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各縣（區(qū)）人民政府，市政府直屬各單位：

為鼓勵發(fā)展中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，促進中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)擴大擔保規(guī)模，防范信貸風險和擔保風險，切實緩解中小企業(yè)融資難、擔保難問題，促進我市中小企業(yè)又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和上級有關(guān)文件精神，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就加強中小企業(yè)信用擔保體系建設提出如下若干意見。

一、指導思想和基本原則

全面貫徹科學發(fā)展觀，以促進中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，以緩解中小企業(yè)融資難為核心，堅持加快發(fā)展和規(guī)范管理并重的方針；以吸引民間投資為基礎，政府財政補助為激勵，積極培育和發(fā)展各類信用擔保機構(gòu)，完善擔保機構(gòu)的資本補充和風險補償機制；明確擔保機構(gòu)的市場化發(fā)展方向，引導中小企業(yè)擔保機構(gòu)重點面向符合國家產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)、民營經(jīng)濟開展信用擔保業(yè)務，促進中小企業(yè)創(chuàng)新；加強擔保行業(yè)自律,明確擔保行業(yè)監(jiān)管，促進擔保行業(yè)規(guī)范運作和擔保業(yè)務健康有序發(fā)展，為我市中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。

加強中小企業(yè)信用擔保體系建設應堅持政府政策引導與市場化運作相結(jié)合、業(yè)務創(chuàng)新與防范風險相結(jié)合、依法經(jīng)營與加強監(jiān)管相結(jié)合、提升信用與行業(yè)自律相結(jié)合的原則。

二、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)組織架構(gòu)和服務對象

（一）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)是指依法成立的，主要從事中小企業(yè)信用擔保、再擔保業(yè)務及相關(guān)融資服務，并獨立承擔信用擔保責任和風險的專業(yè)化融資服務機構(gòu)。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的組織形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人或社團法人。

（二）設立中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)應當符合《擔保法》、《公司法》及《公司登記管理條例》、《事業(yè)單位登記管理暫行條例》、《社會團體登記管理條例》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的條件，并依法向登記機關(guān)辦理相應的注冊登記手續(xù)。

（三）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)必須遵循安全性、流動性、效益性的原則，規(guī)范運營擔保資金。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)要依照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)、信用管理體系和風險控制體系，健全內(nèi)部決策制度、內(nèi)部管理制度和內(nèi)部監(jiān)督制度，加強法人化管理，嚴控操作風險，嚴禁違規(guī)操作,原則上要求注冊資金在2000萬元以上。

（四）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)要嚴格按照財政部有關(guān)會計制度規(guī)定，健全各項財務管理制度，認真編制財務會計報告，并按要求向行政主管部門和財稅部門報送機構(gòu)情況表、業(yè)務統(tǒng)計表、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及其他會計報表和資料。

（五）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)收取擔保費可根據(jù)擔保項目的風險程度實行浮動費率，總的擔保費率應控制在同期銀行貸款基準利率的50％以內(nèi)（或雙方協(xié)商確定），以減輕中小企業(yè)的融資成本。

（六）鼓勵構(gòu)建多元化中小企業(yè)信用擔保體系。積極發(fā)展政府扶持性擔保機構(gòu)、商業(yè)性擔保機構(gòu)和互助性擔保機構(gòu)。政府扶持性擔保機構(gòu)由政府全資或參股出資，不以盈利為主要目的；商業(yè)性擔保機構(gòu)是完全由民間資本投資組建的專業(yè)擔保機構(gòu)；互助性擔保機構(gòu)主要是由企業(yè)以會員制形式自愿出資，為本會員企業(yè)服務的擔保機構(gòu)。有條件的地方，可以探索建立為各類擔保機構(gòu)提供再擔保服務的擔保機構(gòu)。

（七）鼓勵多渠道、多形式籌措擔保資金。支持非公有制經(jīng)濟設立商業(yè)性擔保機構(gòu)，擴大擔保資金來源，利用非公有制經(jīng)濟機制上的靈活性，提高擔保業(yè)的競爭實力。各級政府應當積極創(chuàng)造條件，出資或參與出資設立政府扶持性擔保機構(gòu)，充分發(fā)揮財政資金的導向作用。積極鼓勵探索以產(chǎn)業(yè)、行業(yè)協(xié)會或鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道等為單位，組建中小企業(yè)互助性擔保機構(gòu)，開展多種形式的企業(yè)互助性融資擔保服務。

（八）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)要積極向符合國家產(chǎn)業(yè)政策的科技型、外向型、勞動密集型、資源綜合利用型、農(nóng)副產(chǎn)品加工型、生態(tài)環(huán)保型、社區(qū)服務型等中小企業(yè)和獨立創(chuàng)業(yè)者提供服務，重點是成長型和初創(chuàng)型中小企業(yè)。

（九）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)主要是為中小企業(yè)和獨立創(chuàng)業(yè)者提供短期銀行貸款（包括銀行承兌匯票、信用證打包以及出口產(chǎn)品押匯等）、中長期銀行貸款、融資租賃、訴訟履約以及其他經(jīng)濟合同等擔保服務。規(guī)模不大的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，應重點為中小企業(yè)短期銀行貸款提供擔保，嚴格控制中長期貸款擔保。

（十）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)可以根據(jù)中小企業(yè)的實際需要，積極創(chuàng)新?lián)７辗绞?、開發(fā)擔保服務產(chǎn)品。在實行以企業(yè)房產(chǎn)、土地使用權(quán)等為主反擔保的同時，也可積極探索以動產(chǎn)、債權(quán)、特許收費權(quán)、不動產(chǎn)收益權(quán)、不動產(chǎn)租賃權(quán)、經(jīng)營權(quán)等擔保，努力挖掘各種可利用的擔保資源。

（十一）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)應以提供小額、流動資金貸款擔保為主要業(yè)務。對單個項目或單個企業(yè)的擔保責任余額，不得超過擔保機構(gòu)實收資本的10%，實收資本1億元以上的不得超過15%。擔保機構(gòu)擔保責任余額，最高不得超過實收資本的10倍。對管理規(guī)范、運行良好的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，金融機構(gòu)要積極支持和合作，在規(guī)定的范圍內(nèi)，可以適當提高擔保資金的放大倍數(shù)。擔保機構(gòu)對中小企業(yè)債務本金可以實行比例擔保，經(jīng)雙方協(xié)商同意，可以要求被擔保人以其合法財產(chǎn)提供反擔保。健全和完善對被擔保人的事前評估、事中監(jiān)控和事后追償與處置機制。

三、中小企業(yè)信用擔保體系建設的政策扶持

（一）市政府每年從市中小企業(yè)發(fā)展專項資金中安排一定數(shù)量的資金，作為中小企業(yè)信用擔保財政扶持專項資金，用于支持中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的發(fā)展。

（二）建立中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)激勵機制。對擔保覆蓋面廣、社會貢獻大、風險防范好的擔保機構(gòu)，按不超過當年累計擔保額3‰的比例給予獎勵，獎勵額最高不超過10萬元（政府出資建立的擔保機構(gòu)除外，獎勵出資按征稅關(guān)系劃定，具體由市經(jīng)貿(mào)委會同市財政局、人行**市中心支行計算）。如發(fā)現(xiàn)信用擔保機構(gòu)弄虛作假、抽逃資本金、偽造憑證、騙取財政扶持資金或不開展正常擔保業(yè)務的，除收回財政扶持資金外，依法追究相關(guān)人員責任。

（三）對列入國家發(fā)改委、國家稅務總局公布的免征營業(yè)稅名單的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，按照國家規(guī)定，對其從事?lián)I(yè)務收入享受三年內(nèi)免征營業(yè)稅的優(yōu)惠政策。

（四）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)根據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定可按照不超過當年年末擔保責任余額1％的比例計提擔保賠償準備，并允許在企業(yè)所得稅稅前扣除；中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)可按照當年擔保費收入50%比例計提未到期責任準備，并允許在企業(yè)所得稅稅前扣除。未到期責任準備按照年度擔保費收入實行差額計提，對超過年度擔保費收入50%所提取的準備金部分要轉(zhuǎn)為當期收入。

（五）各級有關(guān)部門要積極支持中小企業(yè)信用擔保體系建設，將擔保體系建設作為促進中小企業(yè)發(fā)展的重要措施給予重點支持。工商部門應給予辦理查詢被擔保企業(yè)檔案資料中與企業(yè)登記事項相關(guān)的資料；國土和房管部門應給予辦理土地、在建工程和房產(chǎn)抵押登記等；公安車管、海事等部門應依法給予辦理車輛、船舶抵押登記；公證部門應給予辦理公證證明；稅務部門應給予查詢被擔保企業(yè)納稅情況；各金融機構(gòu)應按照人民銀行有關(guān)規(guī)定優(yōu)先安排中小企業(yè)擔保機構(gòu)查詢被擔保企業(yè)貸款情況。

四、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的金融支持與合作

（一）人行**市中心支行要充分發(fā)揮窗口指導作用，引導和鼓勵商業(yè)銀行與市重點扶持的擔保機構(gòu)建立互聯(lián)互信的合作關(guān)系，積極為市重點扶持的擔保機構(gòu)和辦理擔保業(yè)務的中小企業(yè)提供金融服務。

（二）各銀行業(yè)金融機構(gòu)應積極支持信用擔保機構(gòu)建設。在自愿、平等、互利的基礎上,與擔保機構(gòu)簽訂書面合作協(xié)議,明確雙方的權(quán)利和義務，合理確定擔保資金的放大倍數(shù)、資信評估標準、責任分擔比例等內(nèi)容，形成安全有效的借、保、貸、還運行機制。商業(yè)銀行在風險可控的前提下，對納入政策扶持范圍的擔保機構(gòu)，可適當放大擔保資金的擔保倍數(shù)，有限分擔貸款風險責任。高度重視信用擔保機構(gòu)介入銀企信貸關(guān)系的作用，進一步擴大與中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的合作范圍，加強信息溝通，建立合理分擔風險、分享利益的協(xié)作機制；對由擔保機構(gòu)支持的中小企業(yè)融資需求，在資金供應、利率水平上予以傾斜；在企業(yè)的資信調(diào)查、貸款風險評估、貸后監(jiān)督等方面，與擔保協(xié)調(diào)聯(lián)動、同步考察。

五、中小企業(yè)信用擔保體系建設的指導與監(jiān)督

（一）進一步明確中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)監(jiān)管與服務職責。全市中小企業(yè)信用擔保體系建設工作由市經(jīng)貿(mào)委牽頭，市財政（地稅）局、市工商局、人行**市中心支行、**銀監(jiān)分局等共同參加，切實加強對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的指導和監(jiān)督，努力促進我市中小企業(yè)信用擔保體系規(guī)范、有序、健康發(fā)展。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)歸口管理職能部門為市和縣（區(qū)）經(jīng)貿(mào)委（局）。工商部門要加強擔保機構(gòu)的市場準入和退出監(jiān)管；人民銀行和經(jīng)貿(mào)部門要加強擔保機構(gòu)的資信評級工作，并作為擔保機構(gòu)與銀行合作的重要依據(jù)；銀監(jiān)部門要會同有關(guān)部門加強對銀行與擔保機構(gòu)的合作、融資管理；財政部門要加強對有關(guān)擔保機構(gòu)的財務監(jiān)管和風險補償資金使用情況的監(jiān)督。

（二）鼓勵和支持中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)建立行業(yè)自律組織，加強行業(yè)協(xié)作和自律。信用擔保行業(yè)自律組織要通過制訂行業(yè)準則、業(yè)務操作規(guī)范、組織擔保人員培訓、組織擔保業(yè)務交流、資信評估、風險評估等工作，加強對擔保服務業(yè)的指導與監(jiān)督，切實強化風險控制與防范。

（三）建立中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)備案管理制度。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)應在辦理工商登記或者變更登記后一個月內(nèi)，到市經(jīng)貿(mào)委備案。市經(jīng)貿(mào)委應及時匯總并定期向相關(guān)部門通報備案情況。

六、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的信用建設和環(huán)境營造

各級政府部門要堅持依法行政，為經(jīng)濟發(fā)展培育良好的政策環(huán)境和市場環(huán)境，切實幫助金融企業(yè)、擔保機構(gòu)、中小企業(yè)解決問題。金融系統(tǒng)要進一步加強和完善銀行企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)建設，建立個人征信系統(tǒng)，加強對惡意逃廢債行為的聯(lián)合制裁和打擊，營造良好的社會信用環(huán)境。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)要充分利用**市中小企業(yè)銀行信用統(tǒng)一評級制度，逐步建立與信用評級制度協(xié)調(diào)一致的風險控制、管理體制操作辦法，提高服務中小企業(yè)效率。