導語：審計局信息化工作意見一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、主要目標及任務

（一）計算機審計規(guī)范化建設

近年來，審計署陸續(xù)了多個計算機審計實務公告，涉及計算機審計的各個方面，有審前調查指南、方法語言編制規(guī)范、方法體系基本規(guī)劃、各類業(yè)務審計數(shù)據(jù)規(guī)劃、各類業(yè)務審計方法體系等，計算機審計的規(guī)范化日益提高，各科室在今年及以后開展計算機審計時，務必遵照實務公告的要求執(zhí)行。

今年上級機關將繼續(xù)開展計算機審計方法、方法體系的征集工作，各科室在認真組織學習計算機審計方法體系相關規(guī)范基礎上，組織好審計人員按規(guī)范要求撰寫審計方法。要求各業(yè)務科室（除投資中心外）至少上交一個審計方法，并明確落實項目及負責人，列入年度計算機審計項目計劃表（計算機審計項目計劃表詳見附件）。

（二）繼續(xù)深化OA與AO的應用，實現(xiàn)全覆蓋

要全面普及應用AO2011版，對審計事項的編寫要標準化，財務數(shù)據(jù)必須采集，審計底稿要在AO中編寫，相關證據(jù)要上傳到AO并與底稿關聯(lián)。審計實施過程中，各審計組在每星期一上傳數(shù)據(jù)包，及時與OA進行交互，傳送相關的審計證據(jù)和審計底稿，為領導決策和項目管理服務。在審計結束后，五天內上傳完整的數(shù)據(jù)包到OA。

以OA為支撐平臺，落實審計準則的各項要求，探索建立對審計項目方案、審計記錄與取證、審計報告與審計決定、審計業(yè)務質量檢查等全過程審計復核與審理的質量控制數(shù)字化。上級機關統(tǒng)一項目已全面應用“統(tǒng)一組織項目管理”功能，各科室審計人員要熟悉此功能及RTX（審計專網(wǎng)用即時通信工具）的各項操作，以便順利完成統(tǒng)一組織項目，我局自定項目已全部列入OA新項目計劃管理，各科室要按照要求組織自定項目的管理及應用。

各業(yè)務科室確定一個以上計算機審計重點項目，至少上報一個以上AO實例，全局確定一個優(yōu)秀計算機審計項目，并要具體落實項目及責任人，列入年度計算機審計項目計劃表（詳見附件）。

（三）繼續(xù)推進信息系統(tǒng)審計

鼓勵各科室積極探索信息系統(tǒng)審計，并將項目實踐經(jīng)驗總結為信息系統(tǒng)審計案例。信息系統(tǒng)審計項目已列入年度審計計劃，具體實施方法參見《省計算機審計工作指南》（浙審辦計〔2007〕89號）。

（四）繼續(xù)加強網(wǎng)站建設，提高網(wǎng)站應用水平。

我局已在互聯(lián)網(wǎng)及審計專網(wǎng)上建設網(wǎng)站，要根據(jù)《市審計機關信息化工作考核辦法》的要求維護審計網(wǎng)站，繼續(xù)充實網(wǎng)站內容，提高網(wǎng)站點擊率，推行網(wǎng)上政務公開，發(fā)揮對外宣傳及經(jīng)驗交流的作用。

（五）開展計算機審計理論研究

審計署及省廳審計學會組織計算機審計方面的課題研究，各科室要積極參與，開展計算機審計方面的課題研究。

二、工作重點及主要措施

（一）加強領導，分工負責

局審計信息化建設領導小組統(tǒng)籌規(guī)劃信息化工作，計算機技術小組充分發(fā)揮在技術攻關和推廣實用技術方面的作用。把信息化建設的任務分解落實到責任科室，責任到人，確保審計信息化工作的有效推進。

（二）集中力量抓重點

1．落實任務，明確責任。一是每個業(yè)務科室確定一個項目作為計算機審計重點，并且明確責任人員，完成需要上交的各項任務。全局確定一個合適的項目進行計算機信息系統(tǒng)審計。二是落實各項基礎性工作的責任人員，分管領導對所分管科室的審計項目每周至少一次查閱數(shù)據(jù)包上傳情況，并批復。業(yè)務科室審計組長負責審計項目的AO與OA交互，業(yè)務公文流轉等各項工作。計算機審計中心負責管理維護全局計算機軟硬件及網(wǎng)絡平臺，管理維護審計網(wǎng)站及推進數(shù)據(jù)庫建設,指導檢查計算機審計工作情況。

2．協(xié)調力量，保證時間。要做好計算機審計，各科室審計項目負責人需要花費較多的時間和精力，所以項目時間安排要充足，早作準備。各科室的計算機審計項目主審由各科室計算機技術小組成員擔任，以便審計力量的更好發(fā)揮。

3．全程管理，及時調整。局信息化建設領導小組對于計算機審計重點項目進行全程跟蹤管理。審計組在審計準備階段集中組成員的智慧提出計算機審計思路,集中計算機小組成員的力量制定詳細的計算機審計方案，審計實施階段抓好審計方案及審計思路的落實，發(fā)現(xiàn)新的審計思路時，根據(jù)實際情況及時調整審計方案及審計方向，必要時可提請外援解決難題。審計終結階段及時提升審計成果，總結出高質量的審計信息、AO應用實例、計算機審計方法等審計成果。

（三）加強信息安全保護

加強信息安全的組織領導工作，建立健全安全管理制度。統(tǒng)一組織協(xié)調本單位的信息安全保護工作。

（四）完善激勵機制，提升成果、提高質量

2013年，我局將組織計算機審計能手評比、計算機審計項目評比等激勵考核機制，并將計算機審計工作作為重點工作之一納入科室考核。

（五）加強培訓，發(fā)揮計算機技術小組骨干作用。

計算機審計中心要組織各類業(yè)務培訓，努力發(fā)揮計算機技術小組在培訓中的骨干作用，可以采用小組成員講課，交流經(jīng)驗，邀請外單位專家專題講座等形式，提高全局審計人員計算機審計水平。