導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇地方金融風(fēng)險(xiǎn)防范，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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摘 要 隨著我國(guó)生活水平的提高以及城市化進(jìn)程的加快，房地產(chǎn)業(yè)也隨之發(fā)展迅速，其在經(jīng)營(yíng)中遇到了很多風(fēng)險(xiǎn)。本文從房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的涵義入手，分析了房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的形成原因，并針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)提出了一些防范措施。

關(guān)鍵詞 房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范

我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，帶動(dòng)了我國(guó)的房地產(chǎn)金融的產(chǎn)生與發(fā)展。1998年全國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)投資資金4414.94億元，2008年已達(dá)33404億元，10年增長(zhǎng)了7.56倍。但由于房地產(chǎn)規(guī)模較大，投資期長(zhǎng)，房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的問題也逐漸暴露出來(lái)。

一、房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)概述

房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，指經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，由于決策失誤、管理不善或客觀環(huán)境變化等原因?qū)е缕滟Y產(chǎn)、收益或信譽(yù)遭受損失的可能性。就房地產(chǎn)資金融通業(yè)務(wù)而言，房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)和房地產(chǎn)金融中的其它風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）土地儲(chǔ)備制度不完善

我國(guó)各城市開發(fā)和改造的樓盤都很大，土地資產(chǎn)價(jià)值往往很高，因此，土地購(gòu)置的融資要求十分巨大。土地儲(chǔ)備屬于政府行為，這使得土地的購(gòu)置和開發(fā)很容易獲得商業(yè)銀行的巨額貨款。而土地收購(gòu)和開發(fā)的主要資金來(lái)源于銀行貨款，還款則主要依靠土地出讓金。影響土地出讓價(jià)格的因素很多，土地資產(chǎn)價(jià)格本身也波動(dòng)頻繁，這些無(wú)不增加了土地購(gòu)置與開發(fā)貸款的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）房地產(chǎn)融資渠道單一

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)房地產(chǎn)融資以銀行貸款為主渠道，證券、信托機(jī)構(gòu)等涉足很少，其融資量不足房地產(chǎn)市場(chǎng)資金需求量的1%。在住房抵押貸款市場(chǎng)上，基本上不存在二級(jí)市場(chǎng)，不能將異質(zhì)的抵押品轉(zhuǎn)換為流動(dòng)性較強(qiáng)的金融產(chǎn)品，使得房地產(chǎn)市場(chǎng)與整個(gè)金融市場(chǎng)無(wú)法有機(jī)結(jié)合。

（三）信息的不對(duì)稱性

我國(guó)目前信息傳遞機(jī)制的不完善和個(gè)人信用制度的缺乏，使得銀行無(wú)法對(duì)房地產(chǎn)投資項(xiàng)目的預(yù)期效益和潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，也無(wú)法對(duì)購(gòu)房者的資信情況、收入狀況、現(xiàn)有住房狀況、未來(lái)收入是否穩(wěn)定進(jìn)行詳盡了解，銀行要獨(dú)立面對(duì)開發(fā)商、建筑商與個(gè)人消費(fèi)者三個(gè)方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)，任何一方的違約或三者之間的交叉違約都會(huì)產(chǎn)生還貸的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）房地產(chǎn)融資機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

我國(guó)房地產(chǎn)融資機(jī)構(gòu)受眼前房地產(chǎn)市場(chǎng)“形勢(shì)大好”的迷惑，為爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額，極易形成市場(chǎng)沖動(dòng)，盲目擴(kuò)張房地產(chǎn)信貸規(guī)模。

（五）房地產(chǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)過于簡(jiǎn)單

我國(guó)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)尚處于起步階段，與國(guó)外先進(jìn)技術(shù)差距較大，不利于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別和處置。

（六）房地產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)融資的宏觀調(diào)控政策不穩(wěn)定且效率低

我國(guó)短期性宏觀調(diào)控政策，往往使處于市場(chǎng)最前沿的金融機(jī)構(gòu)遭受重創(chuàng)，出現(xiàn)疼在房地產(chǎn)業(yè)卻傷在金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)象。一些地方政府管理行為不規(guī)范，為搞“形象工程”，甚至為解決財(cái)政困難而盲目推動(dòng)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使土地價(jià)格虛高，造成房地產(chǎn)成本大幅上升，開發(fā)商最終將高額成本轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，抑制了有效需求。

三、我國(guó)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）完善土地制度

政府應(yīng)該重新界定土地儲(chǔ)備中心的功能，打破地方政府對(duì)土地一級(jí)市場(chǎng)的壟斷。地方政府的征地動(dòng)機(jī)不能被濫用，各級(jí)土地儲(chǔ)備中心的土地儲(chǔ)備重點(diǎn)應(yīng)轉(zhuǎn)向基本建設(shè)用地和工業(yè)項(xiàng)目用地儲(chǔ)備整理。

（二）拓寬房地產(chǎn)金融融資渠道，實(shí)現(xiàn)融資結(jié)構(gòu)多元化

促進(jìn)房地產(chǎn)融資方式的多元化發(fā)展，構(gòu)建房地產(chǎn)業(yè)多元化融資體系，具體可以考慮鼓勵(lì)有條件的企業(yè)發(fā)行公司債券，在資本市場(chǎng)上直接融資，也可以由類似于房地產(chǎn)投資信托機(jī)構(gòu)在資本市場(chǎng)上發(fā)行，將分散的資金集中到房地產(chǎn)建設(shè)中來(lái)。積極穩(wěn)妥地發(fā)展住房公積金貸款，充分利用公積金貸款利息低的特點(diǎn)，滿足低收人居民的購(gòu)房需要。

（三）商業(yè)銀行自身應(yīng)加強(qiáng)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力

商業(yè)銀行要擴(kuò)大房地產(chǎn)市場(chǎng)信息來(lái)源，完善房地產(chǎn)市場(chǎng)分析、預(yù)測(cè)和監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，及時(shí)關(guān)注各地房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展變化情況，提高對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)的分析預(yù)測(cè)能力。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)政策研究，制定與產(chǎn)業(yè)政策相互協(xié)調(diào)的房地產(chǎn)信貸政策，加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)周期波動(dòng)的研究，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)于未然。信貸從業(yè)人員必須牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和良好的職業(yè)道德意識(shí)，在調(diào)查環(huán)節(jié)盡職盡責(zé)，認(rèn)真做好貸前調(diào)查工作，及時(shí)分析信貸業(yè)務(wù)的客戶風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，研究信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（四）公布房產(chǎn)信息，引導(dǎo)公眾心理預(yù)期

政府須建立和完善房地產(chǎn)市場(chǎng)預(yù)警監(jiān)測(cè)體系，加強(qiáng)數(shù)據(jù)、信息的統(tǒng)計(jì)、處理和公示。通過對(duì)房地產(chǎn)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，信息，正確引導(dǎo)房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)投資方向，促使消費(fèi)群眾形成理性預(yù)期，顯露政府對(duì)炒房行為打壓的決心和規(guī)范市場(chǎng)的力度。

（五）健全房地產(chǎn)的法律、法規(guī)體系

嚴(yán)格執(zhí)法，依法辦事。對(duì)于提供假資料、假資信、騙取貸款的開發(fā)商或個(gè)人，應(yīng)立即停止貸款，并追討已貸款項(xiàng)。針對(duì)在房地產(chǎn)資金籌集、融通、借貸各環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)行為中出現(xiàn)的問題，修改現(xiàn)行的法律法規(guī)，確定房地產(chǎn)信貸的法律地位。建立健全有關(guān)房地產(chǎn)信貸的法律法規(guī)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]耿丹,邱敏芳.試論我國(guó)房地產(chǎn)金融未來(lái)發(fā)展趨勢(shì).華商.2008(15).

[3]趙凱興.淺談金融危機(jī)對(duì)我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的影響及對(duì)策.決策參考.2009(2).

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關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)金融；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類號(hào)：F293.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）03-0-01

自2008年美國(guó)金融危機(jī)以來(lái)，國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)市場(chǎng)受到來(lái)自國(guó)內(nèi)尤其國(guó)際動(dòng)蕩局勢(shì)的影響，出現(xiàn)融資困難、資金鏈中斷及資金回收困難等一系列問題，嚴(yán)重影響了房地產(chǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展。借此分析國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，以期合理規(guī)避房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，成為國(guó)內(nèi)外關(guān)注的熱點(diǎn)話題。

一、國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)原因

(一)房地產(chǎn)金融體制尚不完善。相對(duì)比于發(fā)達(dá)國(guó)家完備的金融市場(chǎng)體系，我國(guó)房地產(chǎn)金融體制尚不完善。目前，我國(guó)為單一的銀行為房地產(chǎn)商提供貸款和信托機(jī)構(gòu)向房地產(chǎn)業(yè)提供信托資金，銀行的利率調(diào)整及貸款機(jī)制和國(guó)家的政策風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)影響房產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

(二)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)資金融通效率低下。通過銀行籌集的資金，大多數(shù)房地產(chǎn)商將其存放于銀行，銀行又無(wú)法及時(shí)將大量資金提供給中小企業(yè)及民營(yíng)企業(yè)，造成一定時(shí)間內(nèi)資金浪費(fèi)及閑置，成為最終房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。國(guó)內(nèi)尚未建立一套完備的投資融資的金融體系，因而存在一定的資金融通效率低下的問題。

(三)房地產(chǎn)金融信息不對(duì)稱。房地產(chǎn)金融市場(chǎng)具有資金需求多、周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，使得房地產(chǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大。當(dāng)房地產(chǎn)市場(chǎng)繁榮時(shí)，將有大量房地產(chǎn)商加入其中，不惜高額利率貸款進(jìn)行投資，一旦市場(chǎng)出現(xiàn)動(dòng)蕩或不穩(wěn)定情緒上升時(shí)，尤其房地產(chǎn)商資金鏈中途中斷時(shí)，房地產(chǎn)商將無(wú)力按時(shí)還款，銀行業(yè)與房地產(chǎn)商中間的不透明即信息傳遞失效，將極易造成房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)。

(四)政府宏觀管理失效。房地產(chǎn)業(yè)作為影響居民生活及市場(chǎng)穩(wěn)定的重要行業(yè)，其穩(wěn)定性發(fā)展關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)。政府作為宏觀調(diào)控的實(shí)施及管理者，肩負(fù)著審查房地產(chǎn)商資質(zhì)及規(guī)范金融行業(yè)合理貸款的重要任務(wù)，我國(guó)政府尤其地方政府大力引資，放松監(jiān)管，造成一些資信不佳的地產(chǎn)商進(jìn)入投資，尤其當(dāng)?shù)劂y行貸款管理失控，將容易引發(fā)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)判斷

根據(jù)國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的特點(diǎn)及原因分析，國(guó)內(nèi)主要面臨以下幾類房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)：

(一)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于房地產(chǎn)市場(chǎng)的不確定風(fēng)險(xiǎn)給房地產(chǎn)開發(fā)商、消費(fèi)者進(jìn)而給提供房地產(chǎn)金融服務(wù)的商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。由于房地產(chǎn)具有非常強(qiáng)烈的投機(jī)性質(zhì)，一旦整個(gè)市場(chǎng)出現(xiàn)難以承受的泡沫，將導(dǎo)致房?jī)r(jià)大跌，引起房地產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難甚至破產(chǎn)倒閉，進(jìn)而導(dǎo)致銀行大量壞賬產(chǎn)生。

(二)利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)指銀行與房地產(chǎn)商在利率出現(xiàn)不利波動(dòng)時(shí)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)直接影響影響其資產(chǎn)負(fù)債表，更會(huì)影響其獲利水平。一旦貸款利率上升房產(chǎn)商面臨還款壓力加大，銀行業(yè)將承受更大的資金回收壓力。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是由于借款人履約能力的下降，無(wú)力償還或不愿意償還，導(dǎo)致銀行業(yè)壞賬的出現(xiàn)。主要由于貸款前對(duì)借款人資信審查不足或失誤造成的，也可能是貸款發(fā)放后企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況變化造成的。

(四)操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)闃I(yè)務(wù)流程不健全而引起的銀行工作人員在工作上的偏差，導(dǎo)致的損失。房地產(chǎn)金融的操作風(fēng)險(xiǎn)包括房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)操作流程不健全、業(yè)務(wù)操作失誤、房地產(chǎn)資金轉(zhuǎn)賬結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)等。

三、國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)架

(一)營(yíng)造良好的國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)宏觀體系

1.國(guó)家要加強(qiáng)房地產(chǎn)金融管理，營(yíng)造良好的金融市場(chǎng)環(huán)境。一方面，政府要嚴(yán)格監(jiān)管土地交易，規(guī)范土地交易秩序，實(shí)行土地供給有償，建立統(tǒng)一規(guī)范的土地競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。另一方面，制定相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)，對(duì)企業(yè)違反行業(yè)規(guī)章制度加大懲罰力度，營(yíng)造良好的金融市場(chǎng)環(huán)境。最后，政府要規(guī)范房地產(chǎn)金融秩序，加大對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管力度，制定正確的監(jiān)管方針和策略，將房地產(chǎn)市場(chǎng)狀況以及信息，進(jìn)行定期的公開和披露。

2.推動(dòng)資本市場(chǎng)發(fā)展，建立多元融資渠道。引導(dǎo)國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)投資商加快發(fā)展，以進(jìn)行直接投資，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，此外，夸大房地產(chǎn)商的融資渠道，發(fā)展房地產(chǎn)信托行業(yè)、房地產(chǎn)抵押貸款證券化，從而提高資金利用效率，促進(jìn)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展。

3.努力建立房地產(chǎn)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移制度。一方面，大力開發(fā)新的融資工具，推動(dòng)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)創(chuàng)新轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，建立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，降低融資風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新，提高其市場(chǎng)適應(yīng)能力，通過金融機(jī)構(gòu)間合作分工，有效降低風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)金融市場(chǎng)健康發(fā)展。

(二)構(gòu)建良好的國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)微觀體系

1.加強(qiáng)貸款額度及風(fēng)險(xiǎn)控制，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。一方面，銀行作為企業(yè)法人，要加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，推動(dòng)自身體制改革，嚴(yán)格按照內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行放貸，營(yíng)造良好的內(nèi)部環(huán)境。另一方面，建立完善的貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行控制，有效降低風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)企業(yè)評(píng)估，做到合理放貸，按時(shí)回收。此外，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部員工培訓(xùn)，有利于對(duì)其良好的約束，使其嚴(yán)格遵守銀行內(nèi)部規(guī)定，降低房地產(chǎn)金融的風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立良好的信息溝通系統(tǒng)，將強(qiáng)行業(yè)內(nèi)監(jiān)管。不僅銀行內(nèi)部，銀行間要建立一套便捷的信息溝通系統(tǒng)，通過及時(shí)傳遞信息，為其內(nèi)部控制提供信息支持，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題解決問題。在良好溝通基礎(chǔ)上，通過對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，為決策提供有力支持，從而有利于整個(gè)行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

3.建立房地產(chǎn)金融績(jī)效評(píng)估機(jī)制。通過建立有效的績(jī)效評(píng)估機(jī)制，可以有效地防范房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)。通過評(píng)估機(jī)制的建立，可以使銀行加強(qiáng)自我監(jiān)控，及時(shí)查清不良資產(chǎn)，并嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。還可以引進(jìn)外部評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)內(nèi)部地產(chǎn)貸款進(jìn)行公證評(píng)價(jià)，幫助建立穩(wěn)定的房地產(chǎn)金融機(jī)制。

4.開發(fā)新的放貸品種，開拓市場(chǎng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，有效降低風(fēng)險(xiǎn)。由于目前我國(guó)銀行貸款品種單一，為此商業(yè)銀行應(yīng)提高服務(wù)意識(shí)，不斷推出新品種，吸引消費(fèi)者投資，進(jìn)而推動(dòng)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的多樣化發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇3

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；低碳金融風(fēng)險(xiǎn)；碳交易

隨著人類生存環(huán)境的惡化，于是人們提出了低碳的理念，金融企業(yè)也相應(yīng)的產(chǎn)生了碳金融業(yè)務(wù)，而這些業(yè)務(wù)給金融企業(yè)帶來(lái)了一系列新的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)與那些傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)相比更為復(fù)雜，更加難以防范。因此，對(duì)這一問題進(jìn)行研究，對(duì)促進(jìn)我國(guó)整體碳金融業(yè)務(wù)健康發(fā)展以及提高我國(guó)金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、研究碳金融風(fēng)險(xiǎn)、全面把握碳金融風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)、制定合理的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策等具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、低碳金融風(fēng)險(xiǎn)的定義

低碳金融風(fēng)險(xiǎn)相比較來(lái)講是一種特殊的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)一般被認(rèn)為是在某種規(guī)定環(huán)境下，規(guī)定時(shí)間內(nèi)，發(fā)生某種損失的可能性。而關(guān)于低碳金融風(fēng)險(xiǎn)定義，隨著低碳金融的發(fā)展，一些專家學(xué)者對(duì)其有不同的定義：國(guó)外的專家學(xué)者對(duì)低碳金融風(fēng)險(xiǎn)的研究比我國(guó)要早很多，并且研究得更為深入全面。比如：Larson. D.F. 和 Parks. P 早在1999年就公布了他關(guān)于碳金融交易風(fēng)險(xiǎn)的研究，他認(rèn)為碳金融交易風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是存在于碳項(xiàng)目整個(gè)發(fā)展周期之中，按照影響因素分為履約風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。而另一位學(xué)者-索尼婭.拉巴特，羅德尼.懷特則是從企業(yè)的角度將碳金融風(fēng)險(xiǎn)分為監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)三類。

在我國(guó)，一些專家學(xué)者則是近幾年來(lái)才真正開始重視和研究這一概念的，但他們對(duì)低碳金融風(fēng)險(xiǎn)的理解和劃分也是眾說紛紜、各有所長(zhǎng)，主要原因是他們所站的角度不同，所以對(duì)同一個(gè)事物或概念的認(rèn)知和劃分也不同。比如：張寧將碳交易風(fēng)險(xiǎn)分為政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)四類。而王留之、宋陽(yáng)（2009）則指出，金融衍生工具操作風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)都屬于碳金融風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，在其他學(xué)者的研究基礎(chǔ)上，作者認(rèn)為低碳金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是一個(gè)廣義的概念，故將其定義為：低碳金融市場(chǎng)在運(yùn)行過程中存在大量的不確定因素，所導(dǎo)致低碳金融交易市場(chǎng)的參與者甚至整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況造成損失的各種可能性。

二、金融企業(yè)在開展低碳金融業(yè)務(wù)中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

站在金融企業(yè)的角度，其在發(fā)展低碳金融業(yè)務(wù)中則會(huì)面臨各種新的風(fēng)險(xiǎn)。金融企業(yè)在低碳金融業(yè)務(wù)辦理中有利有弊，常常在創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)與環(huán)境保護(hù)增加值的同時(shí)，也存在著各種風(fēng)險(xiǎn)因素。

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。它是指由于種種市場(chǎng)因素而對(duì)低碳金融交易產(chǎn)生影響從而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。比如：匯率、利率等因素的變化而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在跨國(guó)交易中，一些交易的周期短則幾個(gè)月，長(zhǎng)則數(shù)年。在此過程中，一旦供求不平衡、市場(chǎng)利率變化，碳排放價(jià)格的波動(dòng)是無(wú)法估計(jì)的，這些可能導(dǎo)致低碳金融市場(chǎng)產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)，這些都是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2. 政策風(fēng)險(xiǎn)。顧名思義該風(fēng)險(xiǎn)即隨著國(guó)內(nèi)、國(guó)外各項(xiàng)政策的變化給低碳金融市場(chǎng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)來(lái)講，通過立法對(duì)有關(guān)法律法規(guī)的強(qiáng)制性政策改變，會(huì)對(duì)低碳金融市場(chǎng)帶來(lái)較大的影響；還有一種主要是一些優(yōu)惠政策或是機(jī)制上的變化，同樣也會(huì)對(duì)低碳金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)影響，不同的是前者為強(qiáng)制的，后者是趨利的。還有就是在國(guó)內(nèi)低碳金融市場(chǎng)與國(guó)外乃至國(guó)際產(chǎn)生交易或是接軌時(shí)，外國(guó)的低碳金融交易方面政策如果發(fā)生一些改變，則對(duì)我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)影響也會(huì)較大。

3. 操作風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)是指由于員工、過程、基礎(chǔ)設(shè)施或技術(shù)或?qū)\(yùn)作有影響的類似因素的失誤而導(dǎo)致虧損的風(fēng)險(xiǎn)。低碳金融業(yè)務(wù)本身是一個(gè)比較專業(yè)的范疇，我國(guó)本身起步較晚，這方面的認(rèn)識(shí)和研究還不夠深入和全面，操作人員的專業(yè)知識(shí)及專業(yè)能力還不夠好。加之低碳金融業(yè)務(wù)的操作相比較其他的金融業(yè)務(wù)更為復(fù)雜和困難，如果有任何不恰當(dāng)?shù)牟僮髁鞒袒蛘呦到y(tǒng)的失誤，都有可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失。兩個(gè)方面的的因素再一疊加，最終產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)則更大。

4. 法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)是指由于一些碳交易、業(yè)務(wù)不符合相關(guān)法律或法規(guī)的要求而帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)殂y行等金融企業(yè)會(huì)受到銀監(jiān)會(huì)等外部監(jiān)管和上級(jí)行的內(nèi)部監(jiān)管，還會(huì)受到社會(huì)各界相關(guān)部門和公共大眾的監(jiān)管。從監(jiān)管低碳環(huán)保的法規(guī)到有關(guān)如何恰當(dāng)審核是否達(dá)標(biāo)的限額規(guī)定，到有關(guān)報(bào)告經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的詳情以滿足環(huán)保部門的要求。但是法規(guī)的實(shí)施是必要的，它能為金融企業(yè)提供一個(gè)安全、順利執(zhí)行低碳金融交易業(yè)務(wù)的環(huán)境條件。但如果有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化，信息傳導(dǎo)再不暢通，則會(huì)帶來(lái)這種風(fēng)險(xiǎn)。

5. 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《京都議定書》，我們可以知道主要有三種靈活的履約機(jī)制來(lái)參與低碳金融，分別是：聯(lián)合履約機(jī)制、排放貿(mào)易機(jī)制和清潔發(fā)展機(jī)制。我國(guó)到目前為止主要的減排方式還是清潔發(fā)展機(jī)制。所以在研究項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還是以清潔發(fā)展機(jī)制的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來(lái)分析。清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目從一開始的項(xiàng)目識(shí)別到最后的項(xiàng)目簽發(fā)是一個(gè)很漫長(zhǎng)也很復(fù)雜的過程，無(wú)論是項(xiàng)目的批準(zhǔn)、審定、注冊(cè)、實(shí)施檢測(cè)，還是排放量的核查，每一個(gè)小小的環(huán)節(jié)都可能影響到項(xiàng)目的簽發(fā)，都存在著風(fēng)險(xiǎn)。

而對(duì)于銀行等金融企業(yè)來(lái)講，關(guān)于低碳金融業(yè)務(wù)有很多的項(xiàng)目需要進(jìn)行全方位的管理。比如：建立低碳金融相關(guān)的理財(cái)產(chǎn)品，給開發(fā)新的低碳企業(yè)進(jìn)行貸款等等。由于項(xiàng)目的流動(dòng)性，項(xiàng)目管理的一個(gè)重要組成部分就是風(fēng)險(xiǎn)管理。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理必須要面對(duì)項(xiàng)目可能無(wú)法執(zhí)行、項(xiàng)目的進(jìn)度可能產(chǎn)生變化、項(xiàng)目成本的可能變化等風(fēng)險(xiǎn)。

6. 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)是指金融企業(yè)的聲譽(yù)受到負(fù)面影響而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于金融企業(yè)來(lái)講聲譽(yù)是至關(guān)重要的，任何負(fù)面的影響都會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)生嚴(yán)重的后果。要大力倡導(dǎo)環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展相關(guān)理念，積極的、多方位的宣傳低碳金融產(chǎn)品。就目前來(lái)講這些工作是迫在眉睫。

三、金融企業(yè)針對(duì)低碳金融風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）低碳金融風(fēng)險(xiǎn)防范的基本流程

因?yàn)椴煌慕鹑跈C(jī)構(gòu)、不同的管理人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和態(tài)度不同，所以即使面對(duì)相同的風(fēng)險(xiǎn)，他們采取的風(fēng)險(xiǎn)防范策略也可能有所不同。但是他們?cè)谶M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控時(shí)，所遵循的基本原則卻是一致的。一般可以將風(fēng)險(xiǎn)防范的基本流程分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制等幾個(gè)程序：

1. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過各種手段和方式在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形成的潛在條件和潛在誘因進(jìn)行分析，識(shí)別。在低碳金融市場(chǎng)中，人們會(huì)通過自已對(duì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)知和總結(jié)，然后對(duì)發(fā)生的類似低碳金融風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)是怎么樣的進(jìn)行判斷，發(fā)現(xiàn)碳金融所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，再通過分析前期材料總結(jié)數(shù)據(jù)，歸納風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的誘導(dǎo)因素，整理出風(fēng)險(xiǎn)損失規(guī)律和識(shí)別方法。對(duì)于金融企業(yè)的相關(guān)管理人員來(lái)講，對(duì)于相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別顯得更為重要，會(huì)提前預(yù)警所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，避免給企業(yè)帶來(lái)的損失和危害。

2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。該程序是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失和影響進(jìn)行評(píng)估、量化的過程。具體包括風(fēng)險(xiǎn)概率和負(fù)面影響評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)承受力評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)分析等內(nèi)容。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法多種多樣，如定量評(píng)估方法、定性評(píng)估方法等，應(yīng)具體情況具體對(duì)待。一般情況下，除了政策風(fēng)險(xiǎn)外，其他各種風(fēng)險(xiǎn)都可通過一定的方法進(jìn)行評(píng)估。從而了解風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的影響的大小。

3. 風(fēng)險(xiǎn)控制。該程序是風(fēng)險(xiǎn)防范的是最后一步，它必須在前面兩個(gè)程序完成的基礎(chǔ)上才能完成，它是風(fēng)險(xiǎn)防控整個(gè)流程中的核心步驟。在此過程中，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員會(huì)運(yùn)用多種手段、采取各種措施來(lái)降低低碳金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，以達(dá)到減少經(jīng)濟(jì)等各方面損失的目的。具體的控制措施需要企業(yè)、政府和社會(huì)共同努力，通過一系列具體的方法和手段才能做好該程序的工作。

（二）金融企業(yè)針對(duì)低碳金融的風(fēng)險(xiǎn)的具體防范措施

面對(duì)低碳金融的各種新的風(fēng)險(xiǎn)，金融企業(yè)要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)及風(fēng)險(xiǎn)減輕的大原則。在這個(gè)大原則的思路下，金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的基本思路有以下幾點(diǎn)：首先，要從風(fēng)險(xiǎn)的源頭入手，盡量將風(fēng)險(xiǎn)控制或消除在萌芽狀態(tài)下，或者采取一定措施將風(fēng)險(xiǎn)降低和改善；然后對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的無(wú)法改變的不利影響，金融企業(yè)自身應(yīng)采取積極有效的應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行妥善的處理，力爭(zhēng)將這些不利的影響降到最低。

1. 強(qiáng)化對(duì)低碳金融的防范的意識(shí)

金融企業(yè)應(yīng)從上而下強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要認(rèn)識(shí)到這項(xiàng)工作的重要性和緊迫性。要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的知識(shí)的宣傳，讓企業(yè)上下時(shí)時(shí)刻刻重視這一問題，從而貫徹到企業(yè)日常工作中去，更好的適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期所帶來(lái)的變化，降低企業(yè)新的業(yè)務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

2. 成立專門的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)。金融企業(yè)應(yīng)選擇專業(yè)的人員成立專門的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)，本機(jī)構(gòu)專門負(fù)責(zé)對(duì)低碳金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，如對(duì)國(guó)家的政策進(jìn)行研究，制定風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策；制定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的操作的流程；制訂對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的政策、具體流程；對(duì)各項(xiàng)低碳金融業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和分析，并負(fù)責(zé)向?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的咨詢等。從而有效的防范政策性風(fēng)險(xiǎn)和操作性風(fēng)險(xiǎn)。

3. 注重信息的溝通。企業(yè)要正常與有關(guān)環(huán)保部門、低碳項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)、國(guó)家其他相關(guān)部門等保持信息的溝通與合作。對(duì)有關(guān)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與記錄，對(duì)各企業(yè)在環(huán)保和污染方面情況記入金融企業(yè)的信息中，并注意對(duì)各企業(yè)的這方面信息的督查與更新，以便在發(fā)放貸款、項(xiàng)目投資、貸款的收回等工作中查閱與參考。有效防范項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

4. 進(jìn)行套期保值。金融企業(yè)可在實(shí)施低碳業(yè)務(wù)時(shí)，可以通過簽訂一種“套期合同 ”來(lái)達(dá)到保護(hù)自己免受利率及匯率波動(dòng)的影響的目的。尤其是通過套期保值進(jìn)行衍生品的相關(guān)交易，通過相互抵消的方法來(lái)規(guī)避市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，可說是堤內(nèi)損失堤外補(bǔ)，從而有效的防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

5. 嚴(yán)格控制貸款項(xiàng)目。企業(yè)要嚴(yán)格控制貸款項(xiàng)目，對(duì)高碳和低碳項(xiàng)目的貸款要區(qū)別對(duì)待。我國(guó)目前金融企業(yè)發(fā)展低碳金融業(yè)務(wù)，要增加綠色信貸的投放數(shù)量，并且要使綠色信貸投放到更多的行業(yè)和項(xiàng)目類型。重點(diǎn)開拓節(jié)能環(huán)保、新能源、低碳行業(yè)等低碳領(lǐng)域的業(yè)務(wù)和涉及水處理類、大氣污染治理類、固體廢棄物治理類傳統(tǒng)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，增加對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)以及能夠進(jìn)入普通民眾生活的環(huán)保產(chǎn)品的關(guān)注。比如：可以優(yōu)先考慮風(fēng)力、水力、太陽(yáng)發(fā)電領(lǐng)域、新能源汽車、生活垃圾處理與利用等行業(yè)和項(xiàng)目。

6. 成立政策性金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)目前尤其是在商業(yè)銀行領(lǐng)域，可以考慮發(fā)展政策性金融機(jī)構(gòu)，如設(shè)立政府基金、專業(yè)性的綠色投資銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)，為交易雙方提供充分的供求信息，形成多層次、更完善的低碳金融體系，以達(dá)到對(duì)商業(yè)信貸的補(bǔ)充，并有效的分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)。

建立健全聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的預(yù)警機(jī)制，積極培育以聲譽(yù)為導(dǎo)向的企業(yè)文化。該項(xiàng)工作可以在各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前進(jìn)行預(yù)測(cè)，并通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因的分析和研究，來(lái)幫助企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者在事前對(duì)可能發(fā)生的聲譽(yù)危機(jī)事件有比較充分的估計(jì)，并在此基礎(chǔ)上提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理和危機(jī)預(yù)控，以降低這些突發(fā)事件所帶來(lái)的危害程度甚至可以阻止其發(fā)生。

總之，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)金融企業(yè)要生存就必須開拓和創(chuàng)新業(yè)務(wù)，而隨之而來(lái)的會(huì)帶來(lái)各種新的金融風(fēng)險(xiǎn)。但我們不能因咽廢食，要重視和化解這些新的問題，要解決好這些問題，當(dāng)然需要一個(gè)探索和適應(yīng)的過程，需要金融企業(yè)本身和社會(huì)各界、政府部門共同的努力。

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篇4

內(nèi)容摘要：防范銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到銀行工作的方方面面。本文對(duì)我國(guó)銀行業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行了深入分析，指出應(yīng)盡快健全銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體制，構(gòu)建高效的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督保障系統(tǒng)，進(jìn)一步加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)信息的披露與揭示，提高銀行從業(yè)人員的素質(zhì),有效化解當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：銀行風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)防范

隨著銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化和銀行間競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，我國(guó)銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日趨多樣化，特別是會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題，受到銀行業(yè)內(nèi)高度重視。近幾年金融系統(tǒng)案件頻繁發(fā)生，大多源于會(huì)計(jì)監(jiān)督乏力。因此，加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范是我國(guó)當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重。

一、銀行業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

（一）外部政策環(huán)境不完善

實(shí)行新會(huì)計(jì)制度后，銀行記賬原則由“收付實(shí)現(xiàn)制”變成“權(quán)責(zé)發(fā)生制”，權(quán)責(zé)發(fā)生制未將會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的始終。謹(jǐn)慎性原則作為企業(yè)對(duì)不確定事項(xiàng)采取穩(wěn)妥謹(jǐn)慎態(tài)度的一種必要的反映，是企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，為應(yīng)付復(fù)雜多變的外界環(huán)境，將風(fēng)險(xiǎn)損失盡量減少到最低限度的一項(xiàng)會(huì)計(jì)政策，是風(fēng)險(xiǎn)控制在會(huì)計(jì)核算上的具體運(yùn)用。它體現(xiàn)了會(huì)計(jì)實(shí)踐的一般規(guī)律。在銀行會(huì)計(jì)的核算中，采用符合謹(jǐn)慎性原則的會(huì)計(jì)處理與報(bào)告方法，可以有效地防范與抵御銀行風(fēng)險(xiǎn)，而不采用會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎原則來(lái)指導(dǎo)銀行經(jīng)營(yíng)行為，小則事關(guān)銀行自身的厲害得失，大則事關(guān)整個(gè)金融業(yè)的安危和整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與否。所以，只重視權(quán)責(zé)發(fā)生制而忽略謹(jǐn)慎性原則對(duì)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)極為不利，甚至直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。另外國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管缺少經(jīng)驗(yàn)，監(jiān)控力度不夠，措施沒有及時(shí)到位，因而很難在風(fēng)險(xiǎn)處于萌芽狀態(tài)時(shí)進(jìn)行有效的防范和控制。再則，金融改革后，對(duì)金融會(huì)計(jì)在金融機(jī)構(gòu)中的作用認(rèn)識(shí)不夠，有關(guān)法規(guī)不夠健全，管理制度滯后，直接制約著會(huì)計(jì)職能的發(fā)揮，會(huì)計(jì)僅限于記賬、算賬、報(bào)賬，而忽略了事前預(yù)測(cè)、事中參與決策、事后分析評(píng)價(jià)的管理功能。

（二）內(nèi)部稽核不力

雖然近幾年來(lái)我國(guó)銀行界對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)空前關(guān)注，然而各銀行卻沒有根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化對(duì)內(nèi)控制度資源進(jìn)行合理的配置，使之系統(tǒng)化、程序化。一方面，銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制目前仍作為一個(gè)個(gè)被分解的單元分散在各項(xiàng)管理制度之中，如會(huì)計(jì)內(nèi)控制度規(guī)定了不同崗位的職責(zé)，不相容業(yè)務(wù)的分離，業(yè)務(wù)程序的先后制約，卻未形成一套生產(chǎn)流水線式的防范風(fēng)險(xiǎn)程序（一般應(yīng)由目標(biāo)系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)組成），難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存在的問題；另一方面，相互制約機(jī)制不健全，一些重要職責(zé)和崗位沒有嚴(yán)格分離，混崗或集多職于一身的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，一些銀行分支機(jī)構(gòu)缺乏有效的內(nèi)部管理部門，對(duì)主要負(fù)責(zé)人和決策管理層的權(quán)力缺乏必要的監(jiān)督制約措施，常常出現(xiàn)“控下不控上”的局面，使內(nèi)控制度形同虛設(shè)，留下事故隱患。

（三）銀行從業(yè)人員素質(zhì)偏低

近年來(lái)，國(guó)有獨(dú)資銀行在快速商業(yè)化的變革中，為搶占市場(chǎng)份額，實(shí)行外延式急速擴(kuò)張的策略，真正精通銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的專門人才嚴(yán)重不足，一些新手未經(jīng)崗位培訓(xùn)，對(duì)于各項(xiàng)規(guī)章制度，操作規(guī)程沒有很好的掌握，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，致使會(huì)計(jì)核算的隨意性較大；另外，在會(huì)計(jì)隊(duì)伍趨向年輕化的同時(shí)，也容易受社會(huì)上拜金主義思潮的影響，從而在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作中違規(guī)甚至違法。

二、防范銀行業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

（一）健全適應(yīng)銀行經(jīng)營(yíng)要求的會(huì)計(jì)監(jiān)管體制

加強(qiáng)銀行業(yè)的會(huì)計(jì)監(jiān)管，不僅需要規(guī)范監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一監(jiān)管規(guī)則、完善監(jiān)管政策，而且要求銀行業(yè)與銀行監(jiān)管部門的分工進(jìn)一步明確，使銀行業(yè)把更多的精力投身于風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

銀行業(yè)的監(jiān)管應(yīng)該保證透明化和市場(chǎng)化。監(jiān)管項(xiàng)目應(yīng)該以銀行業(yè)最基本的指標(biāo)，如：資本充足率、股權(quán)結(jié)構(gòu)、儲(chǔ)戶的資金安全性等為準(zhǔn)繩，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)任何銀行都應(yīng)該一視同仁。就目前來(lái)看，銀監(jiān)會(huì)正致力于不斷提高監(jiān)管水平，把精力主要放在具體政策和規(guī)定的制定上，這與當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展階段與管理水平直接相關(guān)。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，有些具體的規(guī)定可以交給銀行自己來(lái)做，不需要強(qiáng)求統(tǒng)一。因?yàn)殂y行業(yè)的發(fā)展水平不同，有些銀行可以把規(guī)則制定得更細(xì)一些，而有些銀行可以把規(guī)定做得相對(duì)簡(jiǎn)單一些，這有利于大幅度提升銀行業(yè)在金融市場(chǎng)上運(yùn)作的獨(dú)立性，強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

銀行業(yè)的研發(fā)分工需要進(jìn)一步優(yōu)化。目前，我國(guó)的銀行業(yè)除本行工作以外，還作了一些宏觀金融研究。在國(guó)外，這些研究往往不是由銀行來(lái)做的，而是通過國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)監(jiān)管部門來(lái)提供數(shù)據(jù)，由其他各種學(xué)術(shù)性或非學(xué)術(shù)性機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行宏觀研究，銀行所關(guān)注的只是在這種宏觀背景之下，如何提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的問題。因此，優(yōu)化國(guó)內(nèi)銀行業(yè)與宏觀監(jiān)管部門的分工，使銀行業(yè)把更多的人力、物力、財(cái)力放在風(fēng)險(xiǎn)管理上，這對(duì)提高兩個(gè)部門的工作效率，提升銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平都大有裨益。

（二）構(gòu)建防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督保障系統(tǒng)全會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，重點(diǎn)應(yīng)遵循以下幾個(gè)原則：真實(shí)性原則。內(nèi)控制度建立應(yīng)該從銀行的實(shí)際情況出發(fā)，根據(jù)機(jī)構(gòu)規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制訂切實(shí)可行、便于實(shí)施的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，以保證會(huì)計(jì)核算和結(jié)算的準(zhǔn)確及時(shí)，防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)范性原則。各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程按照會(huì)計(jì)內(nèi)控要求予以規(guī)范，加強(qiáng)重要環(huán)節(jié)的控制，做到會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)處理方法和會(huì)計(jì)信息的規(guī)范化，提高操作透明度；謹(jǐn)慎性原則。謹(jǐn)慎性原則是處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的基本原則，也是深化內(nèi)控機(jī)制應(yīng)嚴(yán)格遵循的準(zhǔn)則。對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理必須實(shí)行交易授權(quán)，不得私自處理未經(jīng)授權(quán)的事務(wù)。對(duì)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審批制度，防止發(fā)生舞弊行為。

建立科學(xué)合理的內(nèi)控機(jī)制，包括三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的控制層次。第一個(gè)層次是在一線會(huì)計(jì)核算全過程中融入相互牽制、相互制約作用的制度，建立雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的以防為主的監(jiān)控防線。會(huì)計(jì)人員處理業(yè)務(wù)必須事前建立授權(quán)分責(zé)的記錄，以明確業(yè)務(wù)處理權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，對(duì)一般業(yè)務(wù)或直接接觸客戶的業(yè)務(wù)，均要經(jīng)過復(fù)核，重要業(yè)務(wù)必須實(shí)行雙簽有效的制度，禁止一個(gè)人獨(dú)立處理業(yè)務(wù)的全過程。第二個(gè)層次是設(shè)立事后監(jiān)督，事后監(jiān)督是指通過完善各種現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)務(wù)檢查制度，對(duì)會(huì)計(jì)部門各個(gè)崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性、周期性核查，建立以堵為主的監(jiān)控防線。事后監(jiān)督可以根據(jù)業(yè)務(wù)量狀況，設(shè)置相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，組織一批業(yè)務(wù)素質(zhì)高、思想品德好的人員，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重新進(jìn)行一次復(fù)核性操作，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)，對(duì)監(jiān)督的過程和結(jié)果以及反饋要納入程序化、規(guī)范化管理。第三個(gè)層次是以現(xiàn)有的稽核審計(jì)為基礎(chǔ)，通過內(nèi)部常規(guī)稽核、離崗審計(jì)、落實(shí)舉報(bào)等方法和手段，對(duì)會(huì)計(jì)部門實(shí)施內(nèi)部最后控制。以上三個(gè)層次構(gòu)筑的內(nèi)控體系，對(duì)于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，防范和化解會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，將具有基礎(chǔ)性的作用。

（三）加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)信息的披露與揭示

離開了來(lái)自銀行內(nèi)部及時(shí)、可靠、完整的會(huì)計(jì)信息，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制就根本無(wú)從談起。為此，對(duì)來(lái)自銀行外部借款單位的會(huì)計(jì)信息應(yīng)就其真實(shí)性、全面性和相關(guān)性提出相應(yīng)要求。首先，考慮到目前我國(guó)企業(yè)虛假會(huì)計(jì)報(bào)表滿天飛、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真的現(xiàn)實(shí)情況，銀行在接受貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)強(qiáng)制要求其報(bào)送經(jīng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)驗(yàn)證后的會(huì)計(jì)報(bào)表，并要求出具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。其次，銀行在接受企業(yè)貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)要求所有的貸款企業(yè)必須提供現(xiàn)金流量表，并應(yīng)將原先著重對(duì)企業(yè)利潤(rùn)指標(biāo)和靜態(tài)財(cái)務(wù)比率的考核，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)以及與現(xiàn)金流量表有關(guān)的財(cái)務(wù)比率的考核上來(lái)。第三，鑒于我國(guó)企業(yè)編制與提供的會(huì)計(jì)報(bào)表過于簡(jiǎn)化、信息含量低的情況，銀行在接受企業(yè)超過一定數(shù)額的貸款申請(qǐng)時(shí)，除要求企業(yè)報(bào)送主要會(huì)計(jì)報(bào)表以外，還應(yīng)要求企業(yè)提供能詳細(xì)披露其償債能力的補(bǔ)充會(huì)計(jì)信息。

從銀行內(nèi)部來(lái)看，要進(jìn)一步修訂現(xiàn)行銀行定期編制的會(huì)計(jì)報(bào)表，要充分反映銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)信息，同時(shí)要充分反映披露與銀行風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的會(huì)計(jì)信息，如風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額及資本充足率、逾期貸款平額及資本風(fēng)險(xiǎn)比率、備付金及備付金比率、貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度、貸款結(jié)構(gòu)及不良貸款資產(chǎn)狀況以及對(duì)外投資可能發(fā)生的損失等。要全面推行現(xiàn)金流量表，以彌補(bǔ)目前報(bào)表難以反映的相關(guān)信息，即能夠向使用者提供銀行在會(huì)計(jì)期間內(nèi)現(xiàn)金流量的情況，特別是能充分披露銀行在實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制時(shí)，收入、利潤(rùn)中含有的應(yīng)收未收部分所造成的收入與支出在實(shí)際收付上不對(duì)稱的有關(guān)信息。要充分披露表外業(yè)務(wù)信息，改變表外業(yè)務(wù)僅以會(huì)計(jì)報(bào)表附注的形式予以反映的現(xiàn)狀，應(yīng)要求銀行編制一張表外業(yè)務(wù)情況表，增強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的透明度，以全面反映表外業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。2006年公布的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)此已有所完善，這對(duì)防止行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提升社會(huì)誠(chéng)信度，促進(jìn)行業(yè)的健康發(fā)展，提高與國(guó)外金融企業(yè)會(huì)計(jì)信息的可比性都將發(fā)揮重要作用。

（四）創(chuàng)建重視知識(shí)和人才的機(jī)制

當(dāng)今社會(huì)，知識(shí)是創(chuàng)新的必備條件，人才是創(chuàng)新的主體。德才兼?zhèn)涞娜瞬挪粌H是現(xiàn)代企業(yè)賴以生存和發(fā)展的根基，而且是構(gòu)建企業(yè)管理體系，推動(dòng)企業(yè)管理創(chuàng)新的中間力量。因此，重視知識(shí)和人才，造就優(yōu)秀的人才，創(chuàng)建重視知識(shí)和人才的機(jī)制，是當(dāng)前銀行業(yè)所面臨的一項(xiàng)迫在眉睫的、勢(shì)在必行的戰(zhàn)略任務(wù)。

首先，改革企業(yè)用人制度。在引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，實(shí)行平等、公開的競(jìng)聘上崗的制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善企業(yè)人才等級(jí)制度。管理者要知人善任，創(chuàng)造讓優(yōu)秀創(chuàng)新人才脫穎而出人才機(jī)制，讓相應(yīng)才能的人才處于相應(yīng)的能級(jí)崗位，注意發(fā)現(xiàn)和使用那些具有信息意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新能力、管理能力和公關(guān)能力的一批人，要揚(yáng)長(zhǎng)避短，量才為用，使人才配備盡量合理化，這是留住人才的有效措施之一，也是優(yōu)化人才配置，提高銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范水平的必備條件。

其次，創(chuàng)造良好的吸引人才的環(huán)境。如工資待遇、獎(jiǎng)金制度、職位聘任、崗位責(zé)任制、成果評(píng)定與獎(jiǎng)勵(lì)、住房標(biāo)準(zhǔn)等整套政策和辦法，千方百計(jì)吸引優(yōu)秀人才從事企業(yè)工作，成為企業(yè)學(xué)術(shù)帶頭人、業(yè)務(wù)骨干和管理創(chuàng)新骨干。

篇5

關(guān)鍵字：房地產(chǎn)；金融；風(fēng)險(xiǎn)；防控

中圖分類號(hào)：F293.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷發(fā)展以及房?jī)r(jià)的一路飄升，與房地產(chǎn)行業(yè)密切相關(guān)的房地產(chǎn)金融也漸漸成為了人們關(guān)注的焦點(diǎn)。特別是2007年，美國(guó) “次債危機(jī)”更是掀起了全球金融市場(chǎng)的混亂。這場(chǎng)由房地產(chǎn)行業(yè)所引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)提醒我們，越是在行業(yè)繁榮時(shí)期，越應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和行業(yè)監(jiān)管，同時(shí)要采取多種措施穩(wěn)定市場(chǎng)，保持房地產(chǎn)行業(yè)有序健康發(fā)展。防范房地產(chǎn)行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)，不僅是房地產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)金融業(yè)穩(wěn)定、發(fā)展的需要，對(duì)整個(gè)金融業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展也起著至關(guān)重要的作用。

一、基本理論

房地產(chǎn)金融是指在房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)、流通、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)過程中，通過貨幣流通和信用渠道所進(jìn)行的籌資、融資及相關(guān)金融服務(wù)的一系列金融活動(dòng)的總稱。房地產(chǎn)金融的內(nèi)容主要包括吸收房地產(chǎn)業(yè)存款，開辦住房?jī)?chǔ)蓄，辦理房地產(chǎn)貸款，從事房地產(chǎn)投資、信托、保險(xiǎn)、典當(dāng)和貨幣結(jié)算以及房地產(chǎn)有價(jià)證券的發(fā)行與交易等。

房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)作為金融風(fēng)險(xiǎn)的一種，所指的是在房地產(chǎn)資金融通過程中，經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，由于各種現(xiàn)實(shí)中無(wú)法確定的因素，使金融系統(tǒng)特別是銀行實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生了一定偏差，從而蒙受損失或獲得額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。

二、風(fēng)險(xiǎn)分析

1、房產(chǎn)貸款總量大

近幾年由于中國(guó)銀行業(yè)的行業(yè)轉(zhuǎn)型，普遍把房產(chǎn)貸款看作優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，高盈利資產(chǎn)，從而不遺余力地發(fā)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)，導(dǎo)致我國(guó)在個(gè)人房產(chǎn)貸款的發(fā)放額度迅速提升。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下，一些銀行過度迎合客戶需求，放松業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件，不僅貸前審查流于形式，貸中向客戶提供違規(guī)便利，而且貸后疏于跟蹤管理，種種違規(guī)行為為不良貸款的增長(zhǎng)埋下隱患。

2、信貸結(jié)構(gòu)不合理

由于長(zhǎng)期受我國(guó)福利分房制度和金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式的影響，金融機(jī)構(gòu)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的投資中，造成建設(shè)貸款與消費(fèi)貸款的比重嚴(yán)重失調(diào)，形成重生產(chǎn)、輕消費(fèi)的投資格局，加上銀行的投資取向一直偏重于房地產(chǎn)的開發(fā)建設(shè)，使開發(fā)商的住房建設(shè)貸款額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于貸給個(gè)人購(gòu)房的住房消費(fèi)的額度。

3、銀行信貸依存度高

我國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)商普遍規(guī)模較小、資質(zhì)偏低、權(quán)益性資本不足。房地產(chǎn)金融與房地產(chǎn)業(yè)相互依存，兩者的風(fēng)險(xiǎn)具有共生性，我國(guó)的房地產(chǎn)業(yè)對(duì)銀行信貸的高度依賴性使這種共生特征愈加突出。限制房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的宏觀調(diào)控政策頻出，銀行將會(huì)因客戶的大量違約而陷入資金流動(dòng)性困境。

4、金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)業(yè)近幾年的持續(xù)高增長(zhǎng)速度和高額的收益，吸引了銀行信貸資金的大量進(jìn)入，而有些房地產(chǎn)企業(yè)的惡意拖欠，又使得銀行不惜違規(guī)操作或放松信貸條件，從而進(jìn)入惡性循環(huán)。另外，還存在銀行貸前審經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不到位，審查流于形式，客戶資料不能全面而連續(xù)，使商業(yè)銀行缺少相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

三、原因解析

1、房產(chǎn)價(jià)格持續(xù)走高

最新資料顯示，中國(guó)房?jī)r(jià)仍然呈現(xiàn)持續(xù)走高的態(tài)勢(shì)，相應(yīng)引起銀行以房地產(chǎn)為標(biāo)的的抵押資產(chǎn)價(jià)值逐步攀升。但一旦諸如人民幣升值、美元貶值預(yù)期等國(guó)內(nèi)外因素導(dǎo)致房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)拐點(diǎn)，房?jī)r(jià)出現(xiàn)大幅下調(diào)，銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量就會(huì)惡化。另外，房?jī)r(jià)大幅上漲，也會(huì)使得房地產(chǎn)行業(yè)吸納的投資資金與自住購(gòu)房者能夠提供的購(gòu)買資金之差擴(kuò)大，在一定程度上抑制房地產(chǎn)貸款的健康發(fā)展。

2、行業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管不力

（1）無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)。銀行之間競(jìng)相壓低住房抵押門檻，形成無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，既加大了銀行的經(jīng)營(yíng)成本，也給銀行帶來(lái)極大的信用風(fēng)險(xiǎn)。不僅包括房地產(chǎn)相關(guān)利益者串謀，高估房?jī)r(jià)、虛構(gòu)交易，套取、騙取銀行房貸資金，還有用假收入證明等虛假文件到銀行進(jìn)行虛假住房抵押、套貸、騙貸等現(xiàn)象。

（2）投機(jī)行為。由于近幾年房地產(chǎn)投資的迅速發(fā)展，房地產(chǎn)投資成為了一個(gè)能夠帶來(lái)巨大利潤(rùn)的行業(yè)，很多開發(fā)商乘機(jī)進(jìn)行投資，或者說是“投機(jī)”，加快了投資的迅速發(fā)展，市場(chǎng)泡沫嚴(yán)重，加大了房地產(chǎn)金融的風(fēng)險(xiǎn)。

3、金融市場(chǎng)信息不對(duì)稱

房地產(chǎn)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)周期長(zhǎng)、技術(shù)要求高且市場(chǎng)變化快，加重了信息的不對(duì)稱。信息傳遞機(jī)制不完善和個(gè)人誠(chéng)信制度的缺乏使得銀行在與房地產(chǎn)開發(fā)商和購(gòu)房者之間的信息博弈中處于劣勢(shì)，銀行無(wú)法對(duì)房地產(chǎn)投資項(xiàng)日的預(yù)期效益和潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。貸款人在進(jìn)行信貸過程中為了追求利益，采取隱瞞信息、挪用貸款資金等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，也很大程度上導(dǎo)致銀行不能充分掌握貸款人的信息，不能合理估計(jì)其償還能力及貸款的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的加大。

4、金融機(jī)構(gòu)違規(guī)操作

房地產(chǎn)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱行業(yè)，近幾年的持續(xù)高溫和高額利潤(rùn)吸引了銀行信貸資金的大量進(jìn)入。惡性競(jìng)爭(zhēng)使得各商業(yè)銀行不惜違規(guī)操作或放松信貸條件發(fā)放房地產(chǎn)貸款，在一定程度上助長(zhǎng)了房地產(chǎn)投資中的不良傾向，也促使了金融腐敗的滋生，而各種違規(guī)操作和金融腐敗導(dǎo)致房地產(chǎn)貸款質(zhì)量下降，隨時(shí)都有發(fā)生災(zāi)難的可能。

四、防范措施

1、拓展融資渠道，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)

拓寬房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道的關(guān)鍵在于發(fā)展市場(chǎng)化的直接融資，即是讓投資者直接承擔(dān)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)化融資，將過度集中在銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分散給全社會(huì)共同承擔(dān)。為此，應(yīng)發(fā)展完善適合我國(guó)的房地產(chǎn)融資方式。將目前集中的銀行貸款融資轉(zhuǎn)化到銀行貸款、房地產(chǎn)信托、住房資產(chǎn)證券化等多種融資渠道模式，這是化解房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的必由之路。

2、完善業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)金融監(jiān)管力度

首先，要建立起比較系統(tǒng)的房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評(píng)價(jià)、分析機(jī)制及報(bào)告制度。其次，要定期或不定期地對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，及時(shí)了解與行業(yè)相關(guān)的信息。如果發(fā)現(xiàn)了可能影響房產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的政策變化、土地政策調(diào)政、市場(chǎng)動(dòng)向、市政建設(shè)、城市發(fā)展戰(zhàn)略動(dòng)向，應(yīng)該及時(shí)地加以分析，適時(shí)調(diào)整自己的發(fā)展戰(zhàn)略。

3、健全法律法規(guī)體系，防范制度風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)必須確定房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的法律意識(shí)，積極學(xué)習(xí)各法律法規(guī)條文中新增有關(guān)開辦房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的法律條例，用法規(guī)的方式約束規(guī)范企業(yè)自身與銀行的金融行為。要重視政府的監(jiān)督職能，主動(dòng)配合政府在房地產(chǎn)市場(chǎng)中的宏觀調(diào)控職能，以更加積極的姿態(tài)維護(hù)企業(yè)自身和國(guó)家的利益。

4、規(guī)范流程審批手續(xù)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，要規(guī)范金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理，強(qiáng)化其內(nèi)部的約束機(jī)制，進(jìn)一步把貸款風(fēng)險(xiǎn)、貸款效益和貸款責(zé)任人的切身利益聯(lián)系起來(lái)，明確各級(jí)房地產(chǎn)信貸人員的權(quán)利和責(zé)任，使其各司其職、各負(fù)其責(zé)，加強(qiáng)信貸管理，尤其在審批環(huán)節(jié)要嚴(yán)格把關(guān)，杜絕各種人情貸款、關(guān)系貸款的發(fā)生。通過建章立制規(guī)范業(yè)務(wù)人員的行為，強(qiáng)化對(duì)信貸業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)政策與操作培訓(xùn)，崗位責(zé)任與敬業(yè)精神培訓(xùn)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，職業(yè)道德教育等，不斷提高其綜合素質(zhì)，減少主觀放縱風(fēng)險(xiǎn)的可能。

中國(guó)房地產(chǎn)金融的發(fā)展尚在初級(jí)階段，出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)和隱患是必然的，要客觀看待這一情況，積極尋求解決方法。當(dāng)前，防范和控制中國(guó)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵在于建立適應(yīng)中國(guó)當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和房地產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀的新型房地產(chǎn)金融體系，使房地產(chǎn)金融的發(fā)展跟得上房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的步伐。因此，要加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)，積極探索新的融資渠道，尋求一條適合中國(guó)的房地產(chǎn)發(fā)展之路。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳浩. 中國(guó)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)研究[D]. 暨南大學(xué), 2010.

[2]方榮才. 我國(guó)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范[J]. 商場(chǎng)現(xiàn)代化, 2008(10) .

篇6

【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)；經(jīng)濟(jì)波動(dòng)；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

現(xiàn)階段房地產(chǎn)已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中非常重要的支柱性產(chǎn)業(yè)。就國(guó)內(nèi)GDP增長(zhǎng)率來(lái)看，就將近有24%是來(lái)自房地產(chǎn)行業(yè)的貢獻(xiàn)。眾所周知，房地產(chǎn)行業(yè)不僅是資金密集型產(chǎn)業(yè)，其自身還與金融體系之間存在非常密切的聯(lián)系。但是還需注意的是，房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)本身具有一定的波動(dòng)性，一旦出現(xiàn)波動(dòng)就會(huì)對(duì)金融體系造成影響，從而產(chǎn)生嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)，如果不對(duì)其進(jìn)行有效控制，還容易使其蔓延成金融危機(jī)。

一、造成我國(guó)房地產(chǎn)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的原因分析

1.經(jīng)濟(jì)原因

影響房地產(chǎn)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的諸多因素中，經(jīng)濟(jì)因素是其中最為主要的因素之一。而這里的經(jīng)濟(jì)因素指的就是房地產(chǎn)發(fā)展和生存所處在經(jīng)濟(jì)環(huán)境，也就是我們通常所說的宏觀經(jīng)濟(jì)因素。而經(jīng)濟(jì)變量和參數(shù)這二者的優(yōu)勢(shì)就是通過在其作用影響的時(shí)間段內(nèi)，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、真實(shí)發(fā)展指數(shù)、物品價(jià)格水平、實(shí)際的通貨膨脹率、房地產(chǎn)自身結(jié)構(gòu)以及外界金融環(huán)境等方面進(jìn)行表現(xiàn)。

2.城市發(fā)展原因

房地產(chǎn)行業(yè)給城市發(fā)展建設(shè)奠定了良好的基礎(chǔ)，而城市發(fā)展水平高低就可以由房地產(chǎn)水平來(lái)直接反映。城市發(fā)展好壞也決定了基礎(chǔ)設(shè)施、居民住宅等方便的切實(shí)需求，此外還對(duì)城市中人口數(shù)量的多少、實(shí)際流動(dòng)性、交通樞紐等多方面帶來(lái)影響。而這些方面直接作用在房地產(chǎn)行業(yè)中，就會(huì)給其經(jīng)濟(jì)帶來(lái)影響，進(jìn)而使得房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動(dòng)。

3.房地產(chǎn)供需原因

在一定程度上，房地產(chǎn)實(shí)際供需關(guān)系也是影響其經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動(dòng)諸多因素中的一種。供需關(guān)系也是跟隨著市場(chǎng)實(shí)際情況的變化而變化的，想要保證房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展就需要消費(fèi)者作為基礎(chǔ)和支撐，不然經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平就會(huì)長(zhǎng)時(shí)間得不到提升。再加之房地產(chǎn)供應(yīng)數(shù)量會(huì)受到勞動(dòng)力、資金數(shù)量以及施工建設(shè)技術(shù)等方面的影響和制約，這也就充分表明房地產(chǎn)供求關(guān)系本身具有不確定性，使得需求波動(dòng)一定會(huì)出現(xiàn)在供給波動(dòng)之前，因此這也是造成經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的重要因素之一。

4.資金原因

一旦加大在房地產(chǎn)行業(yè)中的投資，就會(huì)推動(dòng)房地產(chǎn)行業(yè)的快速發(fā)展及擴(kuò)張，使得這一產(chǎn)業(yè)進(jìn)入良好的繁榮時(shí)期。例如，按照中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》所給出的數(shù)據(jù)可知，2003年到2013年這10年里，房地產(chǎn)行業(yè)中有40%以上的資金是由銀行貸款來(lái)作為支撐的，而單就2008年來(lái)看，全國(guó)范圍內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)際到位資金就達(dá)到了 3.81萬(wàn)億元之多，其中有國(guó)內(nèi)貸款有0.7萬(wàn)億元，外資投資為0.07萬(wàn)億元，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自身籌集資金為1.51萬(wàn)億元，企業(yè)自身?yè)碛?.9萬(wàn)億元，而剩余到位資金都是通過其他有效途徑或者是方法來(lái)進(jìn)行籌資的，這也就直接表明現(xiàn)階段我國(guó)房地產(chǎn)資金的實(shí)際來(lái)源還是主要依靠銀行借貸來(lái)作為支撐。

5.投資回報(bào)原因

如果在房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)中投資回報(bào)率出現(xiàn)較高的情況時(shí)，就會(huì)涌入和吸引大量的資金進(jìn)入到行業(yè)中來(lái)，進(jìn)而使經(jīng)濟(jì)曲線逐漸提升，并進(jìn)入到繁榮的時(shí)期，這樣以來(lái)就會(huì)使房地產(chǎn)的總供給數(shù)量持續(xù)增加，從而對(duì)供求關(guān)系造成影響，致使經(jīng)濟(jì)波動(dòng)出現(xiàn)。從上個(gè)世紀(jì)90年代初期到2013年年底，我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)實(shí)際的投資總量提升了將近58倍，而90年代初期房地產(chǎn)行業(yè)的投資金額僅在540億元左右。因此表明，供需關(guān)系以及回報(bào)率的增加使得房地產(chǎn)行業(yè)達(dá)到了快速的發(fā)展。

6.心理因素

就現(xiàn)階段實(shí)際情況可知，心理因素對(duì)房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的實(shí)際影響主要表現(xiàn)在較短時(shí)間的市場(chǎng)波動(dòng)方面上，這是由于房地產(chǎn)投資人員以及相應(yīng)的購(gòu)買者，對(duì)未來(lái)某一階段的房地產(chǎn)價(jià)格進(jìn)行預(yù)期而引發(fā)的問題，所以使得他們自身的行為具有一定的投機(jī)性。這樣一來(lái)隨著時(shí)間增加，就會(huì)使參與者在信息溝通方面越完善，促使人們心理逐漸趨于平穩(wěn)，所以心理因素對(duì)房地產(chǎn)波動(dòng)有著較為直接的影響。

二、有效應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)以及防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑

1.有效應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)策略

（1）加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的投資政策的調(diào)整

首先，投資主體結(jié)構(gòu)的改變。這是由于投資結(jié)果的實(shí)際情況會(huì)對(duì)房地產(chǎn)造成周期性的影響。想要有效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，就要做到明確產(chǎn)權(quán)、職責(zé)清晰，并且還要形成一套能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，同時(shí)還要根據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)的實(shí)際情況制定相應(yīng)的具體措施。

其次，投資規(guī)模的改變。投資規(guī)模的大小、數(shù)量等都會(huì)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)帶來(lái)一定影響，在編制相應(yīng)的政策時(shí)，要保證房地產(chǎn)實(shí)際投資規(guī)模要和我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)規(guī)模之間相符合。同時(shí)在相應(yīng)目標(biāo)的制定方面也不能偏離我國(guó)實(shí)際的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，同時(shí)還要注意的是，要進(jìn)一步確保固定資產(chǎn)投資中房地產(chǎn)資產(chǎn)投資金額以及規(guī)模的比例，預(yù)防房地產(chǎn)泡沫的出現(xiàn)。

最后，要對(duì)政府部門的投資活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范及健全。眾所周知，政府部門的投資在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中起到了一定的引領(lǐng)作用，而政府部門可以通過自身投資活動(dòng)和行為，來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)管控的目的。

（2）提升對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格變化的管控

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境背景下，房地產(chǎn)價(jià)格的變動(dòng)是非常普遍和正常的現(xiàn)象，國(guó)家要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行分析以后，再對(duì)房地產(chǎn)實(shí)際價(jià)格進(jìn)行有效調(diào)控，然而調(diào)控并不是完全意義上的管理，如果房?jī)r(jià)的變動(dòng)在正常范圍內(nèi)，國(guó)家就不需要對(duì)其進(jìn)行深入干預(yù)，因?yàn)檫@種正常的價(jià)格變動(dòng)不僅能夠推動(dòng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)水平的提升，還能提升房地產(chǎn)企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。然而一旦房地產(chǎn)和附屬行業(yè)的價(jià)格過高或者是脫離市場(chǎng)平均水平，這時(shí)政府部門就要根據(jù)切實(shí)情況來(lái)對(duì)其進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制。這里要特別注意的就是地價(jià)的問題，因?yàn)槠鋬r(jià)格高低直接對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格造成影響，如果其價(jià)格偏高就會(huì)提升房地產(chǎn)價(jià)格的迅速上漲，在一定程度上阻礙了中低水平消費(fèi)者對(duì)住宅的實(shí)際需求，使得相關(guān)產(chǎn)業(yè)價(jià)格上漲，引起通貨膨脹的現(xiàn)象發(fā)生。因此，對(duì)房地產(chǎn)價(jià)格進(jìn)行調(diào)控能夠降低其經(jīng)濟(jì)上的波動(dòng)。

2.應(yīng)用房地產(chǎn)行業(yè)中金融風(fēng)險(xiǎn)的策略

（1）構(gòu)建起完善的宏觀監(jiān)測(cè)指標(biāo)系統(tǒng)。

就現(xiàn)階段實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)要快速構(gòu)建起完善的金融預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)而有效對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)實(shí)際供需關(guān)系以及實(shí)際投資情況等進(jìn)行分析，只有使用有效的數(shù)據(jù)和指標(biāo)，才能更好的對(duì)房地產(chǎn)所具備的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)測(cè)及分析，確保相關(guān)政策的完善引導(dǎo)貸款方面的投向。例如，商品房實(shí)際空置率指標(biāo)、房地產(chǎn)價(jià)格偏離度指標(biāo)以及抵押貸款真實(shí)收入的彈性指標(biāo)等。

（2）構(gòu)建起健全的個(gè)人征信系統(tǒng)。

個(gè)人信用系統(tǒng)的不完善也是導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的重要因素，再加之部分房地產(chǎn)商出現(xiàn)嚴(yán)重的違約，使得購(gòu)房者的自身進(jìn)行還款的積極性被影響，這樣一來(lái)就加劇了住房貸款的違約率，導(dǎo)致銀行損失嚴(yán)重，加大了金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率，因此建立健全的個(gè)人信用征信系統(tǒng)是十分必要的。首先，制定其規(guī)范、合理個(gè)人信用調(diào)查系統(tǒng)。其次，建立起良好的個(gè)人信用系統(tǒng)法律環(huán)境。

（3）構(gòu)建全方位的融資途徑。

現(xiàn)階段，房地產(chǎn)融資的主要是以銀行融資為主，這種單一融資方式導(dǎo)致房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)都集中在銀行中，因此根據(jù)實(shí)際情況，就要有針對(duì)性的拓寬其融資渠道，建立起完善的融資系統(tǒng)從而推動(dòng)房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展。例如，信托融資、投資基金以及資產(chǎn)證券化等。

三、結(jié)論

總而言之，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，房地產(chǎn)行業(yè)的快速發(fā)展，使得房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)和金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)常出現(xiàn)，如果不對(duì)其進(jìn)行有效的調(diào)節(jié)及管控，就會(huì)造成嚴(yán)重的影響。因此，要避免其積極波動(dòng)和金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，就要對(duì)其產(chǎn)生原因進(jìn)行分析，然后有針對(duì)性的使用相應(yīng)對(duì)策來(lái)進(jìn)行解決，從而更好地推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的成功。

參考文獻(xiàn)：

[1]盧裕斌.試論房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)現(xiàn)象的影響原因和應(yīng)對(duì)策略[J].時(shí)代報(bào)告（下半月），2013（2）：236-236.

篇7

本文探討第三方物流企業(yè)介入金融質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與防范。首先綜述了學(xué)術(shù)界關(guān)于銀行融資和物流企業(yè)監(jiān)管理論；其次，概述了物流企業(yè)與銀行共同完成質(zhì)押融資的業(yè)務(wù)；再次，分析了第三方物流開展質(zhì)押融資業(yè)務(wù)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)；第四，針對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)探索可行的適用于物流企業(yè)的防范措施。

【關(guān)鍵詞】

TPL；質(zhì)押融資；風(fēng)險(xiǎn)；防范

一 、基于第三方物流（TPL）的質(zhì)押融資業(yè)務(wù)綜述

1、引言

我國(guó)中小企業(yè)已超過1000 萬(wàn)家、數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的99%， 產(chǎn)值的60%、稅收占43%， 中小企業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)中的地位越來(lái)越重要，但很多中小企業(yè)融資困難卻成為不爭(zhēng)的事實(shí)，中小企業(yè)不僅很難直接從資本市場(chǎng)上融資， 而且更加難以向銀行融資。物流與金融的業(yè)務(wù)整合正是在這樣的背景下應(yīng)運(yùn)而生。

2、理論研究及發(fā)展

我國(guó)質(zhì)押融資理論研究最初是沿著物資銀行、倉(cāng)單質(zhì)押和保兌倉(cāng)的業(yè)務(wù)總結(jié)開始的。1987年3月，中國(guó)人民大學(xué)工業(yè)經(jīng)濟(jì)系的陳淮就提出了關(guān)于構(gòu)建物資銀行的設(shè)想。2003 年9 月，西安交大管理學(xué)院的學(xué)者于洋、馮耕中，2004 年任文超以及2005 年華中科技大學(xué)的王治等，都對(duì)物資銀行的含義重新進(jìn)行了研究，得出了比較規(guī)范的概念。基于各個(gè)層面的研究成果不斷涌現(xiàn)， 主要關(guān)注以下幾個(gè)方面的問題： ①業(yè)務(wù)模式的分析；②信息系統(tǒng)；③風(fēng)險(xiǎn)管理。

學(xué)術(shù)界的理論研究總體上來(lái)說著重于兩方面：銀行融資和物流企業(yè)監(jiān)管。而研究物流企業(yè)與銀行共同完成質(zhì)押融資的相對(duì)較少些。為此，本文重在研究基于TPL的質(zhì)押融資（如下圖重疊處）風(fēng)險(xiǎn)與防范。

二、基于TPL的質(zhì)押融資業(yè)務(wù)概況

質(zhì)押融資業(yè)務(wù)在物流行業(yè)出現(xiàn)種種風(fēng)險(xiǎn)，下面就質(zhì)押融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)防進(jìn)行系統(tǒng)介紹，為該業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展提供一定支持。

1、基本介紹

質(zhì)押的基本含意是債務(wù)人向債權(quán)人的保證，為確保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，將一定數(shù)量的自有財(cái)產(chǎn)或第三人同意的財(cái)產(chǎn)移交債權(quán)人占有。當(dāng)債務(wù)人不能按期履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)變賣，并優(yōu)先受償。

2、質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的界定

（1）有別于抵押貸款。抵押是指?jìng)鶆?wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)其特定財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為對(duì)債權(quán)的擔(dān)保、申請(qǐng)貸款，質(zhì)押物一般為房產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)。質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或第三人將其特定財(cái)產(chǎn)移交給債權(quán)人占有、作為債權(quán)的擔(dān)保，并申請(qǐng)貸款，質(zhì)押物多為動(dòng)產(chǎn)，原材料、半成品或產(chǎn)成品。

（2）有別于期貨交易。如前面所說，倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)來(lái)源于期貨交易所標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單的交易，但質(zhì)押的倉(cāng)單是非標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單，可以質(zhì)押卻不能直接流通。

3、質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的流程

（1）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)流程。買賣雙方簽訂《購(gòu)銷合同》簽訂《倉(cāng)儲(chǔ)合同》簽訂《買方信貸四方協(xié)議》銀行向賣方支付承兌匯票，賣方發(fā)貨買方向銀行交納一定比例保證金買方與銀行簽訂《承兌協(xié)議》貨物到達(dá)后，雙方共同驗(yàn)收，辦理入庫(kù)存入保證金，提取質(zhì)押物保證金交足質(zhì)押解除買方違約，賣方負(fù)責(zé)回購(gòu)，償還債務(wù)進(jìn)入下一個(gè)循環(huán)操作。

（2）買方信貸（保兌倉(cāng)）業(yè)務(wù)流程。貨主提出信用申請(qǐng)三方簽訂《動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押合同》貨主與物流企業(yè)簽訂《倉(cāng)儲(chǔ)保管協(xié)議》三方共同驗(yàn)收入庫(kù)物流企業(yè)與貨主制作《動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押清單》銀行按清單價(jià)值以及質(zhì)押率確定確定貸款額度出質(zhì)人向銀行交納一定比例保證金銀行開出承兌貨主續(xù)存保證金，提取質(zhì)押物貨主交足保證金質(zhì)押解除，進(jìn)入下一操作環(huán)節(jié)。

（3）倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)流程。貨物到達(dá)中儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)物流企業(yè)驗(yàn)收后開出倉(cāng)單貨主以倉(cāng)單向銀行申請(qǐng)貸款三方簽訂《倉(cāng)單質(zhì)押三方合作協(xié)議》倉(cāng)單背書交銀行，銀行放貸結(jié)存保證金，提取質(zhì)押物貨主違約，銀行對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行回購(gòu)或拍賣交足保證金后銀行歸還倉(cāng)單，進(jìn)入下一循環(huán)操作。

三、第三方物流質(zhì)押融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

物流企業(yè)在物流銀行業(yè)務(wù)中主要負(fù)責(zé)質(zhì)押物在運(yùn)輸和倉(cāng)儲(chǔ)中的監(jiān)管作用，一般情況下物流企業(yè)都要根據(jù)銀行的指令進(jìn)行質(zhì)押物的物流運(yùn)作，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要在于：

1、相關(guān)記錄沒有交接產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

交給銀行、出質(zhì)人的合同、質(zhì)物清單、解除質(zhì)物通知書回執(zhí)等相關(guān)記錄沒有簽字確認(rèn)，銀行簽字后合同沒有及時(shí)收回，業(yè)務(wù)運(yùn)作無(wú)章可循，一旦涉及法律，物流方?jīng)]有證據(jù)；交給監(jiān)管員的質(zhì)物清單、解除質(zhì)物通知書沒有簽字確認(rèn)，沒有書面通知監(jiān)管人員控貨數(shù)量，給另有圖謀的監(jiān)管員與出質(zhì)人可乘之機(jī)――質(zhì)押量以下仍然發(fā)貨，產(chǎn)生物流方?jīng)]有通知監(jiān)管人的書面記錄的風(fēng)險(xiǎn)。

2、參與對(duì)出質(zhì)人貨權(quán)確認(rèn)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

物流企業(yè)在確認(rèn)貨權(quán)過程中，承擔(dān)著審查質(zhì)物合法占有的責(zé)任，如果辨別貨權(quán)證明失誤，就會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

3、質(zhì)物出庫(kù)、換貨沒有按照銀行指令產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

在生產(chǎn)企業(yè)監(jiān)管，露天存放的質(zhì)物，沒有獨(dú)立封閉的監(jiān)管區(qū)，有時(shí)生產(chǎn)企業(yè)為了保證不停產(chǎn)，沒有經(jīng)過銀行許可，用成品置換原料，造成銀行確認(rèn)的質(zhì)物發(fā)生置換，物流方不僅承擔(dān)置換貨物產(chǎn)生的損失，而且在銀行界中產(chǎn)生不良影響――物流方不具備控貨能力。

四、TPL質(zhì)押融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范

物流企業(yè)應(yīng)特別注意業(yè)務(wù)的內(nèi)控和管理，通過加強(qiáng)內(nèi)控，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做到風(fēng)險(xiǎn)最低化，收益最大化。

1、做好交給銀行、出質(zhì)人和監(jiān)管人員所有資料的交接記錄，明確各方的責(zé)任，防范相關(guān)記錄沒有交接產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2、合同簽訂后，向銀行索要驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)銀行通知的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)通知監(jiān)管人員盤點(diǎn)實(shí)物的計(jì)量方法，期初盤點(diǎn)記錄與質(zhì)物清單一同保存在本單位質(zhì)押監(jiān)管部。預(yù)防沒有確定計(jì)量方法、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和期初盤點(diǎn)記錄產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

3、 當(dāng)質(zhì)物外觀質(zhì)量、數(shù)量發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)通知銀行；換貨時(shí)要求出質(zhì)人提供品質(zhì)證明；與相關(guān)部門保持聯(lián)系，確保特殊時(shí)期能夠控貨；相關(guān)質(zhì)物要求出質(zhì)人投保。預(yù)防質(zhì)物保管過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)論

本文通過對(duì)國(guó)內(nèi)物流企業(yè)在開展質(zhì)押融資業(yè)務(wù)過程中風(fēng)險(xiǎn)及損失入手，比較分析國(guó)內(nèi)外存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，對(duì)開展質(zhì)押融資存在的風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防進(jìn)行了綜合研究，得出以下結(jié)論：

1、在提高服務(wù)附加值、拓展企業(yè)利潤(rùn)來(lái)源的動(dòng)力下，在中小企業(yè)融資難、銀行迫切開展金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的環(huán)境下，目前國(guó)內(nèi)已有少數(shù)大型第三方物流企業(yè)以及幾家銀行認(rèn)識(shí)到物流金融業(yè)務(wù)這一商機(jī)并開始探索、開展物流金融業(yè)務(wù)。

2、物流企業(yè)在開展質(zhì)押融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)來(lái)說還是比較低級(jí)的（如假冒質(zhì)押物、不嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、警惕性不高等）。這些風(fēng)險(xiǎn)的防范都有待于物流從業(yè)人員的素質(zhì)提高。物流企業(yè)應(yīng)致力于物流從業(yè)人員的培訓(xùn)以及待遇的提高。

3、質(zhì)押融資業(yè)務(wù)在我國(guó)的進(jìn)一步發(fā)展急需國(guó)家相關(guān)法律的配套及完善，執(zhí)法機(jī)關(guān)的嚴(yán)格執(zhí)法，特別是執(zhí)法部門之間的協(xié)調(diào)與統(tǒng)一。

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篇8

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn) 防范 體系構(gòu)建

隨著全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出復(fù)雜性和多樣化的特點(diǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性日益突出。2008年的金融危機(jī)引起的溫州民間借貸風(fēng)波，以及當(dāng)前5大商業(yè)銀行28萬(wàn)億貸款帶來(lái)的隱形風(fēng)險(xiǎn)，都說明了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系存在漏洞，金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在嚴(yán)重的不足。金融經(jīng)營(yíng)的是貨幣，存在不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，如何構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)防范體系是金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展的前提，對(duì)于當(dāng)下金融市場(chǎng)有著重要的指導(dǎo)作用。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）不良貸款數(shù)額持續(xù)增大

商業(yè)銀行的不良貸款壓力隨著宏觀經(jīng)濟(jì)的下滑，呈現(xiàn)出越來(lái)越大的趨勢(shì)。國(guó)家銀監(jiān)會(huì)對(duì)于5大商業(yè)銀行的28萬(wàn)億貸款做出了自查的要求。當(dāng)前銀行貸款呈現(xiàn)出的典型特點(diǎn)是數(shù)額大，且五級(jí)分類模糊。通過相關(guān)數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)省市的金融市場(chǎng)中，貸款數(shù)額較之去年都有明顯增加，這種攀升趨勢(shì)將很有可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。金融危機(jī)一般爆發(fā)于企業(yè)，集中顯現(xiàn)在民間，然后就會(huì)引燃銀行內(nèi)部存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，帶來(lái)不可估量的損失。

（二）高層管理提高了重視程度

如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)成為中央經(jīng)濟(jì)工作的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，國(guó)家銀監(jiān)會(huì)在數(shù)次經(jīng)濟(jì)形勢(shì)通報(bào)會(huì)上都有明確表態(tài)，未來(lái)幾年銀監(jiān)會(huì)將會(huì)以規(guī)范和健全地方政府融資平臺(tái)為主要任務(wù)，做好金融風(fēng)險(xiǎn)管控工作，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，做好房地產(chǎn)部門的信托風(fēng)險(xiǎn)管理。另外還就如何樹立金融防范的意識(shí)，把守風(fēng)險(xiǎn)底線，分析當(dāng)前金融形勢(shì)，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早控制等工作做出了明確指示。

（三）貸款種類越來(lái)越廣泛，風(fēng)險(xiǎn)防范的難度越來(lái)越大

2011年底我國(guó)的金融業(yè)總資產(chǎn)約為119萬(wàn)億元，比2004年增長(zhǎng)了幾乎3倍，但是銀行業(yè)的金融資產(chǎn)總額呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，證券公司和保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。目前我國(guó)主要服務(wù)于“三農(nóng)”和中小企業(yè)貸款的金融機(jī)構(gòu)約有800多家，用于農(nóng)業(yè)和中小企業(yè)的貸款金額也成逐年上升，逐漸增多的貸款種類對(duì)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力提出了更高的要求。

（四）金融機(jī)構(gòu)數(shù)量多

目前我國(guó)村鎮(zhèn)銀行越有800家，總資產(chǎn)額超過2600億，存貸款相當(dāng)，主要服務(wù)于三農(nóng)和中小企業(yè)貸款。在這些金融機(jī)構(gòu)中，民營(yíng)資本持股率達(dá)74.3%。可見我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)越來(lái)越多，涉農(nóng)和中小企業(yè)的貸款逐年上升，這為金融風(fēng)險(xiǎn)的防范工作帶來(lái)了很大的困難。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作中存在的不足

（一）貸款五級(jí)分類存在偏差

主要表現(xiàn)為不能嚴(yán)格執(zhí)行分類標(biāo)準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)的分類制度不完善，對(duì)分類結(jié)果的審批不及時(shí)，分類人員素質(zhì)有待提高等。

（二）貸款去向的專業(yè)性預(yù)測(cè)團(tuán)隊(duì)欠缺

目前金融機(jī)構(gòu)的操作方式多為只管把錢貸出去，而不問貸款用于何處，這樣就導(dǎo)致對(duì)貸款的去向考察不足，難以做出專業(yè)性的判斷，無(wú)法準(zhǔn)確分析貸款去向和形勢(shì)，容易引起風(fēng)險(xiǎn)。

（三）沒有合理利用互聯(lián)網(wǎng)

在信息化時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)在金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作中有著不可替代的作用?，F(xiàn)在很多貸款單位向金融機(jī)構(gòu)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表都是有問題的，和提交給稅務(wù)局的有很大差別。所以金融易購(gòu)應(yīng)該與稅務(wù)局聯(lián)網(wǎng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

（四）人才缺失

金融風(fēng)險(xiǎn)管理師是從事金融管理的資格證書，具有國(guó)際權(quán)威性，但是目前中國(guó)取得這一證書的不過1200人左右，相比較于中國(guó)龐大的金融市場(chǎng)很明顯是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。

（五）擔(dān)保制度不健全

擔(dān)保登記分散，不利于查閱；當(dāng)前的動(dòng)產(chǎn)抵押制度有漏洞，導(dǎo)致?lián)９ぷ餍实拖碌榷际悄壳敖鹑陲L(fēng)險(xiǎn)防范中存在的不足。

三、金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)建策略

（一）加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用

在信息化時(shí)代，先進(jìn)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系離不開互聯(lián)網(wǎng)的支持。具體實(shí)現(xiàn)方式是開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防范管理系統(tǒng)，通過將地市部門和主管部門聯(lián)網(wǎng)，使得主管部門可以隨時(shí)掌握金融機(jī)構(gòu)的貸款情況。管理系統(tǒng)最好可以與金融風(fēng)險(xiǎn)防范控制合作部門聯(lián)網(wǎng)，比如稅務(wù)局和擔(dān)保登記中心等。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)計(jì)要精細(xì)

金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的內(nèi)容必須全面而真實(shí)，從用戶名到風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等都應(yīng)該齊全。本著科學(xué)性的理念，體系的制定要嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)規(guī)定，要實(shí)現(xiàn)體系的長(zhǎng)期可用性，這樣可大大控制和減少管理成本。要及時(shí)更新貸款等級(jí)，優(yōu)化防范體系，建立責(zé)任制，真正做好金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的制定工作。

（三）健全金融風(fēng)險(xiǎn)防范組織機(jī)構(gòu)

目前國(guó)家金融機(jī)構(gòu)眾多，遍布范圍廣，貸款金額越來(lái)越大，與之匹配的金融風(fēng)險(xiǎn)防范組織機(jī)構(gòu)也應(yīng)該具有多層次性和廣泛覆蓋性。組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立必須有明確的職責(zé)和管理目標(biāo)，避免職責(zé)重復(fù)浪費(fèi)資源。首先要完善風(fēng)險(xiǎn)管理框架，建立督查機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)考察，實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的快速識(shí)別和防范。其次要建立必要的風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)構(gòu)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之后，要對(duì)其進(jìn)行集中處理，嚴(yán)格維護(hù)金融市場(chǎng)秩序。最后要完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織。從專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，到各個(gè)股東，以及督查、處理部門，一起組成風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，在隨時(shí)變動(dòng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之下，多總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新防范途徑，做到金融風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)化內(nèi)部控制。

綜上所述，金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出越來(lái)越嚴(yán)重的趨勢(shì)，如何做好對(duì)其的防范對(duì)于國(guó)家金融經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)有著重要的意義。相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門應(yīng)該從加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用、精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)計(jì)、健全金融風(fēng)險(xiǎn)防范組織機(jī)構(gòu)等方面來(lái)做好防范體系的構(gòu)建。

參考文獻(xiàn)

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關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；成因；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1006-1096(2002)05-0079-03

隨著我國(guó)加入WTO和我國(guó)金融體制改革的不斷深入以及金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的日益拓展，金融業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)及經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素日益增多，金融風(fēng)險(xiǎn)也日益受到人們?cè)絹?lái)越多的關(guān)注，如何規(guī)避和防范金融風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)務(wù)之急。然而，要想有效地控制和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，防止金融危機(jī)的發(fā)生，就必須對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和產(chǎn)生的原因有一個(gè)準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，從而才可能制定出有力的措施加以應(yīng)對(duì)。因此，認(rèn)真研究當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范和化解對(duì)策，提高央行的監(jiān)管水平，維護(hù)金融穩(wěn)定具有重大的意義。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

金融風(fēng)險(xiǎn)源于經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)過程中的各種不確定性因素，是多年積聚起來(lái)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)深層次矛盾在金融領(lǐng)域的綜合反映。其產(chǎn)生原因是多方面的，既有客觀方面的，也有主觀方面的，既有外部環(huán)境的影響，也有金融內(nèi)部管理方面的原因?？偟膩?lái)看包括以下幾個(gè)方面：

1.金融逐步走向市場(chǎng)化，但人們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念淡薄，違規(guī)違章經(jīng)營(yíng)是造成金融風(fēng)險(xiǎn)的重要原因

隨著金融體制改革的不斷深入，金融逐步走向市場(chǎng)化，金融風(fēng)險(xiǎn)問題也隨之突出起來(lái)，這是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。然而，人們?cè)谟?jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的陳舊的金融觀念尚難以根本轉(zhuǎn)變，特別是金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)遠(yuǎn)未樹立起來(lái)，一些錯(cuò)誤的觀念在人們的頭腦中根深蒂固。有的人還認(rèn)為，辦銀行是只賺不賠，銀行吸收存款、發(fā)放貸款，賺取利差，做的是無(wú)本生意，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。有的甚至認(rèn)為銀行的錢是國(guó)家的錢，虧了是虧國(guó)家的，銀行虧損國(guó)家承擔(dān)，國(guó)家也絕不會(huì)讓銀行倒閉。因此，一些企業(yè)千方百計(jì)逃避銀行債務(wù)，向銀行轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，一些銀行經(jīng)營(yíng)者也同樣缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重業(yè)務(wù)拓展、輕風(fēng)險(xiǎn)防范，以為貸款放得越多越好，業(yè)務(wù)做得越大越好，盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，不惜血本攬儲(chǔ)，置銀行風(fēng)險(xiǎn)于不顧。更有甚者，熱衷于違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致金融秩序嚴(yán)重混亂。且由于賬外資金大部分又投向高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，形成呆賬，無(wú)法收回，形成大量的不良債權(quán)，潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。這些都表明，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念淡薄，不規(guī)范運(yùn)作是引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

2.銀行邁向商業(yè)化，但銀行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境條件尚差

一是行政干擾仍然存在。以前，銀行充當(dāng)著政府的出納，現(xiàn)在銀行的商業(yè)化要求擁有充分的經(jīng)營(yíng)自，不再充當(dāng)政府的出納。但又由于政治體制改革滯后，一些地方政府仍強(qiáng)令商業(yè)銀行貸款、直接干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；二是企業(yè)對(duì)信貸資金“強(qiáng)依賴、軟約束”沒有根本改變。由于企業(yè)改革滯后，尚未真正建立起“自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束”的機(jī)制。一方面企業(yè)盲目擴(kuò)張的沖動(dòng)非常強(qiáng)烈，對(duì)銀行信貸資金的依賴性很強(qiáng)，長(zhǎng)期依靠銀行供血維持生存的局面基本沒有改變；另一方面，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益普遍不理想，償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束軟化，銀行信貸資產(chǎn)本息難收；三是金融機(jī)構(gòu)之間過度競(jìng)爭(zhēng)。由于管理失控，近年金融機(jī)構(gòu)急劇膨脹，超過經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。這些都造成金融資產(chǎn)高風(fēng)險(xiǎn)的狀況，給金融業(yè)帶來(lái)了潛在的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)。

3.金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)張，但風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制還很不健全，造成金融風(fēng)險(xiǎn)失控

主要表現(xiàn)在：一是城鄉(xiāng)信用社、證券、信托等地方法人機(jī)構(gòu)，數(shù)量多、規(guī)模小、資金實(shí)力弱，風(fēng)險(xiǎn)防御能力弱；二是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制不健全。地方法人機(jī)構(gòu)多數(shù)股東社員大會(huì)、董事理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)名存實(shí)亡，經(jīng)理權(quán)力失去制約。國(guó)有商業(yè)銀行近兩年在強(qiáng)化一級(jí)法人體制，健全內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面邁出了較大的步伐，推行了授權(quán)授信制度、審貸分離制度，實(shí)行垂直稽核體制，制定了經(jīng)營(yíng)管理一系列禁令。但內(nèi)控機(jī)制尚未健全，特別是前幾年的金融混亂 留有嚴(yán)重的后遺癥；三是風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)救機(jī)制尚未建立起來(lái)。我國(guó)還沒有建立起存款保險(xiǎn)制度，金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)上基本上只“進(jìn)”不“出”，對(duì)存在的問題一般采取國(guó)家包下來(lái)的方式去化解；四是由于一些管理者認(rèn)為發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是放權(quán)搞活，把分支機(jī)構(gòu)視為獨(dú)立法人，加上金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)，管理混亂，使金融風(fēng)險(xiǎn)失控。

4.銀行內(nèi)部管理和內(nèi)控機(jī)制不健全，造成大量的潛在風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部權(quán)力的相互制衡及相關(guān)崗位職責(zé)的互相制約是保證銀行貸款質(zhì)量，降低金融風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。但從目前金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理情況看缺乏科學(xué)、嚴(yán)密、有效的內(nèi)部相互制約機(jī)制，包括貸款審批、發(fā)放、資金支付在內(nèi)的一些金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。制度約束不嚴(yán)，有關(guān)人員有章不循，違規(guī)操作，執(zhí)行制度不規(guī)范，成了產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部漏洞。而且，一些從業(yè)人員素質(zhì)低下，管理工作跟不上，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不夠，風(fēng)險(xiǎn)控制不健全。商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)重展業(yè)，輕管理，有些規(guī)章制度形同虛設(shè)，為了追求本單位、本部門和小團(tuán)體的利益，冒風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)，加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)。

5.人民銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力量比較薄弱，金融監(jiān)管機(jī)制不健全，缺乏力度和權(quán)威

我國(guó)中央銀行金融監(jiān)管機(jī)制不健全，缺乏力度和權(quán)威。我國(guó)央行信貸資金管理和金融監(jiān)管工作一直偏重于業(yè)務(wù)范圍的規(guī)?？刂坪褪袌?chǎng)準(zhǔn)入的機(jī)構(gòu)批設(shè)，而對(duì)提高國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，防范金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不夠。也無(wú)法對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)作出靈敏的反應(yīng)。尤其是在當(dāng)前銀行、保險(xiǎn)、證券、信托混業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況下，更加大了風(fēng)險(xiǎn)防范的難度。這些情況目前雖有一定的改觀，但因監(jiān)管法制不全，監(jiān)管手段不硬，監(jiān)管體制不順，行政干預(yù)過大，以及員工素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力還相當(dāng)薄弱。在監(jiān)管手段上，現(xiàn)有的金融法規(guī)缺乏相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則和司法解釋，司法程序和執(zhí)法主體不明確，操作難度大，加之行政干預(yù)大，有法難依，違法難究。特別是對(duì)社會(huì)亂辦金融、非法集資等問題，央行的監(jiān)管更是顯得力不從心，對(duì)金融分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制和救援手段更是空白，轄區(qū)法人機(jī)構(gòu)(如城鄉(xiāng)信用社)一旦發(fā)生支付危機(jī)，既無(wú)存款保險(xiǎn)制度支持，又無(wú)央行給予資金援助，很容易誘發(fā)大規(guī)模的擠兌及至區(qū)域性的金融風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策

防范和化解我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，必須針對(duì)我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，采取相應(yīng)的措施和對(duì)策。對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)著力于防患未然，對(duì)已形成的金融風(fēng)險(xiǎn)力爭(zhēng)化解，降低風(fēng)險(xiǎn)度。

1.深化國(guó)有企業(yè)和國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革，理順銀企關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)償債能力，使銀行和企業(yè)真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)法人主體。因?yàn)閲?guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，要防范和化解國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，從根本上講是要解決國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問題。為此要著力解決兩個(gè)問題：(1)要積極推進(jìn)現(xiàn)代化企業(yè)制度改革，完善銀行和企業(yè)對(duì)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的制度，解決銀行和企業(yè)的激勵(lì)約束問題。(2)要加強(qiáng)商業(yè)銀行特別是非銀行金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度建設(shè)，完善以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，促進(jìn)其自律機(jī)制的完善和金融監(jiān)管微觀基礎(chǔ)的健全。同時(shí)要加大金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核監(jiān)察機(jī)構(gòu)的建設(shè)，充實(shí)力量，以預(yù)防意外事件的發(fā)生所造成的損失。

2.分離商業(yè)銀行的政策性業(yè)務(wù)，減少政府對(duì)商業(yè)銀行的過分干預(yù)，界定現(xiàn)有金融風(fēng)險(xiǎn)損失的歸屬，合理解決歷史遺留問題。對(duì)于政策性業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)損失，由國(guó)家承擔(dān)；屬于經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，應(yīng)由金融機(jī)構(gòu)自己承擔(dān)；對(duì)于國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善造成的損失，應(yīng)防止其向銀行轉(zhuǎn)嫁，硬化企業(yè)預(yù)算約束。繼續(xù)深化稅制改革，避免信貸資金財(cái)政化。對(duì)于目前銀行對(duì)國(guó)有企業(yè)的不良債權(quán)，可以考慮采用債轉(zhuǎn)股以及資產(chǎn)證券化或組建國(guó)家特種清債信貸銀行等方式解決。

3.制訂貨幣財(cái)政政策時(shí)應(yīng)考慮防范金融風(fēng)險(xiǎn)問題，防止金融風(fēng)險(xiǎn)隨貨幣政策的松緊而周期性擴(kuò)張。大力發(fā)展國(guó)債市場(chǎng)，為央行公開市場(chǎng)操作提供基礎(chǔ)，減少貨幣政策的負(fù)面影響。盡快制定并實(shí)施合理消化包袱的財(cái)政金融政策，且政策的制定應(yīng)兼顧各方面的權(quán)益，應(yīng)把握在各方承受能力限度內(nèi)。

4.加快金融市場(chǎng)建設(shè)和發(fā)展，使之在發(fā)展中逐步規(guī)范和完善。(1)擴(kuò)大股票和公司債券市場(chǎng)規(guī)模，豐富金融產(chǎn)品的品種，改善市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。(2)增加金融市場(chǎng)的透明度，規(guī)范金融市場(chǎng)信息披露程序，建立健全資信評(píng)估體系，降低市場(chǎng)信息成本。(3)加快金融市場(chǎng)尤其是證券市場(chǎng)的立法，健全相關(guān)法律法規(guī)體系，盡快改變金融市場(chǎng)法律法規(guī)不健全的現(xiàn)狀。

5.借鑒國(guó)際上商業(yè)銀行通行慣例，規(guī)范我國(guó)銀行信貸操作。并在此基礎(chǔ)上大力發(fā)展我國(guó)的投資銀行，建立產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，規(guī)范股市ST、PT制度，讓經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)及時(shí)退出市場(chǎng)，使金融風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)化解。

6.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，層層落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制和預(yù)警制度，防患于未然。對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)要提前做好預(yù)防，要制定金融危機(jī)的處置預(yù)案，明確各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及處置危機(jī)的方法步驟。一是要充分做好存款支付的準(zhǔn)備工作，按規(guī)定交足準(zhǔn)備金，留足備付頭寸；二是要建立多道防線，各金融單位要保持必要的資金流動(dòng)性，立足自身解決支付問題，要層層建立金融風(fēng)險(xiǎn)防范準(zhǔn)備金；三是要層層簽訂風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)防范分級(jí)負(fù)責(zé)，把風(fēng)險(xiǎn)防范和化解落實(shí)到實(shí)處。

7.加強(qiáng)央行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。(1)應(yīng)把防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作一個(gè)系統(tǒng)工程，在充分調(diào)查的基礎(chǔ)上科學(xué)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況，不斷完善防范金融風(fēng)險(xiǎn)的方法和手段，轉(zhuǎn)變政府職能，改變監(jiān)管方式；(2)要加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)法人代表和主要負(fù)責(zé)人的管理力度，嚴(yán)格任職資格審查管理，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理不善造成重大金融風(fēng)險(xiǎn)的，嚴(yán)格依法追究法律責(zé)任；(3)應(yīng)依法管理金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和市場(chǎng)退出，嚴(yán)把準(zhǔn)入制度，建立健全金融機(jī)構(gòu)接管、終止、兼并、破產(chǎn)、清盤、拍賣辦法。堅(jiān)決、徹底地取締非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融活動(dòng)；(4)應(yīng)提高金融監(jiān)管當(dāng)局的管理水平和管理能力，保證市場(chǎng)交易的公平、公正、公開的原則；(5)建立完善的監(jiān)管體系，積極防范金融風(fēng)險(xiǎn)，在微觀上逐步放松金融管制，在國(guó)際上加強(qiáng)金融監(jiān)管的合作。另外，要適當(dāng)賦予央行分支行必要的風(fēng)險(xiǎn)救助手段，當(dāng)轄內(nèi)法人金融機(jī)構(gòu)發(fā)生緊急情況，能給予必要的救助，如經(jīng)批準(zhǔn)動(dòng)用存款準(zhǔn)備金或發(fā)放抵押貸款，解決支付危機(jī)，防止引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)波。

8.積極穩(wěn)妥地推進(jìn)金融體制市場(chǎng)化改革，合理選擇市場(chǎng)化改革次序。(1)先充分發(fā)展股票市場(chǎng)和公司債券市場(chǎng)，實(shí)行利率市場(chǎng)化。由于目前股票和債券市場(chǎng)還不夠發(fā)達(dá)，我國(guó)企業(yè)融資主要還是依靠銀行間接融資，居民的資產(chǎn)選擇也主要集中在銀行存款上，如果放開存貸款利率，銀行就會(huì)利用其在金融市場(chǎng)上壟斷地位而把利率抬高到市場(chǎng)均衡利率以上，導(dǎo)致貸款的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇加大，金融風(fēng)險(xiǎn)增加。如果股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)較為發(fā)達(dá)，企業(yè)就可以自由選擇直接融資或間接融資，減少對(duì)銀行貸款的依賴，這樣，銀行就無(wú)法控制市場(chǎng)利率，從而減少道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，進(jìn)而降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行的安全性。(2)先實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化，后實(shí)行貨幣自由化(資本項(xiàng)目可自由兌換)。如果利率還沒有實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化就實(shí)行貨幣自由化，當(dāng)短期資本大量涌入時(shí)，央行只能采取收縮貨幣供給量來(lái)抵消其影響，這將會(huì)給國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)負(fù)面影響。如果實(shí)現(xiàn)了利率市場(chǎng)化，當(dāng)國(guó)外短期資本流入時(shí)，國(guó)內(nèi)貨幣供給量將增加，利率會(huì)自動(dòng)下降，從而抑制短期資本的流入，而不會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)造成不良影響。(3)先實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期資本自由流動(dòng)，再實(shí)行短期資本自由流動(dòng)。這是已被1997年的東南亞金融危機(jī)證明了的。

綜上所述，我們要穩(wěn)定金融，就必須在國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境中，深化改革，全面建立金融風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)。

On the Causes of China‘s Financial Risks and the Countermeasures

XU Wei-zhong(Henan Institute of Finance Management, Zhengzhou 450008, China)

Abstract:Financial risks derive from various uncertainties in financial operation. Causes can be either objective or subjective factors, external environment or internal management. Under the current socialist market economy, financial risks are inevitable due to unpredictable market changes, increasingly fierce competition, imperfection of competition rules and other uncertainties. Thus, it is of great significance to study the causes of the present financial risks and acquire countermeasures in order to achieve a financial stability.

Key word:financial risks; causes; countermeasures.

(責(zé)任編輯：書明　責(zé)任校對(duì)：蜀丹)

篇10

關(guān)鍵詞：縣域金融監(jiān)管體制；改革；區(qū)域；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2017）06-0064-02

前言

縣域經(jīng)濟(jì)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的重要組成部分，對(duì)于有效促進(jìn)和提升社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康增長(zhǎng)，具有積極的作用和意義?，F(xiàn)代城鎮(zhèn)化建設(shè)工作的不斷深入發(fā)展，縣域經(jīng)濟(jì)和金融將會(huì)迎來(lái)良好的發(fā)展機(jī)遇，有效抓住當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展機(jī)遇，將能夠?yàn)槌擎?zhèn)居民提供良好的生活條件，便利人們的日常生活。積極加強(qiáng)縣域金融監(jiān)管工作，針對(duì)金融監(jiān)管體制進(jìn)行不斷的改革，促進(jìn)其發(fā)展，有效保障和促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康增長(zhǎng)。

一、縣域金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)實(shí)情況和金融的常見風(fēng)險(xiǎn)

第一，縣域金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展情況?？h域金融在現(xiàn)階段取得了良好的發(fā)展成果，逐漸形成了較為全面、完善的金融體系，金融體系之中包含了正規(guī)金融和非正規(guī)金融的并存情況，對(duì)于縣域經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康增長(zhǎng)具有積極的作用和意義。縣域金融機(jī)構(gòu)在長(zhǎng)久的發(fā)展過程中，主要是形成了以下幾個(gè)方面：第一，商業(yè)銀行在縣域中出現(xiàn)的分支機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)是縣域金融發(fā)展過程中的重要支撐；第二，各個(gè)縣級(jí)和市級(jí)設(shè)置的農(nóng)村信用社等方面；第三，縣域新型的金融C構(gòu)，這些縣域金融機(jī)構(gòu)主要是小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行以及農(nóng)村資金互助社這些方面；第四，非銀行類的金融機(jī)構(gòu)；第五，典當(dāng)銀行以及融資性擔(dān)保公司方面。這些金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的過程中，對(duì)于縣域經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展具有積極的作用和意義。縣域金融機(jī)構(gòu)在長(zhǎng)期的發(fā)展過程中，一些股份制的銀行逐漸設(shè)立起了相應(yīng)的網(wǎng)點(diǎn)，專門給縣域人們提供良好的金融支持。現(xiàn)階段在縣域金融的建設(shè)和發(fā)展中，主要是針對(duì)小微企業(yè)和各個(gè)農(nóng)戶進(jìn)行的，這其中大多需要相應(yīng)的擔(dān)保來(lái)獲取貸款，導(dǎo)致其抗風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)。并且在縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，很多小微企業(yè)本身使用的財(cái)務(wù)報(bào)表不夠規(guī)范，其中存在著較為明顯的交易關(guān)聯(lián)特征。

第二，縣域金融的常見風(fēng)險(xiǎn)?？h域金融在發(fā)展的過程中，雖然為當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)全面健康發(fā)展提供了良好的前提和條件，但是不容忽視的是，其中還存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)不利于縣域金融機(jī)構(gòu)的良好發(fā)展，甚至還會(huì)直接影響到縣域經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展?？h域金融的常見風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，小微金融機(jī)構(gòu)容易退出金融，不利于保證區(qū)域的金融穩(wěn)定情況。在很多縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展區(qū)域之中，一些小微型的金融機(jī)構(gòu)容易退出相應(yīng)的金融范圍，從而給縣域金融產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)[1]。出現(xiàn)這種情況的主要原因在于金融機(jī)構(gòu)本身的經(jīng)營(yíng)不夠規(guī)范，內(nèi)部控制機(jī)制較為薄弱，并且農(nóng)村專業(yè)合作社在開展借貸工作的過程中，沒有受到全面的監(jiān)督，或者監(jiān)督不夠合理。第二，民間借貸風(fēng)險(xiǎn)容易滲透到商業(yè)銀行之中，從而可能引發(fā)相應(yīng)的區(qū)域性經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段縣域銀行之中的客戶，會(huì)直接或者間接地參與到民間借貸中，借貸的比例較大，將有可能出現(xiàn)過度負(fù)債的情況，如果整體的資金鏈發(fā)生一定的斷裂現(xiàn)象，將會(huì)直接影響銀行本身的運(yùn)行。第三，產(chǎn)能過剩將會(huì)給金融行業(yè)的發(fā)展造成不利影響，不利于保證縣域金融的穩(wěn)定發(fā)展。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展，很多產(chǎn)能過剩的行業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策調(diào)整的前提下，容易出現(xiàn)一定的金融風(fēng)險(xiǎn)[2]。

二、縣域金融監(jiān)管體制改革與區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性

縣域金融在全面發(fā)展的過程中，容易出現(xiàn)一些問題，并且存在著較多的金融風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)這種情況，需要積極開展相應(yīng)的金融監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范工作。針對(duì)縣域金融進(jìn)行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范的過程中，現(xiàn)有的金融監(jiān)管體制運(yùn)行過程中存在著一定的制度性缺陷，針對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的過程中也存在著一定的不合理之處，主要是表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，金融分塊監(jiān)管中存在著一定的真空情況。在進(jìn)行縣域金融監(jiān)管工作的過程中，通常實(shí)行的都是分塊管理的模式，這樣就容易出現(xiàn)一些職責(zé)交叉、監(jiān)管真空和錯(cuò)位的情況。各個(gè)部門專項(xiàng)負(fù)責(zé)的職責(zé)是不同的，彼此之間有著一定的交叉，同時(shí)還可能會(huì)有一定的缺漏，這種情況，將有可能直接影響到后續(xù)的監(jiān)管工作，給金融發(fā)展帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)[3]。第二，縣域金融監(jiān)管信息中存在著不對(duì)稱的情況。在進(jìn)行縣域金融監(jiān)管工作的時(shí)候，需要有充足的信息作為支撐，提升金融監(jiān)管的總體效果，在實(shí)際的金融監(jiān)管工作當(dāng)中，由于存在著信息不對(duì)稱的情況，容易影響到金融經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。銀監(jiān)會(huì)和人們銀行針對(duì)一些非貸款性的放貸機(jī)構(gòu)出險(xiǎn)的信息收集得不夠全面，主要是這些信息大多是在擔(dān)保企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)之中了解到的。第三，縣域金融監(jiān)管方面的相關(guān)法規(guī)不夠健全，其中容易產(chǎn)生監(jiān)管職能不能完全發(fā)揮的情況。在針對(duì)縣域金融進(jìn)行監(jiān)管的過程中，各個(gè)地方采用的監(jiān)管策略是不相同的，并且各個(gè)地方的政策也不同，沒有統(tǒng)一的規(guī)范進(jìn)行控制，將會(huì)直接影響到縣域金融的具體監(jiān)管效果[4]。

三、深化縣域金融監(jiān)管體制改革與區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)防范的有效措施

縣域金融工作過程將會(huì)涉及到較多的方面，容易產(chǎn)生一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)這種情況，需要積極采用良好的區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施和手段，加強(qiáng)縣域金融監(jiān)管工作，深化縣域金融監(jiān)管體制的改革工作，為縣域金融工作的順利進(jìn)行提供良好的前提條件，增強(qiáng)縣域金融的總體監(jiān)管效果[5]。

第一，建立健全完善合理的縣域金融監(jiān)管體制?？h域金融的合理發(fā)展，將會(huì)直接影響到縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展效果，影響到當(dāng)?shù)厝嗣竦慕?jīng)濟(jì)生活狀態(tài)和生活水準(zhǔn)。針對(duì)縣域金融進(jìn)行全面有效的監(jiān)管，是提升縣域金融運(yùn)行效果的重要保障和手段。現(xiàn)階段針對(duì)縣域金融進(jìn)行及監(jiān)管的體制還不夠完善，其中還存在著一定的問題，影響到縣域金融的安全、穩(wěn)定運(yùn)行，建立健全完善合理的縣域金融監(jiān)管體制十分必要。在縣域金融的監(jiān)管體制之中，需要積極發(fā)揮人民銀行的監(jiān)管作用[6]。不斷擴(kuò)大中央銀行監(jiān)管職責(zé)，開展的金融監(jiān)管工作需要積極涵蓋到證券、各個(gè)銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及費(fèi)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作。在縣域金融的監(jiān)管體制之中，還能有效增加人民銀行監(jiān)管保險(xiǎn)和證券公司的職能，保證其針對(duì)非存款類放貸機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作能夠取得良好的效果。在發(fā)揮人民銀行監(jiān)管職責(zé)的時(shí)候，需要重分類用到各個(gè)縣級(jí)人民銀行的監(jiān)管優(yōu)勢(shì)和監(jiān)管資源，針對(duì)縣域金融進(jìn)行全方位的控制和管理[7]。

第二，積極調(diào)整和優(yōu)化縣級(jí)人民銀行的職責(zé)和工作任務(wù)。中央人民銀行增加自身的監(jiān)管職責(zé)之后，縣級(jí)人民銀行需要擔(dān)負(fù)起雙重的職能，主要是需要針對(duì)金融服務(wù)進(jìn)行不斷的改善，積極實(shí)施相應(yīng)的貨幣政策，針對(duì)縣域金融進(jìn)行全面有效的監(jiān)管?？h級(jí)人民銀行在監(jiān)管縣域金融的過程中，需要積極設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)管部門，各個(gè)部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)的任務(wù)和工作職責(zé)，通常情況下，縣級(jí)銀行中設(shè)置的部門主要是調(diào)研信息部門、綜合部門以及金融監(jiān)管部門和金融服務(wù)部門。其中，針對(duì)縣域金融進(jìn)行全面監(jiān)管的過程中，積極發(fā)揮監(jiān)管作用的主要是金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門，該部門能針對(duì)金融運(yùn)行過程中的各項(xiàng)情況的信息進(jìn)行充分控制和收集，并將其中存在著的一些不夠合理的問題進(jìn)行有效的解決[8]。

第三，積極使用金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，針對(duì)縣域金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。針對(duì)縣域金融進(jìn)行全面的監(jiān)管，需要積極發(fā)揮多個(gè)部門的職責(zé)，同時(shí)還需要人民銀行總行和各個(gè)縣級(jí)分行進(jìn)行協(xié)調(diào)控制，針對(duì)各個(gè)級(jí)別工作的監(jiān)督職責(zé)進(jìn)行劃分，做好監(jiān)督授權(quán)工作和考核工作，這其中需要針對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)都設(shè)立出相應(yīng)的規(guī)章制度和規(guī)范要求，從而形成縣級(jí)分層的監(jiān)管體系?？h域金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，需要從相應(yīng)的國(guó)家法律規(guī)范出發(fā)，將金融運(yùn)行過程中涉及到的人員需要開展的各項(xiàng)工作進(jìn)行全面規(guī)劃[9]?？h域金融在發(fā)展的過程中容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)較多，需要對(duì)其進(jìn)行有效控制，將縣域金融運(yùn)行過程中常見風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行記錄，包括風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因、表現(xiàn)以及后果等方面。建立全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，將其納入到縣域金融監(jiān)管工作的整體體系之中。

結(jié)語(yǔ)

縣域金融在發(fā)展的過程中，需要積極采用有效的方式和措施，對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)管，保證縣域金融能取得良好的運(yùn)行效果?？h域金融發(fā)展過程中，容易出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)問題，這對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)，提升縣域金融的總體發(fā)展效果，使其能為提升當(dāng)?shù)厝藗兊慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平起到良好的作用。深化縣域金融監(jiān)管體制改革與區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)防范，需要積極采用有效的措施，比如建立健全完善合理的縣域金融監(jiān)管體制，積極調(diào)整和優(yōu)化縣級(jí)人民銀行的職責(zé)和工作任務(wù)，積極使用金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，針對(duì)縣域金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。

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