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北京銀行作為一家新型股份制商業(yè)銀行，自2007年成功上市后，積極推進區(qū)域擴張，不斷創(chuàng)新特色業(yè)務(wù)，為區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，經(jīng)過幾年的發(fā)展，其綜合實力已躍居全國銀行業(yè)前列。對比分析北京銀行近五年來的財務(wù)報告，可以追尋到北京銀行一路走來的痕跡。

一、北京銀行財務(wù)與數(shù)據(jù)分析

1.營業(yè)收入及利潤分析根據(jù)近五年的營業(yè)收入和利潤總額的趨勢分析，北京銀行2007年至2008年營業(yè)收入保持了快速增長態(tài)勢，利潤總額與營業(yè)收入保持了同步高速增長。值得注意的是2007年利潤總額的同比增長率要比營業(yè)收入的同比增長率高出近19個點。對比分析北京銀行07、08年財務(wù)報告可以看出，受益于07年我國全年工業(yè)生產(chǎn)增長快，企業(yè)效益提高，固定資產(chǎn)投資快速增長，房地產(chǎn)投資速度進一步加快的宏觀形勢，07年北京銀行的業(yè)務(wù)及管理費的增長得到很好地控制，使業(yè)務(wù)及管理費的增長速度低于營業(yè)收入的增長速度，大大降低了銀行的成本收入比，提高了銀行的經(jīng)營效益。2008年北京銀行的機構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)增加，同時，在宏觀經(jīng)濟環(huán)境不景氣的狀況下，銀行的辦公費、宣傳招待費等都比以往有了大幅提升，員工的工資薪金及福利等支出增加，導(dǎo)致銀行利潤總額的同比增長率低于營業(yè)收入的同比增長率。2009年受國際金融危機的影響，營業(yè)收入略有下滑，利潤總額小幅增長。2010、2011年受政府經(jīng)濟刺激計劃的影響，銀行貸款額度增加，銀行的營業(yè)收入、利潤總額都有了大幅提高?？v觀北京銀行近五年來的營業(yè)收入及利潤總額始終保持穩(wěn)定增長，說明北京銀行業(yè)務(wù)發(fā)展是穩(wěn)健的，未來盈利增長是可持續(xù)的。

2.資產(chǎn)與負債分析負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的資金來源也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的基礎(chǔ)，它決定著商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模，縱觀北京銀行從2007年末至2011年末資產(chǎn)負債變動情況可以看出，其負債總額與資產(chǎn)規(guī)模保持了同步較快增長。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》對銀行資本充足率不低于8%的要求可以推算出，銀行的資產(chǎn)負債率應(yīng)控制在92%以下?？v觀北京銀行資產(chǎn)負債率，07至09年基本保持在92%左右，2010年、2011年資產(chǎn)負債率突破了94%，如果信貸質(zhì)量出現(xiàn)問題，銀行面臨的風險不言而喻，提示銀行應(yīng)提高資本充足率，不斷加強風險內(nèi)控，提高經(jīng)營效率。

3.存貸款結(jié)構(gòu)分析存貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，存貸利差目前也是我國商業(yè)銀行的主要利潤來源，從北京銀行存貸款規(guī)?？?，近五年來，北京銀行的存貸規(guī)模保持快速同步增長，說明其發(fā)展速度是均速的，從存款構(gòu)成和貸款構(gòu)成上看，企業(yè)存貸款都占據(jù)了各自總額的80%以上，充分說明北京銀行的客戶群是以公司客戶為主，近五年，北京銀行的存貸比均保持在70%以下，遠遠低于75%的監(jiān)管紅線，說明北京銀行的經(jīng)營策略以穩(wěn)健為主。但值得注意的是北京銀行的存款構(gòu)成中活期存款占比大于定期存款的占比，要密切關(guān)注存貸款的期限搭配問題，避免由于期限錯配引起銀行的流動性風險。

4.收入結(jié)構(gòu)分析北京銀行主營業(yè)務(wù)范圍涵蓋四各方面：一是公司銀行業(yè)務(wù)，包括公司貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、吸收存款以及傭金和手續(xù)費。二是零售銀行業(yè)務(wù)，包括個人貸款、個人存款、銀行卡和一系列收取手續(xù)費和傭金的產(chǎn)品和服務(wù)；三是資金交易業(yè)務(wù)，四是中間業(yè)務(wù)。從近五年北京銀行收入結(jié)構(gòu)上來看，利息類收入仍占主要地位，手續(xù)費收入占比較小，近年來銀行雖比較重視業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，加快中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，但中間業(yè)務(wù)所帶來的手續(xù)費收入仍在5%以下。在利息收入中，發(fā)放貸款及墊款利息收入一直占到收入構(gòu)成的50%以上，說明北京銀行目前對于貸款業(yè)務(wù)以及對存貸利差的依賴程度，隨著利率市場化的不斷推進，北京銀行作為城市銀行，無論從資金實力還是從議價能力上都遠遠弱于大銀行，利率市場化將會為其未來發(fā)展帶來壓力，因此，北京銀行應(yīng)強化危機感，忽視已取得的成績，加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，把中間業(yè)務(wù)作為收入重點，立足創(chuàng)新，提升服務(wù)質(zhì)量，盡快做大做強。

二、北京銀行資本結(jié)構(gòu)分析

從2011年北京銀行大股東持股情況表中可以看出，北京銀行與其他城市銀行在股權(quán)結(jié)構(gòu)上存在明顯不同，北京銀行無控股股東及實際控制人，這為北京銀行的未來發(fā)展減輕了束縛，提供了更大的靈活性。ING銀行和國際金融公司是公司的戰(zhàn)略投資者。戰(zhàn)略投資者ING銀行是公司第一大股東，北京市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責任公司持有一定比例的股份。從這個意義上說，北京銀行實現(xiàn)了地方政府與戰(zhàn)略投資者對城市商業(yè)銀行的共同控制。上述股權(quán)結(jié)構(gòu)的構(gòu)成，對北京銀行的長足發(fā)展非常有利。

（一）引進戰(zhàn)略投資者提升核心競爭力2005年，北京銀行成功引進戰(zhàn)略投資者，不僅實現(xiàn)了國際化征程上的跨越，而且進一步完善了公司治理結(jié)構(gòu)提升了經(jīng)營管理水平。通過“引資”實現(xiàn)“引智”、“引制”；通過戰(zhàn)略合作、技術(shù)援助、信息共享使自身的核心競爭力得到增強。

（二）國有股東持股比例降低有利于銀行靈活發(fā)展北京市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責任公司在北京銀行中持股比例明顯較低，說明地方政府對城市商業(yè)銀行控制力下降，也可以說是放權(quán)管理，但地方政府仍然對城市商業(yè)銀行有一定的支持力度。一方面，地方政府放權(quán)對城市商業(yè)銀行的管理，為北京銀行的發(fā)展提供了更加靈活性，有利于其經(jīng)營績效的提高。另一方面政府持有一定比例的股份，地方政府的一些優(yōu)質(zhì)重點項目也優(yōu)先向城市商業(yè)銀行傾斜，為城市商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金運用渠道。

（三）城市商業(yè)銀行上市增厚資本提升競爭力2007年9月，北京銀行成功上市，上市后的資產(chǎn)質(zhì)量、公司治理結(jié)構(gòu)得到改善，資本充足率顯著提高，風險控制能力增強，北京銀行的品牌影響力、在同業(yè)中的信譽和競爭力都大大增加。

三、北京銀行的分支機構(gòu)分析

通過北京銀行分支機構(gòu)數(shù)據(jù)我們可以看出，作為城市商業(yè)銀行的北京銀行已經(jīng)突破地域限制，實現(xiàn)了跨區(qū)域發(fā)展，而且近幾年擴張速度驚人。從1996年成立發(fā)展到2011年，北京銀行分支機構(gòu)已達到855家，其中包括在香港和阿姆斯特丹的兩個代表辦事處。從銀行擴張的速度和擴張區(qū)域看，北京銀行前期主要在北京地區(qū)進行分支機構(gòu)的擴張而且擴張速度很快，隨著北京地區(qū)分支機構(gòu)的日趨飽和，開始加快向外擴散，從長三角經(jīng)濟區(qū)域到中部城市長沙再到西部中心城市西安，初步形成了強有力的區(qū)域性網(wǎng)絡(luò)格局。北京銀行在區(qū)域化布局迅速推進的同時，國際化發(fā)展步伐也在加快，截止到2011年底，已建立了香港和阿姆斯特丹兩個代表辦事處。

四、結(jié)論與建議

1.立足地方，在區(qū)域發(fā)展中突出優(yōu)勢北京銀行自成立的十幾年來，其資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)擴張速度是很快的，這無疑和它所處的區(qū)域位置密不可分，作為北京地區(qū)的城市商業(yè)銀行，北京銀行充分利用了北京作為政治、文化、經(jīng)濟發(fā)展中心，大大小小企業(yè)云集的天時地利條件，積極培育公司客戶，使公司業(yè)務(wù)成為支撐銀行發(fā)展的主導(dǎo)業(yè)務(wù)；另外，北京銀行積極推進銀政合作，廣泛的與十幾個區(qū)縣政府簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，既鞏固了本行與各區(qū)域政府合作的戰(zhàn)略地位，又在全方位支持區(qū)域經(jīng)濟建設(shè)的同時壯大了自己。從北京銀行的發(fā)展經(jīng)驗來看，作為地方銀行的城市商業(yè)銀行來講，必須樹立與地方經(jīng)濟共繁榮的理念，立足地方，充分挖掘地方優(yōu)勢，把自身發(fā)展和地方經(jīng)濟發(fā)展密切結(jié)合起來，搭建地方金融與經(jīng)濟和諧共贏的發(fā)展平臺，才會走得更穩(wěn)、更快、更遠。

2.立足當?shù)?，穩(wěn)步推進跨區(qū)域擴張實現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營是城市商業(yè)銀行發(fā)展的必由之路，從北京銀行的經(jīng)驗來看，城市商業(yè)銀行在跨區(qū)域擴張之前必須先做強地方，先在地方經(jīng)濟中生根后再謀求區(qū)域擴張，不能盲目追求大市場。在跨區(qū)域經(jīng)營過程中不是分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營的簡單復(fù)制，不同的城市，其經(jīng)濟發(fā)展程度、金融環(huán)境、文化背景、企業(yè)業(yè)務(wù)特色、企業(yè)文化及管理模式、個人客戶的金融產(chǎn)品認知程度等都有著很大的不同，所以在進入一個市場之前必需做足充分準備，充分了解當?shù)匦星榈幕A(chǔ)上實現(xiàn)與地方的融合。

3.立足創(chuàng)新，加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型從北京銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)中可以看出，北京銀行的客戶群主要是公司客戶，以公司業(yè)務(wù)發(fā)展為重，個人零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)相對較弱，這是由于城市商業(yè)銀行的成立晚，網(wǎng)點少，不能為客戶提供便利的金融服務(wù)造成的，因此，作為城市商業(yè)銀行為彌補網(wǎng)點密度小、人員少的缺陷，應(yīng)積極推廣低成本、高效率的電子銀行渠道（網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行），為銀行產(chǎn)品的推廣以及客戶便捷辦理業(yè)務(wù)搭建新的平臺。從北京銀行的收入構(gòu)成來看，其收入來源主要是利息類收入，存貸利差成為其主要的利潤來源，隨著我國利率市場化的不斷推進，銀行業(yè)的競爭會更加激烈，資金實力強、議價能力強的大銀行會擁有更大的優(yōu)勢，存貸利差會被壓縮，因此作為競爭實力較弱的城市商業(yè)銀行必須加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，立足創(chuàng)新，在為中小企業(yè)服務(wù)的同時，擴展零售業(yè)務(wù)，通過豐富的產(chǎn)品類型滿足多樣化的客戶需求。