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摘要:上世紀(jì)80年代，我國(guó)金融租賃業(yè)發(fā)展剛開(kāi)始起步，在經(jīng)歷了30多年的發(fā)展，從初創(chuàng)到飛速發(fā)展再到后來(lái)的行業(yè)清理整頓，我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展正逐步邁向規(guī)范化發(fā)展的道路。本文通過(guò)回顧我國(guó)金融租賃行業(yè)的發(fā)展歷程，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務(wù)的必要性以及我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展金融租賃業(yè)務(wù)面臨的問(wèn)題進(jìn)行分析。從而進(jìn)一步提出我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展金融租賃業(yè)務(wù)的對(duì)策，以期為我國(guó)商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)的發(fā)展提供相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;租賃業(yè)務(wù);合作模式

上世紀(jì)80年代，我國(guó)金融租賃業(yè)發(fā)展剛開(kāi)始起步，在經(jīng)歷了30多年的發(fā)展，從初創(chuàng)到飛速發(fā)展再到后來(lái)的行業(yè)清理整頓，我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展正逐步邁向規(guī)范化發(fā)展的道路。自從《金融租賃公司管理辦法》于2007年3月允許了符合規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)參股或者設(shè)立金融租賃公司以來(lái)，我國(guó)金融租賃行業(yè)得到了飛速的發(fā)展。據(jù)數(shù)據(jù)顯示，截止到2015年底，我國(guó)金融租賃行業(yè)的租賃合同總額達(dá)到了17300億元，相比2014年合同總額增長(zhǎng)了約33%，并且仍具有高速增長(zhǎng)的趨勢(shì)。我國(guó)商業(yè)銀行憑借其獨(dú)特的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在設(shè)立金融租賃公司及發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)等方面具備很大的優(yōu)勢(shì)。本文通過(guò)回顧我國(guó)金融租賃行業(yè)的發(fā)展歷程，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務(wù)的必要性以及我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展金融租賃業(yè)務(wù)面臨的問(wèn)題進(jìn)行分析。從而進(jìn)一步提出我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展金融租賃業(yè)務(wù)的對(duì)策，以期為我國(guó)商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)的發(fā)展提供相關(guān)建議。

一、我國(guó)金融租賃行業(yè)的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀

縱觀我國(guó)金融租賃行業(yè)30多年的發(fā)展史，可以將其劃分為三個(gè)階段。首先第一個(gè)階段從1981年到1987年，在這一時(shí)期我國(guó)金融租賃行業(yè)正處于高速發(fā)展的時(shí)期，增長(zhǎng)速度驚人。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)的不完全統(tǒng)計(jì)，從1981年到1987年，我國(guó)金融租賃行業(yè)的企業(yè)從業(yè)數(shù)量超過(guò)了100家，租賃金額的規(guī)模也將近24億美元，在當(dāng)時(shí)我國(guó)的金融發(fā)展中占據(jù)一席之地。1988年到1998年則是我國(guó)金融租賃行業(yè)發(fā)展的第二階段，也是行業(yè)發(fā)展面臨問(wèn)題最多的一個(gè)階段。這一時(shí)期金融租賃行業(yè)發(fā)展的明顯特征就是伴隨著一系列的政策調(diào)整。因?yàn)榻?jīng)歷了第一階段的飛速發(fā)展，金融租賃行業(yè)中的一些問(wèn)題逐漸暴露，并且得不到及時(shí)地解決導(dǎo)致現(xiàn)象不斷惡化。再加上當(dāng)時(shí)一些租賃企業(yè)沉重的稅收負(fù)擔(dān)以及人民幣貶值等一系列因素導(dǎo)致企業(yè)(承租方)不能及時(shí)返還租金，金融租賃行業(yè)整體進(jìn)入蕭條時(shí)期，行業(yè)的發(fā)展遭到了重大的打擊。經(jīng)歷了快速發(fā)展、整頓發(fā)展后，我國(guó)金融租賃行業(yè)進(jìn)入到了恢復(fù)和穩(wěn)定發(fā)展的一個(gè)階段。伴隨著商務(wù)部關(guān)于融資租賃行業(yè)法律的不斷修訂和完善，一系列促進(jìn)金融租賃行業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策及法規(guī)的出臺(tái)等，金融租賃行業(yè)得到了穩(wěn)定的發(fā)展，中國(guó)金融租賃行業(yè)的市場(chǎng)規(guī)模于2014年底達(dá)到了12900億元，同比增長(zhǎng)51．2%，與此同時(shí)社會(huì)對(duì)金融租賃行業(yè)的認(rèn)可度也在逐步提升。

二、我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展金融業(yè)務(wù)的必要性分析

(一)外部市場(chǎng)環(huán)境分析。

1、租賃市場(chǎng)發(fā)展前景巨大。融資滲透率經(jīng)常被用來(lái)衡量一個(gè)國(guó)家租賃業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)程度。在一些西方發(fā)達(dá)國(guó)家租賃業(yè)務(wù)總量占GDP的比重很高，有的甚至達(dá)到了30%，融資滲透率普遍高于25%，美國(guó)甚至高達(dá)30%。相比之下，我國(guó)的租賃滲透率僅不到5%，還有很大的發(fā)展空間。商業(yè)銀行開(kāi)展金融租賃業(yè)務(wù)的一般模式為銀行使用資金購(gòu)置設(shè)備獲得設(shè)備的所有權(quán)，將設(shè)備轉(zhuǎn)租給企業(yè)(承租人)，但是仍保留設(shè)備的所有權(quán)一定程度上可以降低風(fēng)險(xiǎn)。此外，金融租賃業(yè)務(wù)的收益相比貸款收益要高。因此，發(fā)展前景較大、相對(duì)高收益和低風(fēng)險(xiǎn)的融資租賃市場(chǎng)都為商業(yè)銀行開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)提供了有利的土壤。

2、融資租賃行業(yè)地位的提升。早在2007年，中國(guó)政府就修訂和頒布了《金融租賃公司管理辦法》，這也是我國(guó)金融租賃行業(yè)發(fā)展的一個(gè)重大的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。商業(yè)銀行憑借其強(qiáng)大的背景、雄厚的資金資本和先進(jìn)的人才資本，在金融租賃市場(chǎng)上迅速崛起，從而帶動(dòng)了我國(guó)租賃行業(yè)的發(fā)展。為了促進(jìn)中國(guó)租賃行業(yè)的健康發(fā)展，中國(guó)政府于2015年了《關(guān)于促進(jìn)金融租賃行業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》以及《關(guān)于加快融資租賃行業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，成為中國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展史中的又一重大里程碑事件。這兩份文件的出臺(tái)也意味著國(guó)家層面對(duì)租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的支持，極大地提高了租賃行業(yè)在我國(guó)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的戰(zhàn)略性地位。

(二)內(nèi)部環(huán)境分析。

1、有利于商業(yè)銀行發(fā)展新的業(yè)務(wù)，提高盈利能力。一般而言，銀行會(huì)面臨較大的流動(dòng)性過(guò)剩壓力，一些銀行缺乏有效的投資渠道導(dǎo)致大量資金處于閑置狀態(tài)，一方面增大了我國(guó)間接融資的比例，另一方面使得我國(guó)的融資結(jié)構(gòu)失調(diào)。而銀行通過(guò)其廣泛的資金優(yōu)勢(shì)、客戶網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)以及品牌和人才優(yōu)勢(shì)開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)，可以一定程度上幫助中小企業(yè)解決融資難的問(wèn)題。與此同時(shí)，租賃行業(yè)還具備收益相對(duì)穩(wěn)定的特點(diǎn)。雖然相比上市銀行公司12%到18%的利潤(rùn)率，租賃公司的資本以及資產(chǎn)回報(bào)為平均利潤(rùn)率的10%。但是租賃業(yè)務(wù)的收益相對(duì)穩(wěn)定，能夠很大程度上實(shí)現(xiàn)對(duì)股東的回報(bào)。

2、有利于分散銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槲覈?guó)國(guó)內(nèi)很多商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式是以傳統(tǒng)的借貸業(yè)務(wù)為主，使得銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提升極大程度上依賴與外部市場(chǎng)環(huán)境的變化。由于自身缺乏穩(wěn)定增長(zhǎng)的盈利模式，銀行的普遍風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱。因此，隨著金融市場(chǎng)的國(guó)家化進(jìn)程加快，外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不確定性增強(qiáng)，銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性將會(huì)提升。開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)能夠一定程度上降低銀行業(yè)務(wù)的集中度，通過(guò)從不同領(lǐng)域培養(yǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)而一定程度上分散商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)面臨的問(wèn)題

(一)外部問(wèn)題分析。

1、金融租賃市場(chǎng)的整體認(rèn)知度不高?？傮w來(lái)說(shuō)，我國(guó)目前金融租賃行業(yè)租賃滲透率低，市場(chǎng)總體規(guī)模還存在很大的發(fā)展空間。此外，我國(guó)目前缺乏統(tǒng)一的行業(yè)組織，金融租賃機(jī)構(gòu)也沒(méi)有向社會(huì)廣泛地宣傳金融租賃業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容，給企業(yè)帶來(lái)的便捷再加上新聞媒體宣傳機(jī)構(gòu)等對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)宣傳的不足，導(dǎo)致社會(huì)對(duì)金融租賃行業(yè)的認(rèn)識(shí)度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。很多企業(yè)甚至都沒(méi)有弄清楚金融租賃、分期付款以及抵押貸款等購(gòu)置機(jī)器設(shè)備方式之間的差異，更不用說(shuō)主動(dòng)去接受融資租賃業(yè)務(wù)了。對(duì)比西方發(fā)達(dá)國(guó)家金融租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展，金融租賃不僅是一種金融手段而且是一種促進(jìn)經(jīng)濟(jì)流通的營(yíng)銷方式。

2、我國(guó)社會(huì)信用體系存在完善的空間。除了社會(huì)對(duì)金融租賃的認(rèn)知不足以外，相比西方發(fā)達(dá)國(guó)家我國(guó)的社會(huì)信用體系的建設(shè)也存在很大的提升空間。我國(guó)社會(huì)信用體系不完善的問(wèn)題可以從我國(guó)金融租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程中得到答案。我國(guó)的金融租賃業(yè)務(wù)是隨著經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變以及改革開(kāi)放的實(shí)施發(fā)展起來(lái)的，當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)政策、信用機(jī)制的不完善以及公司管理經(jīng)驗(yàn)的缺乏共同導(dǎo)致了我國(guó)租賃行業(yè)艱難的發(fā)展道路。而且從我國(guó)目前的租賃行業(yè)角度出發(fā)，信用問(wèn)題仍是阻礙我國(guó)租賃行業(yè)發(fā)展的一大障礙。由于缺乏完善的社會(huì)信用體系，租賃公司不能夠全面、準(zhǔn)確地評(píng)估承租人的信用等級(jí)，出現(xiàn)了很多承租人不能夠及時(shí)繳納租金等情況，從而使得租賃公司的資金周周轉(zhuǎn)面臨較大的問(wèn)題，很大程度上制約了我國(guó)金融租賃行業(yè)的發(fā)展。

(二)內(nèi)部問(wèn)題分析。

1、租賃機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位不夠準(zhǔn)確。目前，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)大舞臺(tái)中，中小企業(yè)一直是社會(huì)經(jīng)濟(jì)中最有活力以及發(fā)展?jié)摿Φ慕M成部分。而且中小企業(yè)在實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及提供就業(yè)機(jī)會(huì)方面一直扮演著極為重要的角色。但是一直以來(lái)，中小企業(yè)普遍沒(méi)有得到相應(yīng)的扶持力度。以租賃行業(yè)為例，我國(guó)上世紀(jì)80年代初正處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的時(shí)期，當(dāng)時(shí)國(guó)有大型和中型企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主體，政府允許國(guó)有企業(yè)通過(guò)租賃的方式并且采用法律規(guī)定的使用年限與租賃年限中較短的折扣原則來(lái)引進(jìn)機(jī)器設(shè)備。當(dāng)時(shí)租賃公司的主要服務(wù)內(nèi)容就是為一些國(guó)有企業(yè)引進(jìn)機(jī)器和設(shè)備，從而支持國(guó)有生產(chǎn)企業(yè)的技術(shù)改造。但是隨著市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，很多國(guó)有企業(yè)逐漸退出了市場(chǎng)舞臺(tái)，取而代之的是為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)巨大活力的眾多中小型民營(yíng)企業(yè)。雖然租賃方式下，租賃公司仍然保留機(jī)器設(shè)備的所有權(quán)，但是很多中小型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)存在很大的波動(dòng)性，面臨較大的倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。因此租賃公司往往傾向于瞄準(zhǔn)大型機(jī)械設(shè)備比如船舶、飛機(jī)等租賃市場(chǎng)，而對(duì)中小型企業(yè)市場(chǎng)視而不見(jiàn)。

2、金融市場(chǎng)的創(chuàng)新力度不夠。相比國(guó)外尤其是一些金融租賃行業(yè)較為發(fā)達(dá)的國(guó)家，租賃市場(chǎng)上存在著杠桿租賃、風(fēng)險(xiǎn)租賃以及收益百分比等形式多樣的租賃方式，不僅分散了租賃公司的金融風(fēng)險(xiǎn)，還能夠?yàn)槌凶馊颂峁┒鄻踊姆?wù)。反過(guò)來(lái)看我國(guó)金融租賃市場(chǎng)，仍然以直接租賃、轉(zhuǎn)租賃等簡(jiǎn)單金融租賃方式為主體，而且租金及期限確定的這一類租賃業(yè)務(wù)還使得租賃公司和承租雙方都面臨著較大的利率以及匯率風(fēng)險(xiǎn)。

四、我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)的對(duì)策分析

本文認(rèn)為，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)的對(duì)策主要有1．加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防及控制能力;2．積極學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的發(fā)展及管理經(jīng)驗(yàn);3．通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)租賃方式的多樣化;4．加快金融租賃的信息化進(jìn)程及人才培養(yǎng)。下面，筆者結(jié)合每一個(gè)對(duì)策的實(shí)際情況詳細(xì)解讀。

(一)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防及控制能力。資金量較大、租賃期限較長(zhǎng)以及投資回收期中存在的眾多不可預(yù)測(cè)因素等是金融租賃業(yè)務(wù)的典型特點(diǎn)。所以對(duì)金融租賃公司來(lái)說(shuō)，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制就顯得尤為重要。針對(duì)這一點(diǎn)，首先銀行在提供融資服務(wù)前應(yīng)當(dāng)對(duì)承租人的信用進(jìn)行全面的分析和調(diào)查，避免給信用狀況較差的承租人提供租賃服務(wù)從而能夠有效地降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，在租賃業(yè)務(wù)的期限內(nèi)應(yīng)當(dāng)保持對(duì)承租人經(jīng)濟(jì)狀況的監(jiān)督，及時(shí)督促承租人按時(shí)交納租金，一定程度上可以降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)積極學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的發(fā)展及管理經(jīng)驗(yàn)。相比中國(guó)金融租賃行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，一些西方發(fā)達(dá)國(guó)家的金融租賃行業(yè)有著較長(zhǎng)的發(fā)展歷史，業(yè)務(wù)模式也相對(duì)較為成熟。很多外資金融租賃公司在產(chǎn)期的發(fā)展歷程中積累了較為豐富的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)商業(yè)銀行可以利用廣泛的國(guó)內(nèi)客戶資源、熟悉國(guó)內(nèi)市場(chǎng)等優(yōu)勢(shì)與一些外資金融租賃公司就租賃業(yè)務(wù)展開(kāi)合作，學(xué)習(xí)其發(fā)展經(jīng)驗(yàn)及管理理念為自己所用。

(三)通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)租賃方式的多樣化。創(chuàng)新作為租賃業(yè)發(fā)展的重要?jiǎng)恿?，?chuàng)新租賃方式對(duì)金融租賃公司、承租人以及設(shè)備生產(chǎn)廠商來(lái)說(shuō)都具有重大意義。首先，對(duì)于商業(yè)銀行投資的金融租賃公司來(lái)說(shuō)，創(chuàng)新融資租賃可以成為其業(yè)務(wù)發(fā)展的一大契機(jī)。通過(guò)金融租賃機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的拓展，從而有機(jī)會(huì)進(jìn)入一個(gè)發(fā)展前景較大的新興的市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。其次對(duì)于承租人來(lái)說(shuō)，租賃方式的多樣化意味著他們的融資渠道將增加，而不僅僅限于銀行貸款這一途徑，一定程度上可以幫助中小企業(yè)，尤其是一些對(duì)技術(shù)創(chuàng)新有著較高要求卻很難申請(qǐng)到銀行貸款的中小型企業(yè)來(lái)應(yīng)對(duì)資金困難的難題。從機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)商的角度來(lái)看，租賃方式的多樣化是其由單純銷售轉(zhuǎn)變至推銷的有效途徑。此外，融資租賃公司一般掌握著較多的設(shè)備供求信息，其業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新及發(fā)展將有利于融資租賃市場(chǎng)整體規(guī)模的擴(kuò)大，進(jìn)而能夠促進(jìn)機(jī)器廠商的資金周轉(zhuǎn)。

(四)加快金融租賃的信息化進(jìn)程及人才培養(yǎng)。隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，各種信息化平臺(tái)在各行業(yè)都發(fā)揮著巨大的作用。商業(yè)銀行有著雄厚的資金實(shí)力，可以通過(guò)建立租賃機(jī)構(gòu)內(nèi)部的信息化平臺(tái)為企業(yè)內(nèi)部信息傳遞提供便捷的通道，進(jìn)一步提高工作效率。同時(shí)金融租賃公司還可以建立起電子商務(wù)系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等管理信息系統(tǒng)，為客戶提供便捷服務(wù)的同時(shí)簡(jiǎn)化公司的業(yè)務(wù)流程。此外，人才的培養(yǎng)作為企業(yè)發(fā)展的基本要素及創(chuàng)新的源泉應(yīng)當(dāng)?shù)玫狡髽I(yè)的充分重視。而且金融租賃行業(yè)作為一個(gè)涉及經(jīng)濟(jì)、金融以及法律等學(xué)科知識(shí)，同時(shí)還要求對(duì)相關(guān)機(jī)器設(shè)備等租賃物較為了解的行業(yè)，需要大批復(fù)合型人才。金融租賃公司可以通過(guò)設(shè)定招聘人員的專業(yè)及能力背景、加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)等方式，努力為企業(yè)的發(fā)展提供源源不斷的人才資源。

作者:鐘倩倩 單位:廈門(mén)大學(xué)

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