一、經(jīng)濟責任相關(guān)釋義

（一）經(jīng)濟責任的定義經(jīng)濟責任是指一級分行負責人在任職期間，其所任職職務(wù)在授權(quán)范圍內(nèi)，對所在一級分行相關(guān)經(jīng)濟活動應(yīng)當履行的職責、義務(wù)。（二）經(jīng)濟責任審計的定義經(jīng)濟責任審計，是對一級分行負責人任職期間經(jīng)濟責任履職情況的恰當性進行評價、判斷的確認活動。（三）經(jīng)濟責任的內(nèi)容1.政策執(zhí)行情況。貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針、政策、決策部署，以及執(zhí)行所在商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略、完成經(jīng)營管理目標的履職情況。2.風險防控管理。建立和實施內(nèi)部控制，防范化解風險，保證資產(chǎn)安全，以及遵守適用于商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的法律、制度、規(guī)則的履職情況。3.廉潔從業(yè)情況。在經(jīng)濟活動中落實黨風廉政建設(shè)的義務(wù)和個人遵守廉潔從業(yè)規(guī)定的情況。（四）經(jīng)濟責任評價原則1.相關(guān)性原則。集體領(lǐng)導與個人分工負責相結(jié)合，以與一級分行負責人的關(guān)聯(lián)程度為標準，區(qū)分不同責任主體的履職行為，合理確定經(jīng)濟責任范圍，合理確定一級分行負責人應(yīng)承擔的責任。2.重要性原則。重點關(guān)注一級分行負責人的權(quán)力運行和責任落實情況，關(guān)注與權(quán)力運行相關(guān)的管理控制的有效性。3.客觀性原則。依據(jù)充分、可靠、相關(guān)及有力的證據(jù)，對一級分行負責人經(jīng)濟責任履行行為的恰當性作出評價、判斷。4.謹慎性原則。在運用了必要的技術(shù)和方法的基礎(chǔ)上進行評價，對未涉及、證據(jù)不適當、不充分或未來事項不作評價，但可以提示對未來事項的關(guān)注。（五）責任認定類型1.直接責任。一級分行負責人一般應(yīng)當對七類不當行為承擔直接責任：一是所在機構(gòu)或上級機構(gòu)的責任認定部門已經(jīng)認定承擔直接責任的；二是直接違反黨內(nèi)法規(guī)、法律法規(guī)、政策規(guī)定的；三是授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反黨內(nèi)法規(guī)、法律法規(guī)、政策規(guī)定的；四是貫徹黨和國家經(jīng)濟方針政策和決策部署不到位，造成重大損失或浪費等后果的；五是未經(jīng)民主決策程序或者民主決策時在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項，造成重大損失或浪費等后果的；六是超越授權(quán)進行決策或?qū)徟?；七是對已承擔責任或?yīng)承擔責任的事項，作出虛假陳述的。2.領(lǐng)導責任。一級分行負責人一般應(yīng)當對五類不當行為承擔領(lǐng)導責任：一是除直接責任外，所在機構(gòu)或上級機構(gòu)責任認定部門已經(jīng)認定承擔責任的；二是民主決策時，在多數(shù)人同意的情況下，決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項，由于決策不當或決策失誤造成重大損失或浪費等后果的；三是違反所在機構(gòu)或上級機構(gòu)內(nèi)部管理規(guī)定，造成重大損失或浪費等后果的；四是參與相關(guān)決策和工作時，未發(fā)表明確的反對意見，相關(guān)決策和工作違反黨內(nèi)法規(guī)、法律法規(guī)、政策規(guī)定，或造成重大損失的；五是不履行或不正確履行職責，未及時發(fā)現(xiàn)和處理職責范圍內(nèi)違反黨內(nèi)法規(guī)、法律法規(guī)、政策規(guī)定、商業(yè)銀行內(nèi)部管理規(guī)定的問題，造成重大損失等后果的。

二、關(guān)注四類關(guān)鍵程序

（一）梳理分析以往內(nèi)外部各類檢查發(fā)現(xiàn)問題1.梳理以往內(nèi)外部各類檢查發(fā)現(xiàn)問題。全面梳理一級分行負責人任職期間所在機構(gòu)涉及的以往各類內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題，重點梳理監(jiān)管檢查、內(nèi)外部審計、合規(guī)檢查等發(fā)現(xiàn)問題，以及發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。2.分析發(fā)現(xiàn)問題與一級分行負責人的履職相關(guān)性。按照相關(guān)性原則，進一步分析梳理問題與一級分行負責人的相關(guān)性。問題發(fā)現(xiàn)要能夠揭示一級分行負責人履職存在的問題，重點關(guān)注一級分行負責人在組織或督促審計發(fā)現(xiàn)整改中所做的工作及整改效果。根據(jù)相關(guān)性判斷一級分行負責人應(yīng)承擔的責任。（二）明確“兩會一談”的相關(guān)要求一級分行負責人的經(jīng)濟責任審計中，“兩會”是指進駐會談和退點會談，“一談”是指訪談。一般需要重點明確以下事項：1.明確進駐會談和退點會談的主持及參加人員。進駐會談和退點會談一般應(yīng)由經(jīng)濟責任審計組的組長主持；參加人員原則上要一致，包括審計組主要成員、一級分行負責人及一級分行領(lǐng)導班子全體成員、相關(guān)部門負責人、一級分行下轄二級機構(gòu)的負責人代表和員工代表。對于無法參加進駐和退點會談的行級領(lǐng)導人員，需在會議記錄中說明具體的缺席原因，并由一級分行負責人所在單位簽字蓋章確認、審計組組長簽字審核同意。2.明確進駐會談和退點會談的主要內(nèi)容。進駐會談上，重點要明確審計工作安排、時間進度、各階段工作事項；審計訪談的范圍、訪談人員、訪談內(nèi)容、審計紀律，提出配合審計的要求。進駐會談上，一級分行負責人作經(jīng)濟責任履行情況報告，一級分行領(lǐng)導班子成員發(fā)言，審計組視情況現(xiàn)場開展問卷調(diào)查。退點會談上，重點要與一級分行負責人及所在單位溝通審計情況，包括審計評價、責任認定等情況。3.明確審計訪談的主持及參加人員。一級分行負責人經(jīng)責審計訪談對象，包括但不限于一級分行領(lǐng)導班子成員、相關(guān)部門主要負責人、二級機構(gòu)主要負責人代表和員工代表。經(jīng)濟責任審計組的組長應(yīng)當主持對一級分行領(lǐng)導班子成員的訪談。4.明確審計訪談的主要內(nèi)容。審計組應(yīng)當開展審計訪談，收集、了解或證實與一級分行負責人履行經(jīng)濟責任相關(guān)的信息。審計組應(yīng)當圍繞審計目標，根據(jù)不同的訪談對象和訪談前收集的信息，設(shè)計有針對性的訪談提綱。一般應(yīng)將黨風廉政建設(shè)、重大決策執(zhí)行情況、風險防控情況等作為訪談的重點內(nèi)容。（三）現(xiàn)場測試需履行的必要程序1.測試履職行為。按照重要性原則，對一級分行負責人履職行為開展測試，一是重點關(guān)注履職行為與內(nèi)外部政策、制度規(guī)定的一致性；二是針對初步判斷已形成結(jié)果但尚未確認責任的履職行為，重點關(guān)注履職結(jié)果與一級分行負責人履職行為的相關(guān)性；三是進一步了解核實情況，確認無相應(yīng)履職行為的事實。2.測試履職結(jié)果。按照重要性原則，對一級分行負責人履職結(jié)果開展分類測試：一是對外部有權(quán)機構(gòu)或一級分行負責人所在單位的有權(quán)部門作出的考核評價鑒定結(jié)果等，可以作為證據(jù)直接引用；二是對各類內(nèi)外部檢查結(jié)果，除了分析發(fā)生問題與一級分行負責人的相關(guān)性以外，還需重點核查問題整改的及時性和有效性，對整改不到位的問題，核實一級分行負責人在后續(xù)整改中的角色、職責、履職方式和所起的作用，根據(jù)相關(guān)性原則，為評價履職行為的恰當性收集證據(jù)；三是對案件和重大風險、重大損失，應(yīng)當重點核查相關(guān)事件的性質(zhì)、成因及造成的影響，根據(jù)相關(guān)性原則，核查一級分行負責人在風險、損失的形成、化解及處置過程中的角色、職責、履職方式和所起的作用；四是對經(jīng)營管理結(jié)果，應(yīng)當對任職期間的有關(guān)經(jīng)營管理指標數(shù)據(jù)進行收集、梳理、分析，識別一級分行負責人任職期間取得的突出業(yè)績和不足，并與履職行為相對應(yīng)。（四）審計報告須經(jīng)組內(nèi)充分討論和機構(gòu)審議形成的經(jīng)濟責任審計報告，需綜合研判審計意見，在審計組內(nèi)進行充分討論，并由審計機構(gòu)組織相關(guān)人員對審計報告內(nèi)容進行審議。1.綜合研判審計意見。經(jīng)濟責任審計組組長應(yīng)當統(tǒng)籌考慮下列因素，判斷審計組初步意見的恰當性：一是被審計人履行經(jīng)濟責任的方式、過程、參與程度與履職結(jié)果的關(guān)聯(lián)性；二是被審計人針對任職期內(nèi)發(fā)生或暴露的突發(fā)事件、重大風險，所采取的補救措施是否有效控制損失和不良影響；三是事件相關(guān)的歷史背景、客觀條件、區(qū)域環(huán)境、政策變化因素；四是被審計人勤勉盡職的證據(jù)。在此基礎(chǔ)上，審計組確定審計評價結(jié)論。2.審計組內(nèi)充分討論。主審人應(yīng)當以前期形成的審計結(jié)果和審計評價結(jié)論為基礎(chǔ)，起草審計報告初稿。主審人起草審計報告后，審計組應(yīng)召集審計組全體人員討論通過報告初稿有關(guān)內(nèi)容，重點對審計證據(jù)的充分性、審計結(jié)論的恰當性、審計建議的合理性進行討論，審計組組長應(yīng)當對報告初稿進行審核，討論及審核情況應(yīng)做好記錄。3.審計機構(gòu)審議報告。在征求一級分行負責人及所在單位對審計報告的意見后，審計組應(yīng)當研究一級分行負責人及一級分行反饋的意見，采納合理意見，對審計報告進行修改。被審計人或一級分行提出的異議部分，與審計組不能達成一致的，應(yīng)當在審計報告中反映。修改后的審計報告，應(yīng)當經(jīng)過審計機構(gòu)審核，審計機構(gòu)應(yīng)組織相關(guān)人員對報告內(nèi)容進行審議，重點對審計結(jié)論的恰當性、審計建議的合理性進行審議。

三、關(guān)注兩類重大事項

（一）關(guān)注重大決策審批事項1.決策審批事項須從廣義和狹義兩個層面關(guān)注。一是“廣義的決策審批”，這一層面的決策審批行為是貫穿于一級分行負責人為履行經(jīng)濟責任所開展的各項工作之中。二是“狹義的決策審批”，這一層面的決策審批行為主要是作為“經(jīng)營業(yè)績、風險控制、廉潔從業(yè)”的一部分，主要包括重大授信業(yè)務(wù)、重大項目安排、重大財務(wù)事項等具體的重大事項決策審批行為。2.關(guān)注重大決策事項程序的執(zhí)行情況。一是梳理決策審批事項范圍。根據(jù)上級機構(gòu)的授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)及內(nèi)外部相關(guān)制度規(guī)定，梳理一級分行負責人的決策審批事項范圍。二是在梳理出一級分行負責人決策審批事項范圍的基礎(chǔ)上，通過調(diào)閱資料、訪談等現(xiàn)場或非現(xiàn)場方式，根據(jù)實際情況，抽取部分或全部決策審批事項，對照具體制度要求，核實一級分行負責人在重要人事任免、重大項目安排、大額度資金運作等重大事項上的決策程序執(zhí)行情況。（二）關(guān)注重大授信業(yè)務(wù)1.重點關(guān)注一級分行負責人對重大授信業(yè)務(wù)的“一票否決”執(zhí)行情況。一是梳理一級分行負責人執(zhí)行“一票否決”權(quán)的授信業(yè)務(wù)范圍。二是在梳理的基礎(chǔ)上，對照內(nèi)外部制度要求，核實“一票否決”執(zhí)行程序是否規(guī)范。2.重點關(guān)注一級分行負責人牽頭審批的對公授信業(yè)務(wù)、擔任經(jīng)營主要責任人的授信業(yè)務(wù)。梳理一級分行負責人擔任牽頭審批人或經(jīng)營主要責任人的授信業(yè)務(wù)，重點關(guān)注尚有余額的業(yè)務(wù)，梳理尚有余額業(yè)務(wù)的資產(chǎn)風險分類情況，重點核查一級分行負責人在風險分類為不良的授信業(yè)務(wù)中的角色、職責、履職方式和所起的作用。四、關(guān)注六類個人重要情況一級分行負責人經(jīng)濟責任審計，還應(yīng)重點關(guān)注被審計人個人在黨風廉政建設(shè)、兼職情況、重大關(guān)聯(lián)交易等方面的具體情況，根據(jù)相關(guān)性原則，評價、判斷被審計人員的履職情況。（一）黨風廉政建設(shè)。關(guān)注并核查一級分行負責人落實黨風廉政建設(shè)責任制和廉潔自律情況，可通過向商業(yè)銀行相關(guān)有權(quán)部門發(fā)送函詢單來確認，或直接引用外部有權(quán)機構(gòu)的已有結(jié)論。（二）兼職情況。關(guān)注并核查一級分行負責人是否存在兼職未報備、違規(guī)兼職等情況，可通過向一級分行人力資源等相關(guān)部門調(diào)閱資料進行核實。（三）離職業(yè)務(wù)排查。關(guān)注并核查一級分行負責人離職做出的重要審批決策，重點關(guān)注離職去往借款企業(yè)的情況，核查是否存在“提前筑巢”、故意違規(guī)發(fā)放貸款，造成“帶病離崗”的情況。（四）重大關(guān)聯(lián)交易，根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，一級分行負責人在任職期間為商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人。應(yīng)關(guān)注一級分行負責人是否涉及重大關(guān)聯(lián)交易，是否根據(jù)監(jiān)管規(guī)定履行相關(guān)程序，關(guān)聯(lián)交易是否合規(guī)。（五）不良記錄及約談通報情況，關(guān)注并核查一級分行負責人是否存在受內(nèi)外部處罰、處分等不良記錄情況，是否存在被外部監(jiān)管機構(gòu)或總行約談通報的情況。（六）其他相關(guān)重要事項。關(guān)注一級分行負責人任職期間，是否發(fā)生案件和重大責任事故，是否存在重大負面輿情、未決訴訟事項等，根據(jù)相關(guān)性原則，重點核實一級分行負責人在上述重大事項中的角色、職責、履職方式和所起的作用。

近年來，人大代表向選民述職是人大工作的新亮點。通過代表述職，不僅能夠密切代表與選民的聯(lián)系，促進代表更好地發(fā)揮作用，提高素質(zhì)，提升履職能力，而且能夠推動我國人民代表大會制度的完善，并進一步推進我國的民主法制建設(shè)——

人大代表是選民依法選舉出來的，是受人民委托管理國家和社會事務(wù)的主人，他們履行職責的行為理應(yīng)受到人民的監(jiān)督。這些代表是否稱職，現(xiàn)在，得由選民評說--代表述職，接受選民或選民代表的監(jiān)督，成了便捷、有效的檢驗方式。

代表述職蔚然成風

從2004年起，7月10日成為天津市和平區(qū)的“代表述職日”。今年7月，筆者有幸參加了和平區(qū)的代表述職活動。

“接待和處理群眾信訪就有40多件。薛桂英大娘因強行拆遷丟失物品案，一拖4年無結(jié)果，在我的緊盯下，今年拿到了區(qū)人民法院判決，獲得賠償6400元……”和平區(qū)人大常委會主任馮玉明向選民報告了一年來的履職情況。與此同時，作為和平區(qū)人大代表的區(qū)委書記劉琨、區(qū)長李潤蘭也和188名代表一同參加了述職，接受評議。

2003年9月，福建省福州市臺江區(qū)人大常委會主任翁珠悌向該區(qū)136名人大代表進行了述職，同時，臺江區(qū)的4位人大常委會副主任及另外14位人大常委會委員也分別向全體人大代表報告了5年來履行職責的工作情況。述職報告結(jié)束后，代表們對常委會組成人員所作的報告進行了點評。此前，臺江區(qū)人大代表還分別回到各自的選區(qū)向選民匯報了自己履行代表職責的情況。

我當選為**市市第十五屆人大代表以來，我始終感到這既是榮譽，更是責任；既是動力，更是壓力。榮譽是黨和人民對我的信任，壓力是肩上的擔子重了，責任重了。下面我把一年來的履職情況匯報如下：

一、積極參加學習，努力提高素質(zhì)

為了使自己能更好地履職，我積極參加市鎮(zhèn)人大組織的代表培訓學習，學習黨的十七大精神，學習人大依法履職的相關(guān)法律和規(guī)范性文件，了解人大基本制度理論，掌握人大的議事規(guī)則和工作程序。通過學習，增強了我的政治敏銳能力和政治鑒別能力，提高了思想理論水平，對如何審議各項工作報告、如何審議計劃、預算報告，如何提出代表議案和建議，如何參加閉會期間的活動等代表履職所需要掌握的基本知識和技能有了系統(tǒng)的了解，提高了自身的綜合素質(zhì)，依法履職的責任感、使命感增強了，群眾意識、權(quán)力意識、法制意識、服務(wù)意識、代表意識、監(jiān)督意識增強了，為履行好代表職責打下了良好的基礎(chǔ)。依法履職的相關(guān)法律和規(guī)范性文件，了解人大基本制度理論，掌握人大的議事規(guī)則和工作程序。通過學習，增強了我的政治敏銳能力和政治鑒別能力，提高了思想理論水平，對如何審議各項工作報告、如何審議計劃、預算報告，如何提出代表議案和建議，如何參加閉會期間的活動等代表履職所需要掌握的基本知識和技能有了系統(tǒng)的了解，提高了自身的綜合素質(zhì)，依法履職的責任感、使命感增強了，群眾意識、權(quán)力意識、法制意識、服務(wù)意識、代表意識、監(jiān)督意識增強了，為履行好代表職責打下了良好的基礎(chǔ)。

二、積極參加活動，依法行使權(quán)利

作為一名人大代表，既要積極參加人代會，認真審議人大常委會和“一府兩院”的工作報告，投好每一張“神圣的一票”，更要參加閉會期間的代表活動。當人大代表以來，我參加閉會期間的代表活動有：千名代表聽百案、視察檢查、執(zhí)法檢查、小組活動、學習培訓、監(jiān)督評議，評議公安（邊防）派出所，旁聽法院案件審理等，做到人到、心到、口到，即堅持不做不發(fā)言不提建議意見的“掛名代表”；傾聽群眾呼聲，不閉目塞聽；審議討論發(fā)言積極；會議表決嚴肅認真。在依法履職中，努力做到工作有能量，發(fā)言有質(zhì)量，建議有份量。

三、積極提出建議，反映群眾呼聲

為深入貫徹黨的十八屆四中全會精神關(guān)于全面推進依法治國的決定精神，全面提升司法行政機關(guān)司（執(zhí)）法工作人員依法履職和公正司（執(zhí)）法能力水平。根據(jù)省司法廳《關(guān)于配合做好人大司法監(jiān)督工作的通知》、市人大常委會辦公室《關(guān)于印發(fā)<2015年深化司法監(jiān)督并開展市人大常委會任命的法官檢察官履職評議工作的實施方案>的通知》，結(jié)合我市司法行政工作實際，現(xiàn)就配合人大做好深化司法監(jiān)督工作，提出如下實施方案。

一、指導思想

以黨的十八屆三中、四中全會精神為指導，按照省委十三屆六次全會，市委三屆八次全會，省、市人大工作會議對司法監(jiān)督工作提出的要求，圍繞全市司法行政機關(guān)司（執(zhí)）法工作人員在依法履職、公正司（執(zhí)）法方面容易發(fā)生的突出問題，通過自查自糾、整改落實等舉措，不斷加強和規(guī)范司（執(zhí)）法活動，大力提升司法行政執(zhí)法人員的履職水平，最大限度地減少和杜絕冤假錯案的發(fā)生，最大限度地防止和減少執(zhí)法人員違法違紀問題的發(fā)生，最大限度地提高司法行政執(zhí)法公信力，為我市經(jīng)濟社會發(fā)展和民主法治建設(shè)提供有力的司（執(zhí)）法保障。

二、主要內(nèi)容

重點監(jiān)督全市司法行政機關(guān)執(zhí)法工作人員依法履職、公正司（執(zhí)）法及防范冤假錯案情況。主要內(nèi)容包括：

1.規(guī)范司（執(zhí)）法情況。即社區(qū)矯正、律師、司法鑒定、法律援助、基層法律服務(wù)等管理工作人員在執(zhí)法上是否公開透明，是否存在超越職權(quán)、隨意執(zhí)法以及其他暴力、威脅等非法取證問題。

按照憲法和法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)我作為人大代表向選民述職，請選民審議，并請?zhí)岢鲆庖?/p>

我自從當選為區(qū)第十六屆人大代表以來，我自覺履行國家權(quán)力機關(guān)組成人員的職責，盡心盡力竭力去實現(xiàn)自己“人大代表為人民”的心愿，現(xiàn)我把自當選以來的工作、學習和履職情況在這里匯報一下。

一、積極參加學習，努力提高素質(zhì)

為了使自己能更好地履職，我積極參加區(qū)人大常委會組織的代表培訓學習，學習黨的十七大精神，學習人大依法履職的相關(guān)法律和規(guī)范性文件，了解人大基本制度理論，掌握人大的議事規(guī)則和工作程序。通過學習，增強了我的政治敏銳能力和政治鑒別能力，提高了思想理論水平，對如何審議各項工作報告、如何審議計劃、預算報告，如何提出代表議案和建議，如何參加閉會期間的活動等代表履職所需要掌握的基本知識和技能有了系統(tǒng)的了解，提高了自身的綜合素質(zhì)，依法履職的責任感、使命感增強了，群眾意識、權(quán)力意識、法制意識、服務(wù)意識、代表意識、監(jiān)督意識增強了，為履行好代表職責打下了良好的基礎(chǔ)。

二、積極參加活動，依法行使權(quán)利

作為一名人大代表，既要積極參加人代會，認真審議人大常委會和“一府兩院”的工作報告，投好每一張“神圣的一票”，更要參加閉會期間的代表活動。當人大代表以來，每次街道組織的代表活動我都幾乎參加。視察了板橋新城區(qū)域內(nèi)“金地公司”、“古雄新居”的建設(shè)情況：板橋路西經(jīng)濟適用房、春江新城151畝經(jīng)濟適用房的建設(shè)情況，以及郁金香12號大院小區(qū)出新情況等等，并分別到區(qū)檢察院、區(qū)國稅局、區(qū)房產(chǎn)局等聽取工作匯報等等。合理調(diào)節(jié)工作時間，積極參加人大組織的各項活動，依法行使自己的權(quán)利。

當前隨著輿論監(jiān)督力度的加強和各種問責機制的逐漸完善，基層工商干部將面臨著越來越大的履職風險，稍有不慎便會導致責任追究。近年來，基層工商干部因失職、瀆職被追究行政責任、刑事責任的事件有所增加。這種趨勢，給每一位在基層從事工商行政管理業(yè)務(wù)工作的干部敲響了警鐘，如何正確規(guī)避履職風險，值得每一位基層工商干部深思和警省。本文擬從工商部門面臨的重大責任風險類型、引發(fā)原因兩個方面入手，就基層工商干部如何規(guī)避履職風險進行對策性思考分析。

一、基層工商干部履職風險的類型

近幾年來，隨著我國反腐、反失職、反瀆職力度的加強，法律法規(guī)對工商干部履職的要求也越來越明晰。目前，就基層而言，履職風險來源主要是散見于法律法規(guī)以及地方政府的行政性規(guī)定。這些法律法規(guī)和規(guī)定，主要是從五個方面對工商業(yè)務(wù)干部的履職標準進行了細化和具體化。如果對它們理解不深、重視不夠，履職的風險將會大大增加。

1、行政許可行為引起的履職風險。就注冊登記條線而言，風險主要來源于四個方面：一是對前置審批把關(guān)不嚴謹。表現(xiàn)在工作上就是需要前置審批文件的，沒要；不需要的，亂要。這兩種行為，一方面可能是業(yè)務(wù)不熟；另一方面，就是個別人員以權(quán)謀私，存在靠山吃山和雁過拔毛的卡、要思想。二是對登記事項把關(guān)不嚴謹。對需要審查的事項輕易放過，更有甚者，幫助企業(yè)做假。例如，不認真審查有限公司的出資行為，甚至幫助、參與公司的虛假出資行為。三是對細節(jié)審查不嚴謹。雖然法律法規(guī)對工商部門的要求是形式審查，但是，如果是很明顯就能看出存在問題的，工商部門的審查責任將無法回避。四是對許可審批的具體環(huán)節(jié)不清楚。不在規(guī)定的時限內(nèi)，按規(guī)定的程序辦理手續(xù)。目前，較容易出現(xiàn)問題的是不按規(guī)定辦理變更、注銷、吊銷手續(xù)。

2、行政處罰行為引起的履職風險。從工商部門的實際情況看，一是因行政處罰程序不當帶來的風險。如在行政處罰中不按程序進行送達，在做出責令停業(yè)、吊銷營業(yè)執(zhí)照、較大數(shù)額罰款等行政處罰決定之前，不按規(guī)定告知當事人有要求舉行聽證的權(quán)利等。二是在處罰中的不廉行為帶來的風險。一些執(zhí)法人員經(jīng)不住當事人的不擇手段的利誘，接受當事人的吃請和禮品，被拉下了水，不按規(guī)定進行處罰。三是隨意增減處罰幅度帶來的風險。一些執(zhí)法人員，濫用自由裁量權(quán)，隨意加大或減少處罰的幅度，結(jié)果是以罰代管，當事人繼續(xù)從事非法經(jīng)營行為。

3、行政強制措施引起的履職風險。在現(xiàn)有的法律法規(guī)中，只有《行政處罰法》、《反不正當競爭法》、《商標法》、《無照經(jīng)營查處取締辦法》、《投機倒把行政處罰條例》、《直銷管理條例》、《工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證管理條例》等10余部法規(guī)，賦予工商部門采取查封、扣押、凍結(jié)等行政強制措施的權(quán)力。實際上，一些執(zhí)法人員為了辦案方便而超范圍采取行政強制措施的行為普遍存在。這種不按規(guī)定采取強制措施的行為，一旦給當事人帶來嚴重的經(jīng)濟損失，必然會引發(fā)行政訴訟，一旦敗訴就會有一個責任追究的問題。

各位代表：

我受縣十六屆人大常委會委托向大會報告工作，請予審議，并請列席會議的同志提出意見。

一、2015年主要工作

一年來，在縣委的領(lǐng)導下，我們努力踐行“三嚴三實”，深入貫徹中央18號文件精神，創(chuàng)新工作?；I備了十六屆人大五次、六次會議，召開常委會議8次、主任會議12次，開展“三查（察）”活動12次、形成報告17篇，聽取和審議報告10個、做出決定審議意見等9個，協(xié)助上級人大開展活動15次，圓滿完成大會確定的工作和縣委交辦的任務(wù)。

（一）服務(wù)全縣工作大局，認真行使法定職權(quán)。堅持黨的領(lǐng)導，服務(wù)大局，履職行權(quán)。加強經(jīng)濟運行工作監(jiān)督，夯實發(fā)展基礎(chǔ)。審議2015年上半年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃執(zhí)行情況報告，提出意見，促進經(jīng)濟社會發(fā)展。聽取和審議2014年財政預算執(zhí)行和其它財政收支審計情況報告，促進政府加強問題整改。聽取和審議2015年上半年財政預算執(zhí)行情況報告，提出努力培植財源，強化財稅征管等意見。聽取審議六部門2014年度部門決算情況報告，促進財政決算有效執(zhí)行。聽取和審議縣政府關(guān)于2015年財政預算調(diào)整的報告和關(guān)于2015年縣本級預算調(diào)整和政府債務(wù)限額使用方案的報告，并作出相關(guān)決定。加強重點事業(yè)監(jiān)督，提升發(fā)展質(zhì)量。深入調(diào)研全民創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新工作，形成報告呈報縣委，為縣委決策提供參考。調(diào)研全縣職業(yè)教育工作，形成報告上報縣委，并聽取和審議縣政府全縣職業(yè)教育工作情況報告，推動職業(yè)教育為服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展，培養(yǎng)高素質(zhì)勞動者和實用人才。加強任職干部履職監(jiān)督，增強發(fā)展后勁。堅持黨管干部、依法辦事、集體行權(quán)的原則，進一步規(guī)范任免程序，保證了人事任免工作依法有序進行。一年來，任免國家機關(guān)工作人員28人(次)，增強了被任命人員的法律意識、為民意識和履職意識。

（二）注重民主政治建設(shè)，穩(wěn)步推進依法治縣。加大憲法法律宣傳力度，加強法律貫徹實施，推進法治建設(shè)。大力提升公民法治素養(yǎng)。以代表活動日為平臺，組織相關(guān)部門開展憲法集中宣傳活動，通過印發(fā)宣傳單、展出宣傳板、專家現(xiàn)場解答等方式，加大法律知識宣傳，強化了公民的法治觀念。努力促進法治林甸建設(shè)。檢查行政許可“一法一條例”貫徹執(zhí)行情況，聽取和審議執(zhí)法檢查報告，做出相應(yīng)審議意見。檢查禁毒法實施情況，提出整改意見督促落實。積極開展規(guī)范性文件備案審查，促進“一府兩院”工作更加規(guī)范。著力加強司法公正監(jiān)督。聽取和審議縣法院司法公開工作情況報告，形成審議意見，督促縣法院強化執(zhí)法人員司法理念，規(guī)范司法行為。

今年上半年，是全面貫徹落實黨的精神，鞏固提升脫貧攻堅成果，全面迎接國家第三方評估，率先脫貧摘帽最關(guān)健的半年。鎮(zhèn)人大主席團在鎮(zhèn)黨委的堅強領(lǐng)導和縣人大常委會的指導下，圍繞“產(chǎn)業(yè)發(fā)展年”主題，以全縣脫貧摘帽迎國檢為總攬，決戰(zhàn)脫貧攻堅，依法履職行權(quán)，全力推動鎮(zhèn)社會事業(yè)健康發(fā)展?，F(xiàn)將半年來工作小結(jié)如下：

一、堅定政治方向，認真貫徹落實黨的精神

一是組織人大代表認真學習黨的精神，并將黨的精神貫穿于縣、鎮(zhèn)兩級人大依法履職行權(quán)的全過程，從而推動全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會發(fā)展和脫貧攻堅的各項工作中。二是堅持黨的領(lǐng)導、人民當家作主和依法治鎮(zhèn)的有機統(tǒng)一，不斷堅持和完善鎮(zhèn)人大主席團的各項制度，推動黨委重大決策部署的貫徹落實，努力實現(xiàn)好、維護好、發(fā)展好廣大人民群眾的根本利益。

二、依法履職行權(quán)，推動黨委政府工作的落實

上半年，鎮(zhèn)人大主席團一是組織召開主席團會議兩次，并緊緊圍繞鎮(zhèn)黨委政府的中心工作，結(jié)合2018年人大工作進行了安排部署；對鎮(zhèn)第六屆三次人民代表大會籌備工作進行了審議。二是3月28日依法召開了鎮(zhèn)第六屆人民代表大會第三次會議，聽取和審議了鎮(zhèn)人民政府人民政府2017年工作報告、鎮(zhèn)2017年人大主席團工作報告、鎮(zhèn)2017年財政預算執(zhí)行情況和2018年財政預算情況工作報告，圓滿完成了會議的各項議程。三是圍繞產(chǎn)業(yè)發(fā)展開展兩次主席團活動：3月6日主席團成員和部分人大代表到建和黃蜀葵產(chǎn)業(yè)基地和金惠晨達公司黃蜀葵烘干設(shè)備廠進行考察，并要求全體農(nóng)村人大代表做好宣傳、帶頭種植黃蜀葵，通過全鎮(zhèn)代表的共同努力，全鎮(zhèn)共種植黃蜀葵3000余畝；6月份28日，主席團人大代表對全鎮(zhèn)黃蜀葵效益進行調(diào)研，花農(nóng)的總體收益情況不錯，但對花種的提供和花苗的管護技術(shù)提出了建議意見，主席團隨后要求鎮(zhèn)人民政府與公司進行銜接整改，來年把黃蜀葵產(chǎn)業(yè)做大做強，主群眾增收。四是協(xié)助縣人大開展“公共文化服務(wù)體系建設(shè)情況”和“道路交通安全法貫徹實施情況”的調(diào)研工作。

三、增強履職能力，提升代表批評建議意見質(zhì)量

摘要：經(jīng)濟責任審計對國有企業(yè)領(lǐng)導干部具有監(jiān)督、約束和激勵作用。在一定審核溝通機制內(nèi)，審計人員與被審計領(lǐng)導干部、被審計部門及相關(guān)人員之間能建立互信關(guān)系。有效的溝通機制能促進審計雙方的理解與配合，提高審計效率。本文將圍繞經(jīng)濟責任審計溝通機制展開研究。

關(guān)鍵詞：領(lǐng)導干部；經(jīng)濟責任；審計溝通

經(jīng)濟責任審計在國有企業(yè)領(lǐng)導干部管理中發(fā)揮重要作用。建立有效的審核溝通機制是發(fā)揮經(jīng)濟責任審計職能的前提。本文將圍繞經(jīng)濟責任審計溝通機制展開研究。

一、審計溝通

審計溝通是以了解被審計單位為目標，與有關(guān)人員進行的交往聯(lián)系活動。審計溝通包括個人溝通和組織溝通；溝通對象包括被審單位管理層及其上級機關(guān)；機構(gòu)內(nèi)部機關(guān)；被審單位相關(guān)外部機關(guān)以及各類相關(guān)人員。審計溝通以建立審計雙方互信關(guān)系，增進彼此理解、交流與配合，提升審計效率為目標。

二、經(jīng)濟責任審計

提高科學化水平，銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管系統(tǒng)實施黨風廉政建設(shè)改革創(chuàng)新。必須堅持按照要求抓落實和突出行業(yè)特點搞創(chuàng)新的兩手抓、兩手硬原則，銀監(jiān)局在構(gòu)建“大紀檢、大監(jiān)管“黨風廉政建設(shè)大格局中，注重總結(jié)經(jīng)驗、大膽創(chuàng)新，形成了一套“以廉政教育為先導、以權(quán)力制約為重點、以落實制度為基礎(chǔ)、以廉政文化為載體

并堅持用獨立性、客觀性、專業(yè)性催生權(quán)威性，反腐倡廉建設(shè)方法路子。反腐倡廉各項建設(shè)取得了扎實進展。

提高反腐倡廉建設(shè)科學化水平,第一、推進改革創(chuàng)新。必須注重發(fā)揮反腐倡廉教育的先導作

教育為先。銀監(jiān)局堅持以黨性黨風黨紀教育為工作重點、以崗位廉政教育為重要載體，反腐倡廉。把廉潔從政教育融入到各項制度之中，不斷在實踐中豐富教育內(nèi)容、改進教育方式、擴大教育覆蓋面，有效增強了反腐倡廉教育的說服力和感染力。一、以黨性修養(yǎng)教育為前提，筑牢預防腐敗的思想防線。銀監(jiān)局黨委始終把思想政治建設(shè)擺在重要位置，注重加強政治理論的學習和反腐倡廉教育，認真堅持黨委中心組理論學習制度，定期舉辦“黨委中心組學習系列講座“開放論壇“實地考察等活動，將反腐倡廉、廉潔從政等文件資料列為黨委中心組理論學習的重要內(nèi)容。年11月份局黨委專門以“貫徹落實《黨員領(lǐng)導干部廉潔從政若干準則》切實加強領(lǐng)導干部作風建設(shè)“為主題召開了民主生活會，會前廣泛聽取群眾意見，并據(jù)此制定整改方案公布于眾。全局多次組織大型理論講座，邀請會領(lǐng)導、濟南軍區(qū)、高等院校等單位專家學者就學習貫徹屆四中全會精神、國際政治經(jīng)濟形勢等為中心組和全體黨員進行輔導。為保證反腐倡廉教育的有效執(zhí)行，還建立了督廉制度，即：干部述職時述廉、黨員評議時評廉、組織考察時考廉“通過多種形式的學習，進一步增強了班子成員廉潔自律的主動性和自覺性。二、以廉政考核為抓手，形成崗位廉政教育常態(tài)化。銀監(jiān)局為了增強崗位廉政教育的效果，逐一將各種廉政考核機制“嵌入“廉政教育之中。一是將黨風廉政建設(shè)責任制考核“嵌入“崗位廉政教育。分別對17個處室黨風廉政建設(shè)責任制落實情況進行了考核?？己瞬扇‖F(xiàn)場檢查和日常監(jiān)督相結(jié)合的方式，最終評定4個處室為落實黨風廉政建設(shè)責任制優(yōu)秀處室，其余全部為達標處室?？己私Y(jié)果顯示，各處室主要負責人貫徹落實“一崗雙責“自覺性進一步增強，都能按照“誰主管，誰負責，一級抓一級，層層抓落實“原則，并逐級簽訂了黨風廉政建設(shè)責任書“做到以工作推動責任制落實，以責任制落實促進工作開展“二是將會規(guī)會紀考核“嵌入“崗位廉政教育。組織全體干部職工進行“約法三章“履職回避“現(xiàn)場檢查若干紀律、履職問責、履職承諾、違規(guī)違紀處罰、工作人員守則等銀監(jiān)會工作人員履職行為的會規(guī)會紀“考核，并逐級簽訂廉政《承諾書》使全體干部職工把執(zhí)行“會規(guī)會紀“作為一種責任和擔當，做到心中有會規(guī)、行為有規(guī)范，考核通過率為100%三是將規(guī)范化考核“嵌入“崗位廉政教育。建立相應(yīng)的考學機制，進行量化和檔案化管理，建立17個處室的廉政檔案，并做到實時更新，與年終工作績效考核掛鉤，把崗位廉政教育納入對干部教育管理的范圍，作為考核獎懲、選拔任用、上崗培訓、盡職晉級的重要依據(jù)。三、以專題活動為手段，確保廉政教育的實施效果。為確保預防腐敗、廉潔從政工作不走過場，年，局組織開展了多項專題活動。一是開展“讀好一本書“活動。3月末，局紀委、監(jiān)察室為機關(guān)各處室購買了中央紀委法規(guī)室編寫的<廉政準則>釋義》和《<廉政準則>學習問答》明確要求全體干部特別是處以上領(lǐng)導干部，做好讀書筆記，深刻理解《廉政準則》出臺的重大意義，以及約束各級黨員領(lǐng)導干部的各項規(guī)定。二是舉辦網(wǎng)上專題講座。5月份，局紀委召開網(wǎng)上廉政會議，紀委書記鄧琦同志緊緊圍繞學習廉政準則、加強領(lǐng)導干部自律和他律建設(shè)、發(fā)揮領(lǐng)導干部表率作用等重點內(nèi)容，做了題為《貫徹廉政準則，促進廉潔從政》專題講座。三是開展工作人員行為準則自查。全體領(lǐng)導干部重溫了會規(guī)會紀及有關(guān)禁止性規(guī)定，進一步清楚了應(yīng)遵守的行為準則。行政執(zhí)法和準入監(jiān)管中，局堅持實行“三公開“堅持重大事項集體審批，堅持重大、疑難問題集體研究決定。各處室結(jié)合自身工作實際，細化規(guī)章制度，構(gòu)建特色制度框架。

提高反腐倡廉建設(shè)科學化水平，第二、推進改革創(chuàng)新。必須注重發(fā)揮對權(quán)力運行制約和監(jiān)督的關(guān)鍵作用

監(jiān)管權(quán)力的異化，對于銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管而言。將削弱監(jiān)管的公信力和有效性，危害大眾利益，甚至導致金融風險。只有在權(quán)力流轉(zhuǎn)層面建立起有效的制衡、監(jiān)督機制，才能從根本上解決職權(quán)套利問題，保障監(jiān)管權(quán)力的正確使用。銀監(jiān)局總結(jié)歷年經(jīng)驗，按照監(jiān)管業(yè)務(wù)性質(zhì)，逐步形成前、中、后臺的立體監(jiān)管，其中，前臺為一線的監(jiān)管部門，主要負責對被監(jiān)管機構(gòu)實施