導語：商業(yè)銀行風險管控體系研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：本文從商業(yè)銀行風險管理的含義，商業(yè)銀行風險的類型，加強商業(yè)銀行風險管控體系的建設措施等方面結合自己的工作實踐進行了分析論述，提出了自己的看法。

關鍵詞：商業(yè)銀行；風險管控體系；建設問題；分析研究

1商業(yè)銀行風險管理的含義

商業(yè)銀行風險指的是商業(yè)銀行在其經(jīng)營過程中受到若干不確定因素的影響，使銀行經(jīng)營取得的實際收益與預計收益的差異，這種差異會導致銀行產(chǎn)生經(jīng)濟損失的可能性。商業(yè)銀行風險管理是指是一個動態(tài)的變化過程，是管理層在制定銀行戰(zhàn)略過程中一直貫穿于銀行各項經(jīng)營活動中，用來識別對銀行經(jīng)營活動可能產(chǎn)生影響的未來事件中的不確定因素，根據(jù)銀行經(jīng)營的目標，將經(jīng)營風險控制在銀行可接受的范圍之內的管理活動。商業(yè)銀行風險管理采取全面性、全員性、全程性的全面風險管理方式。

2商業(yè)銀行風險的類型

2.1商業(yè)銀行的信用風險

商業(yè)銀行信用風險是指在經(jīng)營活動和交易過程中由于借款人或者交易對象違反合同的規(guī)定或者信用質量降低，而使債權人或者金融產(chǎn)品的持有者帶來的經(jīng)濟損失的可能性。商業(yè)銀行的信用風險的主要特征是：信貸比較集中，中長期貸款比重大，資金的使用、投向和行業(yè)集中性強；由于我國目前經(jīng)濟發(fā)展狀況放慢，企業(yè)經(jīng)營遇到了困難期，使商業(yè)銀行經(jīng)營和資產(chǎn)質量出現(xiàn)下滑的風險概率在增加，信用風險會逐步加??；商業(yè)銀行的存貸款期限配比不合理，突出的表現(xiàn)是中長期貸款占定期存款的比例逐年增加，定期存款到期可能出現(xiàn)兌現(xiàn)的困難，銀行的存款活期化與貸款的中長期化的矛盾比較明顯，使商業(yè)銀行運營過程中會出現(xiàn)潛在的風險。

2.2商業(yè)銀行的市場經(jīng)營風險

商業(yè)銀行的市場風險來自于利率和匯率的波動給銀行未來收益產(chǎn)生的不確定性。我國對利率和匯率管理制度進行改革，逐步廢除管制制度，市場化的利率和匯率制度逐步形成，商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權在不斷的放開，如果市場利率和匯率在短時間內產(chǎn)生大的波動，會給商業(yè)銀行帶來市場經(jīng)營方面的風險。

2.3商業(yè)銀行的操作風險

依據(jù)國家《商業(yè)銀行資本管理辦法》中的有關論述，商業(yè)銀行的工作人員、管理系統(tǒng)、工作流程以及發(fā)生的外部事件而引起的各種風險統(tǒng)稱為操作風險，也就是說操作風險存在于商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務的各個過程中。操作風險的表現(xiàn)形式比較多，主要有：商業(yè)銀行違規(guī)操作；優(yōu)質客戶不斷分流，商業(yè)銀行之間的市場競爭加劇；銀行機構規(guī)避監(jiān)管等都會加大商業(yè)銀行的操作風險。

2.4商業(yè)銀行的流動性風險

商業(yè)銀行的流動性風險是指商業(yè)銀行資金流動不足產(chǎn)生的風險，按照流動性風險產(chǎn)生的具體原因分為商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務兩種類型的流動性風險。其表現(xiàn)形式有兩種情況，一是商業(yè)銀行缺少資金不能及時足額的滿足儲戶的平常取款的需要；二是商業(yè)銀行在管理方面出現(xiàn)問題，在短時間內沒有辦法按照預期調配在其他項目方面投放的資金，會造成銀行暫時的支付困難和流動性風險，甚至于會造成商業(yè)銀行出現(xiàn)極端的情況，而被清算破產(chǎn)。

3加強商業(yè)銀行風險管控體系的建設措施

3.1加強商業(yè)銀行風險管控的體系建設

商業(yè)銀行在風險管控體系建設方面要有整體規(guī)劃，商業(yè)銀行內部控制的要素包括：銀行內部控制環(huán)境、銀行內部風險分析、識別與評估、銀行內部控制措施、信息傳遞與反饋、監(jiān)督評價。商業(yè)銀行應按照風險管控要素的要求和銀行內部管理流程設計內部控制風險管理體系的具體內容，其具體路徑的走向展開：建立健全銀行內部風險管控的組織體系、內部風險管控的部門責任體系、銀行內部控制的業(yè)務流程以及管理流程體系、銀行內部控制的方法措施體系、銀行內部控制的風險分析考核評價體系等。在具體的風險管控體系設計時，應該考慮管理的層級以及要始終保持與相關法規(guī)的協(xié)調一致，確保風險管控體系能夠體現(xiàn)銀行內部績效考核、內部審計管理和外部監(jiān)督管理等方面的協(xié)調統(tǒng)一性。

3.2加強商業(yè)銀行風險管理平臺建設

商業(yè)銀行風險管理平臺可以劃分為銀行內部業(yè)務流程、銀行內部管理流程和銀行管理環(huán)節(jié)的控制風險點。在管理平臺建設過程中必須關注銀行內部的崗位責任制的要求來實施商業(yè)銀行內部風險管控體系平臺建設。使其發(fā)揮能夠根據(jù)風險管理預警信號提示管理者采取風險規(guī)避的具體實施。商業(yè)銀行的內部管理會隨著環(huán)境變化而及時調整管理策略，銀行內部控制管理平臺也需要不斷優(yōu)化管理流程，使其在風險管控過程中更加有效。在具體的管理平臺建設過程中應該根據(jù)銀行金融產(chǎn)品線進行設計，必須做到對銀行的金融產(chǎn)品的品種全覆蓋；內部控制操作體系完全獨立；做到計量科學，預警靈敏。

3.3加強商業(yè)銀行內部控制的責任體系建設

確定商業(yè)銀行各部門責任，是確保風險管控質量的重要方面。它是風險管理信息傳遞和銀行全面風險管控的具體內容。在設計中要遵循全面風險管理與銀行業(yè)務管理平行進行，管理的效率性、協(xié)調性、內部不相容職務的牽制性以及各種管理程式的定位性。根據(jù)各層級確定職責權限，設計不同層次的風險管理崗位，成立風險管理機構，領導銀行風險管控工作。對各部門、各層次進行業(yè)務風險監(jiān)測、登記、提出報告和進行分析考核。

3.4改善商業(yè)銀行風險管控環(huán)境

商業(yè)銀行內部控制環(huán)境影響著風險管控工作的質量，改善銀行內部控制環(huán)境，會提升風險管控工作的效率。首先創(chuàng)造商業(yè)銀行風險管控的氛圍，必須加強商業(yè)銀行風險管理組織機構對風險管理工作的認識。銀行董事會需要將風險管控作為銀行戰(zhàn)略管理的重要工作來進行強化管理，提高銀行內部各層級的風險管控的認知程度。銀行內部的高級管理層，應該認真執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，必須將風險管控作為內部管理的重點來抓。不斷創(chuàng)新管理方法，調動風險管控部門和人員的積極性。使大家始終保持風險管控、人人有責的工作理念的思維狀態(tài)。其次要加強商業(yè)銀行風險信息披露的相關工作，對表內信息例如：銀行資本信息、利率風險、銀行信用風險等應該按有關規(guī)定的要求進行披露。要建立健全科學的銀行資產(chǎn)評估體系，進一步提高銀行的資產(chǎn)管理水平。而對于表外的相關信息需要建立統(tǒng)一的衡量和檢查測試標準體系。

作者:雷印濤 單位:萊商銀行股份有限公司

參考文獻：

[1]陳勝文.商業(yè)銀行全面風險管理[M].清華大學出版社,2014.

[2]巴曙松.巴塞爾新資本協(xié)議研究[M].中國金融出版社,2013.