導(dǎo)語：試論金融反洗錢監(jiān)督一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

2006年4月25日，備受社會關(guān)注的《反洗錢法(草案)》，首次提請十屆全國人大常委會第21次會議審議。草案涵蓋了反洗錢監(jiān)督管理，金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)，反洗錢調(diào)查制度，反洗錢國際合作和法律責(zé)任等內(nèi)容。這標(biāo)志著我國對洗錢犯罪的戰(zhàn)斗已經(jīng)打響。

所謂“洗錢”是指將犯罪所得及其收益通過轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)換、使用等方式，隱瞞和掩飾其非法來源和性質(zhì)，以使犯罪所得形式上合法化的行為。洗錢不僅為違法犯罪行為大開方便之門，也損害了一國政治、社會、經(jīng)濟(jì)和金融體系的安全和信譽(yù)，嚴(yán)重地威脅著國際政治經(jīng)濟(jì)體系的安全。

據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，全球每年洗錢的數(shù)額介于1.5萬億到3萬億美元之間，約占世界各國國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)的2%至5%。因此，打擊洗錢犯罪已成為國際社會的共識，各國紛紛成立反洗錢機(jī)構(gòu)，同時(shí)國際社會反洗錢合作日益緊密，成立國際性和區(qū)域性反洗錢小組，聯(lián)合打擊洗錢犯罪。那么，“黑錢”到底是怎么“洗”白的，它又有哪些危害呢？

一、洗錢的主要方式

洗錢是違法犯罪分子“合法化”其犯罪活動收益的手段和過程，是一種高智商犯罪。洗錢的方式花樣繁多，常見的主要有以下幾種：

1.將“黑錢”存入銀行。通過銀行等金融機(jī)構(gòu)洗錢是最經(jīng)典、最常見的洗錢方式。以販毒案件為例，販毒分子把販毒收益存入一家銀行后，通過不同賬戶(包括國外的銀行賬戶)之間的資金劃轉(zhuǎn)，模糊資金原始來源性質(zhì)，將黑錢“漂白”。自從我國實(shí)行儲蓄實(shí)名制后，直接存入銀行這種方式風(fēng)險(xiǎn)很大，于是犯罪分子采取變通的方法，把黑錢交給親屬，以親屬的名義存款，實(shí)際仍歸自己所有，或者是利用假身份證辦理存款手續(xù)。

2.開辦企業(yè)。將違法所得用來開辦公司，使黑錢轉(zhuǎn)化為營業(yè)產(chǎn)生的利潤，從而將錢洗白。如廣州市海珠區(qū)人民法院2004年3月審理并判決的國內(nèi)首宗洗錢犯罪“廣州汪照洗錢犯罪案”就是這樣。國際毒販區(qū)某將毒資折合港幣約600萬元，由香港入關(guān)帶回廣州，汪照負(fù)責(zé)接應(yīng)。區(qū)某將港幣520萬元作為投資購得廣州百葉林木有限公司60%的股權(quán)，擔(dān)任法定代表人，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)，汪照出任公司董事長，每月領(lǐng)取5000元以上的工資，負(fù)責(zé)公司對外聯(lián)絡(luò)事宜，并收取區(qū)某贈送的一輛奔馳小汽車。區(qū)某通過該公司掩飾、隱瞞其違法所得的來源和性質(zhì)，再從該公司將資金轉(zhuǎn)出使犯罪的違法所得轉(zhuǎn)為合法收益。2003年3月區(qū)某販毒案告破，區(qū)某、汪照被依法逮捕。最后經(jīng)法院審理認(rèn)定，汪照以洗錢罪被判處有期徒刑一年六個(gè)月。

3.轉(zhuǎn)移境外。這種洗錢方式是將黑錢轉(zhuǎn)移出去，或在境外收取贓款并洗白。具體方式有多種：一種是非貿(mào)易方式，利用支付教育費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等方式套購?fù)鈪R，再匯到境外；另一種是采取貿(mào)易方式，高報(bào)進(jìn)口，低報(bào)出口。一些犯罪分子勾結(jié)國外公司，在進(jìn)口設(shè)備和原材料時(shí)，高報(bào)進(jìn)口價(jià)格，以高比例傭金、折扣等形式支付給境外進(jìn)口商，再從其手中拿回扣，然后將非法所得留存國外。

近年來，在廣東、福建、浙江等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、對外經(jīng)貿(mào)和人員往來頻繁的沿海地區(qū)還出現(xiàn)了專門從事洗錢的地下錢莊，專門負(fù)責(zé)將黑錢轉(zhuǎn)移境外。如震驚中外的廈門遠(yuǎn)華走私洗錢案，走私犯罪所得120億元人民幣，就是以現(xiàn)金存入晉江、石獅的地下錢莊，由地下錢莊勾結(jié)跨境洗錢集團(tuán)付匯給境外合伙人，或是地下錢莊勾結(jié)境內(nèi)貿(mào)易公司付匯給境外合伙人，再由境外合伙人按地下錢莊要求付匯給走私集團(tuán)境外賬戶。

二、當(dāng)前我國的洗錢犯罪形勢

根據(jù)中國人民銀行的反洗錢報(bào)告，2004年央行和外匯管理局配合公安機(jī)關(guān)成功破獲洗錢及相關(guān)案件50起，涉案金額共計(jì)5.7億元人民幣和4.47億美元。

反洗錢報(bào)告還披露了五起已經(jīng)查處的洗錢案件。其中影響較大的有“浙江8·27賭資洗錢案”和前文提到的“廣州汪照洗錢犯罪案”。在“浙江8·27賭資洗錢案”中，外管局浙江省分局2003年5月，通過對大額和可疑外匯資金交易的監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)有8位居民的交易存在疑點(diǎn)，他們在外匯交易中，存在大量利用銀行通存通兌系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)異地外匯資金劃撥的現(xiàn)象，且外匯交易量呈快速放大趨勢，其中最大的交易量至7月底累計(jì)達(dá)到了1688萬美元。經(jīng)查，這是一起澳門賭資洗錢案，即澳門賭場放貸公司向大陸賭客放貸，來大陸將收回的人民幣通過外匯黑市兌換成港幣，并經(jīng)由珠海等口岸轉(zhuǎn)向澳門。

三、構(gòu)筑我國反洗錢安全網(wǎng)

在我國的法律規(guī)章中，《刑法》第191條規(guī)定了洗錢犯罪；中國人民銀行制定的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》首次明確了反洗錢行政管理制度，建立了以銀行業(yè)為核心的、全面的金融機(jī)構(gòu)反洗錢管理制度，對預(yù)防和打擊洗錢發(fā)揮了一定作用，從而形成了防范和打擊洗錢犯罪的法網(wǎng)。正在審議的《反洗錢法》通過后，將會使反洗錢的法律體系更加完善。

1.界定洗錢的上游犯罪。目前我國法律規(guī)定，構(gòu)成洗錢的上游犯罪包括四種：犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益。正在審議的《反洗錢法》草案將上游犯罪的面拓寬至六種，增加了腐敗犯罪和金融詐騙犯罪，其犯罪所得及收益將作為洗錢的上游“黑錢”。

2.加強(qiáng)資金交易的監(jiān)測管理。要從源頭控制洗錢犯罪，就要采取一系列的預(yù)防監(jiān)控措施，包括客戶身份識別制度、交易記錄保存制度和可疑交易記錄報(bào)告制度等，以及金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)控管理制度。對符合一定條件的公職人員重點(diǎn)進(jìn)行身份識別和賬戶、資金往來情況的監(jiān)測。在犯罪所得進(jìn)入交易領(lǐng)域之初建立客戶身份與資金、交易的對應(yīng)關(guān)系，防止犯罪分子利用虛假銀行賬戶、股票賬戶作為洗錢工具。

《反洗錢法》出臺后，將會與《刑法》、《商業(yè)銀行法》、《信托法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》以及相配套的一系列金融法規(guī)與實(shí)施細(xì)則協(xié)調(diào)配合，形成防范和打擊洗錢犯罪的安全網(wǎng)。