導(dǎo)語：商業(yè)銀行資本金問題論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：我國商業(yè)銀行究竟需要多少資本金，才能滿足商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要、增強老百姓對銀行的信心以及滿足監(jiān)管當(dāng)局的要求，應(yīng)考慮多種因素，如銀行體制、銀行業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢、風(fēng)險狀況及不良資產(chǎn)處置效率、國家政策支持、保護(hù)程度和國家信譽保證程度等。目前商業(yè)銀行的資本充足率偏低，應(yīng)多渠道籌措資本，提高資本充足率。

(一)巴塞爾協(xié)議與資本監(jiān)管

為了強化國際銀行體系的穩(wěn)健性，提升國際銀行的公平競爭力，巴塞爾委員會在1988年公布了資本協(xié)議，該資本協(xié)議原則上僅適用于十國集團(tuán)的國際性大銀行，但后來卻被許多國家所采用，演變?yōu)橐环N國際慣例，成為市場參與者評估銀行經(jīng)營狀況的重要依據(jù)。1996年巴塞爾委員會對協(xié)議作了補充，將市場風(fēng)險納入到資本監(jiān)管的范疇。1999年6月巴塞爾委員會提出了新資本協(xié)議征求意見稿，2003年5月公布了征求意見第三稿，2003年最后定稿，2006年將在十國集團(tuán)正式實施。新資本協(xié)議由三部分組成(又稱三大支柱)，即最低資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。新資本協(xié)議在處理銀行面臨的各類風(fēng)險方面更加全面，主要是針對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。同時新資本協(xié)議還保持了總資本水平不變，即資本／(信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險)=8%。在新資本協(xié)議中還要求發(fā)展中國家的商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)達(dá)到10%以上。

我國根據(jù)巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容，并結(jié)合我國的具體國情，1995年我國的《商業(yè)銀行法》規(guī)定了商業(yè)銀行最低資本充足率必須達(dá)到8%。1996年的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》對資本定義、風(fēng)險資產(chǎn)、風(fēng)險權(quán)重、表外業(yè)務(wù)、資本充足率(最低值)等進(jìn)行了明確。同時在金融運行過程中，監(jiān)管者還采用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)督對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題，及時督促商業(yè)銀行采取措施，或降低風(fēng)險，或增加資本金。

我國對商業(yè)銀行的監(jiān)管一直是由中國人民銀行來行使。2003年4月28日正式由新成立的銀行監(jiān)督管理委員會(簡稱銀監(jiān)會)行使其監(jiān)管職能。銀監(jiān)會專門分設(shè)了監(jiān)管一部、監(jiān)管二部和監(jiān)管三部來對國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和外資商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管。2003年6月，銀監(jiān)會在其官方網(wǎng)站全文公布了巴塞爾委員會提出的新資本協(xié)議征求意見稿，以引導(dǎo)我國商業(yè)銀行進(jìn)行有效的風(fēng)險管理。這也說明我國的監(jiān)管職能在進(jìn)一步加強。

(二)我國商業(yè)銀行究竟需要多少資本

我國已加入世界貿(mào)易組織，外資銀行已開始大量進(jìn)入中國銀行業(yè)市場，我國商業(yè)銀行也在逐步向國際市場挺進(jìn)，中外資銀行之間的競爭不可避免。遵照并執(zhí)行新資本協(xié)議成為我國商業(yè)銀行加入競爭行列的基本條件或資格，否則難以與外資銀行相抗衡。

但是，我們應(yīng)看到一個特殊的現(xiàn)象，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率并不高，但卻能抵御住亞洲金融危機的沖擊和由于我國大量企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益欠佳所造成的金融風(fēng)險。特別是在20世紀(jì)90年代中后期，我國金融風(fēng)險較為嚴(yán)重的時候，國有商業(yè)銀行不僅沒有破產(chǎn)倒閉之險，反而使其信譽有所增強，人們更愿意把錢存人國有商業(yè)銀行。這說明我國商業(yè)銀行的資本金制度有其特殊性。

我國是發(fā)展中國家，我國商業(yè)銀行與西方商業(yè)銀行相比，無論是在業(yè)務(wù)運作還是在管理制度、經(jīng)營績效以及銀行體制、產(chǎn)權(quán)設(shè)置等方面都有很大差別。我國商業(yè)銀行究竟需要多少資本?資本充足率應(yīng)為多大比率?是8%這個底線，還是高于這個底線，取決于商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險種類、風(fēng)險程度、風(fēng)險資產(chǎn)的數(shù)量、管理控制能力、社會信用環(huán)境以及國家對銀行的保護(hù)程度、國家對推進(jìn)銀行改革的決心和進(jìn)程等諸多因素。具體來講，目前及今后一段時期，影。向我國商業(yè)銀行資本金多少的因素有以下十個方面。

1.目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險比較大，需要更多的資本來支撐。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險大主要表現(xiàn)在不良貸款比例太高。按照我國正式對外公布的數(shù)據(jù)看，按四級分類標(biāo)準(zhǔn)，2002年末金融機構(gòu)不良貸款率為21.4%，按五級分類標(biāo)準(zhǔn)，四大國有商業(yè)銀行不良貸款率為26.1%。如此高的不良資產(chǎn)需要大量的自有資本才能消化。

2.未來我國銀行業(yè)仍將呈快速發(fā)展之勢，資產(chǎn)規(guī)模擴張較快，也需要更多的資本做基礎(chǔ)。盡管外資銀行進(jìn)入我國銀行業(yè)市場會搶去部分市場份額，但由于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍處于發(fā)展之中，對銀行業(yè)務(wù)需求仍然很大，銀行資產(chǎn)規(guī)模仍可保持快速增長。2002年，國有獨資商業(yè)銀行人民幣貸款增加9388億元，股份制商業(yè)銀行人民幣貸款增加4586億元。這意味著資本充足率公式中的分母擴大，要保持或擴大原有的資本充足率就必須增加分子項——資本金。

3.伴隨銀行資產(chǎn)規(guī)模的擴張，風(fēng)險暴露會逐漸表現(xiàn)出來。為了彌補風(fēng)險損失，需要有足夠的資本儲備。

4.我國銀行業(yè)正在進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的大調(diào)整，從傳統(tǒng)的單一信用貸款轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款、證券投資以及各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變、業(yè)務(wù)種類范圍的擴大，可能引發(fā)新的風(fēng)險。這也需要有相應(yīng)的資本儲備做后盾。

5.風(fēng)險管理技術(shù)和方法的引進(jìn)和運用，可能會強化商業(yè)銀行對風(fēng)險管理控制的能力，風(fēng)險暴露程度可能降低，對資本金的需求會減少。

6.在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈強勢發(fā)展的未來若干年里，商業(yè)銀行的盈利能力會顯著增強，有可能在當(dāng)年內(nèi)核銷部分呆壞賬，不需要太多的資本金。如2002年末我國境內(nèi)金融機構(gòu)人民幣賬面盈利385億元，比上年增加245億元。盈利能力的逐步轉(zhuǎn)強，有可能增強銀行的資本實力。

7.我國資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)技術(shù)和方法的探索，為銀行處置風(fēng)險資產(chǎn)提供了經(jīng)驗，在某種程度上會加快銀行降低不良資產(chǎn)的步伐。尤其是國家給四大國有商業(yè)銀行下了每年降低3%-4%的不良貸款率指標(biāo)，我國銀行的不良貸款率確實在按照要求逐年降低。這種發(fā)展態(tài)勢又會減輕銀行的資本金壓力。

8.國家對商業(yè)銀行改革的態(tài)度在很大程度上影響商業(yè)銀行資本金的管理。國有商業(yè)銀行體制改革是近期重點。從已披露的有關(guān)信息看，國有商業(yè)銀行改革目標(biāo)是分三部曲：股份制公司化、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、上市。為推動商業(yè)銀行改革的順利進(jìn)行，減輕商業(yè)銀行負(fù)擔(dān)，不排除國家采取類似于1999年的做法，再次將商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)剝離給資產(chǎn)管理公司，從而大大降低商業(yè)銀行的風(fēng)險資產(chǎn)，降低對資本金的需求。同時，在股份制改革中，通過發(fā)行股票，又可籌集數(shù)量可觀的資本金。從這個角度看，目前我國商業(yè)銀行沒有必要增加太多的資本金儲備。

9.財政政策的變動也是影響商業(yè)銀行資本金數(shù)量的重要因素。尤其是對于稅收的調(diào)整、利潤的分配辦法、有關(guān)會計處理方法的調(diào)整等直接影響資本金的提取和補充數(shù)量。

10.國家信譽對于商業(yè)銀行資本金的隱含補充和保障是我國商業(yè)銀行資本金制度中不可忽視的重要因素。1996年以來，我國已經(jīng)有8次降息，加上儲蓄征稅，但我國的儲蓄存款仍然呈平穩(wěn)上升之勢，目前已逾10萬億元，其中，國有商業(yè)銀行的儲蓄存款達(dá)三分之二以上。這些說明國家信譽吸引了居民存款，而這兩者則共同充當(dāng)了我國國有商業(yè)銀行的一部分資本金，這部分資本金隨著國家信譽的增強還將得到進(jìn)一步的充實。從這個意義上講，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率還可低一些。但隨著我國市場化的深入以及商業(yè)銀行改革的深化，國有商業(yè)銀行對國家的依賴將逐漸減弱直至完全消失，充足的銀行資本還是需要的。

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和對外開放，商業(yè)銀行的風(fēng)險也在不斷增加，而我國銀行內(nèi)部控制風(fēng)險的能力還不是很強，監(jiān)管者的素質(zhì)還不是很高。我們認(rèn)為，我國商業(yè)銀行的資本金應(yīng)多一些，資本充足率應(yīng)高于8%的水平才是合適的。況且新資本協(xié)議提出的指導(dǎo)監(jiān)管部門監(jiān)督檢查的原則也明確指出，銀行實際的資本水平最好要高于最低資本標(biāo)準(zhǔn)，而監(jiān)管部門應(yīng)有能力要求銀行持有更多的資本。

目前我國要達(dá)到這個要求有一定困難。1989年以前，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率都在9%以上，多數(shù)年份超過11%，1996年跌到4.34%。1998年我國發(fā)行了2700億元的長期特別國債解決國有商業(yè)銀行的資本金問題，1999年又成立了4家國有資產(chǎn)管理公司剝離國有商業(yè)銀行的1.4萬億元不良資產(chǎn)，使國有商業(yè)銀行的資本充足率曾一度有所提高，中國工商銀行8.89%、中國農(nóng)業(yè)銀行7.06%、中國銀行9.80%、中國建設(shè)銀行9.85%。但后來由于資產(chǎn)的擴張和風(fēng)險資產(chǎn)的增加，加之新增不良資產(chǎn)沒能很好地控制，資本充足率再次出現(xiàn)降低，2000年為4.62%，2001年5.57%。近年來，我國國有商業(yè)銀行正在積極進(jìn)行改革，不良資產(chǎn)每年降低2%-3%，各家國有商業(yè)銀行都出現(xiàn)了程度不同的盈利，資本充足率的提高是有可能的。

(三)籌集并保持我國商業(yè)銀行充足資本的措施

1.內(nèi)部積累

無論是我國的國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，通過銀行自身的留存利潤來增加資本都是一條可行的途徑。特別是我國的國有商業(yè)銀行和一些未上市的股份制商業(yè)銀行，這條增加銀行資本的途徑更為重要。對股份制商業(yè)銀行而言，通過內(nèi)部來增加資本，還可減少籌資成本。但以多大比例留存則取決于財政稅收政策的許可程度以及利潤在股東和銀行內(nèi)部的分配。

商業(yè)銀行能否從內(nèi)部增加資本首先要看銀行的創(chuàng)利能力，即銀行有沒有利潤。若銀行沒有利潤，從內(nèi)部增加資本就是一句空話。我國商業(yè)銀行目前的業(yè)務(wù)還主要是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)質(zhì)量不高，風(fēng)險資產(chǎn)較大，不良貸款比例較高，銀行的盈利能力受到影響。商業(yè)銀行要想增加利潤，一是要提高資產(chǎn)質(zhì)量，二是要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，并以此為新的利潤增長點。而中間業(yè)務(wù)在西方商業(yè)銀行已經(jīng)成為主要的利潤來源，而我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收人平均不足10%，這項業(yè)務(wù)的發(fā)展空間還是很大的，這就為商業(yè)銀行的盈利帶來了機會。我國加入WTO已一年多了，中資銀行與外資銀行在中間業(yè)務(wù)上的競爭早已拉開序幕，我國商業(yè)銀行正在致力于中間業(yè)務(wù)的研究和發(fā)展，中間業(yè)務(wù)的品種在不斷創(chuàng)新，范圍在不斷擴大，收入在不斷增加。商業(yè)銀行的盈利能力將得到提高，利潤結(jié)構(gòu)將得以改善，從商業(yè)銀行的內(nèi)部增加資本就有基礎(chǔ)。

2.外部籌集

對股份制商業(yè)銀行而言，增發(fā)新股也是籌集資本的一條途徑。但能否成功發(fā)行，發(fā)行價格是多少，還取決于商業(yè)銀行的整個經(jīng)營狀況和盈利狀況以及管理者的政策。從我國銀行業(yè)市場發(fā)展?fàn)顟B(tài)看，外資金融機構(gòu)參股我國中小商業(yè)銀行正呈方興未艾之勢。外資銀行參股，可大大提高我國商業(yè)銀行的資本充足率。我國目前最大的四家商業(yè)銀行并非股份制銀行，要想通過發(fā)行股票籌集資本，還需進(jìn)行股份制改造。應(yīng)該說，國有獨資商業(yè)銀行的股份制改革目標(biāo)和程序已基本確定，應(yīng)認(rèn)真做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作，迎接這一改革發(fā)展的大好時機。

另外一條從外部增加資本的途徑就是增加附屬資本。從我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中可看出，其資本主要是由核心資本構(gòu)成(即實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤)，缺少附屬資本。因此，只要政策允許，商業(yè)銀行就可通過發(fā)行債務(wù)性資本來增加資本金，提高資本充足率。目前國有商業(yè)銀行在資本金嚴(yán)重不足，不良資產(chǎn)比例較高的情況下，仍然能夠正常運行，主要是有國家信譽作保證。憑借國家信譽，商業(yè)銀行的存款呈現(xiàn)穩(wěn)定增長的態(tài)勢，這又使商業(yè)銀行增加附屬資本更為可能。我國債券市場正處于前所未有的大好發(fā)展時期。廣大投資者在股市中經(jīng)歷了太多的風(fēng)險，銀行存款利率又太低，企業(yè)債券在信息披露不完整的情況下個人投資者市場并不發(fā)達(dá)。對投資者最具有吸引力的就是有國家信譽做保證的帶國字號的各種債券，如國庫券、金融債券、國有大中型企業(yè)發(fā)行的債券等，民生銀行發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券成為資本市場的搶手貨應(yīng)給我們有更多的啟示，對于已上市的股份制銀行和準(zhǔn)備上市的銀行都可積極準(zhǔn)備發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券作為籌集資本的選擇途徑。

3.加強金融監(jiān)管

為了進(jìn)一步提高金融監(jiān)管水平，切實履行監(jiān)管職責(zé)，新成立的銀監(jiān)會將在銀行業(yè)的市場準(zhǔn)入、銀行業(yè)高級管理人員任職資格、緊急風(fēng)險的處置等方面進(jìn)行監(jiān)管。并對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管。銀監(jiān)會的成立將在監(jiān)管理念、制度、方式和技術(shù)等方面加快與國際慣例接軌的步伐。

(1)銀監(jiān)會可會同商業(yè)銀行一道，制定一整套與我國風(fēng)險狀況相適應(yīng)的評估資本水平的程序和評估方法。根據(jù)我國銀行業(yè)的風(fēng)險管理水平來看，采用內(nèi)部評級法比較合適。中國工商銀行已開始著手開展這項工作。

(2)通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，及時了解商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，對風(fēng)險較大的商業(yè)銀行，要及時給予風(fēng)險提示，并派專人跟蹤風(fēng)險發(fā)展態(tài)勢，督促商業(yè)銀行采取措施限期改善風(fēng)險狀況或減少風(fēng)險資產(chǎn)。

(3)評估商業(yè)銀行的資本充足率是否達(dá)到監(jiān)管部門所需的最低標(biāo)準(zhǔn)要求。若低于最低標(biāo)準(zhǔn)，則要求商業(yè)銀行或增加資本金或調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、壓縮資產(chǎn)規(guī)模、出售一部分風(fēng)險資產(chǎn)等。

4.加強社會監(jiān)督

為了強化金融監(jiān)管，提高經(jīng)營信息透明度，新資本協(xié)議要求商業(yè)銀行在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險暴露的評估及管理、資本充足率四方面進(jìn)行定量及定性的信息披露。我國要想加大監(jiān)管力度，規(guī)范監(jiān)管行為，加快與國際慣例的接軌，各商業(yè)銀行必須向社會公開披露有關(guān)信息。目前我國除深圳發(fā)展銀行、中國民生銀行、招商銀行和上海浦東發(fā)展銀行四家上市公司外，中國工商銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行也在2003年進(jìn)行了年報的披露。今后，我國其他商業(yè)銀行也應(yīng)該根據(jù)形勢的發(fā)展和監(jiān)管的要求，盡快進(jìn)行有關(guān)信息的披露，以強化社會對商業(yè)銀行的監(jiān)督。

5.加強風(fēng)險管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款率。要保持資本充足率，除了努力擴大分子，增加資本金以外，壓縮和控制分母也是十分必要的。當(dāng)然絕對的控制資產(chǎn)增加是不可取的，可行的有效辦法是加強風(fēng)險管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，壓縮風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模。在這方面大有文章可做，也是目前我國商業(yè)銀行提高資本充足率的最有效的途徑。