導(dǎo)語：農(nóng)村小額貸款試點工作方案一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為進(jìn)一步探索和完善農(nóng)村金融服務(wù)體系，緩解“三農(nóng)”信貸投入不足等問題，促進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)，根據(jù)《省政府辦公廳關(guān)于開展農(nóng)村小額貸款組織試點工作的意見》（蘇政辦發(fā)〔20*〕142號）文件精神，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)全區(qū)農(nóng)村小額貸款組織試點工作，特制定本實施方案。

一、總體要求

堅持以服務(wù)“三農(nóng)”為核心，以遵循“積極穩(wěn)妥、政府引導(dǎo)、風(fēng)險可控、市場運作”為原則，鼓勵各類資本在我區(qū)投資設(shè)立農(nóng)村小額貸款組織，引導(dǎo)和規(guī)范民間資本，完善全區(qū)金融市場體系，支持區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)，為全面建設(shè)小康先行區(qū)作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

試點工作在區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，區(qū)政府成立農(nóng)村小額貸款組織試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)貫徹落實市農(nóng)村小額貸款組織試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組在試點階段的各項工作要求，協(xié)調(diào)指導(dǎo)和組織實施區(qū)農(nóng)村小額貸款組織試點工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)制定全區(qū)農(nóng)村小額貸款組織試點工作實施方案，組織落實試點各項工作任務(wù)，辦公室設(shè)在財政局。

三、農(nóng)村小額貸款組織的性質(zhì)、設(shè)立條件及業(yè)務(wù)規(guī)定

（一）農(nóng)村小額貸款組織的性質(zhì)

農(nóng)村小額貸款組織是按照《中華人民共和國公司法》組建，實行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險的企業(yè)法人，屬于有限責(zé)任公司；是“只貸不存”的非金融機(jī)構(gòu)，即只能依靠其資本金發(fā)放貸款，而不能吸收公眾存款。

（二）農(nóng)村小額貸款組織設(shè)立條件

1．股東：股東一般為3－5個自然人（黨政群機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)及國家事業(yè)單位在職人員除外）或企業(yè)法人，股東數(shù)最多不超過10個。股東必須遵紀(jì)守法、誠實守信、無各種違法違規(guī)和嚴(yán)重失信等不良記錄。股東用于入股的所有資金必須是自有合法資金。

2．資本金：農(nóng)村小額貸款組織的最低注冊資本金為2000萬元人民幣。注冊資本金為實繳資本，以貨幣形式出資。

3．營業(yè)場所：農(nóng)村小額貸款組織應(yīng)擁有固定的營業(yè)場所，符合公安等部門的安全標(biāo)準(zhǔn)，且營業(yè)場所設(shè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

4．從業(yè)人員：農(nóng)村小額貸款組織的主要業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)不少于5人，遵紀(jì)守法、誠實守信，無違法違規(guī)和嚴(yán)重失信等不良記錄。其中，主要負(fù)責(zé)人年齡在65歲以下、具備中專以上學(xué)歷、從事金融業(yè)務(wù)工作4年以上或經(jīng)濟(jì)工作8年以上（其中金融工作經(jīng)歷2年以上），信貸負(fù)責(zé)人應(yīng)從事金融業(yè)務(wù)工作3年以上或從事農(nóng)經(jīng)工作5年以上，財務(wù)人員應(yīng)持有《會計證》并從事會計財務(wù)工作3年以上，其他人員應(yīng)從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作3年以上。主要業(yè)務(wù)工作人員均應(yīng)參加省金融辦組織的專業(yè)培訓(xùn)，對培訓(xùn)合格者頒發(fā)上崗證書，實行持證上崗。

5．組織章程：農(nóng)村小額貸款組織要依照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，由股東共同制定公司章程，按章程開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。

（三）農(nóng)村小額貸款組織業(yè)務(wù)規(guī)定

1．經(jīng)營范圍：僅限于發(fā)放貸款，不得吸收或變相吸收公眾存款，不得跨所在區(qū)域經(jīng)營，不得向金融機(jī)構(gòu)借款，試點期間不得從事委托貸款業(yè)務(wù)。

2．貸款投向：用于支持“三農(nóng)”貸款的比例不得低于80%；要嚴(yán)格控制大額放貸，單戶貸款的最高金額不超過資本金的10%，20萬元以下的單戶小額貸款的金額之和占全部貸款總量的比重不低于70%。

3．貸款利率：在符合國家有關(guān)法律法規(guī)的前提下，利率由借貸雙方自主約定，但必須控制在商業(yè)銀行同檔基準(zhǔn)貸款利率4倍以內(nèi)。

4．資金收付：農(nóng)村小額貸款組織應(yīng)在當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社開立賬戶，委托辦理現(xiàn)金收付和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并在業(yè)務(wù)發(fā)生后做好相應(yīng)的賬務(wù)處理。農(nóng)村小額貸款組織不得從事結(jié)算業(yè)務(wù)。

5．會計制度：參照《金融企業(yè)會計制度》和《農(nóng)村信用社財務(wù)管理實施辦法》中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

6．風(fēng)險識別：比照商業(yè)銀行貸款五級分類辦法劃分貸款形態(tài)，識別貸款風(fēng)險。

7．盈虧核算：根據(jù)貸款五級分類結(jié)果足額計提貸款風(fēng)險準(zhǔn)備，并據(jù)以核算成本和盈虧。

8．稅收：參照農(nóng)村信用社改革試點期間稅收政策執(zhí)行。

四、實施步驟

（一）制定實施方案

根據(jù)省、市的有關(guān)要求，制定我區(qū)農(nóng)村小額貸款組織試點工作實施方案，并報市試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實施。

（二）公開招標(biāo)股東

招投標(biāo)的各項工作由區(qū)試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組具體組織。招標(biāo)具體程序為：招標(biāo)公告，資格審查，出售招標(biāo)文件，召開招標(biāo)問答會，投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)。招標(biāo)投標(biāo)活動堅持公開、公平、公正和誠實信用的原則，招標(biāo)采用公開招標(biāo)的方式進(jìn)行，開標(biāo)、評標(biāo)的全過程委托公證機(jī)關(guān)進(jìn)行公證。

（三）籌建審批

股東確定后，由股東成立農(nóng)村小額貸款組織籌建工作組，并做好籌建工作。具體工作程序為：由籌建工作小組向區(qū)試點工作小組提出申請，并報經(jīng)市試點工作小組審核同意，再報省試點工作小組審批，經(jīng)省試點工作小組審批后開始籌建?；I備期最長不超過6個月。籌建申請需提交的主要材料有：

1．籌建申請書。載明擬籌建機(jī)構(gòu)名稱、注冊地址、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、設(shè)立形式及目的等基本信息。其中名稱應(yīng)由區(qū)行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，組織形式為有限責(zé)任公司；

2．可行性研究報告。內(nèi)容至少包括：擬設(shè)地經(jīng)濟(jì)金融情況、市場前景分析、開業(yè)后3年規(guī)劃（含資產(chǎn)規(guī)模、盈利水平、流動性狀況、不良占比、資本收益率、業(yè)務(wù)拓展策略、風(fēng)險控制能力等）；股東基本情況，包括股東名稱、注冊地址、法定代表人、自然人身份證或企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營情況、誠信狀況，股東發(fā)起籌建農(nóng)村小額貸款組織的股東會、董事會決議或有效的書面意見；

3．籌建方案。包括組織管理架構(gòu)、內(nèi)控體系、主要負(fù)責(zé)人及管理人員基本情況，選址方案等；

4．?dāng)M設(shè)地政府的意見；

5．其他需要提供的材料。

（四）開業(yè)審批

籌建結(jié)束后，籌建工作組向區(qū)試點工作小組提出開業(yè)申請，經(jīng)市試點工作小組驗收合格并報省試點工作小組審核批準(zhǔn)后，由區(qū)工商行政管理部門登記注冊，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。開業(yè)申請需提交的主要材料有：

1．開業(yè)申請書。載明擬建機(jī)構(gòu)名稱、注冊地址、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、設(shè)立形式及目的等基本信息。

2．創(chuàng)立大會、董事會、監(jiān)事會。通過各項決議和相關(guān)情況的簡要說明；

3．籌建工作報告；

4．章程草案；

5．法定機(jī)構(gòu)驗資報告；

6．股東資格、董事、管理人員和一般工作人員基本情況；

營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料；

7．公安、消防部門對營業(yè)場所出具的安全、消防設(shè)施合格證明；

8．其他需要提交的材料。

五、監(jiān)督管理

1．農(nóng)村小額貸款組織要向試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送月度業(yè)務(wù)狀況表，按季度報送資產(chǎn)負(fù)債表和業(yè)務(wù)情況報告，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要對報表進(jìn)行非現(xiàn)場檢測和分析，并不定期進(jìn)行現(xiàn)場檢查，確保試點工作順利開展。

2．農(nóng)村小額貸款組織應(yīng)建立發(fā)起人承諾制度，公司股東應(yīng)與農(nóng)村小額貸款組織簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔(dān)風(fēng)險。

3．農(nóng)村小額貸款組織應(yīng)按照《公司法》要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性。農(nóng)村小額貸款組織應(yīng)建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，切實加強(qiáng)貸款管理。同時，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全企業(yè)財務(wù)會計制度，真實記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)活動。

4．農(nóng)村小額貸款組織應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險。

5．農(nóng)村小額貸款組織應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、主管部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈機(jī)構(gòu)披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計的財務(wù)報表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應(yīng)向社會披露。

6．農(nóng)村小額貸款組織應(yīng)接受社會監(jiān)督，不得進(jìn)行任何形式的非法集資。從事非法集資活動的，由主管部門依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行查處；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

7．工商行政管理部門依照有關(guān)法律法規(guī)，負(fù)責(zé)對農(nóng)村小額貸款組織的登記注冊，加強(qiáng)日常巡查和信用監(jiān)管，強(qiáng)化年度檢查，確保合規(guī)經(jīng)營。

8．財政部門依照《會計法》和《農(nóng)村信用社財務(wù)管理實施辦法》等法律法規(guī)對農(nóng)村小額貸款組織進(jìn)行財務(wù)監(jiān)管，指導(dǎo)監(jiān)督其建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度和財務(wù)風(fēng)險控制體系，接受社會中介機(jī)構(gòu)審計和資產(chǎn)評估。

9．財政部門配合銀監(jiān)部門加強(qiáng)對農(nóng)村小額貸款組織運行情況的調(diào)研分析和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對其利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，及時認(rèn)定和查處高利貸違法行為，并將農(nóng)村小額貸款組織納入信貸征信體系。農(nóng)村小額貸款組織應(yīng)定期向信貸征信體系提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等業(yè)務(wù)信息。

10．公安、財政等部門負(fù)責(zé)對農(nóng)村小額貸款組織吸收或變相吸收公眾存款等違反金融法規(guī)的行為進(jìn)行依法查處，涉嫌犯罪的，要依法追究刑事責(zé)任。

11．市區(qū)信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)對農(nóng)村小額貸款組織資本金的監(jiān)控，防止發(fā)生抽逃資本金行為。

六、市場準(zhǔn)入、退出

凡符合第三條農(nóng)村小額貸款組織設(shè)立條件的自然人或企業(yè)法人均可以申請設(shè)立農(nóng)村小額貸款組織。

農(nóng)村小額貸款依法合規(guī)運營，沒有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行；如果經(jīng)營不善，連續(xù)虧損，則按照國家有關(guān)法律程序退出。

農(nóng)村小額貸款組織有下列行為之一的，除由有關(guān)部門依法查處外，省農(nóng)村小額貸款組織試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組可對其停止試點，提交工商部門給予停業(yè)整頓、吊銷執(zhí)照等處罰：

1．在經(jīng)營范圍和貸款投向上違反本方案的規(guī)定。

2．非法吸收或變相吸收公眾存款。

3．違反國家有關(guān)規(guī)定高息放貸，牟取暴利。

4．經(jīng)省、市試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)定，嚴(yán)重違反有關(guān)法律法規(guī)和本方案的其他行為。

七、扶持政策

1．在小額貸款組織試點工作期間，稅收稅率參照農(nóng)村信用社改革試點期間稅收政策執(zhí)行。

2、小額貸款組織自成立之日起，5年內(nèi)對其業(yè)務(wù)收入所征收的營業(yè)稅、城市建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加及企業(yè)所得稅地方留成部分，給予等額獎勵。

3．對小額貸款組織在設(shè)立和業(yè)務(wù)辦理中前5年所發(fā)生的區(qū)權(quán)范圍內(nèi)的各類收費給予優(yōu)惠。

4．小額貸款組織辦理業(yè)務(wù)、處置抵債資產(chǎn)或因撤并法人機(jī)構(gòu)需要公證、評估和非交易性車輛、房屋等變更過戶及工商變更登記的，國土、建設(shè)、工商、公安等部門要給予積極主動地配合和服務(wù)，其中，小額貸款組織從成立之日起，前5年內(nèi)屬于非交易性權(quán)屬變化的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移所征收的契稅給予等額獎勵。

5．各商業(yè)銀行和農(nóng)村合作社銀行要對小額貸款組織的發(fā)展給予積極支持和配合，涉及提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、質(zhì)押等業(yè)務(wù)要提供便捷服務(wù)。

6．相關(guān)部門要及時為小額貸款組織提供產(chǎn)業(yè)政策信息服務(wù)，明確小額貸款組織的功能定位及發(fā)展方向，引導(dǎo)小額貸款投向農(nóng)村新興產(chǎn)業(yè)，同時向小額貸款組織推薦信譽(yù)好、有發(fā)展?jié)摿?、有融資需求的企業(yè)。

7．對小額貸款組織在扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方面成績顯著的，區(qū)政府將通過以獎代補(bǔ)的形式給予一定的獎勵。

8．各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要積極為小額貸款組織創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境，最大限度地支持小額貸款組織的發(fā)展。

八、實施進(jìn)度安排

1．2008年8月，將《*區(qū)農(nóng)村小額貸款組織試點工作實施方案》上報市金融辦審查。

2．2008年9月，組織招標(biāo)，確定發(fā)起人，組建農(nóng)村小額貸款組織籌建工作組，擬定籌建方案，報省試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

3．2008年10月，待省試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)籌建后，組織人員培訓(xùn)，并申請開業(yè)。

4．2008年11月，正式開業(yè)。