導(dǎo)語：銀行對外債權(quán)的管理建議一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：隨著我國銀行對外債權(quán)業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大，“重債務(wù)輕債權(quán)”的監(jiān)管思路需要進行調(diào)整，對銀行對外債權(quán)的管理制度和統(tǒng)計監(jiān)測需要進一步完善。本文從銀行對外債權(quán)的定義出發(fā)，研究我國銀行對外債權(quán)管理現(xiàn)狀，提出管理中存在的問題，并有針對性地提出對策建議。

關(guān)鍵詞：對外債權(quán)；統(tǒng)計監(jiān)測；全口徑跨境融資宏觀審慎管理

長期以來，針對銀行對外債權(quán)債務(wù)的外匯管理，呈現(xiàn)重債務(wù)輕債權(quán)的不平衡狀態(tài)。隨著全口徑跨境融資宏觀審慎管理在全國推行，銀行外債管理已相對完善，但在銀行對外債權(quán)管理方面，仍缺乏具體的管理細則和詳實的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，導(dǎo)致監(jiān)管部門不能很好地掌握銀行對外債權(quán)業(yè)務(wù)運營情況。為了更好地監(jiān)管銀行跨境資金流動、保持國際收支平衡，維護我國金融穩(wěn)定和經(jīng)濟安全，完善對外債權(quán)管理體系具有重大的現(xiàn)實意義。本文就目前銀行對外債權(quán)開展情況、存在問題進行研究，并提出完善銀行對外債權(quán)管理的相關(guān)對策建議。

一、銀行對外債權(quán)概述

近年來，我國銀行對外債權(quán)增長速度較快，從維護國際收支平衡的目的出發(fā)，加強對外債權(quán)的管理，可以更有效地監(jiān)測和預(yù)警跨境資金流動、確保我國金融穩(wěn)定和經(jīng)濟安全、提高我國經(jīng)濟對外開放水平，具有十分重要的意義。1.有利于全面監(jiān)測跨境資金流動情況，維護國際收支平衡隨著資金跨境流動頻率越來越高，建立起高度靈敏的跨境資金雙向流動監(jiān)測體系，能及時掌握大額資金流出入動向，對有效地防范資本大規(guī)?？缇沉鲃语L(fēng)險有重要意義。目前，我國在銀行外債管理方面已經(jīng)擁有一套完善的政策法規(guī)及統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)，對外債具有較好的分析、預(yù)警能力，能夠較為及時、準確地為政策制定提供決策依據(jù)。而銀行對外債權(quán)管理方面則一直存在著許多空白地帶，有待完善。在此情況下，建立銀行對外債權(quán)管理制度，加強統(tǒng)計監(jiān)測，明晰對銀行對外債權(quán)的詳細情況，及時對我國債權(quán)進行有效監(jiān)管，實現(xiàn)對外債權(quán)、債務(wù)雙向流動的均衡管理，全面分析跨境資金流動趨勢，對防范債權(quán)債務(wù)資金大規(guī)?？缇沉鲃语L(fēng)險有很大幫助。2.有利于更好地保護銀行對外債權(quán)，維護我國金融安全對銀行對外債權(quán)實施管理，掌握銀行對外債權(quán)項下資金流動的具體信息，如行業(yè)、地區(qū)、期限、規(guī)模和其他資金使用情況等，通過對以上數(shù)據(jù)的整理分析，進而逐步建立我國對外債權(quán)預(yù)警機制，科學(xué)、合理地確定不同的債權(quán)類型所具有的風(fēng)險等級，并定期評估。一旦出現(xiàn)國際經(jīng)濟形勢波動，可提前采取相應(yīng)的措施對涉及其中的銀行對外債權(quán)進行保護，對維護我國金融經(jīng)濟安全意義重大。3.有利于服務(wù)國內(nèi)企業(yè)“走出去”，推動我國對外開放水平隨著我國對外開放新格局的逐漸形成，特別是在近年來“一帶一路”倡議的背景下，中國企業(yè)“走出去”的意愿依然保持旺盛。在企業(yè)“走出去”的過程中，來自境內(nèi)銀行的資金支持起到了十分重要的作用。如何通過加強銀行對外債權(quán)的有效管理，疏通境內(nèi)銀行資金國際運用渠道，更好地引導(dǎo)銀行支持國內(nèi)企業(yè)開拓國際市場，是在未來銀行對外債權(quán)管理中需要研究的重要課題。

二、銀行對外債權(quán)業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀

（一）銀行對外債權(quán)管理及統(tǒng)計監(jiān)測現(xiàn)狀

2008年修訂頒發(fā)的《中華人民共和國外匯管理條例》規(guī)定“銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款”“向境外提供商業(yè)貸款應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記”。但條例發(fā)布至今，除先后在寧波和上海開展了銀行跨境貸款對外債權(quán)登記試點外，一直沒有出臺全國性的登記操作細則，外匯管理政策中銀行對外債權(quán)的管理及統(tǒng)計監(jiān)測制度尚未完全建立。其他法規(guī)政策方面，部分受調(diào)查銀行提出，他們在開展對外債權(quán)業(yè)務(wù)時還會遵守中國人民銀行、銀保監(jiān)會的相關(guān)法規(guī)文件，如《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步加強銀行業(yè)金融機構(gòu)境外運營風(fēng)險管理的通知》《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》《流動資金貸款管理暫行辦法》《商業(yè)銀行大額風(fēng)險暴露管理辦法》等，在計算銀行存貸比時并不區(qū)分是否為境外放款，在風(fēng)險管控、信貸政策執(zhí)行等方面，與境內(nèi)債權(quán)業(yè)務(wù)要求一致。除此之外，目前尚不存在專門的法律法規(guī)對銀行對外債權(quán)業(yè)務(wù)規(guī)模有明確的限制性規(guī)定。

（二）銀行對外債權(quán)行內(nèi)管理現(xiàn)狀

通過對銀行的調(diào)查顯示，開辦對外債權(quán)類業(yè)務(wù)需要總行的授權(quán)和審批，分行可以自主開辦的業(yè)務(wù)類型較少，如出口押匯業(yè)務(wù)和少部分境外放款業(yè)務(wù)。已開展對外債權(quán)業(yè)務(wù)的銀行均建立有相關(guān)的內(nèi)部管理制度，管理約束對外債權(quán)業(yè)務(wù)，但行內(nèi)制度沒有明確約束對外債權(quán)業(yè)務(wù)規(guī)模，需要根據(jù)交易對手的具體情況確定相應(yīng)的授信額度。

三、當(dāng)前銀行對外債權(quán)管理中存在的問題

從目前我國的對外債權(quán)管理框架來看，企業(yè)對外債權(quán)管理制度已經(jīng)較為完善。2016年11月29日，中國人民銀行發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于進一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》，進一步實現(xiàn)了企業(yè)對外債權(quán)本外幣一體化宏觀審慎管理，但在銀行對外債權(quán)管理方面，仍存在一些問題有待完善。

（一）管理制度有待進一步細化

與銀行外債管理政策相比，銀行對外債權(quán)業(yè)務(wù)在整體上尚無明確的外匯管理法規(guī)和管理制度，也缺乏必要的調(diào)控手段。目前銀行開展對外債權(quán)業(yè)務(wù)在準入條件、規(guī)?？刂啤I(yè)務(wù)對象、備案登記、事后監(jiān)管等方面，均沒有明確法規(guī)要求和操作細則，系統(tǒng)的銀行對外債權(quán)管理體系尚未建立。

（二）統(tǒng)計監(jiān)測需要進一步完善

目前，國家外匯管理局尚未建立完整的對外債權(quán)統(tǒng)計監(jiān)測制度，只能從銀行對外金融資產(chǎn)負債信息中掌握一些按月統(tǒng)計的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，且只有余額數(shù)據(jù)，缺乏流量數(shù)據(jù)。國家外匯管理局無法及時、準確地掌握銀行對外債權(quán)債務(wù)人、具體期限、債權(quán)類型等具體信息，也無法系統(tǒng)地對銀行對外債權(quán)開展專項統(tǒng)計監(jiān)測。

（三）銀行對自身對外債權(quán)業(yè)務(wù)的管理方式標準不一

由于銀行在開展對外債權(quán)類業(yè)務(wù)時沒有具體的外匯政策可以遵循，各銀行對政策理解有所差別，在操作時容易出現(xiàn)標準不統(tǒng)一的現(xiàn)象。部分銀行出于風(fēng)險管理考慮，對業(yè)務(wù)開展對象和業(yè)務(wù)規(guī)模會有相對細致的規(guī)定，如上海銀行在對境外機構(gòu)開展授信業(yè)務(wù)時，要求境外授信主體或業(yè)務(wù)應(yīng)與中國大陸境內(nèi)公司具有直接或間接關(guān)聯(lián)性，境外機構(gòu)的授信額度與境內(nèi)關(guān)聯(lián)公司的授信額度一起納入集團授信額度范圍進行管理。

四、銀行對外債權(quán)管理的相關(guān)對策建議

相對于一般企業(yè)，銀行配備投資管理技能的專業(yè)資金管理人員，具有嚴格的風(fēng)險內(nèi)控制度，并且受到相關(guān)主管部門的審慎監(jiān)管，具有較強的風(fēng)險控制能力。在金融監(jiān)管部門風(fēng)險監(jiān)控到位的前提下，基本可以進行理智的跨境資金運用。鑒于此，建議本著資金跨境流動均衡管理的原則，按照管理制度規(guī)范化、業(yè)務(wù)辦理手續(xù)簡單化、外匯管理資源配置合理化、數(shù)據(jù)統(tǒng)計準確化的要求，對銀行業(yè)金融機構(gòu)對外債權(quán)進行管理，采取較為寬松的管理方式，輕事前審批，重事后統(tǒng)計監(jiān)測，參考目前銀行跨境融資管理方式，建立對外債權(quán)的宏觀審慎管理框架?，F(xiàn)提出以下建議：

（一）參考全口徑跨境融

資宏觀審慎管理框架，建立銀行對外債權(quán)宏觀審慎管理制度2017年初，中國人民銀行發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》。經(jīng)過一年的過渡期后，中外資金融機構(gòu)跨境融資已全部實現(xiàn)全口徑宏觀審慎管理，銀行類金融機構(gòu)跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限=一級資本×跨境融資杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。銀行可在上限范圍內(nèi)自主開展跨境融資，并綜合考慮期限、匯率及業(yè)務(wù)類別等風(fēng)險因素，以風(fēng)險加權(quán)方式計算跨境融資余額，中國人民銀行在必要時可以通過調(diào)節(jié)以上各項參數(shù)、系數(shù)，對銀行跨境融資的總量和結(jié)構(gòu)進行調(diào)控。此外，還根據(jù)銀行業(yè)務(wù)實際情況設(shè)置了一系列豁免項，如貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資和自用熊貓債等。這一體系的建立，對調(diào)節(jié)銀行跨境融資規(guī)模及結(jié)構(gòu)、防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險，起到了良好的作用。在銀行對外債權(quán)管理方面，目前可以考慮借鑒銀行全口徑跨境融資宏觀審慎管理模式，對單個機構(gòu)實施對外債權(quán)總額管理。一是依托銀行資本核定其對外債權(quán)余額上限，設(shè)置杠桿率及宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等。一方面，可以在國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境變化時，對相關(guān)參數(shù)進行調(diào)節(jié)；另一方面，也可以對不同的銀行類型分別設(shè)定各自參數(shù)。二是按照風(fēng)險加權(quán)方式計算對外債權(quán)余額，參考跨境融資管理設(shè)置匯率、期限、類別等風(fēng)險加權(quán)因子，并可以考慮加入國別因子，在某些特定國家、地區(qū)出現(xiàn)區(qū)域性風(fēng)險時，控制銀行對該地區(qū)債權(quán)業(yè)務(wù)的開展，維護國家金融安全。三是結(jié)合銀行實際業(yè)務(wù)開展需要，設(shè)定部分豁免項，相關(guān)業(yè)務(wù)開展不受余額上限約束。

（二）盡快完善相關(guān)管理法規(guī)，建立銀行對外債權(quán)登記管理制度

在完善管理政策的基礎(chǔ)上，參照現(xiàn)有銀行外債登記管理原則和寧波等地銀行跨境貸款對外債權(quán)登記試點的實施經(jīng)驗，盡快制定銀行業(yè)金融機構(gòu)對外債權(quán)登記管理制度。建議進一步完善資本項目信息系統(tǒng)的境內(nèi)銀行對外債權(quán)登記模塊，使銀行可以及時通過資本項目信息系統(tǒng)完成相關(guān)登記。銀行對于其自身新發(fā)生的對外債權(quán)類業(yè)務(wù)，應(yīng)逐筆登記簽約信息；對于已辦理登記的對外債權(quán)業(yè)務(wù)，如發(fā)生提款、還本、付息等相關(guān)變動的，應(yīng)及時在系統(tǒng)中登記變動反饋信息；對于存放境外同業(yè)等無法登記以上變動信息的，需在余額發(fā)生變動時及時登記余額變化情況。

（三）建立全口徑的銀行對外債權(quán)統(tǒng)計監(jiān)測體系

加強對銀行對外債權(quán)的事后跟蹤監(jiān)測，改進和完善對外債權(quán)統(tǒng)計、監(jiān)測、預(yù)警制度，逐步建立全口徑對外債權(quán)統(tǒng)計監(jiān)測體系。開發(fā)完善相應(yīng)的統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)，通過前期登記報送環(huán)節(jié)采集銀行對外債權(quán)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，對數(shù)據(jù)進行分類統(tǒng)計、監(jiān)測分析，實現(xiàn)對外債權(quán)實時的非現(xiàn)場監(jiān)管，掌握對外債權(quán)發(fā)生的動向、特點，客觀評價對外債權(quán)發(fā)生的合理性、安全性，以實現(xiàn)資本良性跨境流動，促進國際收支基本平衡。

作者：劉文靜