導語：淺析農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展業(yè)務對策一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

隨著我國加入WTO以及經(jīng)濟全球化的進程不斷加快，國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展正面臨著前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。由于中間業(yè)務具有投資少､風險低､收益穩(wěn)定和創(chuàng)新空間較大等特性，是現(xiàn)代商業(yè)銀行中與資產(chǎn)業(yè)務､負債業(yè)務并駕齊驅(qū)的三大業(yè)務之一，伴隨著全球范圍內(nèi)金融自由化程度的不斷加深､國內(nèi)金融制度改革的深入與發(fā)展，中間業(yè)務已經(jīng)成為商業(yè)銀行新的利潤增長點和競爭焦點。但是，無論是與發(fā)達國家商業(yè)銀行相比，還是與國內(nèi)同業(yè)相比，目前農(nóng)業(yè)銀行開展的中間業(yè)務不但在業(yè)務品種､發(fā)展規(guī)模､業(yè)務范圍，而且在業(yè)務收入和內(nèi)部管理等方面都存在較大的差距。因此，農(nóng)業(yè)銀行必須從戰(zhàn)略的高度重視加快中間業(yè)務的發(fā)展，有針對性地研究和解決制約中間業(yè)務發(fā)展的瓶頸問題，以期有效地改善銀行業(yè)務收入結構，不斷提高整體收益水平。

一､農(nóng)業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務的重要意義

1.增加收入來源渠道。近年來，隨著國內(nèi)資本市場的不斷發(fā)展，企業(yè)通過直接融資的比例正在不斷提高，銀行融資中介功能已被大大削弱。大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)更多地通過發(fā)行股票､債券進行直接融資，對貸款的需求相應減少，商業(yè)銀行傳統(tǒng)存貸款業(yè)務面臨著來自資本市場的巨大挑戰(zhàn)。與此同時，隨著我國利率市場化步伐的逐步加快，我國銀行存貸利差呈現(xiàn)逐步縮小的趨勢，國內(nèi)商業(yè)銀行開始進入微利時代。而中間業(yè)務的發(fā)展結束了單純依賴存貸利差獲取利潤的局面，可在不增加資金來源與資本的情況下，多渠道開辟盈利來源，農(nóng)業(yè)銀行要生存發(fā)展必須尋求新的收益渠道和空間。

2.拓展中間業(yè)務，有利于優(yōu)化業(yè)務收入結構。在信貸投放困難､資產(chǎn)質(zhì)量不高的情況下，大力發(fā)展資本節(jié)約型的中間業(yè)務，可以改變農(nóng)業(yè)銀行單一的資產(chǎn)形式和獲利手段，優(yōu)化收入結構和客戶結構，培育新的收入和利潤增長點，提高市場綜合競爭力，保持經(jīng)營效益的持續(xù)穩(wěn)定。中間業(yè)務是世界各國商業(yè)銀行調(diào)整業(yè)務結構時選擇的主要業(yè)務種類。在發(fā)達國家，中間業(yè)務收入一般占銀行總收入40%-50%，而目前農(nóng)業(yè)銀行超過80%的盈利來自存貸利差，中間業(yè)務收入占銀行總收入不到15%，因此必須加快發(fā)展中間業(yè)務，不斷提高中間業(yè)務收入占比，使農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務收入結構日趨優(yōu)化。

3.拓展中間業(yè)務，帶動傳統(tǒng)業(yè)務的發(fā)展。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，近年來客戶對銀行服務的需求發(fā)生了顯著變化，已不再滿足于簡單的存貸和結算服務，對諸如､理財､顧問､信息咨詢等中間業(yè)務服務的需求越來越多，質(zhì)量上的要求也越來越高，各種銀行服務實際上已經(jīng)成為一個整體，并相互促進，相互制約，銀行只有提供高效率的､優(yōu)質(zhì)的中間業(yè)務服務，想客戶所想，開發(fā)和實現(xiàn)客戶各種潛在的服務需求，不斷提高客戶的滿意度和忠誠度，才能同時贏利更多的存貸和結算業(yè)務市場。

4.拓展中間業(yè)務，有利于增強參與國際市場的競爭能力。我國加入WTO以后，國內(nèi)金融市場經(jīng)過五年的保護期于2006年年底全面放開，外資銀行憑借其技術裝備先進､服務到位､效率快捷､服務領域廣泛等比較優(yōu)勢，將會在信用卡､信息咨詢､投資理財?shù)蕊L險小､成本低､利潤厚的中間業(yè)務上展開激烈的競爭，農(nóng)業(yè)銀行只有充分發(fā)揮自己點多面廣､客戶信息資源豐富等傳統(tǒng)優(yōu)勢，更多地介入國際金融市場，加強與國際經(jīng)濟､金融界的聯(lián)系，全方位地開展中間業(yè)務，才能不斷地增強自己的市場競爭能力。

二､農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務的有利條件分析

1.經(jīng)濟､金融的全球化為商業(yè)銀行在國際結算和投資等領域的中間業(yè)務發(fā)展提供廣闊的發(fā)展空間。隨著我國“世界制造工廠”地位的不斷深化和升級，我國對外貿(mào)易仍將繼續(xù)保持快速增長的勢頭，專家預計我國商業(yè)銀行的國際結算業(yè)務在未來三年能夠保持30%-35%的增長速度。同時，人民幣經(jīng)常項目已經(jīng)實現(xiàn)可自由兌換，資本項下最終也將實現(xiàn)可自由兌換，這使市場主體面臨的風險隨即加大，客觀上要求商業(yè)銀行提供更多的金融避險工具和外匯衍生產(chǎn)品。

2.宏觀環(huán)境的改善以及私人收入水平的提高､消費習慣的改變，為農(nóng)業(yè)銀行信用卡業(yè)務發(fā)展壯大提供了有利條件。2004年，我國人均GDP超過3000美元的城市達到46個，這些城市完全具備推廣普及信用卡的客觀條件。[1]同時，隨著各省分行數(shù)據(jù)上收總中心和銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用工作的順利實施，行內(nèi)異地和跨行用卡環(huán)境的日益改善以及人民銀行征信體系的建設使用，為農(nóng)業(yè)銀行信用卡產(chǎn)業(yè)的加快發(fā)展提供了有力的支持。

3.同業(yè)競爭的日益激烈，對農(nóng)業(yè)銀行加快拓寬業(yè)務收入渠道提出了更高的要求。當前，隨著中國銀行業(yè)的全面對外開放，外資銀行將紛紛搶灘國內(nèi)金融市場，而投資成本低､收益可觀､風險較小的中間業(yè)務將成為外資銀行競爭的焦點。面對國內(nèi)同業(yè)，工行､中行和建行已經(jīng)完成了股份制改造，其管理和品牌等比較優(yōu)勢日益凸顯，這無疑對農(nóng)業(yè)銀行奮起直追､加快拓寬業(yè)務收入渠道提出了更高的要求。

三､目前農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務的制約因素分析

1.中間業(yè)務收入水平偏低，沒有形成規(guī)模效應。根據(jù)有關統(tǒng)計資料顯示，目前我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入僅占銀行總收入的7%-10%，有的甚至不足1%，最高的中國銀行也只是17%，2005年農(nóng)業(yè)銀行的這項指標也不足15%。而西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入目前一般占銀行總收入的40%-50%。[2]雖然近幾年農(nóng)業(yè)銀行通過加快有效發(fā)展中間業(yè)務得到了迅猛發(fā)展業(yè)務收入逐年增加但是中間業(yè)務收入在全行總收入中的占比仍然偏低，對全行經(jīng)營利潤貢獻太低，與西方發(fā)達國家相比存在著非常大的差距，規(guī)模效應尚未形成，同時也意味著中間業(yè)務還有較大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

2.開展的中間業(yè)務范圍狹窄，服務品種單一，結構不盡合理。目前農(nóng)業(yè)銀行與西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的最大差距之一在于中間業(yè)務。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，商業(yè)銀行的中間業(yè)務劃分為四大類：傳統(tǒng)的中間業(yè)務(包括支付結算､､租賃､信用卡等)､擔保業(yè)務､貸款承諾和金融衍生工具。農(nóng)業(yè)銀行目前開辦的主要是第一類，即勞動密集型､技術含量低的傳統(tǒng)中間業(yè)務，而且僅局限于傳統(tǒng)的結算､匯兌､代收代付､信用卡等業(yè)務品種，中間業(yè)務收入主要來源于銀行卡､匯兌結算和代收代付業(yè)務手續(xù)費收入，銀行卡業(yè)務收入連續(xù)幾年都占比較高，收入結構尚不合理。[3]雖然近兩年來也先后推出基金､保險和結構性存款的代銷以及保函(主要是投標保函和履約保函)､基金托管､委托貸款等中間業(yè)務新品種，業(yè)務收入得到逐年提高，但是咨詢服務類､承諾類､投資融資類､資產(chǎn)評估､資產(chǎn)管理和金融衍生工具等知識密集型､高附加值的中間業(yè)務基本上沒有涉足，有些業(yè)務品種雖然已經(jīng)開發(fā)使用，但有名目而無內(nèi)容，而且由于營銷宣傳力度不夠､科技支持不足､缺乏專門的人才，業(yè)務量幾乎是一片空白。另外，大多數(shù)中間業(yè)務只注重于面向國有､集體企事業(yè)單位，而忽視對非公有制企業(yè)提供中間業(yè)務服務。

3.中間業(yè)務收費缺乏統(tǒng)一規(guī)范，存在少收､漏收､免收手續(xù)費的現(xiàn)象。商業(yè)銀行開展中間業(yè)務的目的主要是為了開拓新的效益增長點，不斷改善業(yè)務收入結構，是以收取手續(xù)費為主要目的的金融服務性業(yè)務。但在實際經(jīng)營運作中，有的銀行長期以來受傳統(tǒng)經(jīng)營觀念的束縛及客戶金融意識較弱等原因的影響，對中間業(yè)務沒有合理的定位和規(guī)定，缺乏足夠的認識，把中間業(yè)務當作拉攏客戶和穩(wěn)定存款的一種手段，面對激烈的同業(yè)競爭，有的行工資､代收代付､信息咨詢､一般結算等業(yè)務，變成了銀行的無償服務，加之對社會的宣傳不夠，部分客戶特別是機構和企業(yè)客戶對銀行收取中介手續(xù)費缺乏認同感，致使有的行在辦理中間業(yè)務時，議價能力不高，能免的則免，不能免的也盡量減半收取，導致中間業(yè)務手續(xù)費收入流失嚴重。

4.各項業(yè)務相互分割，缺乏統(tǒng)一的管理機構，營銷資源重復浪費。中間業(yè)務和資產(chǎn)負債業(yè)務相互分割，三大業(yè)務各自為政。目前，農(nóng)業(yè)銀行各項中間業(yè)務的營銷和拓展自成體系，未能形成整體合力。例如信用卡業(yè)務由銀行卡部負責，保險和個人電子銀行業(yè)務歸個人業(yè)務部負責，企業(yè)電子銀行業(yè)務又由公司業(yè)務部負責等，這樣設置固然有部門特點，主攻方向明確，但也正因為如此，眾多業(yè)務內(nèi)容各為其主，從機構設置上便沒有按中間業(yè)務應有的地位統(tǒng)一規(guī)劃和管理起來，分散式的管理只能形成單一的發(fā)展格局，不能達到有序的發(fā)展勢頭，營銷資源不能共享，甚至重復營銷，造成資源浪費。由于中間業(yè)務管理分散､各自為戰(zhàn)的局面沒有徹底打破，許多中間業(yè)務品種具體的管理與營銷職能分散于各個業(yè)務職能部門，部門之間缺乏必要的協(xié)調(diào)配合，各部門聯(lián)動營銷的格局與合力尚未形成，這還可能導致權責不明而使業(yè)務發(fā)生沖突，影響業(yè)務規(guī)模的發(fā)展壯大。

5.科技支撐仍然不足，知識密集型中間業(yè)務人才匱乏，業(yè)務規(guī)模和服務層次受到限制。一是收費手段仍然比較落后，缺乏計算機系統(tǒng)支撐，手續(xù)費自動扣收的中間業(yè)務項目占比較小，基本上靠柜員手工操作。目前農(nóng)業(yè)銀行除了銀行卡業(yè)務實現(xiàn)自動收費外，其他中間業(yè)務的手續(xù)費扣收普遍采取手工操作，而由于部分基層行柜員素質(zhì)參差不齊，手續(xù)費少收､漏收的現(xiàn)象時有發(fā)生。二是發(fā)展新的中間業(yè)務技術支持滯后，創(chuàng)新能力較低。目前農(nóng)業(yè)銀行開辦的主要是勞動密集型中間業(yè)務，如簡單的結算､代收代付等不收費或收費低廉的項目，而對于咨詢服務､資產(chǎn)評估､資產(chǎn)管理等高附加值和知識密集型中間業(yè)務由于缺乏科技支撐､軟件開發(fā)滯后，都沒有涉足。三是中間業(yè)務人才匱乏。隨著金融體制改革的不斷深化，同業(yè)競爭的愈演愈烈，迫切需要一批高素質(zhì)的金融人才來推動中間業(yè)務的發(fā)展。如理財顧問，就要求對銀行､保險､證券､房地產(chǎn)､外匯､國內(nèi)外經(jīng)濟形勢都有較全面的掌握，這方面的人才嚴重缺乏，制約了各項中間業(yè)務協(xié)調(diào)發(fā)展。

四､農(nóng)業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務的對策建議

1.更新觀念，提高認識。中間業(yè)務具有風險小､收益高､不占用經(jīng)濟資本的特點，大力發(fā)展中間業(yè)務不僅可以提高資源配置效率､改善資產(chǎn)負債結構､規(guī)避風險，而且能夠在不增加資金來源和資本金的條件下提高資本收益率和市場競爭力。一般情況下，用來經(jīng)營中間業(yè)務的資本收益率高達30%-40%，有時甚至高達100%，而銀行其他業(yè)務的資本收益率則不超過15%。[4]長期以來，同其他國有商業(yè)銀行一樣，農(nóng)業(yè)銀行的重點一直定位在傳統(tǒng)的存貸款等資產(chǎn)負債業(yè)務和基本的結算業(yè)務上，在很多情況下，只是將中間業(yè)務作為資產(chǎn)負債業(yè)務的輔助和陪襯，作為拓展傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務､增加客戶依存度的一種手段，進行所謂的“捆綁”銷售，影響了中間業(yè)務的良性發(fā)展。隨著國內(nèi)外金融形勢的日益變化和同業(yè)競爭的日趨激烈，農(nóng)業(yè)銀行必須從戰(zhàn)略高度重視加快發(fā)展中間業(yè)務，樹立傳統(tǒng)業(yè)務與中間業(yè)務“雙輪驅(qū)動､并駕齊驅(qū)”的思想，將中間業(yè)務看作與資產(chǎn)負債業(yè)務鼎足而立的業(yè)務加以發(fā)展。要加強內(nèi)部宣傳教育，引導各級員工牢固樹立中間業(yè)務市場拓展營銷理念;加大社會宣傳力度，引導企業(yè)､廣大客戶正確理解和對待銀行收費服務工作，支持銀行開展收費服務，為中間業(yè)務的健康發(fā)展創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。

2.完善內(nèi)部管理機制，優(yōu)化資源配置，整合營銷資源。一是要完善組織管理機構。目前各項中間業(yè)務分散于相關職能部門管理的模式已經(jīng)不適應中間業(yè)務的要求。有條件的省分行有必要成立中間業(yè)務專門管理機構，統(tǒng)一規(guī)劃､協(xié)調(diào)發(fā)展､規(guī)范管理各項中間業(yè)務。邊遠地區(qū)､條件相對差的行也要成立中間業(yè)務工作協(xié)調(diào)小組，但要制定一個職能部門負責牽頭組織和協(xié)調(diào)各項中間業(yè)務的發(fā)展，盡快改變目前中間業(yè)務管理分散､各自為戰(zhàn)的被動局面。二是要整合全行營銷資源，徹底改變目前中間業(yè)務與傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務相對分割的發(fā)展現(xiàn)狀，充分發(fā)揮整體聯(lián)動營銷的作用，提高中間業(yè)務產(chǎn)品的營銷實效。如在發(fā)放房地產(chǎn)項目貸款時，可以同時選定目標客戶群體，為其提供個人住房按揭貸款､信用卡､信息咨詢等一系列的金融超市服務，有效提高中間業(yè)務收入。三是完善激勵機制和利益分配機制，加大中間業(yè)務在綜合經(jīng)營計劃中的考核比重，把中間業(yè)務收人作為一項重要的經(jīng)濟指標與人力費用分配掛鉤，從而調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性。四是要突出重點，根據(jù)區(qū)域環(huán)境和業(yè)務結構的需要，將更多的營銷資源向管理水平高､區(qū)域環(huán)境優(yōu)､市場前景好的營業(yè)機構及風險低､收益比例高的業(yè)務品種傾斜，最大限度地提高資源利用率，以期取得最好的營銷效果，而不是全面出擊､均衡配置､廣種薄收。

3.整合金融市場秩序，統(tǒng)一收費標準，加強金融監(jiān)管，規(guī)范競爭行為。一是人民銀行和銀行監(jiān)管部門要嚴格執(zhí)法，盡快完善中間業(yè)務監(jiān)管規(guī)定，為商業(yè)銀行開展中間業(yè)務制定業(yè)務規(guī)范，對擾亂金融市場､肆意進行惡意競爭的行為堅決嚴懲不怠，構建一個公平競爭的經(jīng)營環(huán)境，強化金融監(jiān)管､杜絕違規(guī)行為的發(fā)生，使商業(yè)銀行中間業(yè)務始終處于規(guī)范､有序､良好的市場競爭狀態(tài)。二是各商業(yè)銀行要嚴格按照中國人民銀行2003年10月1日施行的《商業(yè)銀行服務價格管理暫行辦法》的規(guī)定，在對市場､客戶､風險､成本等因素進行深入分析的基礎上，按照收入與支出相匹配､收益與風險相匹配､投入與產(chǎn)出相匹配的原則制定統(tǒng)一的中間業(yè)務收費標準，自覺遵守有關規(guī)定，堅決杜絕隨意肆意降價減收､甚至“免費午餐”的惡性競爭現(xiàn)象。三是由于中間業(yè)務不同品種的風險差異很大，銀行監(jiān)管部門要據(jù)此對中間業(yè)務實行分類監(jiān)管，同時借鑒國外對商業(yè)銀行中間業(yè)務的監(jiān)管標準､監(jiān)管手段､風險測量指標體系等，提高對中間業(yè)務的監(jiān)管水平。

4.加強產(chǎn)品服務，完善產(chǎn)品功能，積極拓寬中間業(yè)務產(chǎn)品服務領域。一是要大力發(fā)展銀行卡業(yè)務，優(yōu)化用卡環(huán)境､提高服務效益､擴大銀行卡交易規(guī)模，進一步鞏固和提高銀行卡對中間業(yè)務收入的貢獻度。二是進一步改善柜臺服務層次，盡快實施分層服務，充分利用現(xiàn)有的自助設備開通各種中間業(yè)務(如代繳電話費､水電費､煤氣費等)，通過差異化服務，逐步改變低端客戶排擠高端客戶的現(xiàn)象，這不僅可以減少柜臺壓力，提高服務質(zhì)量和自助設備使用效率，同時還可以增加中間業(yè)務收入。三是要加強產(chǎn)品成本效益分析，完善中間業(yè)務退出機制，逐漸退出一些占用資源多､收益低的項目。要對現(xiàn)有中間業(yè)務產(chǎn)品進行全面的梳理，重新評估各項中間業(yè)務產(chǎn)品哪些需要加大拓展力度､哪些需要及時退出。四是要充分發(fā)揮銀行本身掌握的大量豐富經(jīng)濟金融信息等優(yōu)勢，通過加大科技投入和實施相關人才戰(zhàn)略，逐步推出那些適合市場需求､發(fā)展?jié)摿Υ?#65380;風險小､成本低､收益高的知識密集型中間業(yè)務產(chǎn)品，尤其是咨詢服務類､投資理財類､投資融資類及衍生金融工具交易類與金融現(xiàn)代化相適應的中間業(yè)務。

5.加大科技投入，加快金融電子化建設的進程，為我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的快速發(fā)展提供基礎平臺。21世紀的銀行將建立在計算機通訊技術基礎上，商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展將更多地依賴于金融網(wǎng)絡的發(fā)展，信息科技是發(fā)展中間業(yè)務的必要手段。高科技手段是中間業(yè)務創(chuàng)新和發(fā)展的關鍵，是中間業(yè)務競爭實力的核心，無論是傳統(tǒng)的收付結算還是新興的業(yè)務品種都需要快速準確的電子化系統(tǒng)的支持。一是要借助網(wǎng)絡等高科技手段，加快中間業(yè)務產(chǎn)品創(chuàng)新步伐，適應瞬息萬變的市場需求。二是要利用高科技手段提高中間業(yè)務產(chǎn)品的技術含量，提高中間業(yè)務的競爭實力，形成自身的獨特優(yōu)勢和品牌效益。三是要利用高科技手段提高中間業(yè)務的工作效率，實現(xiàn)中間業(yè)務手續(xù)費由網(wǎng)絡系統(tǒng)自動扣收，既可以避免錯收､漏收手續(xù)費，又能夠?qū)⑷肆Y源逐步從簡單､重復的勞動中解放出來，投入高端客戶的服務和維護中去，切實提高資源配置效率，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營，提高中間業(yè)務的經(jīng)濟效益。

6.加強中間業(yè)務人才的引進和培養(yǎng)，不斷提高從業(yè)人員的整體素質(zhì)。商業(yè)銀行的競爭歸根到底是人才的競爭，培養(yǎng)具有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力的高素質(zhì)金融人才是商業(yè)銀行加快發(fā)展中間業(yè)務的根本。銀行高附加值中間業(yè)務是知識密集型業(yè)務，業(yè)務種類繁多､涉及面廣､服務內(nèi)容復雜､服務領域?qū)拸V，具有集人才､技術､機構､網(wǎng)絡､信息､資金和信譽于一體的特征，是金融業(yè)的高技術產(chǎn)業(yè)，發(fā)展高附加值中間業(yè)務需要一大批知識面廣､業(yè)務能力強､實踐經(jīng)驗豐富､勇于開拓､敢于競爭､懂技術､會管理的復合型人才。一是要不斷完善激勵約束機制，以更加優(yōu)惠的條件加快優(yōu)秀人才的引進，為農(nóng)業(yè)銀行全面開展高附加值､知識密集型中間業(yè)務奠定堅實的基礎。二是要重視對現(xiàn)有從業(yè)人員的培訓，全面提高中間業(yè)務從業(yè)人員的綜合素質(zhì)，以滿足中間業(yè)務多方位發(fā)展的需要。

7.樹立風險防范意識，加強風險管理。根據(jù)中國人民銀行2001年頒布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》中的定義，中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)､表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。從廣義上講，中間業(yè)務屬于表外業(yè)務，所以出現(xiàn)的風險不能及時真實地反映在財務報表上，具有潛在性和滯后性的特點。同時中間業(yè)務品種較多，個性差異很大，其風險還具有多樣性和分散性。有些中間業(yè)務品種，比如擔保類和承諾類，銀行在經(jīng)辦這類業(yè)務時，雖然沒有發(fā)生實際的貨幣收付，也沒有墊付任何資金，但在將來隨時可能具備了契約中的某個條件而轉變?yōu)楸韮?nèi)資產(chǎn)或表內(nèi)負債，這時風險就有可能產(chǎn)生。因此，隨著中間業(yè)務的迅猛發(fā)展，業(yè)務規(guī)模也就日益壯大，各經(jīng)營行要牢固樹立風險防范意識，加強風險防范管理。一是要規(guī)范收入核算，加強收費檢查監(jiān)督。對一些由臨柜手工操作扣收的收費項目，要加強事后監(jiān)督，避免少收漏收，減少差錯，要嚴格按照收支兩條線原則規(guī)范核算，及時入帳，防止截留轉移，確保中間業(yè)務收入全額納入大賬。二是要盡快完善表外會計核算和管理辦法，使表外業(yè)務透明化，提高中間業(yè)務的可控性。三是制訂完善的中間業(yè)務規(guī)章制度和操作流程，明確相關部門和崗位的責任，從源頭上杜絕中間業(yè)務風險的發(fā)生。