導(dǎo)語(yǔ)：商業(yè)銀行防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)劣變趨勢(shì)不容忽視,其形成原因已成共識(shí)。本文著重從社會(huì)及商業(yè)銀行自身角度來(lái)探索建立商業(yè)銀行防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)體系,從而達(dá)到降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。保證商行的正常運(yùn)營(yíng),提高其經(jīng)營(yíng)效益的目的。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)體系

近年來(lái),我國(guó)對(duì)防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)制定了一系列的制度、辦法,但國(guó)有商業(yè)銀行的不良債權(quán)仍處于不斷上升的趨勢(shì),信貸風(fēng)險(xiǎn)控制已成為商業(yè)銀行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)和難點(diǎn),也是制約商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益和自身發(fā)展的重要因素。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況及其原因

(一)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況

1.高比例的不良信貸資產(chǎn)大大削弱了國(guó)有商業(yè)銀行的流動(dòng)性。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資金來(lái)源的絕大部分為工商企業(yè)和居民儲(chǔ)蓄存款,其他資金來(lái)源很少,資本金只占很小的比例,且為數(shù)不多的資本金又幾乎被經(jīng)營(yíng)辦公所需的房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)所占用。在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中約有近70%的資產(chǎn)配置于信貸資產(chǎn),按當(dāng)前信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類方法,不良信貸資產(chǎn)比例也在25%左右,這些不良資產(chǎn)使國(guó)有商業(yè)銀行15%左右的資金失去流動(dòng)性或流動(dòng)性很差。

2.高額的不良信貸資產(chǎn)和較低的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平,造成國(guó)有商業(yè)銀行盈利能力很弱,難以通過(guò)自我留利補(bǔ)充資本,使其經(jīng)營(yíng)運(yùn)行的安全性降低,動(dòng)搖了穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)。由于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行收入來(lái)源的80%以上是信貸業(yè)務(wù)的利息收入,而國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況不佳,一方面剛性的籌資成本難以降低,另一方面貸款利息實(shí)收率不高,存在大量欠息,使應(yīng)得效益難以實(shí)現(xiàn)。此外,國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)有的不良信貸資產(chǎn)中許多已成為事實(shí)呆賬,保守的估計(jì)其損失率也在50%以上,不良信貸資產(chǎn)造成的資金損失率即占到總資產(chǎn)的7%左右,若加上其它資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的損失,資金損失比例將超出自有資金比率。大量不良信貸資產(chǎn)的存在既造成國(guó)有商業(yè)銀行的利息收入減少。盈利能力降低,幾乎沒(méi)有通過(guò)自我留利補(bǔ)充資本的能力,又造成本不牢固的資本充足率防線面臨更嚴(yán)峻的考驗(yàn)。盡管國(guó)家在1998年8月以發(fā)行2700億元特別國(guó)債的形式補(bǔ)充了4大國(guó)有商業(yè)銀行的資本金,但目前4大國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率仍難達(dá)到舊《巴塞爾協(xié)議》的要求。

(二)原因分析

1.宏觀方面。我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使銀行,尤其是國(guó)有銀行失去了對(duì)信貸資金的調(diào)配權(quán),資金投入取決于計(jì)劃而非風(fēng)險(xiǎn)效益評(píng)價(jià),銀行扮演著政策性銀行的角色,成為企業(yè)信貸資金的供給者。如4大國(guó)有商業(yè)銀行都被指定了特定的服務(wù)范圍,根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策和政策意圖實(shí)行傾斜式貸款。這些貸款的期限、利率與風(fēng)險(xiǎn)是脫節(jié)的,甚至是倒掛的。銀行的自主經(jīng)營(yíng)原則讓位于國(guó)家宏觀政策,加大了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),也造成了企業(yè)對(duì)銀行的過(guò)度依賴關(guān)系。形成了資金長(zhǎng)期低效率低效益運(yùn)行的惡性循環(huán)。帶來(lái)了大量的銀行不良資產(chǎn)。

2.法制方面。我國(guó)法制尚不很健全,金融法律體系一直沒(méi)有得到完善,《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等主要金融法律1995年才得到頒布實(shí)施,而主要用于指導(dǎo)、規(guī)范銀行工作的《貸款通則》中的有些規(guī)定已落后于銀行的信貸服務(wù)。另外,企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的法律意識(shí)淡薄,企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重,加大了銀行追討和清理不良貸款的難度。依法收貸困難重重。

3.銀行方面。在國(guó)有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下,我國(guó)的銀行被當(dāng)作國(guó)家機(jī)關(guān),而不是一個(gè)具有獨(dú)立產(chǎn)權(quán)經(jīng)營(yíng)特殊商品的企業(yè)。(1)銀行的經(jīng)營(yíng)受政府干預(yù)很大。我國(guó)銀行長(zhǎng)期以來(lái)由國(guó)家所有、國(guó)家經(jīng)營(yíng),這種政企合一的制度必然導(dǎo)致政府直接或間接地干預(yù)銀行的具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。政府的這種干預(yù)往往是不承擔(dān)具體經(jīng)營(yíng)責(zé)任的,也就不可能以經(jīng)濟(jì)效率的原則作出科學(xué)決策,往往為了維持低效率的國(guó)有企業(yè)而以行政方式促使銀行向這類企業(yè)投放無(wú)法收回的貸款。這就更進(jìn)一步加劇了銀企債權(quán)債務(wù)關(guān)系的惡化。(2)銀行的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制不健全。在國(guó)有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下,銀行的經(jīng)營(yíng)受上級(jí)和政府的雙重控制,經(jīng)營(yíng)自主權(quán)受到很大制約。同時(shí),銀行又受政府的保護(hù),在某些領(lǐng)域處于壟斷地位。它有相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益,卻又對(duì)資產(chǎn)安全不承擔(dān)責(zé)任。這樣,銀行內(nèi)部就缺乏應(yīng)有的激勵(lì)機(jī)制和利益機(jī)制,吃大鍋飯的現(xiàn)象仍然普遍存在。此外,銀行對(duì)有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)也缺乏應(yīng)有的壓力和責(zé)任感,關(guān)于銀行必須具備的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制也十分不健全。因此。我國(guó)銀行從內(nèi)部管理機(jī)制來(lái)看,缺乏自我約束和保護(hù)的能力,那么,各種不良資產(chǎn)大量增加也就是不可避免的了。

二、建立商業(yè)銀行防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的體系

(一)借助社會(huì)力量,綜合治理?；庑刨J風(fēng)險(xiǎn)

1.以產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策為依據(jù),積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。處理好微觀與宏觀的關(guān)系。在新形勢(shì)下。商業(yè)銀行必須緊緊抓住信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的機(jī)遇。對(duì)每一個(gè)企業(yè)的每筆貸款,都要從這兩面分析研究進(jìn)入退出、貸與不貸和貸多貸少。看企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,必須結(jié)合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策進(jìn)行遠(yuǎn)期預(yù)測(cè);看產(chǎn)業(yè)政策。則要結(jié)合企業(yè)自身狀況和近期效益。分析條件是否成熟,這樣才能有的放矢,確保投向和投量準(zhǔn)確無(wú)誤。

2.建立防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的政務(wù)疏導(dǎo)機(jī)制。上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)地方政府及干部的考核,不能只看吸收資金的多少,上項(xiàng)目大小。應(yīng)主要通過(guò)資金使用效益和項(xiàng)目投產(chǎn)后的社會(huì)效益來(lái)衡量,以此獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。促使地方政府改變思路,變對(duì)銀行的硬性干預(yù)為服務(wù)指導(dǎo),進(jìn)而減少不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)行為。

3.建立防御信貸風(fēng)險(xiǎn)的法律保護(hù)機(jī)制。修訂與完善《貸款通則》。政府部門(mén)要廣泛開(kāi)展社會(huì)信用宣傳教育,讓企業(yè)充分認(rèn)識(shí)到銀行信貸資產(chǎn)是一種有償使用的國(guó)有資產(chǎn),企業(yè)逃、廢銀行債務(wù)就是一種侵蝕國(guó)有資產(chǎn)的違法行為。

4,建立和完善防御信貸風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

(二)建立商業(yè)銀行內(nèi)部防范信貸風(fēng)險(xiǎn)模式

1.完善資產(chǎn)安全保障制度,確保銀行信貸資金營(yíng)運(yùn)的安全。避免信貸集中。分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行往往認(rèn)為把信貸資金集中投向國(guó)有大企業(yè),大項(xiàng)目是最安全的選擇。有的甚至總想獨(dú)攬貸款壟斷權(quán)。但是在目前國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益仍然不佳的形勢(shì)下,導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降的重要因素恰恰是國(guó)有工商企業(yè)。國(guó)有企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)主體。優(yōu)先支持是無(wú)可非議的,但是從分散金融風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮,還是應(yīng)避免投放過(guò)于集中、風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中的弊端;使我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》要求。我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率和核心資本充足率要達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%以上和4%以上的比例要求,及時(shí)足額提取風(fēng)險(xiǎn)呆賬準(zhǔn)備金,繳足留足存款準(zhǔn)備金和備付金。按規(guī)定提足資本公積和盈余公積,使其資本充足率、核心資本率逐漸接近和達(dá)到國(guó)際公約,提高我國(guó)商業(yè)銀行自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力和國(guó)際地位;探索建立銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)的第三責(zé)任保險(xiǎn)制度。公務(wù)員之家

2.健全企業(yè)信息披露制度,解決銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱的問(wèn)題。首先要以《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法》等法律為準(zhǔn)繩。嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)信息。使企業(yè)會(huì)計(jì)信息處理標(biāo)準(zhǔn)化。銀行可以借助社會(huì)審計(jì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和有關(guān)信息部門(mén),對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行披露和報(bào)告,提高企業(yè)信息公開(kāi)程度,強(qiáng)化企業(yè)信息的社會(huì)監(jiān)督和制約;疏通銀行信息渠道。銀行應(yīng)全方位疏通信息渠道,建立和完善動(dòng)態(tài)的容量較大的信息管理系統(tǒng)。支持信貸決策:提高銀行信息識(shí)別能力。一方面盡快改善銀行信息識(shí)別的技術(shù)手段,利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和信息軟件對(duì)信息進(jìn)行加工、識(shí)別和運(yùn)用,使之與企業(yè)的信息技術(shù)手段相適應(yīng),與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求相適應(yīng)。

3.完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。進(jìn)一步健全商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng),提高商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的科學(xué)性。按照國(guó)際慣例建立起適合中國(guó)國(guó)情的、可以有效控制商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。積極學(xué)習(xí)國(guó)外同業(yè)的成熟經(jīng)驗(yàn),引進(jìn)其評(píng)級(jí)思想技術(shù)。借助專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等社會(huì)力量。以彌補(bǔ)其在內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專業(yè)人員不足的缺陷:建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)和主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行長(zhǎng)期系統(tǒng)的研究,為受評(píng)對(duì)象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)比較提供必要的評(píng)判依據(jù),從而為信用級(jí)別的確定創(chuàng)造條件。公務(wù)員之家

4.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。近幾年一些商業(yè)銀行相繼成立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)專門(mén)從事風(fēng)險(xiǎn)管理,正在探索風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,初步建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,它是一種事前引導(dǎo)的管理模式。實(shí)際上較為成熟的商業(yè)銀行不僅從事風(fēng)險(xiǎn)工作的人員占銀行總?cè)藬?shù)的比例達(dá)到約50%,而從事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的人員又占到從事風(fēng)險(xiǎn)工作總?cè)藬?shù)的50%。國(guó)外銀行界研究出一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三倍定律”:通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警規(guī)避的損失是貸后通過(guò)各種措施挽回?fù)p失的3倍:貸款出現(xiàn)問(wèn)題后不可挽回的損失是可挽回?fù)p失的3倍?？梢?jiàn),風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警何等重要。

5.提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。逐步建立風(fēng)險(xiǎn)量化管理。風(fēng)險(xiǎn)量化管理主要是建立風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算模型,是指對(duì)信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失程度做出評(píng)價(jià)和估值。VAR(valueatrisk)是目前西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化管理的重要手段。也是一種重要的測(cè)算模型。VAR即在險(xiǎn)價(jià)值,就是在正常的市場(chǎng)條件下和給定的置信水平下,金融參與者在給定的時(shí)間區(qū)間內(nèi)的最大期望損失。它是一種利用概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)來(lái)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的方法,具有堅(jiān)實(shí)的科學(xué)基礎(chǔ),在險(xiǎn)價(jià)值法已經(jīng)成為金融風(fēng)險(xiǎn)管理的新標(biāo)準(zhǔn)和新方法。雖然。我們目前的管理水平及數(shù)據(jù)積累尚不完全具備運(yùn)用在險(xiǎn)價(jià)值法的條件,但我們的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該努力向國(guó)際先進(jìn)管理水平靠攏,以使我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平跨上一個(gè)新的臺(tái)階,更好地為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)。