導(dǎo)語(yǔ)：內(nèi)部審計(jì)工作優(yōu)秀事跡一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

隨著港口快速發(fā)展和港口競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，公司對(duì)內(nèi)部審計(jì)在發(fā)揮“自我完善、自我監(jiān)督”的核心作用方面提出了更高要求，同時(shí)樹立新的審計(jì)理念，探索新的審計(jì)路子，加快內(nèi)部審計(jì)工作的全面轉(zhuǎn)型，已成為公司內(nèi)審發(fā)展的必由之路。作為公司內(nèi)部審計(jì)的帶頭人，該同志帶領(lǐng)公司內(nèi)部審計(jì)部門根據(jù)公司的整體工作目標(biāo)，積極探索管理審計(jì)、效益審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，力爭(zhēng)成為公司管理層加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的參謀和助手，從公司和部門實(shí)際出發(fā)，帶領(lǐng)內(nèi)部審計(jì)部門開展的工作主要有以下幾個(gè)方面：

一、結(jié)合公司中心工作目標(biāo)，積極開展管理審計(jì)，提升公司管理績(jī)效。

（一）股份公司年初制定了中心目標(biāo)之一就是：推行“三化”建設(shè)，即從建立健全制度入手，完善工作事項(xiàng)督查機(jī)制和經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核體系，建立“權(quán)力公有化，責(zé)任私有化，利益合理化”的內(nèi)部運(yùn)行模式，改變長(zhǎng)期存在于國(guó)有企業(yè)中責(zé)權(quán)利界定不清運(yùn)行難，責(zé)任模糊不清落實(shí)難，利益分配不均合理激勵(lì)難的頑癥，逐步實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)利的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。該同志帶領(lǐng)內(nèi)部審計(jì)部門會(huì)同公司人力資源等部門，一方面積極響應(yīng)和推行公司提出的“三化”管理，一方面緊緊結(jié)合內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型“由靠法律賦予的權(quán)利實(shí)施監(jiān)督為主轉(zhuǎn)向靠制度管人、管事、管物為主”的主旨，把內(nèi)部審計(jì)工作的本質(zhì)徹底地由檢查系統(tǒng)、注重結(jié)果、重在治標(biāo)，向完善控制、注重過(guò)程、重在治本轉(zhuǎn)變。在今年6月份前，重點(diǎn)是配合公司各個(gè)部門、單位細(xì)化部門、職位、崗位等層級(jí)管理職責(zé)，推出了200多個(gè)崗位的“崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核辦法”；參與制定落實(shí)了嚴(yán)格的資金審批辦法，通過(guò)界定審批權(quán)限，確保了資金的安全運(yùn)行，對(duì)權(quán)力的正確運(yùn)行起到了直接的剛性制約；參與修訂了物資管理制度，使港口的物資管理步入了正規(guī)的管理體系中；另外還對(duì)“固定資產(chǎn)管理辦法及實(shí)施細(xì)則”、“低值易耗品管理辦法”、“應(yīng)收款管理辦法”等進(jìn)行了修訂完善。今年6月份后，又會(huì)同人力資源等部門，按照計(jì)劃對(duì)相關(guān)的制度、辦法、崗位職責(zé)等進(jìn)行了檢查落實(shí)。通過(guò)一段時(shí)間的檢查落實(shí)完善，使得公司的內(nèi)部審計(jì)工作真正體現(xiàn)到全面轉(zhuǎn)型上，同時(shí)也能夠真正體現(xiàn)到股份公司制度建設(shè)的四句話的內(nèi)涵中：制度之上，沒有特權(quán)；制度之外，沒有自由；制度之下，沒有人情；制度之后，沒有停留。

（二）開展薪酬專項(xiàng)管理審計(jì)，積極開展新的審計(jì)類型。該同志帶

領(lǐng)內(nèi)部審計(jì)部門在今年對(duì)股份公司每月的薪酬分配、發(fā)放、考核等建立起了全過(guò)程的審計(jì)監(jiān)督，一方面對(duì)人力資源等部門月度薪酬計(jì)算過(guò)程進(jìn)行審計(jì)復(fù)核，加大公司各部門薪酬分配發(fā)放無(wú)誤性的保證力度；另一方面對(duì)各部門單位及財(cái)務(wù)部門提供的月度收入、成本、費(fèi)用的審計(jì)復(fù)核，加大公司收入、成本、費(fèi)用合規(guī)性的保證力度。因?yàn)楣煞莨镜男匠攴峙渑c每一個(gè)部門單位的經(jīng)營(yíng)績(jī)效緊密掛鉤，因此通過(guò)對(duì)薪酬分配、發(fā)放、考核的每一個(gè)環(huán)節(jié)審計(jì)分析，內(nèi)部審計(jì)部門能夠及時(shí)掌握公司各部門單位的經(jīng)營(yíng)管理、成本控制的細(xì)節(jié)動(dòng)向，同時(shí)把對(duì)每一個(gè)部門單位管理績(jī)效審計(jì)融入到每月的過(guò)程中，真正實(shí)現(xiàn)了對(duì)管理細(xì)節(jié)的“事中審計(jì)”，極大地提升各部門單位的管理績(jī)效。

二、圍繞提高公司經(jīng)濟(jì)效益的中心，有序開展效益審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的增值效能。

在公司及下屬子公司范圍內(nèi)開展成本費(fèi)用專項(xiàng)效益審計(jì)調(diào)查分析，有力地促進(jìn)了各經(jīng)營(yíng)單位的節(jié)支挖潛。通過(guò)對(duì)港口經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的認(rèn)真分析，該同志認(rèn)為公司各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益固然與經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)的開拓、經(jīng)營(yíng)收入密切相關(guān)，而各經(jīng)營(yíng)單位的日益增長(zhǎng)的成本費(fèi)用也對(duì)經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生了更加直接的影響，因此該同志帶領(lǐng)內(nèi)部審計(jì)部門今年初分別對(duì)股份公司及其下屬子公司的4個(gè)子公司開展了成本費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查分析，重點(diǎn)通過(guò)對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位的成本費(fèi)用審計(jì)分析，進(jìn)而對(duì)各經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的毛利率和盈利能力進(jìn)行了綜合分析，具體對(duì)公司的裝卸業(yè)務(wù)、集裝箱業(yè)務(wù)、客運(yùn)業(yè)務(wù)、滾裝業(yè)務(wù)、快件業(yè)務(wù)、引航業(yè)務(wù)、理貨業(yè)務(wù)、商場(chǎng)業(yè)務(wù)、船代業(yè)務(wù)、貨代業(yè)務(wù)、船舶運(yùn)輸業(yè)務(wù)等進(jìn)行了分類審計(jì)分析，幫助各經(jīng)營(yíng)單位找準(zhǔn)影響本部門單位的重要成本費(fèi)用開支，并有針對(duì)性對(duì)此類成本費(fèi)用開支進(jìn)行分析，最大限度地控制該類成本費(fèi)用開支，有力地促進(jìn)了經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益的提高。例如對(duì)下屬某船舶公司進(jìn)行審計(jì)分析時(shí)發(fā)現(xiàn)，該經(jīng)營(yíng)單位一方面沒有按照船舶的單航次進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，另一方面占據(jù)該公司的成本費(fèi)用主要集中在船舶的燃油消耗上，并且該公司也沒有對(duì)船舶單航次的燃油消耗進(jìn)行分析，致使船舶燃油消耗存在隨意性，通過(guò)與該公司的面對(duì)面的審計(jì)分析，該公司完善了燃油消耗指標(biāo)控制，并且及時(shí)客觀的反饋該公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供了可靠的依據(jù)。

三、有序開展對(duì)股份公司及其下屬子公司的財(cái)務(wù)收支及內(nèi)部會(huì)計(jì)控制審計(jì)。

（一）督促和協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)一步完善公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。公司自爭(zhēng)取上市以來(lái)，在公司財(cái)會(huì)人員的努力和外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所的輔導(dǎo)下，公司財(cái)務(wù)部門在會(huì)計(jì)控制制度建設(shè)和規(guī)范方面做了一定的工作，但是有些制度我們財(cái)務(wù)部門沒有明確列示，只是按照慣性操作進(jìn)行。2001年6月財(cái)政部下發(fā)了試行規(guī)范“內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范”，明確了對(duì)企業(yè)在內(nèi)部會(huì)計(jì)控制方面的設(shè)計(jì)和評(píng)價(jià)的指南。該同志帶領(lǐng)內(nèi)部審計(jì)部門在2005-2007三個(gè)年度中審查了各年度財(cái)務(wù)賬目，并重點(diǎn)對(duì)公司的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制狀況進(jìn)行了審計(jì)。針對(duì)審計(jì)情況的分析，提出審計(jì)意見及建議23項(xiàng)，其中重點(diǎn)對(duì)公司“一體控制、層級(jí)核算、分類考核、細(xì)節(jié)管理”的細(xì)化分解、對(duì)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善以及加強(qiáng)公司的資金支付管理方面的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制提出了規(guī)范性建議。

（二）構(gòu)建起了對(duì)下屬子公司進(jìn)行例行年度內(nèi)部審計(jì)的工作模式，使得所有下屬子公司納入到股份公司正常的審計(jì)監(jiān)督體系中。因子公司的財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，實(shí)際的開支都在各自公司內(nèi)入賬，公司每年度給其制定出了各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，包括收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等，內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)是對(duì)下屬公司開支的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。在2005-2007三個(gè)年度中，分別對(duì)外輪有限公司進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，提出審計(jì)意見及建議6項(xiàng)；對(duì)金豐貨運(yùn)有限公司進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，提出審計(jì)意見及建議21項(xiàng)；對(duì)港盛船務(wù)有限公司進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，提出審計(jì)意見2項(xiàng)；對(duì)港集裝箱分公司進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，提出審計(jì)意見及建議5項(xiàng)；對(duì)青威集裝箱碼頭有限公司進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，提出審計(jì)意見及建議3項(xiàng)。并且對(duì)于對(duì)各個(gè)公司年度審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)意見和建議，在整改期過(guò)后，帶領(lǐng)內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行實(shí)地核查，檢查各個(gè)公司對(duì)審計(jì)意見事項(xiàng)的改正、落實(shí)情況，督促各個(gè)公司對(duì)審計(jì)建議事項(xiàng)的整改、完善，真正對(duì)各個(gè)公司的內(nèi)部管理起到了提升作用。

四、開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，積極探索內(nèi)部審計(jì)細(xì)節(jié)管理重點(diǎn)——加強(qiáng)評(píng)估內(nèi)部控制中“點(diǎn)”的控制，有效防范經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)。

公司近幾年實(shí)現(xiàn)了的快速發(fā)展，主營(yíng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域也逐漸擴(kuò)大，同時(shí)帶來(lái)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也逐漸加大，因此也更加需要公司內(nèi)部審計(jì)部門開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估業(yè)務(wù)領(lǐng)域中內(nèi)部控制的重要的“點(diǎn)”，來(lái)最大限度地化解業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為港口的又好又快發(fā)展提供強(qiáng)有力的保障。該同志帶領(lǐng)內(nèi)部審計(jì)部門年初通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確立對(duì)公司的貨代業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，會(huì)同金豐貨代財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員、部門經(jīng)理等對(duì)金豐貨代的整個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)作流程進(jìn)行了參與式跟蹤審計(jì)，對(duì)公司整個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)作部門進(jìn)行了全程業(yè)務(wù)跟蹤，了解和基本熟悉了公司整個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)作程序、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，并有針對(duì)性地對(duì)應(yīng)收賬款的管理、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的完善、完善公司業(yè)務(wù)單票核算的內(nèi)涵等方面提出了規(guī)范性建議。

五、積極參加省內(nèi)審協(xié)會(huì)、市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的各項(xiàng)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等活動(dòng)。

通過(guò)參加省內(nèi)審協(xié)會(huì)、市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的各類培訓(xùn)班，拓寬了公司內(nèi)部審計(jì)的工作思路，同時(shí)積極參加省、市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，結(jié)合公司的實(shí)際，推廣學(xué)習(xí)了多項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)的工作先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。連續(xù)四年被市審計(jì)局、市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)授予“市內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位”稱號(hào)，該同志也連續(xù)四年被市審計(jì)局、市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)授予“市內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)工作者”稱號(hào)。