在現(xiàn)代商務(wù)活動(dòng)中，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不見(jiàn)，尤其是在國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際投資業(yè)務(wù)中,商業(yè)欺詐更是屢見(jiàn)不鮮。這就要求從事國(guó)際商務(wù)活動(dòng)的當(dāng)事人要保持高度警惕，在做出重大商業(yè)決策前對(duì)商業(yè)對(duì)手的資信狀況進(jìn)行調(diào)查了解，以避免無(wú)謂的損失。案例：

日前，某省某企業(yè)準(zhǔn)備斥資247萬(wàn)元人民幣與美國(guó)某公司設(shè)立合資公司，并約定將該投資用于向外方指定的某設(shè)備商購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，該美國(guó)公司提供了蓋有“俄亥俄州政府印章”的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本和美國(guó)某知名銀行提供的“aaa級(jí)”資信證明以及公證書(shū)。在審查外方提供的各種文件時(shí)，主辦人員發(fā)現(xiàn)其中兩份文件在外方公司名稱(chēng)上存在一個(gè)字母的差異，這引起了主辦方的注意，經(jīng)綜合考慮當(dāng)事人提供的有關(guān)資料和情況介紹，感覺(jué)到外方資信狀況存在不實(shí)之處，于是建議合資中方對(duì)外方資信狀況進(jìn)行全面調(diào)查，中方當(dāng)事人同意了律師的建議，并委托資信調(diào)查處進(jìn)行調(diào)查。

調(diào)查處通過(guò)我國(guó)貿(mào)促會(huì)駐外機(jī)構(gòu)、協(xié)作律師事務(wù)所和協(xié)作調(diào)查機(jī)構(gòu)等渠道，對(duì)外商在當(dāng)?shù)刈?cè)情況、實(shí)際辦公情況、通訊情況及銀行信用情況進(jìn)行了全方位的調(diào)查，調(diào)查結(jié)果表明該外方公司提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照是虛假的，在美國(guó)該州根本沒(méi)有這樣一個(gè)公司存在，其指定的設(shè)備銷(xiāo)售商更不像其所說(shuō)的那樣是德國(guó)某集團(tuán)在我國(guó)設(shè)立的獨(dú)資公司，而是一個(gè)投資根本尚未到位，甚至拖欠辦公場(chǎng)所租金，由某外籍華人個(gè)人在國(guó)內(nèi)設(shè)立的獨(dú)資公司。

很明顯，外方與設(shè)備商具有合謀詐騙的嫌疑。調(diào)查處立即根據(jù)各個(gè)渠道反饋回來(lái)的信息出具了資信調(diào)查報(bào)告，建議中方在取得足夠的保證之前，不要匯款給外方指定的設(shè)備銷(xiāo)售商。

當(dāng)事人在收到報(bào)告后，立即通過(guò)當(dāng)?shù)劂y行止付了準(zhǔn)備付款的票據(jù)并向當(dāng)?shù)毓膊块T(mén)報(bào)案，迅速抓獲一名詐騙嫌疑犯，該犯供認(rèn)他們確實(shí)是一個(gè)通過(guò)偽造國(guó)外企業(yè)注冊(cè)證明而進(jìn)行詐騙活動(dòng)的團(tuán)伙，曾三次詐騙國(guó)內(nèi)其他企業(yè)得逞，同時(shí)還供認(rèn)出該團(tuán)伙其他人員的情況，其他幾名嫌疑人正在被通緝之中。由于資信調(diào)查處認(rèn)真、細(xì)致的全面調(diào)查，不但使此次詐騙活動(dòng)露出了馬腳，使中方避免了247萬(wàn)元人民幣的損失，受到了中方企業(yè)的好評(píng)，而且打擊了利用國(guó)際投資和國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行詐騙的犯罪活動(dòng)。

一般情況下，調(diào)查處提供的資信調(diào)查報(bào)告中包括：企業(yè)概要（地址、成立日期、法定代表人等），財(cái)務(wù)狀況，公共記錄，法院記錄，銀行往來(lái)，企業(yè)背景，經(jīng)營(yíng)范圍，業(yè)務(wù)運(yùn)作，重要評(píng)估等內(nèi)容。并可就其他事項(xiàng)進(jìn)行特別調(diào)查。

根據(jù)《×農(nóng)村信用社貸款管理辦法》之規(guī)定，為確保×信用社貸款管理及貸款操作規(guī)范化，結(jié)合全轄區(qū)實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

一、規(guī)范貸款審批程序

認(rèn)真把好貸款審批關(guān)是放準(zhǔn)用好貸款、提高資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵性步驟，要堅(jiān)持按照貸款政策、原則和制度，逐筆審核，決定貸與不貸、貸多貸少、期限長(zhǎng)短等。

(一)層層設(shè)立貸款審批組織，貸款審批實(shí)行逐級(jí)負(fù)責(zé)制。聯(lián)社已成立了大額貸款審批委員會(huì)，信用社要相應(yīng)建立貸款審批領(lǐng)導(dǎo)小組。審批領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由信用社主任擔(dān)任，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)3萬(wàn)元以下3000元以上貸款的審批發(fā)放，審批領(lǐng)導(dǎo)小組成員應(yīng)由會(huì)計(jì)、監(jiān)測(cè)、信貸員等3-5人組成，同時(shí)，信用社也應(yīng)成立貸款貸前調(diào)查小組，成員由信貸員、監(jiān)測(cè)員等2-3人構(gòu)成，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)萬(wàn)元以上(含1萬(wàn)元)大額貸款的貸前調(diào)查，主要審查借款人的資信、聯(lián)保人的資格和還款能力，抵押人(物)的真實(shí)性和合法性，貸前調(diào)查領(lǐng)導(dǎo)小組成員要在擔(dān)保(抵押)貸款貸前調(diào)查一覽表上簽署意見(jiàn)，為信用社大額貸款審批領(lǐng)導(dǎo)小組和社主任決策提供詳實(shí)資料。信用社審批領(lǐng)導(dǎo)小組貸款貸前調(diào)查領(lǐng)導(dǎo)小組名單要報(bào)聯(lián)社業(yè)務(wù)科備案。

貸款在3000元以下(含3000元)的由信貸員審批發(fā)放；貸款在3000元至1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)以下的，由信用社（部）主任審批；貸款在1萬(wàn)元至3萬(wàn)元(含3萬(wàn)元)的，由社（部）貸款審批小組審批發(fā)放，社（部）主任簽署意見(jiàn)；貸款3萬(wàn)元以上的，一律報(bào)聯(lián)社審批。

決策人必須在核準(zhǔn)的審批權(quán)限內(nèi)審批貸款，審批貸款必須以調(diào)查人、審查人提供的資料為基礎(chǔ)，在信貸資金和存貸比例許可的情況下，結(jié)合本地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，該筆貸款的用途和安全性等情況，確定貸與不貸，貸多貸少。集體審批貸款應(yīng)有會(huì)議記錄和大額貸款審批登記卡，并納入貸款檔案管理。

一、引言

在博弈論中有一個(gè)經(jīng)典的例子，叫做“囚徒困境”博弈，我們把它運(yùn)用于經(jīng)濟(jì)生活中，建立一個(gè)簡(jiǎn)單的關(guān)于合同雙方行為選擇的博弈模型。

假定甲乙兩方簽訂了一項(xiàng)合同，如果雙方均遵守合同，每人的收益為10萬(wàn)元；如果一方履行合同而另一方違約，則履約的一方損失5萬(wàn)元，而違約的一方卻能獲利12萬(wàn)元；如果雙方都違約，沒(méi)有發(fā)生交易，任何一方的收益都為0。這些假設(shè)可以用下面的博弈收益矩陣圖來(lái)表示，每個(gè)方格中有兩個(gè)數(shù)字，分別代表甲方和乙方的收益或損失。

乙方

履約違約

甲方履約10，10-5，12

一、國(guó)外信用服務(wù)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

征信系統(tǒng)是信用體系的核心組成部分之一，包括從事企業(yè)和個(gè)人資信調(diào)查的征信公司和進(jìn)行資信評(píng)級(jí)的資信評(píng)級(jí)公司，征信產(chǎn)品主要是信用報(bào)告和信用評(píng)級(jí)。

(一)征信體系分為公共征信與私人征信兩種模式

公共征信與私營(yíng)征信是以經(jīng)營(yíng)征信業(yè)務(wù)的主體來(lái)劃分的兩種征信經(jīng)營(yíng)管理模式。公共征信是指由政府出資建立的信用信息系統(tǒng)。主要特點(diǎn)包括：一是覆蓋面較廣；二是由中央銀行或金融監(jiān)管部門(mén)作為系統(tǒng)的管理者；三是實(shí)際運(yùn)作大多為非營(yíng)利性；四是信用信息主要來(lái)源于金融機(jī)構(gòu)，服務(wù)對(duì)象也主要限于金融機(jī)構(gòu)。公共征信模式以歐洲大陸多數(shù)國(guó)家為代表，在一些國(guó)家只有公共征信，而沒(méi)有私營(yíng)征信。西歐國(guó)家的社會(huì)信用體系主要是為了防范金融信貸領(lǐng)域的違約風(fēng)險(xiǎn)，西歐國(guó)家的中央銀行在社會(huì)信用體系中發(fā)揮舉足輕重的作用，社會(huì)信用體系采用以中央銀行建立公共信貸登記系統(tǒng)為主體的政府主導(dǎo)型模式。公共征信由于數(shù)據(jù)庫(kù)高度集中，有利于保護(hù)金融系統(tǒng)的信息安全，也能在較大程度上保護(hù)個(gè)人隱私；數(shù)據(jù)庫(kù)覆蓋面較廣，既能為金融機(jī)構(gòu)信貸決策提供服務(wù)，也能為金融監(jiān)管和貨幣政策提供服務(wù)。

歐洲征信系統(tǒng)是由私營(yíng)征信局和公共信用信息登記系統(tǒng)組成的。私營(yíng)征信局一般從事個(gè)人征信業(yè)務(wù)，公共信用信息登記系統(tǒng)屬于中央銀行管理，主要收集銀行信貸信息。但具體到每個(gè)國(guó)家征信機(jī)構(gòu)設(shè)置又有所不同。例如，英國(guó)的征信機(jī)構(gòu)是私人部門(mén)所有，德國(guó)和意大利既有國(guó)有的公共征信系統(tǒng)又有民營(yíng)征信系統(tǒng)。由于這兩個(gè)系統(tǒng)之間存在一定的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，歐洲征信體制采取了一些制度調(diào)節(jié)機(jī)制，貸款信息匯報(bào)起點(diǎn)等。此外，歐洲征信模式最初是由政府推動(dòng)的，公私征信系統(tǒng)都離不開(kāi)中央銀行的金融信用信息，造成歐洲征信系統(tǒng)呈現(xiàn)了另一特點(diǎn)，即企業(yè)征信與個(gè)人征信制度結(jié)合緊密。美國(guó)征信業(yè)的主要特點(diǎn)是以市場(chǎng)為主導(dǎo)。征信機(jī)構(gòu)基本都是市場(chǎng)運(yùn)作的企業(yè)。

(二)企業(yè)與個(gè)人信用數(shù)據(jù)來(lái)源與保護(hù)適用不同規(guī)則

一、國(guó)外信用服務(wù)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

征信系統(tǒng)是信用體系的核心組成部分之一，包括從事企業(yè)和個(gè)人資信調(diào)查的征信公司和進(jìn)行資信評(píng)級(jí)的資信評(píng)級(jí)公司，征信產(chǎn)品主要是信用報(bào)告和信用評(píng)級(jí)。

(一)征信體系分為公共征信與私人征信兩種模式

公共征信與私營(yíng)征信是以經(jīng)營(yíng)征信業(yè)務(wù)的主體來(lái)劃分的兩種征信經(jīng)營(yíng)管理模式。公共征信是指由政府出資建立的信用信息系統(tǒng)。主要特點(diǎn)包括：一是覆蓋面較廣；二是由中央銀行或金融監(jiān)管部門(mén)作為系統(tǒng)的管理者；三是實(shí)際運(yùn)作大多為非營(yíng)利性；四是信用信息主要來(lái)源于金融機(jī)構(gòu)，服務(wù)對(duì)象也主要限于金融機(jī)構(gòu)。公共征信模式以歐洲大陸多數(shù)國(guó)家為代表，在一些國(guó)家只有公共征信，而沒(méi)有私營(yíng)征信。西歐國(guó)家的社會(huì)信用體系主要是為了防范金融信貸領(lǐng)域的違約風(fēng)險(xiǎn)，西歐國(guó)家的中央銀行在社會(huì)信用體系中發(fā)揮舉足輕重的作用，社會(huì)信用體系采用以中央銀行建立公共信貸登記系統(tǒng)為主體的政府主導(dǎo)型模式。公共征信由于數(shù)據(jù)庫(kù)高度集中，有利于保護(hù)金融系統(tǒng)的信息安全，也能在較大程度上保護(hù)個(gè)人隱私；數(shù)據(jù)庫(kù)覆蓋面較廣，既能為金融機(jī)構(gòu)信貸決策提供服務(wù)，也能為金融監(jiān)管和貨幣政策提供服務(wù)。

歐洲征信系統(tǒng)是由私營(yíng)征信局和公共信用信息登記系統(tǒng)組成的。私營(yíng)征信局一般從事個(gè)人征信業(yè)務(wù)，公共信用信息登記系統(tǒng)屬于中央銀行管理，主要收集銀行信貸信息。但具體到每個(gè)國(guó)家征信機(jī)構(gòu)設(shè)置又有所不同。例如，英國(guó)的征信機(jī)構(gòu)是私人部門(mén)所有，德國(guó)和意大利既有國(guó)有的公共征信系統(tǒng)又有民營(yíng)征信系統(tǒng)。由于這兩個(gè)系統(tǒng)之間存在一定的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，歐洲征信體制采取了一些制度調(diào)節(jié)機(jī)制，貸款信息匯報(bào)起點(diǎn)等。此外，歐洲征信模式最初是由政府推動(dòng)的，公私征信系統(tǒng)都離不開(kāi)中央銀行的金融信用信息，造成歐洲征信系統(tǒng)呈現(xiàn)了另一特點(diǎn)，即企業(yè)征信與個(gè)人征信制度結(jié)合緊密。美國(guó)征信業(yè)的主要特點(diǎn)是以市場(chǎng)為主導(dǎo)。征信機(jī)構(gòu)基本都是市場(chǎng)運(yùn)作的企業(yè)。

(二)企業(yè)與個(gè)人信用數(shù)據(jù)來(lái)源與保護(hù)適用不同規(guī)則

社會(huì)信用體系的核心是指與信用信息服務(wù)活動(dòng)有關(guān)的體制框架和體系，主要包括兩方面的內(nèi)容，一是信用評(píng)級(jí)；另一類(lèi)是征信(creditinvestigation或creditchecking)，亦即習(xí)慣上所稱(chēng)的信用調(diào)查活動(dòng)。相應(yīng)的，從事信用信息服務(wù)的機(jī)構(gòu)也大體上分為兩大類(lèi)，即評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和征信機(jī)構(gòu)。信用評(píng)級(jí)公司提供的信用評(píng)級(jí)報(bào)告主要向社會(huì)公眾公開(kāi)，為公眾決策提供參考。征信包括企業(yè)征信和個(gè)人信用征信，是指征信機(jī)構(gòu)受公民、法人或者其他組織委托，通過(guò)采集、加工企業(yè)和個(gè)人信用信息，提供關(guān)于企業(yè)和個(gè)人信用狀況的調(diào)查、評(píng)估或者評(píng)級(jí)報(bào)告等征信產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)。征信公司提供的信用調(diào)查報(bào)告不向社會(huì)公開(kāi)，僅供委托人決策參考。信用評(píng)級(jí)活動(dòng)是屬于征信活動(dòng)的高級(jí)階段，是建立在征信活動(dòng)所收集的數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上，對(duì)征信活動(dòng)獲得的數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理，以獲取更有價(jià)值信息的活動(dòng)。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，建立完善的信用信息服務(wù)體系是整個(gè)社會(huì)信用體系建設(shè)的核心問(wèn)題。從我國(guó)目前的實(shí)際情況來(lái)看，信用信息服務(wù)體系是最為滯后和缺失的，也是最需加強(qiáng)的環(huán)節(jié)。

從疑難解答到聯(lián)系信用中國(guó)，獲得您需要的幫助。讓您的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)行為更規(guī)范、更科學(xué)、更權(quán)威了解全球信用評(píng)級(jí)最新動(dòng)態(tài)、研究成果

征信（CreditChecking或CreditInvestigation）源于左傳：“君子之言，信而有征，故怨遠(yuǎn)于其身”，其具體涵義是指對(duì)他人的資信狀況進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)查和評(píng)估。從行業(yè)分工的角度看，征信對(duì)應(yīng)著有關(guān)信息產(chǎn)品的收集、加工和生產(chǎn)，而不強(qiáng)調(diào)信用管理咨詢(xún)或顧問(wèn)服務(wù)，與信用評(píng)級(jí)也有根本區(qū)別。資信調(diào)查服務(wù)（CRS-CredtReportingService）是信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)中的一項(xiàng)最普遍、最基本的業(yè)務(wù)，它是專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)（即通常意義的征信公司）客戶(hù)對(duì)交易另一方的資歷、信用等方面的情況進(jìn)行調(diào)查和判斷，為決策人選擇貿(mào)易伙伴、簽約、確定結(jié)算方式或者處理逾期賬款、經(jīng)濟(jì)糾紛等決策提供參考。世界上第一家征信公司于1830年在英國(guó)倫敦成立。從全球范圍看，二戰(zhàn)后，一些國(guó)家經(jīng)過(guò)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)時(shí)期后，到60年代普遍進(jìn)入了經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)時(shí)期，國(guó)內(nèi)外貿(mào)易量大幅度增加，交易范圍日益廣泛，企業(yè)征信的業(yè)務(wù)量也隨之迅速增大，從而進(jìn)入了大規(guī)模信用交易的時(shí)代。又經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，發(fā)達(dá)國(guó)家的征信服務(wù)業(yè)已經(jīng)比較成熟，形成了比較完備的運(yùn)作體系和法律法規(guī)體系，對(duì)各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和規(guī)范市場(chǎng)秩序起到了重要作用。

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，建立完善的信用信息服務(wù)體系是改善社會(huì)信用狀況最重要的途徑，也是整個(gè)社會(huì)信用體系建設(shè)的核心問(wèn)題。從我國(guó)目前的實(shí)際情況來(lái)看，信用信息服務(wù)體系是最為滯后和缺失的，是導(dǎo)致當(dāng)前我國(guó)信用秩序混亂的主要原因，是最需加強(qiáng)的環(huán)節(jié)。因此，我們認(rèn)為，建立健全的社會(huì)信用體系的核心任務(wù)應(yīng)該是，通過(guò)立法建立完善的信用信息公開(kāi)和保護(hù)制度，在加強(qiáng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上促進(jìn)信用信息服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展，形成發(fā)達(dá)而完善的信用信息服務(wù)市場(chǎng)。信用信息中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的作用，是使得信用信息的搜集和加工這一活動(dòng)更加專(zhuān)業(yè)化，更加有效率，因而成本更低，搜集的信息更加全面，評(píng)價(jià)的方法更加專(zhuān)業(yè)和科學(xué)。因此，信用信息服務(wù)活動(dòng)，本質(zhì)上就是一種咨詢(xún)服務(wù)活動(dòng)，是企業(yè)本身信息搜集活動(dòng)的延伸，沒(méi)有更多的特殊之處。

摘要：物流貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)，主要通過(guò)對(duì)物流貿(mào)易業(yè)務(wù)采取序時(shí)、連續(xù)的方式進(jìn)行審查，揭示可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，提出規(guī)范要求，引導(dǎo)科學(xué)決策，最大限度的予以防范和規(guī)避。集團(tuán)公司開(kāi)展物流貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)全覆蓋，推動(dòng)健全資金風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)、化解存量風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金鏈安全，為物流貿(mào)易健康平穩(wěn)發(fā)展保駕護(hù)航。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)部審計(jì);探討

一、審計(jì)內(nèi)涵

煤炭企業(yè)物流貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)客觀存在于物流貿(mào)易業(yè)務(wù)模式、鏈條、環(huán)節(jié)等全過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)物流貿(mào)易業(yè)務(wù)采取序時(shí)、連續(xù)的方式進(jìn)行審查，揭示可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，提出規(guī)范要求，引導(dǎo)科學(xué)決策，最大限度的予以防范和規(guī)避。

二、實(shí)施的目的意義

開(kāi)展物流貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)目的是，推動(dòng)健全資金風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)、化解存量風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資金鏈安全，實(shí)現(xiàn)物流貿(mào)易健康平穩(wěn)運(yùn)行。對(duì)貿(mào)易資金的安全防控措施進(jìn)行重點(diǎn)審查，驗(yàn)證其有效性和可操作性，促進(jìn)物流貿(mào)易單位進(jìn)一步建立健全貿(mào)易資金防控機(jī)制，有效規(guī)避貿(mào)易資金風(fēng)險(xiǎn)。加大對(duì)物流貿(mào)易業(yè)務(wù)合規(guī)性和效益性的審查力度，嚴(yán)禁開(kāi)展公司明令禁止的貿(mào)易業(yè)務(wù)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)低收益的貿(mào)易鏈條進(jìn)行清查退出，規(guī)避和降低風(fēng)險(xiǎn)。有效降低風(fēng)險(xiǎn)存量。對(duì)陳欠款和涉訴案件進(jìn)行審計(jì)和督導(dǎo)，審查清欠和案件的進(jìn)展情況及應(yīng)對(duì)措施，保障企業(yè)資金安全，推進(jìn)物流貿(mào)易資金風(fēng)險(xiǎn)化解，確保物流貿(mào)易保持持續(xù)平穩(wěn)運(yùn)行。

根據(jù)×××函[20****]257號(hào)關(guān)于認(rèn)真貫徹落實(shí)《×××支行員工不良行為排查實(shí)施方案》的通知進(jìn)行自查，自查情況如下：

一、思想道德方面：

1.在日常工作中，未出現(xiàn)差錯(cuò)較多、任務(wù)完成不及時(shí)、敷衍、推諉等責(zé)任心不強(qiáng)、作風(fēng)不扎實(shí)的行為；

2.未有經(jīng)常遲到、曠工、早退等不遵守勞動(dòng)紀(jì)律和情緒低落、工作消極的行為；

3.未有經(jīng)常無(wú)故不參加政治學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等集體活動(dòng)的行為；

4.未有利用工作便利收受客戶(hù)紅包、手續(xù)費(fèi)，索取財(cái)物或借用通訊設(shè)備、交通工具、報(bào)銷(xiāo)各種費(fèi)用、謀取個(gè)人私利的行為。

根據(jù)**函[2005]257號(hào)關(guān)于認(rèn)真貫徹落實(shí)《**支行員工不良行為排查實(shí)施方案》的通知進(jìn)行自查，自查情況如下：

（一）思想道德方面

1、在日常工作中，未出現(xiàn)差錯(cuò)較多、任務(wù)完成不及時(shí)、敷衍、推諉等責(zé)任心不強(qiáng)、作風(fēng)不扎實(shí)的行為；

2、未有經(jīng)常遲到、曠工、早退等不遵守勞動(dòng)紀(jì)律和情緒低落、工作消極的行為；

3、未有經(jīng)常無(wú)故不參加政治學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等集體活動(dòng)的行為；

4、未有利用工作便利收受客戶(hù)紅包、手續(xù)費(fèi)，索取財(cái)物或借用通訊設(shè)備、交通工具、報(bào)銷(xiāo)各種費(fèi)用、謀取個(gè)人私利的行為；

摘　要：合同是企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)獲取經(jīng)濟(jì)利益的紐帶，合同管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，控制好合同管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文通過(guò)分析企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，找出控制合同管理風(fēng)險(xiǎn)的措施。

關(guān)鍵詞：合同;　管理風(fēng)險(xiǎn)　;形成原因;　控制措施

合同是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體通過(guò)協(xié)商就有關(guān)民事權(quán)利、義務(wù)達(dá)成的一致約定，是企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的外在表現(xiàn)形式。企業(yè)合同管理是企業(yè)以自身為當(dāng)事人依法簽訂、履行、變更、解除、審查、控制等合同行為規(guī)范的總稱(chēng)。對(duì)企業(yè)來(lái)講，加強(qiáng)合同管理可以控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益，是企業(yè)內(nèi)部控制管理工作的重要內(nèi)容。

一、合同管理風(fēng)險(xiǎn)形成原因

企業(yè)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)源來(lái)自?xún)煞矫妫阂皇莵?lái)自企業(yè)外部，如法律、政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化形成的風(fēng)險(xiǎn)；二是來(lái)自企業(yè)內(nèi)部管理形成的風(fēng)險(xiǎn)。本文重點(diǎn)就后者的成因進(jìn)行分析，主要有以下幾方面：1.合同管理主體責(zé)任不明晰。合同管理主體責(zé)任不明晰是形成內(nèi)部合同管理風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，明確部門(mén)、崗位職責(zé)劃分，才能做到責(zé)權(quán)利有機(jī)結(jié)合。企業(yè)沒(méi)有完善的合同管理制度，是造成責(zé)任劃分不清，出現(xiàn)問(wèn)題無(wú)法追責(zé)的根源。2.未經(jīng)授權(quán)或超出授權(quán)簽訂合同。合同簽訂人出于自身或者他方利益需要，未經(jīng)授權(quán)或超出授權(quán)簽訂合同，這些合同企業(yè)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并作出處理，可能會(huì)對(duì)企業(yè)不利，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益受損。3.當(dāng)事人對(duì)有關(guān)法律不熟悉或誤讀誤解。由于合同簽訂當(dāng)事人對(duì)《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)不熟悉，導(dǎo)致合同違反法律法規(guī)規(guī)定，形成無(wú)效合同，讓企業(yè)錯(cuò)失良機(jī)，給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益損失；由于合同簽訂當(dāng)事人對(duì)合同條款誤讀誤解，造成合同條款遺漏或顯失公平，帶來(lái)履約違約風(fēng)險(xiǎn)。4.合同簽訂前未做資信評(píng)估調(diào)查。企業(yè)在合同簽訂前，沒(méi)有對(duì)合同另一方進(jìn)行了解、調(diào)查、評(píng)估，出現(xiàn)合同主體資格不合法，資信狀況差，履約能力弱。甚至出現(xiàn)不法分子利用客戶(hù)信息，編制虛假證照，進(jìn)行合同詐騙。5.履約過(guò)程監(jiān)控不利。在合同履約階段，企業(yè)未關(guān)注合同的履約進(jìn)度，對(duì)履約階段出現(xiàn)的問(wèn)題不能及時(shí)調(diào)度、監(jiān)控，導(dǎo)致標(biāo)的物質(zhì)量、收發(fā)貨方式和時(shí)間等與合同約定不符，結(jié)算發(fā)票開(kāi)具不規(guī)范，不符合稅法規(guī)定，雙方責(zé)任人溝通交流少，形成履約風(fēng)險(xiǎn)。6.履約糾紛未能有效處理。企業(yè)因自身資源或外部環(huán)境變化不能履約時(shí)，未能通過(guò)溝通取得對(duì)方諒解，化解企業(yè)不利因素，減少違約賠償帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。出現(xiàn)履約糾紛，未能通過(guò)有效法律手段追究違約方責(zé)任，賠償企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。

二、合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制措施