導(dǎo)語(yǔ)：企業(yè)賬款質(zhì)押融資問(wèn)題探析一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

我國(guó)應(yīng)收賬款融資情況

截至2011年6月末，全國(guó)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記數(shù)量為212472筆，應(yīng)收①引自：人民銀行支持小企業(yè)發(fā)展系列政策解讀。賬款融資登記數(shù)量為171957筆。從登記的應(yīng)收賬款融資用戶(hù)看，國(guó)有商行比重為70%，股份制商行占比為10%，其他銀行和金融機(jī)構(gòu)占據(jù)比重最低①。（一）應(yīng)收賬款融資下的銀企雙贏小企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的組成之一。小企業(yè)因?yàn)樽杂匈Y金少、信譽(yù)度低，規(guī)模較小，很難依靠資本市場(chǎng)或是內(nèi)部融資進(jìn)行籌資，因此，小企業(yè)不得不主要依靠銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行籌資。小企業(yè)目前的應(yīng)收賬款大概占總資產(chǎn)的50%偏多，并呈現(xiàn)逐步升高的態(tài)勢(shì)，所以，針對(duì)小企業(yè)來(lái)說(shuō)，最有效、最便捷的融資渠道即為應(yīng)收賬款質(zhì)押融資，同時(shí)，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，通過(guò)為小企業(yè)提供金融信貸，一是，促使自身調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)盈利能力的提高，二是，幫助講信用的科技創(chuàng)新型企業(yè)不斷成長(zhǎng)。（二）應(yīng)收賬款融資存在的問(wèn)題1.業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢由于長(zhǎng)期秉持的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)思維，銀行等金融機(jī)構(gòu)的目標(biāo)客戶(hù)一般僅限于實(shí)力雄厚、經(jīng)營(yíng)良好的大型企業(yè)，而限制那些急需資金周轉(zhuǎn)而向銀行申請(qǐng)融資的小企業(yè)，因?yàn)樾∑髽I(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)量和商業(yè)信用等級(jí)相對(duì)較低，同時(shí)，在信息不對(duì)稱(chēng)條件下，銀行很難對(duì)小企業(yè)信用水平和應(yīng)收賬款質(zhì)量進(jìn)行全面調(diào)查，且調(diào)查成本較高，因此，銀行對(duì)小企業(yè)放貸行為非常謹(jǐn)慎。2.審核應(yīng)收賬款質(zhì)量較為困難應(yīng)收賬款涉及環(huán)節(jié)多，涉及范圍廣，導(dǎo)致應(yīng)收賬款質(zhì)押融資必然會(huì)面對(duì)因?yàn)殡[瞞、欺詐而產(chǎn)生的道德與操作風(fēng)險(xiǎn)。所以，為了避免產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須獲得應(yīng)收賬款和質(zhì)押人的有關(guān)信息，從而對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別與控制。小企業(yè)信息透明度較低，信用體系不完善，銀行調(diào)查其經(jīng)營(yíng)情況、應(yīng)收賬款等相關(guān)信用狀況不僅難度較大，而且成本較高。小企業(yè)在應(yīng)收賬款質(zhì)押融資中處于信息優(yōu)勢(shì)的地位，因而，銀行所得信息不但數(shù)量有限，而且質(zhì)量較差，同時(shí)，銀行在貸前審查與貸后管理等方面的經(jīng)營(yíng)成本也較高。所以，上述因素使銀行在辦理應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的成本收益不相匹配，導(dǎo)致很多小企業(yè)無(wú)法入圍。3.質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)難度大在質(zhì)押人沒(méi)有依法履行債務(wù)的條件下，銀行難以得到應(yīng)收賬款予之的權(quán)利，由歷次訴訟案件的發(fā)生可以看到，銀行的訴訟成本較高，個(gè)別時(shí)候會(huì)高于其債權(quán)額度，銀行經(jīng)常被動(dòng)處在“打贏了官司，而得不到相應(yīng)賠償”的尷尬境地。因此，致使銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的開(kāi)展積極性受到嚴(yán)重打擊。

應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)策

（一）政府相關(guān)對(duì)策1.建立企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)客觀、公正、獨(dú)立的第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)能夠使小企業(yè)獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可，一是，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況等因素，對(duì)其信用情況進(jìn)行評(píng)級(jí)，提高企業(yè)融資成功率。同時(shí)，還能夠促進(jìn)建設(shè)企業(yè)信用體系，提高信用管理水平。二是，專(zhuān)業(yè)信用機(jī)構(gòu)能夠?yàn)殂y行提供專(zhuān)業(yè)的信用服務(wù)，使信息不對(duì)稱(chēng)引起的信貸風(fēng)險(xiǎn)得以化解，同時(shí)，還能夠降低銀行的信息和運(yùn)營(yíng)成本，提高發(fā)展質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的積極性。2.建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，降低融資風(fēng)險(xiǎn)用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款難以及時(shí)回收，是應(yīng)收賬款融資問(wèn)題之一，所以，可以由政府主導(dǎo)的專(zhuān)業(yè)擔(dān)保部門(mén)，對(duì)經(jīng)濟(jì)狀況良好、信用情況較好的企業(yè)給予應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保，能夠規(guī)范小企業(yè)的行為，減少惡意欠賬等違規(guī)行為發(fā)生，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)銀行積極開(kāi)展業(yè)務(wù)。3.對(duì)違規(guī)行為加強(qiáng)處罰對(duì)違規(guī)企業(yè)加強(qiáng)懲罰力度，提高失信成本。依靠企業(yè)信用評(píng)估系統(tǒng)客觀、準(zhǔn)確地為銀行從事質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)提供企業(yè)真實(shí)的信用狀況，提高銀行辨別和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，把企業(yè)誠(chéng)信狀況公布于開(kāi)放的信息平臺(tái)，動(dòng)用社會(huì)各方力量進(jìn)行監(jiān)督，使企業(yè)為其失信行為付出相應(yīng)的社會(huì)與經(jīng)濟(jì)成本。（二）銀行相關(guān)對(duì)策1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制銀行在進(jìn)行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)時(shí)，一般僅對(duì)形式進(jìn)行審查，而全部風(fēng)險(xiǎn)由質(zhì)權(quán)人進(jìn)行承擔(dān)，因此，無(wú)法有效對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控。所以，銀行應(yīng)該完善評(píng)估應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的制度，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度的建立，并有效完善內(nèi)控與防范制度，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平和安全意識(shí)，降低應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平一是，要建立健全企業(yè)誠(chéng)信資料，降低信貸企業(yè)選擇成本，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)?？捎烧\(chéng)信資料對(duì)“守信”與“失信”企業(yè)進(jìn)行區(qū)分，防止張冠李戴所導(dǎo)致的利益損失；二是，完善信貸管理人員的激勵(lì)制度，切實(shí)提高項(xiàng)目審核與可行性分析能力。三是，梳理、優(yōu)化應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的操作流程，對(duì)應(yīng)收賬款合同加強(qiáng)審核，監(jiān)督各方對(duì)合同的履行情況，努力使操作應(yīng)收賬款進(jìn)行質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)得到降低。（三）企業(yè)相關(guān)對(duì)策1.強(qiáng)化應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)收賬款質(zhì)量是獲得應(yīng)收賬款融資的前提，所以，一方面，小企業(yè)應(yīng)穩(wěn)定銷(xiāo)售渠道、建立良好的信用，另一方面，改善應(yīng)收賬款管理，為銀行提供合格的應(yīng)收賬款，從而獲得銀行更多的信貸支持。一是充分調(diào)查客戶(hù)的信用情況及盈利和償債能力，以此決定賒銷(xiāo)額度，二是對(duì)不同賬齡的應(yīng)收賬款制定不同的賬款催收方式。2.建設(shè)信用體系目前，信用信息日益影響銀行對(duì)小企業(yè)信貸支持力度的大小，所以，小企業(yè)應(yīng)該積極參加企業(yè)信用檔案建設(shè)，不斷提升信息披露程度，積極參加信用評(píng)級(jí)，提高信用級(jí)別，維護(hù)自身信用。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理小企業(yè)一般管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息透明度較低，財(cái)務(wù)制度不建全，財(cái)務(wù)報(bào)表不太準(zhǔn)確，這無(wú)疑增加了開(kāi)展應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的難度。所以，小企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，建立完善的財(cái)務(wù)制度，提供真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表。

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