導(dǎo)語：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理試析論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的內(nèi)涵

操作風(fēng)險(xiǎn),指因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或外來因素所造成的經(jīng)濟(jì)損失。傳統(tǒng)意義上,操作風(fēng)險(xiǎn)一直以來被定義為除市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾銀行委員會(huì)新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或因外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”,并明確規(guī)定不包括策略風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和體制風(fēng)險(xiǎn),但包括法律風(fēng)險(xiǎn)。

"效"有兩種解釋,一是效果,二是效率。全面地看,風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的“效”也應(yīng)該包含這兩個(gè)方面:

(一)效果方面。前提是要了解希望風(fēng)險(xiǎn)管理

對什么產(chǎn)生效果這又涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)問題。傳統(tǒng)意義上,風(fēng)險(xiǎn)被定義為損失的可能,因而風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)也相應(yīng)地被理解為控制可能的損失,包括降低其可能性和嚴(yán)重程度,風(fēng)險(xiǎn)管理的效果應(yīng)該表現(xiàn)在潛在的損失得到控制甚至消除。

(二)效率方面。風(fēng)險(xiǎn)管理為控制潛在損失所付出的代價(jià)應(yīng)該是經(jīng)濟(jì)的然而問題的關(guān)鍵在于這些代價(jià)是什么。顯然管理過程中人、財(cái)、物等資源的消耗是代價(jià)的重要內(nèi)容,但是,從現(xiàn)代觀念看,這并非代價(jià)的全部。在風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的市場經(jīng)濟(jì)體系中,降低風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)地降低盈利機(jī)會(huì)和水平,降低風(fēng)險(xiǎn)也可能要失去一部分客戶和市場份額。因此,風(fēng)險(xiǎn)管理的代價(jià)還包括盈利機(jī)會(huì)和水平的降低、客戶和市場份額的減少以及機(jī)構(gòu)經(jīng)營活力和市場競爭能力的降低等方面。

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)觀念將風(fēng)險(xiǎn)視為損失可能與盈利機(jī)會(huì)的結(jié)合體，所以，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就不僅限于控制可能的損失，而且還包括利用盈利機(jī)會(huì)，進(jìn)而達(dá)到為金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增長和提升核心競爭力的最終目標(biāo)。這樣，風(fēng)險(xiǎn)管理的“效果”和“效率“得到了的機(jī)統(tǒng)一。

銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，對風(fēng)險(xiǎn)的防范、管理和化解是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題。2004年6月26日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)正式了《巴塞爾新資本協(xié)議》，它體現(xiàn)了國際銀行業(yè)監(jiān)管的最新理念和風(fēng)險(xiǎn)管理的最新成果。特別值得關(guān)注的是它把操作風(fēng)險(xiǎn)納入了最低資本充足要求的管理框架內(nèi)，對國際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量以及管理提出了新的要求。新資本協(xié)議要求對資本充足的監(jiān)管能夠更為準(zhǔn)確地反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)狀況，為銀行和金融監(jiān)管當(dāng)局提供更多的衡量資本充足的可供選擇的方法，從而使巴塞爾委員會(huì)的資本充足框架具有更大的靈活性來適應(yīng)金融體系的變化，以便更準(zhǔn)確及時(shí)地反映銀行經(jīng)營活動(dòng)中的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平及其所需要配置的資本水平，進(jìn)而促進(jìn)金融體系的平穩(wěn)健康發(fā)展。

目前，國際上許多一流活躍銀行已明確界定了操作風(fēng)險(xiǎn)的概念，并收集了進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理所必需的損失數(shù)據(jù)，還在紛紛努力開發(fā)最適合自己的內(nèi)部測量模型，以實(shí)現(xiàn)對操作風(fēng)險(xiǎn)的精確管理。然而，對于中國銀行業(yè)而言，操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量無論在意識上還是在行動(dòng)上，都處于剛剛起步階段，操作風(fēng)險(xiǎn)定量管理嚴(yán)重不足。這樣通過直接借鑒新資本協(xié)議有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)度量的先進(jìn)做法，了解國際銀行的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理思想和技術(shù)。

由此可見,操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性問題的本質(zhì)在于金融機(jī)構(gòu)作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，不僅在防范未來可能的損失（包括降低其可能性和嚴(yán)重程度）方面,更重要的是在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，利用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造價(jià)值和形成核心競爭力方面是否有效。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理失效的主要原因

(一)對操作風(fēng)在認(rèn)識不足，內(nèi)控文化缺失,

長期以來，我國商業(yè)銀行對于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的管理比較重視，但是對于操作性風(fēng)險(xiǎn)的界定和作用卻存在認(rèn)識誤區(qū)。把操作風(fēng)險(xiǎn)與操作性風(fēng)險(xiǎn)混為一談，縮小了操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋范圍。由操作失誤，越權(quán)行為等人員因素所造成的操作性風(fēng)險(xiǎn)僅僅是操作風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)生頻率最大，占有最高的風(fēng)險(xiǎn)類型，是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分；將操作風(fēng)險(xiǎn)簡單的等同于金融犯罪，沒有把那些由于銀行自身制度的不完善或系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)考慮在內(nèi)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性和重要性認(rèn)識不足，未形成一種完整的，健全的內(nèi)控文化，疏不間親孤立地分析和處理每次發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為是局部的、促偶然的，只關(guān)注表面現(xiàn)象，沒有深入分析不同操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源。大量信貸損失案件表明，信貸損失是由于信貸流程關(guān)健環(huán)節(jié)人員人情貸款、違規(guī)操作、內(nèi)控控制制度不嚴(yán)等問題造成的，操作風(fēng)險(xiǎn)很大程度上引發(fā)和放在了信用風(fēng)險(xiǎn)；只注重結(jié)已經(jīng)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行查處和處罰，忽視對事前防范和事中控制措施的施行。

（二)操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善

我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理架構(gòu)都屬于大型、非集中式的管理模式。多層次管理模式增加了操作鏈的長度,管理半徑過長,管理效力衰減,發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性和誘發(fā)因素也隨之增加;操作風(fēng)險(xiǎn)信息不能得到及時(shí)、有效的傳遞,對于操作風(fēng)險(xiǎn)事件的處理也不能盡快得到實(shí)施;我國商業(yè)銀行目前普遍缺乏對內(nèi)部欺詐異常指標(biāo)和業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)測的相關(guān)制度。對基層機(jī)構(gòu)第一負(fù)責(zé)人進(jìn)行有效約束的制度不健全，基層分行和支行行長權(quán)力過大極易由于個(gè)人或者小集團(tuán)的利益尋租行為而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)不同操作風(fēng)險(xiǎn)的管理職責(zé)由各個(gè)業(yè)務(wù)部門分別負(fù)責(zé),存在職能交叉、管理目標(biāo)沖突、音理流程紊亂,缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)的具體管理上過于依賴內(nèi)部稽核部門僅僅是與其它業(yè)務(wù)部門平行的機(jī)構(gòu)，并不是直接隸屬于銀行監(jiān)事會(huì)，使內(nèi)部稽核部門的權(quán)威性大打折扣。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)手段落后

我國商業(yè)銀行缺少短期內(nèi)實(shí)施先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的必要支撐。在操作風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估上以定性估計(jì)與職業(yè)判斷為主,不能做到定量分析;沒有成熟的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型階段商業(yè)銀行分產(chǎn)品核算工作剛剛起步,尚不足以支持采用標(biāo)準(zhǔn)法。在短期內(nèi)也不存在實(shí)施高級計(jì)量法的前提條件和數(shù)據(jù)積累；對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析的流程和目標(biāo)不清晰,不能對操作風(fēng)險(xiǎn)事件給以全面的定性評估；MIS:信息系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求，MIS信息系統(tǒng)的建設(shè)水平與國外商業(yè)銀行相比有很大差距,很多商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)在MIS信息系統(tǒng)的建設(shè)上各行其是。

操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為全球銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要領(lǐng)域之一。在全球范圍內(nèi),金融機(jī)構(gòu)因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致巨額損失的事件屢屢發(fā)生,從而對于操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注日益加強(qiáng)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在新資本協(xié)議中將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架中,并且要求銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本金。外部監(jiān)管壓力和內(nèi)在動(dòng)力同時(shí)促使全球銀行業(yè)改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理,開始著手建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。我國大多數(shù)銀行還處于向真正意義的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的過程中,內(nèi)控機(jī)制和運(yùn)營管理尚不成熟,面臨著比國際同行更大的操作風(fēng)險(xiǎn),事實(shí)上發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)損失也是非常引人注目的。根本的缺陷在于沒有建立起健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。我國要致力于構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理的整合框架,并為我國商業(yè)銀行引入操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架提供策略建議。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)上的努力,以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理的演變進(jìn)程和趨勢,國際銀行業(yè)的先進(jìn)做法。而建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架,乃是其中最為重要的發(fā)展趨勢。構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的理論與實(shí)務(wù)。該框架由環(huán)境、組織機(jī)構(gòu)、戰(zhàn)略、工具和技術(shù)、流程等五個(gè)互相關(guān)聯(lián)的關(guān)鍵要素組成,分別對這些要素要進(jìn)行了詳細(xì)的探討。

三、提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的對策建議

（一)制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

專業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好可概括為"理性、穩(wěn)健、審慎“，銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好由董事會(huì)確定。風(fēng)險(xiǎn)偏好又決定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略既要置于銀行發(fā)展戰(zhàn)略之下又要考慮股東偏好。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略就是要堅(jiān)持全面的風(fēng)險(xiǎn)管理,包括:全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模式等六個(gè)方面。在這個(gè)戰(zhàn)略中,全面是核心,全員和全程是保障,全球是表現(xiàn),全新和全額是手段。

(二)建立獨(dú)立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理的載體。在我國金融業(yè)已全面對外開放的形勢下,商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立的職能部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理,并制訂相關(guān)政策、程序和步驟,以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn),從而有效地輔助高級管理層履行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任。在商業(yè)銀行現(xiàn)有組織架構(gòu)下,要建立獨(dú)立高效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。要將風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)擴(kuò)展至操作風(fēng)險(xiǎn)管理,下設(shè)專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理小組,然后按條線在分支行分別建立操作風(fēng)險(xiǎn)垂直管理職能部門(即風(fēng)險(xiǎn)管理部)和風(fēng)險(xiǎn)管理崗位系列,同時(shí)把獨(dú)立的稽核(審計(jì))部門職責(zé)擴(kuò)展至操作風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系實(shí)行垂直管理模式,下一級單位要對上一級單位負(fù)責(zé)如遇緊急情況可越級報(bào)告,甚至可直接向高級管理層提交報(bào)告,以確保信息流的暢通無阻。

就目前狀況來說，在風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)方面應(yīng)從兩方面著手：一是整合、梳理原有內(nèi)部管理制度，加以完善并強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)管理作用；二是堅(jiān)持制度創(chuàng)新，引進(jìn)并吸收國內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理方面先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和管理機(jī)制，進(jìn)行合理消化，結(jié)合各銀行實(shí)際，形成有本行特色的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，以此建立起較為完整的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度框架。

一是建立風(fēng)險(xiǎn)識別和評估系統(tǒng)。借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)提示辦法，提高對風(fēng)險(xiǎn)集中度的早期預(yù)警，認(rèn)真實(shí)施重大違約情況登記報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。同時(shí)，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收集，通過對風(fēng)險(xiǎn)的定性分析與定量測算，正確評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)管提供基本依據(jù)。

二是強(qiáng)化相互制約的經(jīng)營管理及決策機(jī)制。加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理，規(guī)范決策程序，通過科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，在各級、各部門之間實(shí)行權(quán)力制衡，減少?zèng)Q策失誤。杜絕任何個(gè)人或部門獨(dú)立完成某一業(yè)務(wù)而不受監(jiān)督和制約情況的發(fā)生。另外，推行管理決策信息化，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理由事后管理向全程管理、由定性管理向定量管理的轉(zhuǎn)變。

三是健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。促進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)，建立科學(xué)有效、防患于未然的監(jiān)督防范體系，把加強(qiáng)內(nèi)控作為防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。實(shí)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級制度，對商業(yè)銀行經(jīng)營管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷，并以此作為銀行內(nèi)部和銀行間在橫向和縱向上比較的依據(jù)。健全獨(dú)立有效的內(nèi)部審計(jì)制度，逐步提高內(nèi)部稽核工作的層次和效率。

四是規(guī)范銀行內(nèi)部控制。在內(nèi)控制度層次上，改變將內(nèi)部控制單純視為對員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度。在內(nèi)控對象上，改變對員工控制制約較多，對管理層控制制約較少的現(xiàn)象，不但要強(qiáng)化會(huì)計(jì)、出納、信貸工作操作環(huán)節(jié)控制，還要加強(qiáng)對業(yè)務(wù)的決策、部門管理和相互制約等方面的控制，確保內(nèi)控能夠涵蓋內(nèi)部管理和經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)層次和各個(gè)方面。

(三)建立以提高執(zhí)行力為目標(biāo)的制度體系

在一定程度上,防范操作風(fēng)險(xiǎn)最有效、成本最低的方法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程,使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步,讓制度管住人、約束人,用制度規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然,制度建設(shè)與狠抓落實(shí)、提高執(zhí)行力兩者缺一不可。因此,在加強(qiáng)制度建設(shè)的同時(shí),要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理,提高制度執(zhí)行力,真正做到有章可循,違章必糾。建立和規(guī)范操作流程,把各項(xiàng)制度繪制成清晰的流程圖,讓每個(gè)人都能一目了然地了解辦事程序,將工作中形成的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)固定下來,并且通過流程圖能夠比較容易發(fā)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制中的不足之處和風(fēng)險(xiǎn)隱患從而有助于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理的持續(xù)改進(jìn)。

重點(diǎn)構(gòu)筑三條主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督防線：第一道是橫向防線，即崗位監(jiān)督制約防線，如會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，要合理進(jìn)行崗位設(shè)置和人員分工，做到賬、證、押分管，從簽章確認(rèn)、交叉復(fù)核到主管崗位的總體監(jiān)控，從柜員授權(quán)額度管理到會(huì)計(jì)主管的審核確認(rèn)，把好每一筆業(yè)務(wù)的進(jìn)口關(guān)和出口關(guān)，使會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低；又如信貸業(yè)務(wù)，要在調(diào)查-審查-審批-檢查崗位，以及決策-執(zhí)行-監(jiān)督崗位之間建立相互監(jiān)督制約的內(nèi)控防線。

第二道是縱向防線，即從總行、省行、市行到縣級支行，形成自上而下的條線自律監(jiān)督防線，上級行各職能部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的需要，定期或不定期組織開展信貸管理、會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)、資產(chǎn)質(zhì)量、人事管理等方面的專項(xiàng)檢查。在支行范圍內(nèi)，要重視支行信貸、財(cái)會(huì)監(jiān)管員和會(huì)計(jì)主管的日常坐班監(jiān)管作用，因?yàn)樗欠婪度粘I(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要防線。

第三道是綜合防線，即由稽核部門控制的綜合防線，稽核部門可對各機(jī)構(gòu)、部門、崗位的所有業(yè)務(wù)實(shí)施全面檢查監(jiān)督。同時(shí)，不斷改進(jìn)檢查督促方式，多采用"飛行"檢查手段，不發(fā)通知、不打招呼、不定時(shí)間地下基層，對重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行突擊排查。要狠抓責(zé)任追究，措施落實(shí)，限期整改，強(qiáng)化稽核部門監(jiān)管的威懾力，提高違規(guī)成本。

(四)完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測預(yù)警機(jī)制

完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測預(yù)警機(jī)制，就是要為管理者提供早期信息，給決策者提供做出正確判斷的依據(jù)，使其能及時(shí)采取措施,從而實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早化解?，F(xiàn)階段,商業(yè)銀行需主要抓好以下幾項(xiàng)工作:一是建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制,要從資格審查、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用等各環(huán)節(jié)入手,加強(qiáng)對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的稽核監(jiān)督、內(nèi)控約束和責(zé)任認(rèn)定?？山⒅饝舴治?、逐筆測算和定期分析制度,為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供準(zhǔn)確的早期信息。二是建立分級預(yù)警機(jī)制。按風(fēng)險(xiǎn)程度可將操作風(fēng)險(xiǎn)分成若干等級并制定相應(yīng)的管理辦法,設(shè)置相應(yīng)的處置方案。如:對輕度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警可風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號,指示相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控,并采取必要的防范措施等;對中度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,應(yīng)及時(shí)采取措施實(shí)施現(xiàn)場監(jiān)管,對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散、阻斷和轉(zhuǎn)化·對高度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)緊急應(yīng)對,并采用特別處置方案,最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失。三是借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和分析軟件提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。商業(yè)銀行加快開發(fā)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警的系統(tǒng)平臺,對每個(gè)客戶、每筆貸款、每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)跟蹤、監(jiān)測和警報(bào)提示,以輔助管理人員及時(shí)有效地防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四是加強(qiáng)對操作風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性研究。操作風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性、突發(fā)性,隱蔽時(shí)使人不知不覺,突發(fā)時(shí)讓人措手不及。要掌握其分布狀態(tài)、特征及走向需經(jīng)常深入基層調(diào)查研究,聽取一線員工的意見及建議,分析風(fēng)險(xiǎn)要害點(diǎn),定期交流情況,特別是對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的管理要加強(qiáng)研究,找出風(fēng)險(xiǎn)隱患,分析原因,更新技術(shù),完善制度,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

(五)加快推進(jìn)以風(fēng)險(xiǎn)量化為核心的金融技術(shù)創(chuàng)新

科技進(jìn)步是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制建設(shè)的重要途徑。商業(yè)銀行應(yīng)加快改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法、技術(shù)和手段,提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)含量,努力向科學(xué)化、精細(xì)化的管理模式邁進(jìn)。因此,需借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),啟動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制，加快系統(tǒng)平臺和工具體系建設(shè)。需要采取一系列措施積極構(gòu)筑防范轄內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的屏障。這一屏障是以銀監(jiān)局外部監(jiān)管、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、行業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督的“四位一體”的安全體系為保證。

銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的一般理論作為一種古老的險(xiǎn)種，自商業(yè)銀行誕生伊始，操作風(fēng)險(xiǎn)就伴隨其左右，但操作風(fēng)險(xiǎn)并沒有在金融業(yè)中得到與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等相平等的重視。國際金融界對操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注和認(rèn)識是近幾年才開始的，在巴林銀行、日本大和銀行因嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)管理失敗帶來巨大損失后，才將視角投向這個(gè)古老而又陌生的范疇。目前，世界上對操作的風(fēng)險(xiǎn)的定義還沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。英國銀行家協(xié)會(huì)(BBA)把操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由于內(nèi)部進(jìn)行引導(dǎo)。同時(shí)我省企業(yè)也應(yīng)該面向市場，發(fā)展新技術(shù)。開發(fā)新產(chǎn)品，隨著人結(jié)構(gòu)變化和消費(fèi)傾向的變化，探索可能產(chǎn)生的新的消費(fèi)熱點(diǎn)，以適應(yīng)市場消費(fèi)需求的變化和消費(fèi)結(jié)構(gòu)開始加快變動(dòng)、轉(zhuǎn)型、升級，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整符合消費(fèi)需求的發(fā)展趨勢。

一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè),健全信貸管理信息系統(tǒng),形成以客戶為中心的業(yè)務(wù)信息平臺,在信息采集、資源共享、業(yè)務(wù)處理、數(shù)據(jù)集中和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面實(shí)現(xiàn)全程優(yōu)化。

二是全面升級客戶內(nèi)部評級體系,以巴塞爾新資本協(xié)議為導(dǎo)向,引入先進(jìn)的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法,設(shè)計(jì)開發(fā)如客戶違約概率模型等,提高操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的科學(xué)性。三是在貸款五級分類的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步研發(fā)以預(yù)期損失率為基礎(chǔ)的l2級分類系統(tǒng),提高貸款定價(jià)和限額設(shè)定的精確度。四是實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)資本金分配方法在風(fēng)險(xiǎn)評估體系中,事先設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理程度的標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)指標(biāo)、自我評估報(bào)告,將這些綜合產(chǎn)生商業(yè)銀行某一個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的高、中、低度報(bào)告，同時(shí)根據(jù)新資本協(xié)議所手所提供的方法,主要是基本指標(biāo)法，計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)與成本資金掛構(gòu)實(shí)行依據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)不同的資金作為成本。由此,不但可以減少操作風(fēng)險(xiǎn)損失，還可以提高商業(yè)銀行各級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對操作風(fēng)險(xiǎn)資本的認(rèn)識，提高對操作風(fēng)險(xiǎn)水平。

(六)培育健康向上的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

健康向上的風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障。商業(yè)銀行需采取多種手段加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識教育培訓(xùn)，倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立“全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念，讓員工充分認(rèn)識到商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀必然性和風(fēng)險(xiǎn)管理的持久性，全面培育健康向上的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)由“實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)”向“為股東創(chuàng)造最大價(jià)值”過渡。同時(shí),要推行涵蓋事前預(yù)測、事中控制和事后處置的全程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿到所有業(yè)務(wù)中去，樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍、風(fēng)險(xiǎn)防范的道德環(huán)境。樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識是落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿到每一項(xiàng)管理活動(dòng)中去的基礎(chǔ)。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境不確定性的進(jìn)一步增強(qiáng)和現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善，樹立并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識勢在必行。

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識首先要把風(fēng)險(xiǎn)管理納入到企業(yè)文化建設(shè)范疇，著力培育獨(dú)特的“風(fēng)險(xiǎn)文化”。

一是要加強(qiáng)教育培訓(xùn)，對全行員工，特別是對處在市場開拓一線的員工和風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的員工，要進(jìn)行持續(xù)不斷的教育灌輸，使其全面掌握現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

二是要加強(qiáng)行為控制，任何崗位的銀行員工做任何事情都要自覺地考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素，把防范風(fēng)險(xiǎn)作為每個(gè)人的自覺行動(dòng)，并盡可能將風(fēng)險(xiǎn)控制到最低限度。

三是要建立起共同的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀與行為模式。通過高級管理人員的積極推動(dòng)，結(jié)合制度規(guī)范、業(yè)務(wù)流程及信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部溝通，將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、原理、工具等傳遞給下一環(huán)節(jié)相關(guān)人員。

近些年來，國內(nèi)外出現(xiàn)了一系列屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的損失事件，表明目前銀行面臨著巨大的損失隱患?！癇asel新資本協(xié)議”及時(shí)地將操作風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)管的范疇，并在第一支柱中，要求銀行通過量化操作風(fēng)險(xiǎn)而為其配置監(jiān)管資本，具體提出了三類度量方法。而在我國，涉及到內(nèi)部欺詐的操作損失事件比較突出，主要表現(xiàn)為內(nèi)外勾結(jié)，它具有發(fā)生頻率小但損失大的特點(diǎn)。此類操作風(fēng)險(xiǎn)給我國銀行帶來了巨大的損失，必須為其配置監(jiān)管資本金，以管理IF類操作風(fēng)險(xiǎn)。本文試圖從整個(gè)商業(yè)銀行系統(tǒng)出發(fā)，搜集屬于IF類操作風(fēng)險(xiǎn)的損失事件，并借鑒適合厚尾分布特征的極值理論的POT模型，來量化IF類操作風(fēng)險(xiǎn)，通過其整體度量VaR_(99.9％)和超過99.9％分位數(shù)的損失期望值(?)_(99.9％)，扣除掉銀行日常防范中已經(jīng)配置的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，從而得到為IF類操作風(fēng)險(xiǎn)配置的監(jiān)管資本，只要配置了足夠的資本金，銀行就可以抵御此類風(fēng)險(xiǎn)損失。并指出我國商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理，必須建立各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，結(jié)合自身實(shí)際情況，對不同業(yè)務(wù)不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)管理采用不同的度量方法，從而完善銀行的資本金配置。

由于《新巴塞爾資本協(xié)議》把風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)把操作風(fēng)險(xiǎn)納入到資本充足率的計(jì)算之中,使得金融界對它的關(guān)注顯著提高,并對量化操作風(fēng)險(xiǎn)提出了迫切要求。值得注意的是,國際上一些大銀行在量化和度量操作風(fēng)險(xiǎn)管理上已經(jīng)積累了較為豐富的經(jīng)驗(yàn),并取得一定的成就。目前我國的金融機(jī)構(gòu)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識,尤其是在操作風(fēng)險(xiǎn)方面基本沒有什么量化操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法,不能正確反映所承受的風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平亟待提高。面對加入WTO之后國際金融機(jī)構(gòu)在國內(nèi)市場上的激烈競爭,我國金融機(jī)構(gòu)應(yīng)廣泛借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理和研究。

風(fēng)險(xiǎn)文化的培育應(yīng)貫穿于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整個(gè)過程，在銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上，要充分體現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)相互制衡的原則；在制度建設(shè)上，要按照有效性與可操作性的要求，經(jīng)常性對各項(xiàng)內(nèi)部管理制度進(jìn)行評價(jià)，對存在的制度性漏洞和缺陷加以修訂完善，使之更符合客觀實(shí)際。

總之，風(fēng)險(xiǎn)文化一旦建立，能夠創(chuàng)造一種濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，進(jìn)而培養(yǎng)出具有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識和行為習(xí)慣的員工。風(fēng)險(xiǎn)管理亦是如此，通過較為完善的制度體系和有效措施，使每個(gè)員工長期在一種風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境中工作學(xué)習(xí)，養(yǎng)成優(yōu)秀的行為習(xí)慣。而優(yōu)秀的行為習(xí)慣是貫徹執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的有力保障，它可以使每一個(gè)員工共同遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的行為產(chǎn)生整體重視風(fēng)險(xiǎn)管理的效應(yīng)，并構(gòu)成商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)的基礎(chǔ)。

同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)文化的培育過程中要盡力消除一個(gè)認(rèn)識誤區(qū)：即風(fēng)險(xiǎn)文化不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理人員所擁有的，而且應(yīng)該是整個(gè)銀行的每一個(gè)員工、每一個(gè)崗位都要擁有的。風(fēng)險(xiǎn)文化在整個(gè)銀行中推廣之后，便不會(huì)因某個(gè)領(lǐng)導(dǎo)人的職務(wù)變動(dòng)而發(fā)生改變了。

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【論文關(guān)鍵字】:商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性

【論文摘要】：長期以來，我國商業(yè)銀行對于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的管理比較重視，但是對于操作性風(fēng)險(xiǎn)的界定和作用卻存在認(rèn)識誤區(qū)。風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心，如何進(jìn)一步加以完善，有效地提升管理效率和能力，已日益顯現(xiàn)出其必要性?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)觀念將風(fēng)險(xiǎn)視為損失可能與盈利機(jī)會(huì)的結(jié)合體，所以，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就不僅限于控制可能的損失，而且還包括利用盈利機(jī)會(huì)，進(jìn)而達(dá)到為金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增長和提升核心競爭力的最終目標(biāo)。如何有效管理商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，利用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造價(jià)值和形成核心競爭力，本文進(jìn)行了探討。