導(dǎo)語：市級(jí)財(cái)政資金管理制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為加強(qiáng)政府投資城市建設(shè)資金管理及財(cái)務(wù)監(jiān)督,提高資金使用效益,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我市實(shí)際,制定本辦法。

第二條本辦法適用于市級(jí)財(cái)政性城市建設(shè)資金管理,以及國家、省安排城市建設(shè)資金的監(jiān)督管理。國家、省另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

第三條財(cái)政性城市建設(shè)資金包括:(一)財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的城市建設(shè)資金;(二)政府性基金安排的城市建設(shè)資金;(三)納入財(cái)政專戶管理的非稅收入安排的城市建設(shè)資金;(四)國債、政府擔(dān)保融資安排的城市建設(shè)資金;(五)城市資產(chǎn)經(jīng)營收入安排的城市建設(shè)資金;(六)其他財(cái)政性資金安排的城市建設(shè)資金。

第四條城市建設(shè)引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,逐步實(shí)行政府采購,提高市場(chǎng)化運(yùn)作水平。項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、財(cái)務(wù)審計(jì)制和竣工驗(yàn)收制,嚴(yán)格履行有關(guān)程序,堅(jiān)持“公開、公正、公平”的原則,提高資金使用效益。

第五條發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)財(cái)政性城建項(xiàng)目的審批、稽查等工作;財(cái)政部門負(fù)責(zé)財(cái)政性城市建設(shè)資金的籌集、分配和財(cái)務(wù)管理監(jiān)督,負(fù)責(zé)政府投資工程概、預(yù)、決(結(jié))算的審查管理,監(jiān)督執(zhí)行工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),參與項(xiàng)目可行性研究、方案論證、初步設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、工程驗(yàn)收等工作。

第二章項(xiàng)目預(yù)(概)算管理

第六條城市建設(shè)實(shí)行項(xiàng)目計(jì)劃管理,按照“量入為出”的原則安排城建資金。城建主管部門每年11月根據(jù)市委、市政府工作部署和社會(huì)各界建議,按照輕重緩急的順序,會(huì)同發(fā)展改革、財(cái)政部門編制城建項(xiàng)目安排建議方案,報(bào)市政府審查。市財(cái)政局可根據(jù)需要委托投資評(píng)審機(jī)構(gòu)或社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目概算進(jìn)行評(píng)審,根據(jù)評(píng)審結(jié)果和財(cái)力狀況提出調(diào)整城建投資計(jì)劃的意見。

第七條城市建設(shè)項(xiàng)目資金編入本級(jí)年度預(yù)算,經(jīng)市政府同意后,按法定程序,報(bào)市人代會(huì)審查批準(zhǔn)。財(cái)政部門根據(jù)財(cái)政收入情況和建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度,在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)撥付資金。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目資金計(jì)劃和內(nèi)容建設(shè)。

第八條城建項(xiàng)目的工程預(yù)算嚴(yán)格按照《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》標(biāo)準(zhǔn)編制。財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)政府投資招投標(biāo)項(xiàng)目的工程量清單或預(yù)算投資額進(jìn)行審核。

第九條具有編制招標(biāo)文件能力的招標(biāo)人或社會(huì)中介機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)算,報(bào)送發(fā)展改革部門、城建主管部門和財(cái)政部門。財(cái)政部門對(duì)工程預(yù)算的下列內(nèi)容進(jìn)行審查:(一)工程預(yù)算的編制范圍及內(nèi)容與原批準(zhǔn)概算的范圍及內(nèi)容是否相符;(二)有無擅自擴(kuò)大投資、建設(shè)規(guī)模;(三)有無變動(dòng)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和主要設(shè)備選型;(四)工程預(yù)算的編制是否合規(guī)、準(zhǔn)確。

第十條未列入年度城建計(jì)劃的應(yīng)急工程,經(jīng)市政府同意,按照法定程序,在財(cái)力允許的情況下追加預(yù)算或在下年度安排支出預(yù)算。

第十一條城市建設(shè)工程在施工過程中需要變更設(shè)計(jì)的,建設(shè)單位和城建主管部門應(yīng)當(dāng)組織設(shè)計(jì)單位和工程造價(jià)、監(jiān)理等機(jī)構(gòu)研究確定,形成工程變更意見并附相關(guān)資料,報(bào)財(cái)政部門審核確認(rèn)后,作為追加城市建設(shè)項(xiàng)目投資的依據(jù)。單項(xiàng)工程50萬元以上的重大設(shè)計(jì)變更,需報(bào)市政府批準(zhǔn)。

第三章竣工財(cái)務(wù)決算管理

第十二條政府投資項(xiàng)目實(shí)行竣工財(cái)務(wù)決算審核制度。財(cái)政部門對(duì)市級(jí)財(cái)政性投資項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算實(shí)行“先審核、后審批”的辦法,即先委托投資評(píng)審機(jī)構(gòu)或有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目單位編制的竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審核,再按規(guī)定批復(fù)。審核結(jié)果經(jīng)財(cái)政部門審定后,作為工程價(jià)款結(jié)算、轉(zhuǎn)增資產(chǎn)和批復(fù)決算的依據(jù)。審核費(fèi)用列入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算,由財(cái)政部門按規(guī)定支付。

第十三條建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在工程竣工后3個(gè)月內(nèi)完成工程竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作。在竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)之前,原機(jī)構(gòu)不得撤銷,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。

第十四條工程竣工財(cái)務(wù)決算應(yīng)當(dāng)對(duì)城市建設(shè)工程項(xiàng)目概況、甩項(xiàng)工程及造成工程量調(diào)整的主要因素和原因做出詳細(xì)說明,經(jīng)城建主管部門初審后報(bào)財(cái)政部門審查。建設(shè)單位管理費(fèi)按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》實(shí)行總額控制,經(jīng)財(cái)政部門核定后分年度據(jù)實(shí)列支。

第十五條財(cái)政性資金用于城市建設(shè)工程的勘查、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及購置與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等實(shí)行政府采購或公開招標(biāo),擇優(yōu)選定材料設(shè)備和服務(wù)供應(yīng)商,并積極推進(jìn)工程代建制。城建主管部門或委托的項(xiàng)目單位按照《招標(biāo)投標(biāo)法》和《政府采購法》的有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施,發(fā)改、財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、建設(shè)等部門參與監(jiān)督。

第十六條對(duì)于重點(diǎn)城建項(xiàng)目,財(cái)政部門根據(jù)需要可向建設(shè)單位派駐財(cái)政監(jiān)督員,負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目資金使用的全過程管理監(jiān)督。財(cái)政監(jiān)督員須具有注冊(cè)造價(jià)師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格,面向社會(huì)中介機(jī)構(gòu)招聘。發(fā)展改革部門加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的稽查力度,嚴(yán)禁超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。

第十七條有關(guān)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施監(jiān)督管理。隱蔽工程的簽證和驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)做到情況清楚、數(shù)據(jù)真實(shí)、圖式完整、責(zé)任明確,城建主管部門、監(jiān)理單位和財(cái)政監(jiān)督員應(yīng)當(dāng)在簽證單上簽字確認(rèn)方為有效。對(duì)引起工程造價(jià)增減的工程簽證要說明原因,按月報(bào)送財(cái)政部門備案。

第十八條財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目投資額在50萬元以下的零星工程,審核工程預(yù)算后將資金撥付城建主管部門,由城建主管部門撥付項(xiàng)目單位包干使用,財(cái)政部門參與工程驗(yàn)收。

第十九條對(duì)建設(shè)周期長(zhǎng)、投資大的城市建設(shè)工程竣工結(jié)算的審核,按下列規(guī)定辦理:(一)依法招標(biāo)工程,審查工程施工后的變更項(xiàng)目和有爭(zhēng)議的內(nèi)容,招標(biāo)合同部分按原約定執(zhí)行;(二)單項(xiàng)工程的某一單位工程有爭(zhēng)議,或單位工程的某一部分有爭(zhēng)議,其他單位或部分工程按原約定執(zhí)行;(三)特殊工程在部分項(xiàng)目(子目)的預(yù)算定額、費(fèi)用定額運(yùn)用上有爭(zhēng)議的,其他單位或部分工程按合同約定執(zhí)行。

第四章資金核算管理

第二十條財(cái)政性城市建設(shè)資金實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算管理。財(cái)政和建設(shè)主管部門根據(jù)年度投資計(jì)劃及確定的單項(xiàng)工程預(yù)算,建立項(xiàng)目臺(tái)帳,分項(xiàng)目控制資金撥付進(jìn)度,按支出內(nèi)容確定撥付方式。

第二十一條財(cái)政性城市建設(shè)資金實(shí)行專戶管理。城建主管部門開設(shè)“城市建設(shè)資金專戶”,統(tǒng)一核算財(cái)政性城市建設(shè)資金。每月15日前,城建主管部門根據(jù)下個(gè)月城建資金支出需要,提出下月用款計(jì)劃,報(bào)財(cái)政部門審核。每月25日前,財(cái)政部門根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金支出計(jì)劃,將城建資金撥入城市建設(shè)資金專戶。工程建設(shè)資金的撥付逐步實(shí)行財(cái)政國庫集中支付。

第二十二條拆遷補(bǔ)償資金按照核定的數(shù)額一次性及時(shí)足額到位。

第二十三條城建工程款和材料設(shè)備采購款按工程進(jìn)度及監(jiān)理單位簽定的工程報(bào)表,按月填報(bào)工程用款計(jì)劃,城建主管部門和財(cái)政部門根據(jù)施工合同和工程預(yù)算及進(jìn)度審核確認(rèn)后,按月逐筆撥付。

第二十四條工程完工后,預(yù)留工程價(jià)款總額的30%;工程竣工決算后,扣除5%質(zhì)量保證金外,按合同約定足額支付。

第二十五條對(duì)財(cái)政投資城建工程拖欠的工程款,在財(cái)政和審計(jì)部門審核確認(rèn)的基礎(chǔ)上,由財(cái)政和城建主管部門根據(jù)財(cái)力情況確定還款數(shù)額,制定還款計(jì)劃,報(bào)市政府批準(zhǔn)后,從每年用于建設(shè)的財(cái)政資金(包括預(yù)算內(nèi)資金、土地出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、各種政策性收費(fèi)等)中安排專項(xiàng)資金清償。

第五章監(jiān)督管理

第二十六條財(cái)政部門按照職責(zé)權(quán)限依法對(duì)財(cái)政性城建資金的使用和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查,對(duì)建設(shè)工程概算、預(yù)算和竣工決(結(jié))算進(jìn)行審核監(jiān)督。審計(jì)部門對(duì)財(cái)政性投資城市建設(shè)工程預(yù)算的執(zhí)行情況和決算,依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。對(duì)本級(jí)人民政府確定的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和國有資產(chǎn)投資3000萬元以上的建設(shè)項(xiàng)目有計(jì)劃地定期審計(jì)。未經(jīng)審計(jì)的,有關(guān)部門不得辦理竣工決算。

第二十七條受財(cái)政部門委托的財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)或社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)城建工程的審核結(jié)果負(fù)法律責(zé)任。

第二十八條建設(shè)單位管理人員、監(jiān)理稽核人員和財(cái)政監(jiān)督員在現(xiàn)場(chǎng)簽證過程中玩忽職守、徇私舞弊造成工程質(zhì)量問題或給國家造成經(jīng)濟(jì)損失的,依法追究有關(guān)單位和人員的責(zé)任,涉嫌犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十九條有下列情況之一的,應(yīng)追究違規(guī)單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,財(cái)政部門可采用暫緩或停止資金撥付等措施責(zé)成其予以糾正:

(一)違反國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的;(二)擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的;(三)擅自突破批復(fù)概算(調(diào)整概算)的;(四)資金未按規(guī)定?？顚Ｓ?發(fā)生擠占、挪用、截留城建資金的;(五)發(fā)生重大工程質(zhì)量問題和安全事故,造成重大經(jīng)濟(jì)損失和不良社會(huì)影響的;(六)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)不健全、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、財(cái)務(wù)管理混亂的;(七)未按規(guī)定報(bào)送用款計(jì)劃或報(bào)送資料內(nèi)容不全、嚴(yán)重失真的。

第三十條建立城市建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度。財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)有選擇地對(duì)城市建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià),全面評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的綜合經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。