導(dǎo)語：專項(xiàng)審計(jì)工作方案一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

國家審計(jì)署將于11月對我縣2007—2009年度的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。本次專項(xiàng)審計(jì)是國家審計(jì)署確定的一次重點(diǎn)審計(jì)，審計(jì)結(jié)果將報(bào)送國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)并向社會公布。鑒于此次審計(jì)的重要性和審計(jì)結(jié)果的重大影響，為切實(shí)做好配合審計(jì)工作，特制定工作方案如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、落實(shí)責(zé)任

國家和省、市相關(guān)部門分別召開了專題會議，布置配合審計(jì)署的專項(xiàng)審計(jì)工作。因此，各鎮(zhèn)場區(qū)、各相關(guān)部門要高度重視，實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制，要指定業(yè)務(wù)水平高、組織協(xié)調(diào)能力強(qiáng)的同志承擔(dān)全方位的自查自糾工作，對自身存在的項(xiàng)目、資金問題進(jìn)行全面整改，積極做好配合工作。

二、配合審計(jì)工作的原則和目的

（一）工作原則

1.堅(jiān)持實(shí)事求是的原則。對審計(jì)署提出的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理上存在的問題，要立即整改，慎重地說明原因，爭取得到審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)的理解和支持，減少相關(guān)負(fù)面影響。

2.堅(jiān)持突出重點(diǎn)與兼顧一般的原則。要針對國家開發(fā)辦提供的審計(jì)部門關(guān)心和關(guān)注的問題，尤其是可能影響全局的問題，進(jìn)行自查，同時(shí)不能放過自身存在的其他問題，全面開展檢查并迅速整改，做好迎接審計(jì)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

（二）工作目的

配合國家審計(jì)署開展農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金專項(xiàng)審計(jì)工作，最終達(dá)到進(jìn)一步提高我縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理水平，提高農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金使用效率、保證農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目安全、資金安全和人員安全。

三、認(rèn)真開展自查自糾和整改工作

各項(xiàng)目單位要進(jìn)行全面的自查自糾，對發(fā)現(xiàn)的問題，要立即整改；對一時(shí)無法處理的要形成書面材料，列清存在的問題，提出整改意見。

本次自查時(shí)間范圍是2006年至2009年。自查工作要在全面清查中重點(diǎn)檢查以下幾個方面內(nèi)容：

1.賬務(wù)處理。嚴(yán)格按照《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，對2006—2009年度的賬務(wù)處理、原始憑證的完備、賬冊的裝訂等逐項(xiàng)進(jìn)行清查。尤其是會計(jì)分錄，對下錯的科目重新調(diào)整記賬，賬冊重新按標(biāo)準(zhǔn)裝訂，補(bǔ)全需附備的原始憑證。各項(xiàng)目區(qū)要建立項(xiàng)目輔助賬和固定資產(chǎn)臺賬。

2.資金管理。（1）2009年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金，是否及時(shí)足額配套；（2）已提取的項(xiàng)目管理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、管護(hù)費(fèi)，是否已做調(diào)整處理，沖回已提取的各項(xiàng)管理費(fèi)用；（3）有償資金債務(wù)核銷的后續(xù)工作；（4）產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目有償和無償資金的擴(kuò)大支出范圍問題；（5）土地治理項(xiàng)目農(nóng)民自籌資金手續(xù)是否健全；（6）各項(xiàng)目區(qū)是否存在擠占、挪用項(xiàng)目資金問題。

3.項(xiàng)目管理。（1）各項(xiàng)目區(qū)是否存在尾欠工程；（2）是否存在工程管護(hù)不到位情況；（3）是否存在擅自調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃問題。

4.軟件建設(shè)。（1）檢查各項(xiàng)制度（如：項(xiàng)目公示制度、項(xiàng)目監(jiān)理制度、項(xiàng)目大綜材料政府采購制度、工程項(xiàng)目招投標(biāo)制度、工程管護(hù)制度、項(xiàng)目庫制度、固定資產(chǎn)移交制度等）是否健全并按規(guī)定執(zhí)行，整理好資料備查；（2）檢查項(xiàng)目區(qū)標(biāo)識牌和項(xiàng)目圖表是否健全。

四、工作要求

1.專項(xiàng)審計(jì)工作組在我縣審計(jì)期間，各相關(guān)部門、單位要選派業(yè)務(wù)水平高、組織協(xié)調(diào)能力強(qiáng)的同志全程陪同；到項(xiàng)目區(qū)實(shí)地審計(jì)時(shí)，各項(xiàng)目區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)和熟悉情況的同志要全程參與。

2.要切實(shí)做好相關(guān)材料（如：資金指標(biāo)下?lián)芪募?、?xiàng)目批復(fù)計(jì)劃、招投標(biāo)文件、各種工程材料等）的準(zhǔn)備工作。對審計(jì)人員提出的詢問和問題，要做到認(rèn)真對待、積極配合?？h財(cái)政部門要指派專人負(fù)責(zé)，第一時(shí)間向省、市開發(fā)部門報(bào)告我縣審計(jì)工作的開展情況。

3.相關(guān)部門要整理出我縣在加強(qiáng)管理、提高資金使用效益等方面的成功經(jīng)驗(yàn)和有效做法，并向?qū)徲?jì)組領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。