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一、微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)概述

1.微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

提供微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)最先始于格萊珉銀行，也是現(xiàn)在專門從事小額貸款的專業(yè)銀行。上世紀(jì)50年代初，一些國際非政府組織在一些貧困國家發(fā)放補(bǔ)貼性小額信貸，當(dāng)然，這些資金主要來源于各類慈善贊助；70年代末，穆罕默德•尤努斯開始進(jìn)行小額信貸的嘗試，并于1983年創(chuàng)辦了格萊珉銀行，成功幫助了630萬名貸款人解決資金困難；80年代初，一些金融機(jī)構(gòu)和非政府組織也開始實(shí)施小額貸款項目，并創(chuàng)造了多種不同的信貸模式；90年代中期，世界銀行“扶貧協(xié)商小組”成立，將小額信貸業(yè)務(wù)推向國際化。由于我國的金融信貸業(yè)務(wù)主要針對于大型企業(yè)，微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)起步較晚。2005年，由國家開發(fā)銀行支持，首先在包商銀行開展微小企業(yè)信貸項目，這是我國第一次由正規(guī)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施的基于商業(yè)可持續(xù)原則的微貸業(yè)務(wù)；2007年底，微貸業(yè)務(wù)擴(kuò)大到12家城市商業(yè)銀行，覆蓋全國各省的100個以上的城市。目前，我國微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展還處于初級階段。

2.微小企業(yè)貸款困難的原因。

第一，站在微小企業(yè)的角度來說：首先，微小企業(yè)基礎(chǔ)性資料或檔案信息不明確。微小企業(yè)申請貸款時，應(yīng)該以貸款申請人的正常商業(yè)經(jīng)營所形成的真實(shí)現(xiàn)金流作為還款來源，在此之前，信貸人員需要深入調(diào)查，在申請者的經(jīng)營場所直接獲得所需信息，計算他們的銷售情況、存貨水平等，根據(jù)借款人的實(shí)際財務(wù)狀況分析其現(xiàn)金流和償債能力，從而確定其是否符合貸款標(biāo)準(zhǔn)。但由于微小企業(yè)自身經(jīng)營的不規(guī)范性，導(dǎo)致其基礎(chǔ)性資料的缺失和相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確，這些因素給微小企業(yè)成功申請貸款形成巨大的阻礙。其次，微小企業(yè)自身經(jīng)營規(guī)模小，固定資產(chǎn)少，資本實(shí)力弱。金融機(jī)構(gòu)在為提供信貸業(yè)務(wù)的同時，不得不考慮其自身所承擔(dān)的風(fēng)險。微小企業(yè)盈利能力較差，自有資產(chǎn)較少，缺乏金融機(jī)構(gòu)可接受的抵押物，加上微小企業(yè)的社會信用口碑較差，因而難以進(jìn)行有效融資。第二，站在金融機(jī)構(gòu)的角度來說，金融機(jī)構(gòu)一般將目標(biāo)投放在大客戶上，微小企業(yè)雖然在市場上比較活躍，但由于其貸款數(shù)額小，貸款次數(shù)多，因而貸款過程中所形成的成本費(fèi)用也比較高，據(jù)估計，金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)貸款的管理成本大約是大型企業(yè)的5倍，金融機(jī)構(gòu)出于對其自身經(jīng)濟(jì)效益的考慮，不愿為微小企業(yè)提供貸款。對于銀行貸款來說，銀行要承擔(dān)巨大的貸款風(fēng)險，尤其是國有銀行，一旦微小企業(yè)出現(xiàn)信貸風(fēng)險，國有銀行就不得不承擔(dān)國有資產(chǎn)流失的責(zé)任?？偟膩碚f，考慮到潛在的信貸風(fēng)險，金融機(jī)構(gòu)不愿向微小企業(yè)提供貸款。

二、各國有銀行微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀概述

早在2002年，中國工商銀行開始了加強(qiáng)微小企業(yè)金融服務(wù)這一戰(zhàn)略性選擇的嘗試。近年來，工行穩(wěn)步推進(jìn)微小企業(yè)金融服務(wù)，并于此取得長足發(fā)展。截至2007年3月末，中國工商銀行中小企業(yè)融資戶數(shù)約5萬戶以上，較2005年增加8900戶；中小企業(yè)融資余額比2005年增加了3900億元，達(dá)到14500億元，超過全行貸款總體增幅水平。截至2007年3月末，在工行有融資余額的純微小企業(yè)客戶數(shù)量就有39683戶，融資總額達(dá)2000多億元。此外，工行在浙江、江蘇、上海等地中小企業(yè)戶數(shù)和貸款余額占比甚至超過三成。一直以來，中國建設(shè)銀行將信貸服務(wù)對象集中于大企業(yè)大項目，但在2006年，建行小企業(yè)貸款增速達(dá)到26.4%，高于對公貸款平均水平13.9個百分點(diǎn)，其中小企業(yè)的貸款已經(jīng)突破6000億元，僅2006年前三個季度的貸款總額就已經(jīng)突破了630億元。截至2006年11月底，大部分的分行、總行均成立了小企業(yè)經(jīng)營中心，大部分的分行建立了小企業(yè)中心，成立了小企業(yè)金融中心經(jīng)營中心，專門為小企業(yè)提供服務(wù)。經(jīng)過近年來的持續(xù)努力，中小企業(yè)已經(jīng)成為建行的主要客戶，占全部信貸客戶的85%以上。據(jù)2010年5月27日網(wǎng)易財經(jīng)消息報道，中國交通銀行已經(jīng)在江蘇省、浙江省、蘇州、寧波四家分行試點(diǎn)推出微小企業(yè)信貸產(chǎn)品“創(chuàng)業(yè)一站通”，主推信用方式的短期流動資金貸款，貸款額度不超過100萬元。此信貸產(chǎn)品將目標(biāo)群體定位于處于創(chuàng)業(yè)初期、經(jīng)營規(guī)模小、融資需求小、但能創(chuàng)造價值的各類微小企業(yè)，客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)為資產(chǎn)總額1000萬元（含）以下或者企業(yè)年銷售總額1000萬元（含）以下的法人小企業(yè)。這表明，微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)已在交行開始實(shí)施。2012年1月30日，經(jīng)中國農(nóng)業(yè)銀行披露，截至2011年底，農(nóng)業(yè)銀行小型微型企業(yè)貸款客戶數(shù)超過4.5萬戶，占全行法人貸款客戶數(shù)的60%；小型微型企業(yè)貸款余額5752億元，比年初增加1141多億元，增幅24.75%，比全行平均貸款增速高近12個百分點(diǎn)；全年累計發(fā)放小型微型企業(yè)貸款5281億元。此外，農(nóng)業(yè)銀行個人助業(yè)貸款余額近1100億元，惠及數(shù)十萬小型微型企業(yè)主和個體工商戶。綜上所述，微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)對各國有銀行的利潤增長功不可沒，對整個國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也發(fā)揮著重大作用?？梢?，國有銀行微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的未來發(fā)展趨勢見好。

三、加強(qiáng)國有銀行微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的對策

近年來，微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)對國有銀行的利潤貢獻(xiàn)呈現(xiàn)不斷加強(qiáng)的趨勢，隨著大型企業(yè)主要融資方向的轉(zhuǎn)移和外資銀行的進(jìn)入，國有銀行也不得不將金融服務(wù)目標(biāo)轉(zhuǎn)向微小企業(yè)信貸項目。但是，國有銀行微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險卻不容忽視，因此，為推動微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的良好發(fā)展，我們應(yīng)該積極探究加強(qiáng)國有銀行微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的有力措施。

1.企業(yè)應(yīng)積極建立獨(dú)立的信用評價體系和內(nèi)部約束機(jī)制。

微小企業(yè)作為一支新興力量，對穩(wěn)定就業(yè)和促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的增長有著至關(guān)重要的作用，而由此衍生的信貸業(yè)務(wù)也對增強(qiáng)國有銀行市場競爭力功不可沒。由于微小企業(yè)自身具有不可避免的缺陷和弱點(diǎn)，這對于企業(yè)本身的發(fā)展產(chǎn)生不利的影響。要想從國有銀行獲得更充足的發(fā)展資金，進(jìn)而不斷提高其市場競爭力，微小企業(yè)必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立嚴(yán)格的內(nèi)部約束機(jī)制。對于企業(yè)發(fā)展的各項基本資料和基礎(chǔ)信息，應(yīng)該保存完好，面向社會，實(shí)現(xiàn)信息透明化，積極配合貸款銀行的信息核查工作，主動提供營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報告、企業(yè)在對方銀行結(jié)算賬戶資金流入清單、日均存款和貸款余額資料、抵（押）物價值證明材料以及近期的財務(wù)報表等相關(guān)資料。其次，微小企業(yè)要積極建立獨(dú)立的信用評價體系，自覺接受社會的監(jiān)督，提高社會信用口碑，為實(shí)現(xiàn)順利融資打好基礎(chǔ)。

2.國有銀行應(yīng)規(guī)范微小企業(yè)信貸操作流程，并對其實(shí)施封閉管理。

微小企業(yè)由于自身規(guī)模小，在辦理銀行信貸業(yè)務(wù)時，形成各種潛在的信貸風(fēng)險，因此，國有銀行在為其辦理信貸業(yè)務(wù)時，需要進(jìn)行復(fù)雜的操作流程。一方面，國有銀行應(yīng)該嚴(yán)格按照流程辦事，微小企業(yè)自身管理存在不規(guī)范的現(xiàn)象，那么銀行就應(yīng)該積極敦促微小企業(yè)在辦理貸款業(yè)務(wù)中的操作流程；另一方面，銀行應(yīng)該全面整合信貸環(huán)節(jié)，適當(dāng)精簡流程，盡可能確保貸款在獲批后最短的時間內(nèi)放款。除此之外，國有銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)的信用程度，對相關(guān)物流、現(xiàn)金流實(shí)行封閉管理、獨(dú)立核算，建立適應(yīng)微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的業(yè)務(wù)流程、信用評級、風(fēng)險管理、人力資源管理和內(nèi)部控制制度等一系列制度。

3.加強(qiáng)對決策、審計人員的培訓(xùn)，提高信貸風(fēng)險識別能力。

由于我國國有銀行微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展起步較晚，因此能專門從事其行業(yè)的專業(yè)人才還比較匱乏。加上微貸業(yè)務(wù)作為一項全新的業(yè)務(wù)模式，尚未經(jīng)過時間的驗(yàn)證，其在操作過程中可能會因?yàn)橹贫然蛄鞒躺洗嬖谌毕?，或受到惡意欺騙而產(chǎn)生一系列風(fēng)險，作為經(jīng)驗(yàn)并不充足的決策人員，難以證實(shí)信貸員獲取和處理的信貸決策所需信息的真實(shí)性，因此要加強(qiáng)對信貸決策和審計人員的培訓(xùn)工作，不斷強(qiáng)化銀行內(nèi)部審計職能，嚴(yán)格把好“五關(guān)”，即微貸的準(zhǔn)入關(guān)、審查關(guān)、貸后關(guān)、進(jìn)退關(guān)和意識關(guān)，打造一支高素質(zhì)、高質(zhì)量的具有競爭力的信貸人員隊伍。

4.充分發(fā)揮國家宏觀調(diào)控的作用，構(gòu)建社會信用體系。

社會保障體系、信用體系、評定體系等建設(shè)的不健全性是導(dǎo)致國有銀行微小企業(yè)信貸風(fēng)險增加的社會因素。國有銀行微貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理關(guān)系到整個國家的財產(chǎn)安全，關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，更關(guān)系到整個社會的穩(wěn)定。因此，必須充分發(fā)揮國家的職能，積極實(shí)施國家宏觀調(diào)控。具體做法是：政府應(yīng)積極建立起一個信息要素健全、時效性強(qiáng)和查詢便利的社會信用體系，使國有銀行能及時了解和把握企業(yè)的資金和信用狀況，營造一個良好的微貸融資環(huán)境，為銀行辦理微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)解決后顧之憂。四、結(jié)語為了促使我國微小企業(yè)的迅速發(fā)展，扮演好其在推動社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要角色。也為了更好地發(fā)揮國有銀行微貸業(yè)務(wù)對國有經(jīng)濟(jì)的拉動作用，盡可能控制和規(guī)避微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險和其他貸款風(fēng)險，國有銀行和微小企業(yè)都應(yīng)該從加強(qiáng)各自內(nèi)部管理入手，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化，從而不斷提升國有銀行微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理水平。

作者：高勝利單位：中國農(nóng)業(yè)銀行