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一、主要目標(biāo)及任務(wù)

（一）計算機審計規(guī)范化建設(shè)

近年來，審計署陸續(xù)了多個計算機審計實務(wù)公告，涉及計算機審計的各個方面，有審前調(diào)查指南、方法語言編制規(guī)范、方法體系基本規(guī)劃、各類業(yè)務(wù)審計數(shù)據(jù)規(guī)劃、各類業(yè)務(wù)審計方法體系等，計算機審計的規(guī)范化日益提高，各科室在今年及以后開展計算機審計時，務(wù)必遵照實務(wù)公告的要求執(zhí)行。

今年上級機關(guān)將繼續(xù)開展計算機審計方法、方法體系的征集工作，各科室在認(rèn)真組織學(xué)習(xí)計算機審計方法體系相關(guān)規(guī)范基礎(chǔ)上，組織好審計人員按規(guī)范要求撰寫審計方法。要求各業(yè)務(wù)科室（除投資中心外）至少上交一個審計方法，并明確落實項目及負(fù)責(zé)人，列入年度計算機審計項目計劃表（計算機審計項目計劃表詳見附件）。

（二）繼續(xù)深化OA與AO的應(yīng)用，實現(xiàn)全覆蓋

要全面普及應(yīng)用AO2011版，對審計事項的編寫要標(biāo)準(zhǔn)化，財務(wù)數(shù)據(jù)必須采集，審計底稿要在AO中編寫，相關(guān)證據(jù)要上傳到AO并與底稿關(guān)聯(lián)。審計實施過程中，各審計組在每星期一上傳數(shù)據(jù)包，及時與OA進(jìn)行交互，傳送相關(guān)的審計證據(jù)和審計底稿，為領(lǐng)導(dǎo)決策和項目管理服務(wù)。在審計結(jié)束后，五天內(nèi)上傳完整的數(shù)據(jù)包到OA。

以O(shè)A為支撐平臺，落實審計準(zhǔn)則的各項要求，探索建立對審計項目方案、審計記錄與取證、審計報告與審計決定、審計業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查等全過程審計復(fù)核與審理的質(zhì)量控制數(shù)字化。上級機關(guān)統(tǒng)一項目已全面應(yīng)用“統(tǒng)一組織項目管理”功能，各科室審計人員要熟悉此功能及RTX（審計專網(wǎng)用即時通信工具）的各項操作，以便順利完成統(tǒng)一組織項目，我局自定項目已全部列入OA新項目計劃管理，各科室要按照要求組織自定項目的管理及應(yīng)用。

各業(yè)務(wù)科室確定一個以上計算機審計重點項目，至少上報一個以上AO實例，全局確定一個優(yōu)秀計算機審計項目，并要具體落實項目及責(zé)任人，列入年度計算機審計項目計劃表（詳見附件）。

（三）繼續(xù)推進(jìn)信息系統(tǒng)審計

鼓勵各科室積極探索信息系統(tǒng)審計，并將項目實踐經(jīng)驗總結(jié)為信息系統(tǒng)審計案例。信息系統(tǒng)審計項目已列入年度審計計劃，具體實施方法參見《省計算機審計工作指南》（浙審辦計〔2007〕89號）。

（四）繼續(xù)加強網(wǎng)站建設(shè)，提高網(wǎng)站應(yīng)用水平。

我局已在互聯(lián)網(wǎng)及審計專網(wǎng)上建設(shè)網(wǎng)站，要根據(jù)《市審計機關(guān)信息化工作考核辦法》的要求維護(hù)審計網(wǎng)站，繼續(xù)充實網(wǎng)站內(nèi)容，提高網(wǎng)站點擊率，推行網(wǎng)上政務(wù)公開，發(fā)揮對外宣傳及經(jīng)驗交流的作用。

（五）開展計算機審計理論研究

審計署及省廳審計學(xué)會組織計算機審計方面的課題研究，各科室要積極參與，開展計算機審計方面的課題研究。

二、工作重點及主要措施

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)

局審計信息化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌規(guī)劃信息化工作，計算機技術(shù)小組充分發(fā)揮在技術(shù)攻關(guān)和推廣實用技術(shù)方面的作用。把信息化建設(shè)的任務(wù)分解落實到責(zé)任科室，責(zé)任到人，確保審計信息化工作的有效推進(jìn)。

（二）集中力量抓重點

1．落實任務(wù)，明確責(zé)任。一是每個業(yè)務(wù)科室確定一個項目作為計算機審計重點，并且明確責(zé)任人員，完成需要上交的各項任務(wù)。全局確定一個合適的項目進(jìn)行計算機信息系統(tǒng)審計。二是落實各項基礎(chǔ)性工作的責(zé)任人員，分管領(lǐng)導(dǎo)對所分管科室的審計項目每周至少一次查閱數(shù)據(jù)包上傳情況，并批復(fù)。業(yè)務(wù)科室審計組長負(fù)責(zé)審計項目的AO與OA交互，業(yè)務(wù)公文流轉(zhuǎn)等各項工作。計算機審計中心負(fù)責(zé)管理維護(hù)全局計算機軟硬件及網(wǎng)絡(luò)平臺，管理維護(hù)審計網(wǎng)站及推進(jìn)數(shù)據(jù)庫建設(shè),指導(dǎo)檢查計算機審計工作情況。

2．協(xié)調(diào)力量，保證時間。要做好計算機審計，各科室審計項目負(fù)責(zé)人需要花費較多的時間和精力，所以項目時間安排要充足，早作準(zhǔn)備。各科室的計算機審計項目主審由各科室計算機技術(shù)小組成員擔(dān)任，以便審計力量的更好發(fā)揮。

3．全程管理，及時調(diào)整。局信息化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對于計算機審計重點項目進(jìn)行全程跟蹤管理。審計組在審計準(zhǔn)備階段集中組成員的智慧提出計算機審計思路,集中計算機小組成員的力量制定詳細(xì)的計算機審計方案，審計實施階段抓好審計方案及審計思路的落實，發(fā)現(xiàn)新的審計思路時，根據(jù)實際情況及時調(diào)整審計方案及審計方向，必要時可提請外援解決難題。審計終結(jié)階段及時提升審計成果，總結(jié)出高質(zhì)量的審計信息、AO應(yīng)用實例、計算機審計方法等審計成果。

（三）加強信息安全保護(hù)

加強信息安全的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，建立健全安全管理制度。統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)本單位的信息安全保護(hù)工作。

（四）完善激勵機制，提升成果、提高質(zhì)量

2013年，我局將組織計算機審計能手評比、計算機審計項目評比等激勵考核機制，并將計算機審計工作作為重點工作之一納入科室考核。

（五）加強培訓(xùn)，發(fā)揮計算機技術(shù)小組骨干作用。

計算機審計中心要組織各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力發(fā)揮計算機技術(shù)小組在培訓(xùn)中的骨干作用，可以采用小組成員講課，交流經(jīng)驗，邀請外單位專家專題講座等形式，提高全局審計人員計算機審計水平。