導(dǎo)語：微小額貸款風(fēng)險(xiǎn)控制研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、微小企業(yè)貸款中的風(fēng)險(xiǎn)問題

我國微小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)主要來自企業(yè)本身及所處的外界環(huán)境影響。

（一）企業(yè)本身的風(fēng)險(xiǎn)

微小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大，抗危機(jī)能力弱，因此其信用及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相對較大。在調(diào)查過程中要注意客戶經(jīng)營狀況如何。首先，生產(chǎn)加工企業(yè)是否為企業(yè)購買火災(zāi)意外險(xiǎn)，必要的保險(xiǎn)措施可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；其次，客戶的上下游渠道是否正常，有沒有豐富的上游客戶和下游客戶，若有則可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展；再次，微小企業(yè)經(jīng)營品種單一，產(chǎn)品更新?lián)Q代慢，抗市場風(fēng)險(xiǎn)能力弱；最后，很多微小企業(yè)都實(shí)行家族式管理方式，沒有充分的管理經(jīng)驗(yàn)。對企業(yè)的未來發(fā)展沒有一個(gè)明確的規(guī)劃，沒有給企業(yè)設(shè)定明確的發(fā)展目標(biāo)。企業(yè)的一切權(quán)利都由管理者負(fù)責(zé)，其個(gè)人的能力直接影響企業(yè)的發(fā)展。員工隊(duì)伍不穩(wěn)定，生產(chǎn)效率不高。

（二）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

微小企業(yè)由于自身的資產(chǎn)規(guī)模小，很容易受到國家政策的影響。監(jiān)管條例的變化，直接影響企業(yè)的經(jīng)營。例如新的進(jìn)出口政策的實(shí)施，新的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的頒布，都會(huì)對相關(guān)行業(yè)的微小企業(yè)產(chǎn)生重大影響。國家為調(diào)控經(jīng)濟(jì)發(fā)展，會(huì)限制或調(diào)整某行業(yè)的發(fā)展，稅收政策的傾斜都會(huì)對微小企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生重大影響。還有重要的一點(diǎn)就是國家的宏觀調(diào)控政策都會(huì)導(dǎo)致相關(guān)行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境惡化，給微小企業(yè)的發(fā)展造成困難。

二、微小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)控制———以某地方銀行小企業(yè)信貸中心為例

（一）營業(yè)額核實(shí)

面對個(gè)體工商戶沒有銷售賬目和進(jìn)貨單據(jù)情況，需要從各個(gè)側(cè)面了解客戶的經(jīng)營收入。常用的方法主要有收集客戶的銷售單據(jù)、銷售報(bào)表、商場銷售回單、與下游客戶的對賬單、出庫單、賓館入住登記單、飯店的點(diǎn)菜單。這些單據(jù)與客戶的經(jīng)營狀況密切相關(guān)，可以真實(shí)地反應(yīng)客戶的銷售收入。例如一個(gè)銷售衛(wèi)浴的客戶，客戶有兩個(gè)店，一個(gè)在建材城，一個(gè)在家居廣場?？蛻艨谑鲈聽I業(yè)額大概在十五萬元左右。通過銷售小票和POS機(jī)流水來進(jìn)行檢驗(yàn)：統(tǒng)計(jì)加總申請人能提供的2010年10月至2011年4月銷售單據(jù)，如表1，得到家居城店鋪的月銷售額分別為2月份70000元、3月份116000元、4月份58000元。與客戶口述的營業(yè)額存在很大出入，成表時(shí)以實(shí)際銷售票據(jù)所顯示的銷售額為準(zhǔn)。調(diào)查過程中嚴(yán)格客戶配合調(diào)查并按要求提供銷售單據(jù)貸款流程。在營業(yè)額確定后要計(jì)算客戶店鋪的主營業(yè)務(wù)毛利，以此反推客戶主營產(chǎn)品的可變成本，為接下來計(jì)算客戶月可支配收入打下基礎(chǔ)。銀行流水方面，公司會(huì)有對公賬戶和對私賬戶，有些公司的對公賬戶除了在銀行開設(shè)基本賬戶之外還會(huì)開設(shè)一般賬戶，很多個(gè)體戶甚至公司都會(huì)有幾個(gè)用于經(jīng)營活動(dòng)的私人賬戶，因此在收集用于交叉檢驗(yàn)的銀行流水時(shí)要注意收集主要賬戶的流水。如果有幾個(gè)賬戶要注意是否有相互轉(zhuǎn)的情況，更要注意突然的大額支出或轉(zhuǎn)進(jìn)，要問出原因。

（二）客戶軟信息調(diào)查

在對客戶調(diào)查的開始階段，就要核對客戶的租賃合同。如果是轉(zhuǎn)租別人的店鋪，則要注意轉(zhuǎn)讓費(fèi)和押金的收據(jù)。在調(diào)查客戶的銷售合同、合同、工程合同時(shí)要注意辨別合同的真?zhèn)?，寫交叉檢驗(yàn)時(shí)要注意對合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。在確定商鋪的實(shí)際經(jīng)營人之后，就要細(xì)致了解客戶的家庭信息和生活環(huán)境。單身、大齡、無兒女的經(jīng)營者盡量不給予貸款?？蛻羲诩彝ブ械呢?zé)任越大其還款的穩(wěn)定性越大，對于一個(gè)家庭和睦，兒女雙全的客戶來說，其個(gè)人的信用度就會(huì)更有保證。

（三）信息匯總與風(fēng)險(xiǎn)評估

1.信息的采集匯總

微小企業(yè)貸款是以貸款申請人的正常商業(yè)經(jīng)營所形成的真實(shí)現(xiàn)金流作為還款來源，這就要求客戶經(jīng)理人員深入細(xì)致地了解客戶的實(shí)際情況，在申請者的經(jīng)營場所直接獲得所需信息，計(jì)算他們的銷售情況、存貨水平等，根據(jù)借款人的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況分析其現(xiàn)金流和償債能力，從而確定其是否符合貸款標(biāo)準(zhǔn)。在對客戶的調(diào)查過程中，主要是為客戶建立一份資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，從而確定其月可支配的收入，進(jìn)而反推出其月最大還款額。在確定客戶營業(yè)額之后，為驗(yàn)證客戶提供信息的真?zhèn)危M(jìn)行權(quán)益的交叉檢驗(yàn)。在進(jìn)行權(quán)益交叉檢驗(yàn)中，權(quán)益的差異率要控制在10%左右才能通過，否則要查明原因，進(jìn)行二次調(diào)查。在收集完信息后，首要任務(wù)就是要檢查數(shù)字的正確性和信息的完整性，盡可能地避免資產(chǎn)負(fù)債表，損益表和交叉檢驗(yàn)中的加減乘除的錯(cuò)誤。使數(shù)據(jù)盡可能的客觀公正。在信息的采集過程中，要了解客戶的非財(cái)務(wù)信息。如客戶的經(jīng)營模式，行業(yè)特征，產(chǎn)品用途，競爭優(yōu)勢和管理能力。盡可能的分析了解客戶的誠信度，家庭狀況，生活水平和經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2.信息的風(fēng)險(xiǎn)評估

在大致了解客戶的經(jīng)營狀況后，首先，要根據(jù)所得到的信息總體評估客戶的狀況，關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營歷史和經(jīng)營的穩(wěn)定性，同時(shí)關(guān)注客戶是否借過民間借貸，主要關(guān)注客戶的還款能力。其次，關(guān)注客戶生意的所有權(quán)。在對客戶經(jīng)營狀況的了解過程中，要注意查看客戶店面的租賃合同，確定店鋪的所有權(quán)。觀察客戶所銷售的產(chǎn)品銷路如何，注意客戶個(gè)人的素質(zhì)和管理能力。只有客戶有能力才能給企業(yè)帶來活力。最后，核查數(shù)據(jù)來源，核實(shí)數(shù)據(jù)的合理性，特別是對財(cái)務(wù)狀況有重要影響的項(xiàng)目。只有真實(shí)的數(shù)據(jù)才能如實(shí)的反應(yīng)客戶的經(jīng)營狀況，為了核實(shí)真實(shí)的數(shù)據(jù)，交叉檢驗(yàn)就顯得尤為重要。通過交叉檢驗(yàn)分析，可以看出客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，負(fù)債情況是否正常，資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)情況和資金的流動(dòng)性。在總體評估的過程中，客戶的還款意愿對貸款的最后發(fā)放起到重要作用。客戶個(gè)人的個(gè)性和人品以及家庭狀況，客戶對家人的態(tài)度，客戶在社會(huì)網(wǎng)絡(luò)中的地位?？蛻襞c保證人的關(guān)系，一定要保證擔(dān)保人是自愿來為他擔(dān)保的，有難言之隱的擔(dān)保人我們可以在保密的情況下告知貸款人申請人。

作者:楊雪 杜二玲 李琴 單位:中國地質(zhì)大學(xué)長城學(xué)院