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本文作者：伊耀武陳鋼吳軍海黃開國工作單位：中國人民銀行莆田市中心支行

構(gòu)建商業(yè)銀行競爭力財(cái)務(wù)指標(biāo)體系

本文選取2008年之前莆田市區(qū)域內(nèi)成立的、開業(yè)滿3年以上的莆田市工行、農(nóng)行、中行、建行、興業(yè)銀行和中信銀行6家商業(yè)銀行2011年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究①。結(jié)合數(shù)據(jù)的可得性和統(tǒng)一性，按照商業(yè)銀行提高經(jīng)營績效和抗風(fēng)險(xiǎn)能力兩個(gè)方面的要求，預(yù)選了反映商業(yè)銀行流動(dòng)性、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、發(fā)展能力等方面情況的30多個(gè)指標(biāo)。對于上述指標(biāo)，本文通過兩個(gè)步驟進(jìn)行篩選。首先根據(jù)各指標(biāo)值的離散程度篩選指標(biāo)，對篩選后剩余指標(biāo)的數(shù)據(jù)再進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，消除正向和逆向指標(biāo)的影響；其次對處理后的數(shù)據(jù)進(jìn)行主成分分析，比較指標(biāo)間的相關(guān)系數(shù)，對在同一主成分中有高相關(guān)度和不同載荷的指標(biāo)，使用載荷最大的指標(biāo)代替其他指標(biāo)。最終得到下列指標(biāo)：資產(chǎn)收益率X1、存款增長率X2、貸款增長率X3、不良資產(chǎn)比率X4、成本收入比X5、流動(dòng)性比率X6、存貸比X7、凈利潤增長率X8、資產(chǎn)利潤率X9、資產(chǎn)增長率X10、收入凈利率X11、中間業(yè)務(wù)收入占比X12、資金自給率X13、成本率X14、費(fèi)用率X15，構(gòu)成莆田市商業(yè)銀行競爭力評價(jià)指標(biāo)體系（見表1）。

莆田市商業(yè)銀行競爭力分析：基于因子分析法

（一）對表1中的部分樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行正向化處理以消除量綱的影響。不良資產(chǎn)比率、成本收入比、成本率、費(fèi)用率是反向指標(biāo)，使用公式Xi′=1/Xi（i=4，5，14，15）對其進(jìn)行正向化處理；存貸比指標(biāo)屬于適度指標(biāo)，對其進(jìn)行正向化處理。我國央行確認(rèn)的存貸比標(biāo)準(zhǔn)值為≤75%，所以，本文使用公式X7′=1/ABS（X7-75%）進(jìn)行正向化處理，對處理后的樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，并依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化處理后的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。（二）樣本方差的解釋。利用SPSS11.0軟件，選擇標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)的相關(guān)系數(shù)矩陣進(jìn)行因子分析，因子提取方法采用主成分分析法，選定的因子提取標(biāo)準(zhǔn)為：特征值≥1。按照正交旋轉(zhuǎn)后的因子提取結(jié)果（見表2），前四個(gè)主成分的特征值分別為4.818、3.380、3.154、2.829，相應(yīng)的方差貢獻(xiàn)率分別為32.123%、22.534%、21.025%、18.858%，前四項(xiàng)累積方差貢獻(xiàn)率達(dá)到94.54%。因此，四個(gè)綜合因子能反映原始指標(biāo)所包含的絕大部分信息，可代替15個(gè)原始指標(biāo)。（三）通過旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣對因子命名。依據(jù)旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣（見表3），結(jié)合各因子所包含高載荷變量的經(jīng)濟(jì)意義，對四個(gè)因子命名：1．存貸比、流動(dòng)性比率、成本收入比、中間業(yè)務(wù)收入占比、資金自給率在因子F1中有較高載荷，因此將該因子命名為資產(chǎn)流動(dòng)性因子。2．資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤率、凈利潤增長率在因子F2中有較高載荷，因此將該因子命名為資產(chǎn)盈利能力因子。3．資產(chǎn)增長率、收入凈利率、成本率、費(fèi)用率在因子F3中有較高載荷，因此將該因子命名為資產(chǎn)發(fā)展能力和經(jīng)營成本費(fèi)用因子。4．不良資產(chǎn)比率、貸款增長率和存款增長率在因子F4中有較高載荷，因此將該因子命名為資產(chǎn)質(zhì)量因子。（四）求單個(gè)因子得分值與綜合因子得分值及排名。運(yùn)用SPSS11.0軟件對各銀行的4個(gè)主要因子進(jìn)行評分，4個(gè)因子得分自動(dòng)生成并以FAC1_1、FAC2_1、FAC3_1、FAC4_1命名，保存在SPSS數(shù)據(jù)編輯窗口中，再根據(jù)各因子的方差累計(jì)貢獻(xiàn)率與累計(jì)的方差貢獻(xiàn)率之比對因子得分進(jìn)行加權(quán)匯總。例如，F(xiàn)ij（j=1，2，3，4）為第i個(gè)銀行在第j個(gè)因子上的得分，Yi是第i個(gè)銀行的得分，則有：Yi=（32.123×Fi1+22.534×Fi2+21.025×Fi3+18.858×Fi4）÷94.540%。按照該公式得到銀行的總因子得分，最后按照總得分的大小對6家銀行進(jìn)行排名（見表4）。

莆田市商業(yè)銀行競爭力的實(shí)證結(jié)果分析

（一）資產(chǎn)流動(dòng)性分析商業(yè)銀行的流動(dòng)性是指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶存取款、滿足必要貸款需求的能力，商業(yè)銀行應(yīng)在保持一定流動(dòng)性的基礎(chǔ)上維持其盈利水平。在表1中可發(fā)現(xiàn)，建行的存貸比沒有超標(biāo)（≤75%），其他5家的指標(biāo)都遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于規(guī)定最高限額，最高的是中信銀行；建行的流動(dòng)性比率最高，除了中行，其他4家銀行都未達(dá)到監(jiān)管要求（≥25％），興業(yè)銀行的流動(dòng)性比率最低；監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求成本收入比不得超過45％，建行該指標(biāo)最低，表現(xiàn)出良好的成本控制能力，農(nóng)行略超警戒線，興業(yè)銀行和工行超標(biāo)較多；6家商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占比差距較大，建行最高，中信銀行最低，二者相差近18倍，說明興業(yè)銀行和中信銀行的收益來源有限且過度依賴傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)沒有形成規(guī)模效益；資金自給率方面，中行該指標(biāo)最高，建行緊隨其后，工行和農(nóng)行水平相當(dāng)，中信銀行和興業(yè)銀行居末兩位。綜上所述，在表4主因子F1中，排名依次是建行、中行、農(nóng)行、中信、工行、興業(yè)銀行。（二）資產(chǎn)盈利能力分析盈利能力主要通過資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤率和凈利潤增長率來考察。表1中，6家銀行的資產(chǎn)收益率均在1.5%以上，具有一定的收益水平。其中農(nóng)行的資產(chǎn)收益率高居榜首，與其他5家銀行的差距在15倍以上，中行的資產(chǎn)收益率最低，與其資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大有關(guān)；農(nóng)行的資產(chǎn)利潤率高達(dá)45.56%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先其他5家商業(yè)銀行，工行排名第二，其他4家指標(biāo)水平相當(dāng)；農(nóng)行凈利潤增長幅度最大，兩年間平均增長89.54%，顯示其強(qiáng)勁的增長勢頭，中行該指標(biāo)也比其他4家銀行高出許多，工行、建行和興業(yè)銀行的比值相當(dāng)，中信銀行的凈利潤增長率最低，說明其在經(jīng)營管理或業(yè)務(wù)拓展方面遇到一定困難，利潤增長受到抑制。綜合以上三點(diǎn)，農(nóng)行在表4主因子F2的排名第一，建行第二，興業(yè)銀行第三，中信銀行成立時(shí)間不長，資產(chǎn)質(zhì)量良好，位列第四，中行和工行居末兩位，與其充足的資本和大規(guī)模的資產(chǎn)極不相稱。（三）資產(chǎn)發(fā)展能力和經(jīng)營成本費(fèi)用分析發(fā)展能力主要通過資產(chǎn)增長率來衡量。建行的資產(chǎn)增長率居第一位，但與第二名工行相差無幾，中行和農(nóng)行水平也相當(dāng)，分列第三和第四名，中信銀行該指標(biāo)略低一些，居第五，興業(yè)銀行該指標(biāo)為負(fù)數(shù)，而且負(fù)增長達(dá)到兩位數(shù)，說明其前幾年資產(chǎn)擴(kuò)張快速，已達(dá)到飽和狀態(tài)；經(jīng)營成本費(fèi)用方面，興業(yè)銀行的收入凈利率最高，建行與其僅相差4個(gè)百分點(diǎn)，工行最低，與興業(yè)銀行的指標(biāo)相差高達(dá)5倍之多，興業(yè)銀行、建行和中行的成本率較低，中行水平居中，中信和工行該指標(biāo)最高，費(fèi)用率方面，工行和農(nóng)行最低，興業(yè)銀行居中，中行、建行和中信銀行最高。綜合以上分析，表4主因子F3的排名依次是興業(yè)銀行、建行、中行、農(nóng)行、中信銀行和工行。（四）資產(chǎn)質(zhì)量分析不良資產(chǎn)比率是衡量資產(chǎn)質(zhì)量的主要指標(biāo)，表1中，6家銀行的不良資產(chǎn)比率都不高，說明商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量總體繼續(xù)向好。其中農(nóng)行最高，為1.95%，中信銀行的不良資產(chǎn)比率最低，說明其在2008年上半年成立后對貸款風(fēng)險(xiǎn)管理方面控制嚴(yán)格，貸款質(zhì)量優(yōu)；結(jié)合不良資產(chǎn)比率來考察存款增長率和貸款增長率，中信銀行的存款業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，年均增速高達(dá)48.08%，表明其對存款市場具有很強(qiáng)的吸引力，興業(yè)銀行年均增速也達(dá)22.52%，工、建、中三家銀行的存款增速在10%～15%之間，表明其吸存能力相當(dāng)，農(nóng)行存款增速最慢；中行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)展一枝獨(dú)秀，其放貸能力較強(qiáng)，資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)，工行和建行緊隨其后，農(nóng)行和興業(yè)銀行指標(biāo)接近，中信銀行最低，貸款業(yè)務(wù)增長的擴(kuò)張能力較弱，與其存款增速不匹配。因此，在表4主因子F4中，中行排名第一，工行第二，農(nóng)行第三，興業(yè)銀行第四，建行第五，中信銀行第六。（五）樣本銀行競爭力的綜合排名情況分析從表4的總因子得分F來看，排名第一到第六的銀行依次為：建行、農(nóng)行、中行、興業(yè)銀行、工行、中信銀行。建行憑借其較強(qiáng)的流動(dòng)性、較高的盈利能力、良好的資產(chǎn)質(zhì)量占據(jù)了第一的位置；農(nóng)行主要憑借其超高的盈利能力占據(jù)第二位；中行憑借其較強(qiáng)的資產(chǎn)發(fā)展能力，排名第三；興業(yè)銀行流動(dòng)性最差，資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力也一般，但其經(jīng)營成本和費(fèi)用較低，故排名第四；工行雖然資產(chǎn)規(guī)模龐大，但其流動(dòng)性差、資產(chǎn)盈利能力低、經(jīng)營成本費(fèi)用較高，排名第五；中信銀行流動(dòng)性和盈利性一般，經(jīng)營成本費(fèi)用較低，貸款業(yè)務(wù)擴(kuò)張能力差，排名最末，顯示其在經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略方面存在一定的失誤，應(yīng)引起足夠的重視。

提升莆田市商業(yè)銀行競爭力的對策建議

基于上述分析結(jié)果，莆田轄區(qū)商業(yè)銀行應(yīng)從以下方面提高自身的競爭力：（一）流動(dòng)性方面。除建行存貸比為65.57%，控制在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)≤75%之外，其他5家商業(yè)銀行存貸比均在90%之上，因而都需要適度降低存貸比。同時(shí)，除了建行和中行，其他4家商業(yè)銀行都要提高流動(dòng)性比率。總之，各商業(yè)銀行應(yīng)通過合理的資產(chǎn)負(fù)債管理，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，增加流動(dòng)資產(chǎn)，降低流動(dòng)負(fù)債。一方面，商業(yè)銀行要加快完善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高中間業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)定價(jià)能力以降低存貸比；另一方面，商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)現(xiàn)由注重資產(chǎn)規(guī)模到以關(guān)注利潤和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控為根本出發(fā)點(diǎn)的經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變。（二）資產(chǎn)盈利能力方面。除了農(nóng)行，其他5家商業(yè)銀行應(yīng)在提高資產(chǎn)收益率上下功夫，特別是中行；中信銀行應(yīng)注重提高凈利潤增長率。各商業(yè)銀行應(yīng)在以客戶為中心，提高金融服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)，改革業(yè)務(wù)流程，增強(qiáng)服務(wù)優(yōu)勢，發(fā)展自身的穩(wěn)健獲利能力。同時(shí)各商業(yè)銀行更應(yīng)通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，拓展中間業(yè)務(wù)，提高非利息收入占營業(yè)收入的比重。此外除了興業(yè)銀行，其他5家銀行應(yīng)適度提高中長期貸款比率，改善收益不穩(wěn)定的狀況。（三）資產(chǎn)發(fā)展能力和經(jīng)營成本費(fèi)用方面。各商業(yè)銀行可嘗試資產(chǎn)負(fù)債的多元化，提高資本運(yùn)營能力，提高資產(chǎn)增長率，特別是興業(yè)銀行資產(chǎn)增長率為負(fù)值；在經(jīng)營成本費(fèi)用方面，工行應(yīng)提高其收入凈利率，降低其成本率，中信銀行、建行和中行應(yīng)降低其費(fèi)用率。（四）資產(chǎn)質(zhì)量方面。6家商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比率都不高，除農(nóng)行貸款不良率達(dá)1.95%外，其他5家商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率均控制在1%以下，這說明莆田市銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量總體較好。因此，農(nóng)行應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢的變化，適時(shí)調(diào)整和完善各項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加大風(fēng)險(xiǎn)排查力度，加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和行業(yè)組合管理；嚴(yán)格規(guī)范信貸操作流程，強(qiáng)化貸前調(diào)查、評級授信、審查審批、放款審核和貸后全流程管理，有效防范新的不良貸款產(chǎn)生。而中信銀行在貸款快速增長的同時(shí)，應(yīng)注重提高貸款增長率。此外，各商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善內(nèi)部管理，健全內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。以上各種要求，歸根究底都需要技術(shù)與人才。所以，各商業(yè)銀行應(yīng)借助信息技術(shù)的飛速發(fā)展，走集約化經(jīng)營之路，推動(dòng)業(yè)務(wù)從傳統(tǒng)的柜臺模式，向POS機(jī)、ATM機(jī)、電話銀行、網(wǎng)上銀行等虛擬銀行的形式轉(zhuǎn)變，達(dá)到業(yè)務(wù)處理的電子化和自動(dòng)化。同時(shí)，強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，實(shí)施專業(yè)化高素質(zhì)人才戰(zhàn)略。此外，各商業(yè)銀行特別是新設(shè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)及早抓住機(jī)遇，了解區(qū)域整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略布局，明確市場定位，認(rèn)清自身的劣勢，確定自己的目標(biāo)客戶，打造經(jīng)營特色和核心產(chǎn)品，在支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的同時(shí)，也做強(qiáng)做大自己的業(yè)務(wù)體量，實(shí)現(xiàn)互利共贏和共同發(fā)展。