導(dǎo)語(yǔ)：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控體系研究一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：本文從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的含義，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型，加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)措施等方面結(jié)合自己的工作實(shí)踐進(jìn)行了分析論述，提出了自己的看法。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管控體系；建設(shè)問(wèn)題；分析研究

1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中受到若干不確定因素的影響，使銀行經(jīng)營(yíng)取得的實(shí)際收益與預(yù)計(jì)收益的差異，這種差異會(huì)導(dǎo)致銀行產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指是一個(gè)動(dòng)態(tài)的變化過(guò)程，是管理層在制定銀行戰(zhàn)略過(guò)程中一直貫穿于銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，用來(lái)識(shí)別對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能產(chǎn)生影響的未來(lái)事件中的不確定因素，根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)，將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行可接受的范圍之內(nèi)的管理活動(dòng)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理采取全面性、全員性、全程性的全面風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型

2.1商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和交易過(guò)程中由于借款人或者交易對(duì)象違反合同的規(guī)定或者信用質(zhì)量降低，而使債權(quán)人或者金融產(chǎn)品的持有者帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失的可能性。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征是：信貸比較集中，中長(zhǎng)期貸款比重大，資金的使用、投向和行業(yè)集中性強(qiáng)；由于我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r放慢，企業(yè)經(jīng)營(yíng)遇到了困難期，使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下滑的風(fēng)險(xiǎn)概率在增加，信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)逐步加?。簧虡I(yè)銀行的存貸款期限配比不合理，突出的表現(xiàn)是中長(zhǎng)期貸款占定期存款的比例逐年增加，定期存款到期可能出現(xiàn)兌現(xiàn)的困難，銀行的存款活期化與貸款的中長(zhǎng)期化的矛盾比較明顯，使商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2商業(yè)銀行的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于利率和匯率的波動(dòng)給銀行未來(lái)收益產(chǎn)生的不確定性。我國(guó)對(duì)利率和匯率管理制度進(jìn)行改革，逐步廢除管制制度，市場(chǎng)化的利率和匯率制度逐步形成，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)在不斷的放開，如果市場(chǎng)利率和匯率在短時(shí)間內(nèi)產(chǎn)生大的波動(dòng)，會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)方面的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)

依據(jù)國(guó)家《商業(yè)銀行資本管理辦法》中的有關(guān)論述，商業(yè)銀行的工作人員、管理系統(tǒng)、工作流程以及發(fā)生的外部事件而引起的各種風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)稱為操作風(fēng)險(xiǎn)，也就是說(shuō)操作風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的各個(gè)過(guò)程中。操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式比較多，主要有：商業(yè)銀行違規(guī)操作；優(yōu)質(zhì)客戶不斷分流，商業(yè)銀行之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加?。汇y行機(jī)構(gòu)規(guī)避監(jiān)管等都會(huì)加大商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.4商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行資金流動(dòng)不足產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，按照流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因分為商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩種類型的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其表現(xiàn)形式有兩種情況，一是商業(yè)銀行缺少資金不能及時(shí)足額的滿足儲(chǔ)戶的平常取款的需要；二是商業(yè)銀行在管理方面出現(xiàn)問(wèn)題，在短時(shí)間內(nèi)沒(méi)有辦法按照預(yù)期調(diào)配在其他項(xiàng)目方面投放的資金，會(huì)造成銀行暫時(shí)的支付困難和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，甚至于會(huì)造成商業(yè)銀行出現(xiàn)極端的情況，而被清算破產(chǎn)。

3加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)措施

3.1加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的體系建設(shè)

商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)方面要有整體規(guī)劃，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素包括：銀行內(nèi)部控制環(huán)境、銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別與評(píng)估、銀行內(nèi)部控制措施、信息傳遞與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)管控要素的要求和銀行內(nèi)部管理流程設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體內(nèi)容，其具體路徑的走向展開：建立健全銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的組織體系、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的部門責(zé)任體系、銀行內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)流程以及管理流程體系、銀行內(nèi)部控制的方法措施體系、銀行內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)分析考核評(píng)價(jià)體系等。在具體的風(fēng)險(xiǎn)管控體系設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)該考慮管理的層級(jí)以及要始終保持與相關(guān)法規(guī)的協(xié)調(diào)一致，確保風(fēng)險(xiǎn)管控體系能夠體現(xiàn)銀行內(nèi)部績(jī)效考核、內(nèi)部審計(jì)管理和外部監(jiān)督管理等方面的協(xié)調(diào)統(tǒng)一性。

3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)建設(shè)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)可以劃分為銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、銀行內(nèi)部管理流程和銀行管理環(huán)節(jié)的控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在管理平臺(tái)建設(shè)過(guò)程中必須關(guān)注銀行內(nèi)部的崗位責(zé)任制的要求來(lái)實(shí)施商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控體系平臺(tái)建設(shè)。使其發(fā)揮能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警信號(hào)提示管理者采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的具體實(shí)施。商業(yè)銀行的內(nèi)部管理會(huì)隨著環(huán)境變化而及時(shí)調(diào)整管理策略，銀行內(nèi)部控制管理平臺(tái)也需要不斷優(yōu)化管理流程，使其在風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中更加有效。在具體的管理平臺(tái)建設(shè)過(guò)程中應(yīng)該根據(jù)銀行金融產(chǎn)品線進(jìn)行設(shè)計(jì)，必須做到對(duì)銀行的金融產(chǎn)品的品種全覆蓋；內(nèi)部控制操作體系完全獨(dú)立；做到計(jì)量科學(xué)，預(yù)警靈敏。

3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的責(zé)任體系建設(shè)

確定商業(yè)銀行各部門責(zé)任，是確保風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量的重要方面。它是風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞和銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管控的具體內(nèi)容。在設(shè)計(jì)中要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行業(yè)務(wù)管理平行進(jìn)行，管理的效率性、協(xié)調(diào)性、內(nèi)部不相容職務(wù)的牽制性以及各種管理程式的定位性。根據(jù)各層級(jí)確定職責(zé)權(quán)限，設(shè)計(jì)不同層次的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，成立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控工作。對(duì)各部門、各層次進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、登記、提出報(bào)告和進(jìn)行分析考核。

3.4改善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控環(huán)境

商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境影響著風(fēng)險(xiǎn)管控工作的質(zhì)量，改善銀行內(nèi)部控制環(huán)境，會(huì)提升風(fēng)險(xiǎn)管控工作的效率。首先創(chuàng)造商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的氛圍，必須加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識(shí)。銀行董事會(huì)需要將風(fēng)險(xiǎn)管控作為銀行戰(zhàn)略管理的重要工作來(lái)進(jìn)行強(qiáng)化管理，提高銀行內(nèi)部各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管控的認(rèn)知程度。銀行內(nèi)部的高級(jí)管理層，應(yīng)該認(rèn)真執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，必須將風(fēng)險(xiǎn)管控作為內(nèi)部管理的重點(diǎn)來(lái)抓。不斷創(chuàng)新管理方法，調(diào)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控部門和人員的積極性。使大家始終保持風(fēng)險(xiǎn)管控、人人有責(zé)的工作理念的思維狀態(tài)。其次要加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息披露的相關(guān)工作，對(duì)表內(nèi)信息例如：銀行資本信息、利率風(fēng)險(xiǎn)、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)等應(yīng)該按有關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行披露。要建立健全科學(xué)的銀行資產(chǎn)評(píng)估體系，進(jìn)一步提高銀行的資產(chǎn)管理水平。而對(duì)于表外的相關(guān)信息需要建立統(tǒng)一的衡量和檢查測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)體系。

作者:雷印濤 單位:萊商銀行股份有限公司

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