導(dǎo)語：農(nóng)信社專項(xiàng)票據(jù)兌付申請方案一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為了始終把明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、完善法人治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化約束機(jī)制作為深化農(nóng)村信用社改革工作重點(diǎn)，確保專項(xiàng)票據(jù)按期兌付，順利實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)〔200×〕15號）以及中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持模式的一系列文件要求，我區(qū)農(nóng)村信用社特制定本方案，以誠懇、主動、積極的態(tài)度接受人民銀行、銀監(jiān)會對農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)發(fā)行后的監(jiān)測考核。

一、專項(xiàng)票據(jù)兌付申請的政策依據(jù)

1．《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)〔200×〕15號）；

2．《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的意見》（國辦發(fā)[20****]66號）；

3．《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法〉和〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)借款管理辦法〉的通知》（銀發(fā)〔200×〕181號）；

4．《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核指引〉的通知》（銀發(fā)〔20****〕4號）；

5．《關(guān)于規(guī)范向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股的若干意見》（銀監(jiān)發(fā)〔20****〕23號）；

6．《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核辦法的通知》（銀發(fā)〔20****〕253號）；

7．《中國人民銀行成都分行關(guān)于印發(fā)〈四川省農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核細(xì)則〉的通知》（成銀發(fā)〔20****〕35號）；

8．《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)發(fā)行兌付考核工作的通知》（銀發(fā)〔20****〕112號）；

9．《中國人民銀行辦公廳關(guān)于農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)管理專項(xiàng)審計(jì)情況的通報(bào)》（銀辦發(fā)〔20****〕247號）；

10．《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序的通知〉的通知》（成銀發(fā)〔20****〕78號，其內(nèi)容為銀發(fā)[247]號內(nèi)容）；

11．《中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核指引的通知》（銀發(fā)[20****]130號）

二、專項(xiàng)票據(jù)兌付的標(biāo)準(zhǔn)與條件（三大標(biāo)準(zhǔn)五項(xiàng)條件）

兌付標(biāo)準(zhǔn)：產(chǎn)權(quán)明晰，資本金到位，法人治理結(jié)構(gòu)完善。（國發(fā)[2003]15號）

兌付條件：1．資本充足率；2．不良貸款降幅與比例；3．內(nèi)控管理；4．法人治理結(jié)構(gòu)；5．信息披露。即資本充足率和不良貸款比例降幅真實(shí)并達(dá)到兌付條件；經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況逐步好轉(zhuǎn)，支農(nóng)服務(wù)功能明顯增強(qiáng)。同時(shí)完善法人治理結(jié)構(gòu)有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展；內(nèi)部管理明顯改善；外部約束明顯加強(qiáng)；建立了決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和高級管理層等組織架構(gòu)及權(quán)力機(jī)構(gòu)，且職能清晰、權(quán)責(zé)明確、獨(dú)立運(yùn)作、制衡有效，初步形成了激勵(lì)和約束機(jī)制。（銀發(fā)[20****]253號）

三、專項(xiàng)票據(jù)兌付申請涉及的內(nèi)容與重點(diǎn)

（一）業(yè)務(wù)發(fā)展情況和經(jīng)營效益變化情況

1．正確把握新增貸款投向，堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)方向，加大支農(nóng)信貸投入，支農(nóng)服務(wù)功能明顯增強(qiáng)。

2．經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況逐步改善，資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力呈上升趨勢，實(shí)際利潤水平逐年增長。

（二）增資擴(kuò)股和資本充足率變化情況

1．資本充足率情況。在考慮專項(xiàng)票據(jù)置換不良貸款和彌補(bǔ)歷年虧損掛賬因素后，兩級法人體制的信用社資本充足率達(dá)到2%，統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足率達(dá)到4%。

2．依法、合規(guī)增資擴(kuò)股情況。信用社股本金總額、股本結(jié)構(gòu)、股權(quán)設(shè)置與管理必須符合銀監(jiān)會《關(guān)于向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股的若干意見》（銀監(jiān)發(fā)〔20****〕23號）、《關(guān)于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人工作的指導(dǎo)意見》以及《××市農(nóng)村信用社股金規(guī)范化管理指引》等規(guī)定要求。

股本金總額最低要求：①統(tǒng)一法人1000萬元；②兩級法人單個(gè)信用社100萬元。

股本性質(zhì)及起點(diǎn)：①統(tǒng)一法人：自然人資格股≥1000元，法人資格股≥10000元，投資股金額不限；②兩級法人自然人股≥100元，法人股≥1000元。

股權(quán)設(shè)置及結(jié)構(gòu)：①統(tǒng)一法人：總自然人股＞50%，內(nèi)部職工股＜25%，單個(gè)自然人股＜0.5%，單個(gè)法人股＜5%；②兩級法人：單個(gè)自然人股＜2%、單個(gè)法人股＜5%，總法人股＜50%，內(nèi)部職工股＜25%。社員戶數(shù)≥500個(gè)，信用社向聯(lián)社入股≥5萬元但同時(shí)≤聯(lián)社股金總額的20%。

3．對最大十戶自然人和法人入股的自查。按入股金額大小，對聯(lián)社和所查信用社排名前10位的法人股和自然人股入股金額占其股本總額的比例及其入股的真實(shí)性和合規(guī)性逐筆進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查自然人股東是否具有完全民事行為能力，為信用社所在地的居民或在所在地有固定住所且居住滿一年及以上；法人入股是否具有良好社會聲譽(yù)和誠信記錄，財(cái)務(wù)狀況良好且最近兩個(gè)會計(jì)年度連續(xù)盈利，凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的30%及以上，對外累計(jì)權(quán)益性投資不超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含對信用社入股金額，合并會計(jì)報(bào)表口徑），具有一定的資本補(bǔ)充能力，入股資金為自有資金且來源真實(shí)合法，注冊地在信用社轄區(qū)內(nèi)（有相關(guān)證明）。

自有資金（流動）＝（長期負(fù)債＋所有者權(quán)益）－（固定資產(chǎn)＋無形及遞延資產(chǎn)＋長期投資）

企業(yè)凈資產(chǎn)等于企業(yè)全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額，其中包括投資者對企業(yè)的最初投入，以及資本公積金、盈余公積金和未分配利潤，對股份制企業(yè)即為股東權(quán)益。公司凈資產(chǎn)報(bào)表上表現(xiàn)為“所有者權(quán)益”，實(shí)際還應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)增值和無形資產(chǎn)未入賬部分，還應(yīng)該減去壞賬，注意賬面的所有者權(quán)益與凈資產(chǎn)是不同的。

4．信用社應(yīng)當(dāng)向社會公眾正確、客觀宣傳增資擴(kuò)股的有關(guān)政策規(guī)定，應(yīng)當(dāng)對股東進(jìn)行了必要的風(fēng)險(xiǎn)提示。

5．信用社必須有采取加強(qiáng)股本金管理的具體措施，確保股本金穩(wěn)定，糾正在前期增資擴(kuò)股過程中的違規(guī)行為。重點(diǎn)自查退股行為是否規(guī)范，是否存在新股東退股的現(xiàn)象，資格股退股要同時(shí)符合以下5個(gè)條件：信用社當(dāng)年盈利，資本充足率達(dá)到要求或退股后仍達(dá)到規(guī)定要求，社員（股東）提出退股申請，持滿三年并轉(zhuǎn)讓所持全部投資股，理事會同意。

投資股只能轉(zhuǎn)讓而不能退股，信用社高管人員任職期間不能退股。

6．股東入股資金來源必須合規(guī)，不得以貨幣資金入股，不得以債權(quán)、實(shí)物資產(chǎn)、有價(jià)證券等作價(jià)入股的現(xiàn)象，無以貸入股、接受地方政府財(cái)政資金或事業(yè)單位資金直接計(jì)入股金的現(xiàn)象，無與工商企業(yè)以換股形式相互入股的現(xiàn)象。

7．不得存在存款化股金，不得對股金承諾分紅保息或變相分紅保息的現(xiàn)象；分紅資金來源必須合規(guī)，分紅比例必須合理，政府分紅補(bǔ)貼（目前××區(qū)無此補(bǔ)貼）要堅(jiān)持了公開、透明原則，補(bǔ)貼的資金來源應(yīng)當(dāng)從當(dāng)?shù)刎?cái)政預(yù)算中列支。

8．當(dāng)年虧損的信用社不得對股東分配紅利；當(dāng)年盈利但有歷年虧損掛賬的信用社在未彌補(bǔ)完歷年虧損掛賬前提取的分紅比例必須符合銀監(jiān)發(fā)〔20****〕94號文件及以后各年度會計(jì)決算文件的規(guī)定，分紅僅轉(zhuǎn)增為股本而沒有現(xiàn)金分紅，現(xiàn)金紅利分配額一般不超過股金金額的5%，現(xiàn)金紅利加轉(zhuǎn)增股金合計(jì)額一般不超過股金金額的10%。同時(shí)應(yīng)當(dāng)落實(shí)彌補(bǔ)歷年虧損掛賬的詳細(xì)計(jì)劃。

9．信用社對入股社員簽發(fā)記名股金證，作為入股社員所有權(quán)憑證和參與利益分配的依據(jù)。信用社不得接受本社股金證作為質(zhì)押標(biāo)的，信用社股東以股金證為自己或他人擔(dān)保應(yīng)事先告知理事會。

10．資本凈額、表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額、資本充足率的計(jì)算要確保正確，科目歸屬應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重應(yīng)以人民銀行的規(guī)定為準(zhǔn)。

資本充足率必須符合兌付標(biāo)準(zhǔn)（變更產(chǎn)權(quán)組織形式的，按批準(zhǔn)的擬組建產(chǎn)權(quán)組織形式測算）；同時(shí)要對影響資本充足率相關(guān)數(shù)據(jù)的大幅波動作合理說明（資本凈額的影響因素：所有者權(quán)益、呆賬準(zhǔn)備金、呆賬貸款、關(guān)注長期投資的損失程度、表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。）。

資本充足率的計(jì)算方法符合銀發(fā)[20****]4號文件的規(guī)定；

（1）計(jì)算資本充足率應(yīng)考慮的因素：

A．股本金合規(guī)性

存款化股金、貸款化股金、當(dāng)年虧損社分紅情況、當(dāng)年盈利社但存在歷年虧損掛賬的分紅情況、退股合規(guī)性。這些均涉及到股本金的合規(guī)性考核。

B．應(yīng)付利息和呆賬準(zhǔn)備提取的充足性

業(yè)務(wù)狀況表中應(yīng)付利息率=（應(yīng)付利息余額/定期儲蓄存款余額）×100%≥2.25%；呆賬準(zhǔn)備金率=（呆賬準(zhǔn)備/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額）×100%≥1%。若這兩指標(biāo)達(dá)不到要求，則也要影響的資本充足率的準(zhǔn)確考核。

C．呆賬貸款的實(shí)際余額

在正常、逾期、呆滯貸款中若有實(shí)為損失的貸款，考核時(shí)發(fā)現(xiàn)了要計(jì)入呆賬貸款余額，同時(shí)抵債資產(chǎn)的實(shí)際形態(tài)也會影響到呆賬貸款的余額。

D．抵債資產(chǎn)的實(shí)際形態(tài)

抵債資產(chǎn)中動產(chǎn)自收到后一年未處置、不動產(chǎn)自收到后二年內(nèi)未處置視為呆賬貸款處理。

E．投資資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況

投資資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大小也影響到資本充足率的考核。

（2）資本充足率計(jì)算公式：

資本充足率=資本凈額/表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100%；

資本凈額=業(yè)務(wù)狀況表中“所有者權(quán)益合計(jì)”期末數(shù)+“貸款呆賬準(zhǔn)備”期末數(shù)-“呆賬貸款”期末數(shù)-“1422入股聯(lián)社資金”借方余額－“貸款呆賬準(zhǔn)備”期末數(shù)中超過風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)2%的部分；

表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額應(yīng)根據(jù)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)部門規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類及權(quán)重計(jì)算、匯總。

（三）不良貸款清收及占比變化情況

1．按“一逾兩呆”口徑考核，報(bào)告期不良貸款比例與基期相比降幅不低于50%，或報(bào)告期不良貸款比例不高于5%。同時(shí)對影響不良貸款比例的相關(guān)數(shù)據(jù)的大幅波動必須在兌付申請中作合理說明。

（1）不良貸款比例增減幅度=[（報(bào)告期不良貸款比例-基期不良貸款比例）/基期不良貸款比例]×100%

（2）經(jīng)分支行考核后的不良貸款比例降幅應(yīng)為：

不良貸款比例增減幅度=[（報(bào)告期不良貸款+已形成損失的正常貸款）/報(bào)告期貸款余額—基期不良貸款比例]/基期不良貸款比例×100%

2．不良貸款結(jié)構(gòu)要真實(shí)，貸款形態(tài)調(diào)整必須及時(shí)，不良貸款的劃分要準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)科目調(diào)整必須符合《貸款通則》和財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，是否存在人為調(diào)賬調(diào)表、違規(guī)展期等方式隱瞞不良貸款。

3．待處理抵貸資產(chǎn)必須合規(guī)，要有經(jīng)銀監(jiān)部門認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)出具的合規(guī)性價(jià)值評估證明，必須按照有關(guān)規(guī)定辦理過戶手續(xù)，賬務(wù)核算必須符合會計(jì)財(cái)務(wù)制度，應(yīng)當(dāng)設(shè)置相關(guān)的明細(xì)賬進(jìn)行核算，不應(yīng)存在有賬無物或賬實(shí)不符的情況。待處理抵貸資產(chǎn)的處置必須合規(guī)且處置損失已入賬據(jù)實(shí)反映。

4．貸款借新還舊的真實(shí)性和合規(guī)性。主要對貸款大戶、單筆金額較大的貸款進(jìn)行重點(diǎn)自查。按照借新還舊貸款的四條認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行貸款質(zhì)量認(rèn)定：①借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常，是否能按時(shí)支付利息；②是否重新辦理貸款手續(xù)；③貸款抵押、擔(dān)保是否繼續(xù)有效；④是否屬于周轉(zhuǎn)性貸款。只有同時(shí)滿足上述四個(gè)條件才能認(rèn)定為正常貸款。

5．貸款展期必須符合規(guī)定，不應(yīng)當(dāng)存在貸款逾期后再辦理展期的違規(guī)行為。

6．呆賬貸款核銷是否符合財(cái)金[2001]127號、國稅發(fā)〔2000〕101號、財(cái)金［20****］50號和銀監(jiān)發(fā)[20****]94號文件有關(guān)規(guī)定，并有稅務(wù)部門的批準(zhǔn)文件。

7．專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行后至兌付前的新增不良貸款應(yīng)當(dāng)?shù)玫接行Э刂?，不良貸款同比增幅低于貸款同比增幅。

（四）專項(xiàng)票據(jù)置換不良貸款保全清收情況

1．是否對專項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款另立賬冊，按戶建立清單。

2．對置換的不良貸款依法、盡職逐筆健全保全債權(quán)的法律手續(xù)，妥善、完整保存所置換不良貸款的原始檔案，以及保全、處置、清收的原始記錄。

3．對所置換不良貸款按照處置、清收計(jì)劃和時(shí)間表，最大限度地提高清收比例，落實(shí)了清收責(zé)任制。

4．按年向人民銀行報(bào)告對專項(xiàng)票據(jù)置換不良貸款的處置方式、處置結(jié)果、清收進(jìn)度和變現(xiàn)金額、置換資產(chǎn)形態(tài)變化、處置費(fèi)用支出情況。提交的有關(guān)文件材料真實(shí)、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確。

5．按年向人民銀行逐筆提交置換資產(chǎn)的處置清單、逐筆說明未收回置換資產(chǎn)的原因、并提供相關(guān)法律證明文件及其他證明文件的復(fù)印件。（處置證明是指保全、重新落實(shí)債務(wù)、以資抵債、現(xiàn)金收回等方式，其中保全、重新落實(shí)債務(wù)的相關(guān)證明文件。）

（五）內(nèi)控制度建設(shè)情況

總體要求是制定和落實(shí)了激勵(lì)有效、約束嚴(yán)格、權(quán)責(zé)明晰、獎(jiǎng)罰分明的內(nèi)部控制制度。

1．制定并實(shí)行有效的成本費(fèi)用控制制度。主要包括：嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，費(fèi)用支出超比例的現(xiàn)象必須糾正；虧損社在扭虧前，年度人均營業(yè)費(fèi)用不高于同期省轄內(nèi)信用社平均人均營業(yè)費(fèi)用水平，并將人員工資與減虧業(yè)績掛鉤。

2．實(shí)行財(cái)務(wù)上可持續(xù)的分配制度。主要包括利潤分配的順序和比例、分配股金紅利等符合有關(guān)規(guī)定。（按《關(guān)于規(guī)范向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股的若干意見》（銀監(jiān)發(fā)〔20****〕23號）和會計(jì)年度決算文件執(zhí)行。）

3．完善并落實(shí)不良貸款責(zé)任追究制度。主要包括貸款授權(quán)授信管理制度、不良貸款責(zé)任追究制度，按照銀發(fā)[20****]8號文件的要求初步建立了貸款定價(jià)制度；按照不良貸款責(zé)任追究制度，對新增不良貸款的有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理。

4．改革勞動用工制度。建立并實(shí)行職工考試錄用、競聘上崗、在崗培訓(xùn)、重要崗位輪換、績效工資以及末位淘汰制度。

（六）信息報(bào)告和披露制度建設(shè)及執(zhí)行情況

1．信用社在經(jīng)營管理、股權(quán)管理和財(cái)務(wù)報(bào)告等方面建立并實(shí)行了基本的信息報(bào)告和信息披露制度，經(jīng)營透明度提高，且所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可比，符合有關(guān)法律、規(guī)章和會計(jì)制度的規(guī)定。

2．信用社所披露的信息已包括了以下全部內(nèi)容：資本充足率、不良貸款比例、本年利潤及費(fèi)用總額等關(guān)鍵性指標(biāo)及其年度變動情況；年度內(nèi)召開的社員（股東）代表大會、理事會、監(jiān)事會所議定的重大事項(xiàng)及其落實(shí)情況。

3．信用社于每個(gè)會計(jì)年度終了后三個(gè)月內(nèi)將所披露信息編制成年度書面報(bào)告和統(tǒng)一格式的信息披露表，在披露前將所披露信息向所在地人民銀行備案。

4．信用社將所披露的年度書面報(bào)告和信息披露表張貼于信用社的主要營業(yè)場所，確保股東（社員）及其他利益相關(guān)者能隨時(shí)查閱，充分發(fā)揮利益相關(guān)者特別是廣大農(nóng)民對信用社的監(jiān)督約束作用。

5．信用社縣（區(qū)）聯(lián)社理事長在所披露的年度書面報(bào)告和信息披露表上簽字，并承諾對所披露的全部信息的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

（七）法人治理結(jié)構(gòu)完善情況及效果

1．信用社建立了股東（社員）代表大會、理事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)及權(quán)力機(jī)構(gòu)，制定了明確的職責(zé)分工、議事規(guī)則和決策機(jī)制，建立良好的權(quán)力制衡機(jī)制，特別要加強(qiáng)和規(guī)范社員代表大會權(quán)力的行使。

2．建立規(guī)范的理事會制度，充分發(fā)揮理事會在法人治理結(jié)構(gòu)中的核心作用，已經(jīng)形成理事會對重大事項(xiàng)（如制定信用社發(fā)展戰(zhàn)略、確保其依法審慎經(jīng)營；做好信息批露、提高經(jīng)營透明度；監(jiān)督高級管理層誠信經(jīng)營、提高經(jīng)營管理效率等）進(jìn)行決策；高級管理層在理事會的授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營管理，并建立選聘機(jī)制、問責(zé)制、績效考核制；監(jiān)事會代表股東（社員）及其他利益相關(guān)者對理事會、高級管理層的行為進(jìn)行有效監(jiān)督。建成職能清晰、權(quán)責(zé)明確、獨(dú)立運(yùn)作、制衡有效，初步形成激勵(lì)與約束機(jī)制，授權(quán)經(jīng)營思想明確體現(xiàn)，經(jīng)營者權(quán)利、責(zé)任和個(gè)人利益關(guān)系達(dá)到協(xié)調(diào)，能構(gòu)正常履行各自職責(zé)。

3．信用社“三會”成員按有關(guān)規(guī)定的程序經(jīng)選舉產(chǎn)生，充分體現(xiàn)股東的權(quán)利，“三會”人員構(gòu)成符合銀監(jiān)會規(guī)定。

4．信用社“三會”議定重大事項(xiàng)及執(zhí)行按照議事規(guī)則和決策程序履行職責(zé)，是否科學(xué)、合理、有效，議定事項(xiàng)以會議記錄為準(zhǔn)，會議記錄是否齊全、完整。

5．制定并實(shí)行了公開的理事會、監(jiān)事會、高級管理層績效評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和程序，績效評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果按年向股東（社員）代表大會作出說明。

6．建立并實(shí)行了對理事會、監(jiān)事會、高級管理層成員的專項(xiàng)審計(jì)和離任審計(jì)制度，專項(xiàng)審計(jì)次數(shù)以專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)。

（八）省級管理機(jī)構(gòu)履行職責(zé)依法、盡職

1．報(bào)告履行職責(zé)的具體情況。如指導(dǎo)制定的管理制度的名稱及數(shù)量、培訓(xùn)的人數(shù)等

2．在轄內(nèi)信用社上報(bào)兌付申請的上一年度，管理費(fèi)總額占其年度總收入的比例已控制在0.5%內(nèi)

（九）地方政府承諾的扶持政策基本落實(shí)

1．地方政府扶持政策有：所得稅、營業(yè)稅減免；1994年-1997年保值補(bǔ)貼利息的補(bǔ)貼；黨政機(jī)關(guān)及其人員逾期貸款的協(xié)助催收；改革期間有關(guān)土地、房產(chǎn)（含抵債資產(chǎn)接收與處置）稅費(fèi)、訴訟費(fèi)的減免。(具體文件有達(dá)市府發(fā)[20****]27號、區(qū)府辦函[20****]44號)

2．對未落實(shí)的扶持政策，考核地方政府所說明原因的合理性

（十）重點(diǎn)聯(lián)系制度的執(zhí)行

為有效推動我區(qū)農(nóng)村信用社改革進(jìn)程，確保專項(xiàng)票據(jù)按期兌付，按照《關(guān)于建立農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)重點(diǎn)聯(lián)系制度的通知》（××辦發(fā)[20****]76號）精神，結(jié)合我區(qū)農(nóng)村信用社改革進(jìn)展情況，經(jīng)過分類篩選、認(rèn)真比較，以“改革發(fā)展有代表性、經(jīng)營管理有先進(jìn)性”為選取原則，我區(qū)××信用社被確定為改革試點(diǎn)重點(diǎn)聯(lián)系社。區(qū)聯(lián)社就當(dāng)對重點(diǎn)聯(lián)系社改革涉及的主要內(nèi)容進(jìn)行持續(xù)跟蹤調(diào)查分析，對發(fā)現(xiàn)的問題要認(rèn)真研究，結(jié)合實(shí)際給予指導(dǎo)，并及時(shí)向人行提出合理的政策建議。

四、專項(xiàng)票據(jù)兌付申請需要報(bào)送的材料

（一）監(jiān)測期報(bào)告材料

1．季后7日內(nèi)報(bào)送：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)務(wù)狀況表、農(nóng)村信用社不良貸款清收轉(zhuǎn)化明細(xì)表、農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股計(jì)劃完成情況表、農(nóng)村信用社降低不良貸款計(jì)劃完成情況表、農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)及專項(xiàng)借款考核季報(bào)、農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)考核季報(bào)表、農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)考核季報(bào)表、業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營情況報(bào)告、改革試點(diǎn)情況報(bào)告；

2．季后第2月第1周內(nèi)：所置換不良貸款處置情況報(bào)告、專項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款清收處置情況表。

（二）兌付申請時(shí)需要報(bào)送的材料

1．專項(xiàng)票據(jù)兌付申請書。重點(diǎn)報(bào)告以下內(nèi)容：

（1）建立和實(shí)行“三會”制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)的實(shí)施進(jìn)展情況。

（2）健全內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理的實(shí)施進(jìn)展情況。主要包括建立健全授權(quán)授信管理制度、貸款定價(jià)機(jī)制、不良貸款責(zé)任追究制度、成本費(fèi)用控制制度、利潤分配制度、勞動用工制度及其實(shí)施情況。

（3）建立基本的信息報(bào)告和信息披露制度，強(qiáng)化外部約束機(jī)制的情況。

（4）明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、提高資本充足率、降低不良貸款余額和比例所采取的措施及實(shí)施進(jìn)展情況。其中，不良貸款比例的兌付考核標(biāo)準(zhǔn)為，報(bào)告期不良貸款比例與基期相比降幅不低于50%，或報(bào)告期不良貸款比例不高于5%。

（5）近三年以來經(jīng)營財(cái)務(wù)變化情況。主要包括成本費(fèi)用、盈利能力、利潤分配、支農(nóng)服務(wù)水平變化情況。

（6）專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)的處置報(bào)告及農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)置換資產(chǎn)處置考核表。報(bào)告與考核表要按《中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序的通知》（銀發(fā)〔20****〕247號）；第四條第（三）項(xiàng)要求的內(nèi)容上報(bào)（報(bào)告及報(bào)表的報(bào)告期均為提交兌付申請的上季度末）。

2．內(nèi)控管理制度文本及文本清單和簡要的文字說明。

3．完善法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)章制度文本及文本清單和簡要的文字說明。

4．上一年度的信息披露報(bào)告和統(tǒng)一格式的信息披露表（見銀發(fā)[20****]253號文件的附件1）。

5．農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核表（見銀發(fā)[20****]112號文件的附件1），并將表中營業(yè)費(fèi)用總額、營業(yè)費(fèi)用總額同比增幅指標(biāo)分別改為資產(chǎn)費(fèi)用率、資產(chǎn)費(fèi)用率同比增幅，考核標(biāo)準(zhǔn)為有效控制了資產(chǎn)費(fèi)用率的增長。

6．農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股審查、審核意見表（見銀發(fā)[20****]112號文件的附件2）

7．農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)和專項(xiàng)借款考核季報(bào)表一、二。

8．2002年12月末、報(bào)告期期末及其最近2年年末的資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)損益表、業(yè)務(wù)狀況表和利潤分配表的原始報(bào)表或復(fù)印件。

9．地方政府落實(shí)扶持政策的報(bào)告

10．專項(xiàng)票據(jù)資產(chǎn)處置承諾書

11．專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)處置清單

12．人民銀行要求提交的其他書面文件。

（三）專項(xiàng)票據(jù)兌付材料上報(bào)日期

我區(qū)信用社為20****年三季度認(rèn)購的專項(xiàng)票據(jù)，兌付時(shí)間應(yīng)該為20****年四季度。

信用社上報(bào)時(shí)間：20****年10月15日

人行中心支行上報(bào)時(shí)間：20****年10月20日

人行分行上報(bào)名單時(shí)間：20****年10月21日

人行總行通知現(xiàn)場檢查時(shí)間：20****年10月22日

人行分行上報(bào)申請時(shí)間：20****年11月10日

（四）專項(xiàng)票據(jù)兌付材料上報(bào)份數(shù)

專項(xiàng)票據(jù)兌付材料暫定為一式伍份，一份留存，其余分別報(bào)人民銀行和銀監(jiān)分局各二份。