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承兌是銀行以自身信用為依托所從事的一項傳統(tǒng)中間業(yè)務。近幾年受商業(yè)銀行信貸管理體制改革和經(jīng)濟環(huán)境變化等因素的影響，該項業(yè)務出現(xiàn)下滑，影響了銀行承兌匯票在緩解企業(yè)流動資金不足、促進商品流通方面作用的發(fā)揮，減少了銀行的中間業(yè)務收入，同時也使得票據(jù)市場票源不足，貼現(xiàn)業(yè)務的開展受到限制，再貼現(xiàn)的貨幣政策工具作用難以得到有效發(fā)揮。

一、承兌業(yè)務中存在的難點分析

中小企業(yè)效益不佳，承兌墊款增加，基層商業(yè)銀行開辦承兌業(yè)務的風險增大。由于管理體制不合理、負債比例過高和歷史包袱沉重，目前大多數(shù)中小企業(yè)尤其是國有中小企業(yè)經(jīng)營效益不高，資金周轉(zhuǎn)困難，不能按時支付到期承兌匯票款項。由于銀行承兌匯票是用銀行信用為擔保，是銀行信用的票據(jù)化，商業(yè)銀行承擔到期無條件付款的責任，一旦銀行承兌匯票到期而企業(yè)賬戶無款或資金不足支付，銀行就要墊付資金，轉(zhuǎn)為企業(yè)的逾期貸款，從而使企業(yè)的信用風險、經(jīng)營風險轉(zhuǎn)嫁為銀行的經(jīng)營風險。這不僅使得基層商業(yè)銀行資金壓力加大，影響對優(yōu)良客戶支持力度，也加大了貸款利息的清收難度。

企業(yè)信用觀念淡薄，使銀行對開辦承兌業(yè)務信心不足。目前部分企業(yè)守信意識差，對承兌墊款長期不還；銀行由于競爭使其在結(jié)算、開戶方面失去了對企業(yè)的約束力，面對承兌墊款長期不還也無可奈何，對開辦承兌業(yè)務逐漸產(chǎn)生“恐懼”心理。

承兌匯票審批權(quán)集中市地行，增加了基層行辦理承兌業(yè)務的費用和難度。為防范風險，各商業(yè)銀行加大了信用額度權(quán)限的管理與控制力度，承兌業(yè)務不論金額大小，審批權(quán)限上收市行。這樣，基層行為了一筆承兌業(yè)務常常多次“跑”市行，不但大大增加了基層銀行的工作量，影響了辦事效率，也直接增加了費用開支?；鶎有修k理承兌業(yè)務的積極性因此受到影響。

承兌風險責任制過于嚴格，信貸人員不得不提高承兌條件，人為地限制了承兌業(yè)務的發(fā)展。商業(yè)銀行對承兌業(yè)務視同貸款管理，不僅在擔保、抵（質(zhì)）押及企業(yè)調(diào)查申報材料等方面要求嚴格，而且在風險責任追究方面也推行第一責任人制度和終身責任制度。信貸人員為歸避風險、逃脫責任，辦理承兌業(yè)務非常謹慎，保證金比例一般控制在60％以上或?qū)嵭?00％有價證券質(zhì)押，差額部分還要進行擔保或質(zhì)押。面對如此苛刻的條件，企業(yè)申辦承兌業(yè)務的積極性大為降低。

基層行信貸人員數(shù)量少，素質(zhì)偏低，制約了承兌業(yè)務的開展。目前基層行數(shù)量不多的信貸人員絕大部分精力用于收貸收息和不良貸款的盤活上，在培植優(yōu)良客戶群體方面投入不大；一些企業(yè)的管理人員對承兌業(yè)務不了解或?qū)ι暾堔k理承兌業(yè)務心存疑慮，缺乏申請承兌業(yè)務的主動性。

二、商業(yè)銀行應增強創(chuàng)新意識，深化信貸管理體制改革，促進承兌業(yè)務發(fā)展

相對貸款業(yè)務而言，承兌業(yè)務在風險控制方面有其自身的優(yōu)越性：承兌業(yè)務是建立在真實商品交易基礎(chǔ)之上的，還款來源有保證；承兌業(yè)務作為一項結(jié)算工具，并存有一定比例的保證金，其風險較之貸款要小得多。因此，商業(yè)銀行對承兌業(yè)務應當看到其積極的一面，重新進行市場定位。

（一）糾正對金融風險認識上的偏差，樹立正確的風險防范理念。銀行業(yè)是經(jīng)營貨幣的高風險行業(yè)，要求各項工作尤其是信貸工作實現(xiàn)零風險目標是不現(xiàn)實的，也難以做到。因此，對金融風險應重新認識，應以收益最大化為中心，對照收益和業(yè)務發(fā)展前景，綜合評價風險防范。對承兌業(yè)務，既要看到墊款風險的一面，也要看到它能帶來的手續(xù)費收入和保證金存款，只要基層行在一定時期內(nèi)開展承兌業(yè)務帶來的收益大于其風險損失，就應該肯定該行的承兌業(yè)務風險控制是成功的。

（二）建立積極的承兌業(yè)務風險控制機制。企業(yè)總體信用狀況下降不是朝夕便能扭轉(zhuǎn)的現(xiàn)實。面對新情況，商業(yè)銀行不能消極等待，把風險防范建立在承兌業(yè)務萎縮的基礎(chǔ)之上。商業(yè)銀行應適當下放承兌業(yè)務審批權(quán)，同時建立“部門聯(lián)動，各司其職，年終考評”的積極風險防范機制。具體操作是：信貸部門對承兌申請人的資信條件、用途、擔保手續(xù)等方面進行調(diào)查和審查，形成檔案資料報經(jīng)承兌審核部門審批后，簽定協(xié)議，辦理承兌業(yè)務，并負責承兌后的跟蹤監(jiān)督工作；會計部門負責保證金存款的監(jiān)控、票據(jù)風險的防范和辦理銀行承兌匯票的具體核算手續(xù)；審計部門對本年度的承兌業(yè)務的收益、損失情況進行統(tǒng)計、匡算，作出評價。

（三）加強對承兌業(yè)務的市場營銷，培植新的客戶群體。目前，相對國有中小企業(yè)而言，一大批改制后的股份制企業(yè)、私營企業(yè)經(jīng)營效益和信譽要好得多。對這部分企業(yè)，商業(yè)銀行應主動上門營銷，讓企業(yè)管理人員了解承兌業(yè)務，并適當降低辦理承兌業(yè)務的條件，打消部分企業(yè)申請承兌業(yè)務的疑慮，使其成為新的優(yōu)良客戶群體。

（四）放寬開展銀行承兌業(yè)務的資格審查條件，讓更多的金融機構(gòu)開展承兌業(yè)務，促進銀行承兌業(yè)務的市場競爭。由于銀行承兌匯票是全國統(tǒng)一印制憑證，采用委托收款方式進行提示付款，因此，不具有全國聯(lián)行系統(tǒng)的金融機構(gòu)也可以開展銀行承兌匯票業(yè)務。我們認為，在目前情況下，應允許城市商業(yè)銀行開辦限制金額的銀行承兌匯票業(yè)務，并在經(jīng)營規(guī)模較大、管理完善的城鄉(xiāng)信用社進行銀行承兌業(yè)務的試點，試點成功后逐步推廣。

（五）適當延長銀行承兌匯票的兌付期限，增強其延期付款功能。由于市場疲軟，大部分產(chǎn)品的生產(chǎn)周期加長，延長銀行承兌匯票的兌付期限，可使銀行承兌匯票的兌付期限同產(chǎn)品的生產(chǎn)周期趨于銜接。這樣，不僅可以擴大銀行承兌匯票的使用范圍，而且有利于企業(yè)籌集資金，保證承兌匯票到期支付，減少銀行的承兌墊款風險。另外，延長銀行承兌匯票的兌付期限，也有利于貼現(xiàn)業(yè)務市場的活躍，再貼現(xiàn)的貨幣政策工具作用得以有效發(fā)揮。