導(dǎo)語：農(nóng)村信用聯(lián)合社資金思考和建議論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：銀監(jiān)會賦予省級聯(lián)社“組織農(nóng)村信用社之間資金調(diào)劑，融通資金”的職能。文章通過對省級聯(lián)社資金營運管理的開展模式的探討，提出省級聯(lián)社開展資金業(yè)務(wù)過程中需要貫徹的原則，有利于省級聯(lián)社更好地發(fā)揮上述職能。

關(guān)鍵詞：省級聯(lián)社；資金營運；建議

隨著我國農(nóng)村金融體制改革的不斷深入，各省均成立了省級農(nóng)村信用聯(lián)合社，使其發(fā)揮對各農(nóng)村信用社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。省級聯(lián)社的一項重要職能就是轄內(nèi)聯(lián)社的資金調(diào)劑和融通資金，為地方農(nóng)村合作金融機構(gòu)搭建平臺，提供服務(wù)，提高資金使用效率，增加收入。然而由于農(nóng)村合作金融機構(gòu)目前仍是多級法人體制，省級聯(lián)社和地方聯(lián)社均是一級法人，省級聯(lián)社采取何種模式行使資金服務(wù)和融通的職能是一個值得探討的問題。

一、省級聯(lián)社成立專職的資金營運中心的必要性分析

省級聯(lián)社成立專業(yè)化的資金營運中心（資金營運部）可以起到以下幾個方面的作用：可以有效運營資金，提高資金的使用效益，通過更大范圍的資金調(diào)劑配置，使信用社富余的資金能夠產(chǎn)生更大的效益。全省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)存在大量低效占用的資金，省級聯(lián)社有效地展開資金業(yè)務(wù)，可以促進資金占用從低效到高效流動，加快農(nóng)村合作金融機構(gòu)的發(fā)展。全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)大量以法人為單位的同業(yè)拆借活動，已構(gòu)成一定風(fēng)險，在省級聯(lián)社的指導(dǎo)下加強資金業(yè)務(wù)的管理是防范風(fēng)險的緊迫任務(wù)。全省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)內(nèi)各法人單位資金占有不平衡，迫切要求有一個調(diào)劑余缺的平臺。目前農(nóng)村信用社經(jīng)營模式仍舊單一，風(fēng)險防控能力較差。貨幣市場業(yè)務(wù)對分散農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險，改善資產(chǎn)的流動性，拓展融資渠道，有效防范金融風(fēng)險，增強農(nóng)村合作金融機構(gòu)可持續(xù)盈利能力和發(fā)展能力等方面將起到明顯作用。

因此省級聯(lián)社在堅持“大利在縣”的原則下，通過集中資金可以形成規(guī)模優(yōu)勢，通過高水平管理和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，通過資金跨系統(tǒng)的調(diào)劑業(yè)務(wù)，縣與縣之間、到外省資金調(diào)劑、同業(yè)存放、同業(yè)拆借及貨幣市場等業(yè)務(wù)的開展，既可以提高省聯(lián)社和地方農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營營運的效率和收益，又可以更好地為地方農(nóng)村合作金融機構(gòu)提供資金服務(wù)，增強其資金的流動性和安全性。

二、對省級聯(lián)社資金營運模式選擇的分析

（一）省級聯(lián)社開展資金營運業(yè)務(wù)的限制條件

1、與其他商業(yè)銀行不同，農(nóng)村合作金融機構(gòu)目前仍是多級法人體制。作為相互獨立的法人主體，省級聯(lián)社在資金融入上存在一定的限制。但是省級聯(lián)社又不宜以行政命令的方式無償調(diào)動、籌集和使用地方農(nóng)村合作金融機構(gòu)資金，而要在平等自愿、明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系和法律責(zé)任的前提下取得資金，并且要充分利用利率杠桿，使地方農(nóng)村合作金融機構(gòu)真正獲利。

2、轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機構(gòu)雖然有自主決策和靈活經(jīng)營的優(yōu)勢，但同時也存在著經(jīng)營權(quán)分散、資金無法形成規(guī)模優(yōu)勢、區(qū)域之間資金融通困難等局限，在資金營運管理上存在各自為政、粗放經(jīng)營、無序競爭的問題。

3、省級聯(lián)社不具備甲類債券托管賬戶條件。省級聯(lián)社在中國國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司只能開立乙類賬戶，從事自營業(yè)務(wù)，而不能從事債券托管，因此限制了省聯(lián)社直接各聯(lián)社從事資金業(yè)務(wù)的操作，只能以各聯(lián)社以上存資金或場外委托的方式開展業(yè)務(wù)。

（二）國內(nèi)各省聯(lián)社資金業(yè)務(wù)開展模式比較

從目前開展資金營運業(yè)務(wù)的省級聯(lián)社看，資金業(yè)務(wù)的開展主要存在兩種模式。

平行式。此類聯(lián)社分別成立了資金業(yè)務(wù)部和資金清算部，兩個部門相互獨立，均為省聯(lián)社直屬部門。資金營運部負(fù)責(zé)省聯(lián)社所有的對外資金業(yè)務(wù)和負(fù)責(zé)系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)劑；資金清算部主要負(fù)責(zé)大額支付和會計核算等。資金營運部完全按照市場化原則，從清算中心取得閑置清算資金，按協(xié)定利率支付利息，且利率隨市場行情的波動而波動。這種模式的優(yōu)點是責(zé)權(quán)利明確，缺點是兩個獨立部門的協(xié)調(diào)存在一定問題。公務(wù)員之家

隸屬式。此類聯(lián)社成立一個綜合性的資金營運中心，全面負(fù)責(zé)省級聯(lián)社的資金調(diào)劑、資金業(yè)務(wù)等。資金清算屬于資金營運中心的一個下屬科室，專門負(fù)責(zé)大額支付和會計核算工作。在這種模式下，省聯(lián)社資金營運中心負(fù)責(zé)使用閑置清算資金和省聯(lián)社自有資金。此種模式的優(yōu)點是省聯(lián)社內(nèi)部容易協(xié)調(diào)資金，利率優(yōu)勢明顯，缺點是省聯(lián)社對地方聯(lián)社的資金行政干預(yù)較為明顯，對地方聯(lián)社自有資金控制嚴(yán)格，制約地方聯(lián)社發(fā)展。

（三）對省級聯(lián)社資金營運模式的選擇

基于以上限制條件及對其他省級聯(lián)社資金營運部門構(gòu)成模式的分析，省級聯(lián)社在資金營運方面既要進行必要的管理，又要尊重基層農(nóng)信社的法人自主權(quán)；既要實現(xiàn)資金的規(guī)模效益，又要通過合理有效的手段；既要面對現(xiàn)有的資金營運條件，又要最大限度解決地方農(nóng)村合作金融機構(gòu)的實際問題。

要行使這樣的職能，建議省級聯(lián)社選擇獨立的、與清算中心平行的資金營運部（中心）的模式。這種模式的優(yōu)勢有以下幾點：

管理優(yōu)勢。省聯(lián)社成立獨立的資金營運部，可以充分掌握各行社資金的充裕和使用情況，有效地進行資金調(diào)劑，搭建資金管理平臺。

人才和信息優(yōu)勢。省聯(lián)社資金部可以以更高的平臺來吸引人才，培養(yǎng)人才，并從更高的層次來獲取有效信息。

手段規(guī)模優(yōu)勢。省聯(lián)社具備更有利的條件完善從事資金業(yè)務(wù)的設(shè)備和技術(shù)，同時獨立的資金部作為省聯(lián)社資金的唯一出口，從事專門的債券交易、同業(yè)存放、同業(yè)拆借等業(yè)務(wù)，可以在資金市場取得規(guī)模優(yōu)勢，更有效地利用利率杠桿，進行市場操作，獲取較大的收益。

三、對省級聯(lián)社開展資金業(yè)務(wù)需要注意的幾個問題

（一）牢固樹立審慎經(jīng)營的原則，建立資金營運風(fēng)險控制體系

省聯(lián)社開展資金業(yè)務(wù)的一切行為必須把防范資金風(fēng)險放在第一位，對省級聯(lián)社為法人承擔(dān)最終債權(quán)債務(wù)責(zé)任的資金活動，必須慎之又慎。省聯(lián)社資金營運部要根據(jù)農(nóng)村合作金融機構(gòu)的實際情況和調(diào)劑資金的期限、數(shù)量結(jié)構(gòu)，構(gòu)建“風(fēng)險性、流動性、收益性”三位一體的資金營運指標(biāo)體系，實現(xiàn)資產(chǎn)與負(fù)債的期限和數(shù)量匹配，在首先確保資金安全性、流動性的前提下，提高資金營運效益。業(yè)務(wù)開展要符合監(jiān)管部門的要求，建立和完善資金營運管理制度和操作規(guī)程；要按照審慎經(jīng)營原則，建立內(nèi)部授權(quán)、授信制約和風(fēng)險監(jiān)控機制；要嚴(yán)格控制全省農(nóng)信社債券投資的比例和規(guī)模，有效防范資金風(fēng)險。

（二）合理確定資金營運和管理的范圍

在農(nóng)信社的資金占用中，有一部分用于現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、中央銀行超額準(zhǔn)備金、存放同業(yè)等不同形式的資金占用。資金營運和管理的主要任務(wù)，就是在確保取款和結(jié)算支付的前提下，最大限度地降低這部分低息資金的占用水平，同時最大限度地提高其收益水平。因此，省級聯(lián)社資金營運部要明確把這塊低效占用的備付金作為管理和營運對象，在比例控制上具有針對性和合理性。

（三）要堅持市場化運作，避免采用行政手段

省級聯(lián)社業(yè)務(wù)開展的資金來源包括：上存省聯(lián)社清算資金、委托營運資金、特約存放款、市場融入資金等。省級聯(lián)社在管理和組織資金營運過程中，應(yīng)堅持平等自愿原則，充分尊重基層農(nóng)村合作金融機構(gòu)的合法利益，不能利用組織方的便利，刻意打壓或提高資金價格，套取高額利差，更不能用行政手段指令轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機構(gòu)上存資金或干預(yù)其正常經(jīng)營。要采取市場化運作的方式。具體來說，就是對自身力量弱、資金營運和收益水平無法達到指導(dǎo)利率的農(nóng)信社，省級聯(lián)社以資金價格（指導(dǎo)利率）買斷的方式，取得資金使用權(quán)，并按相應(yīng)利率對買斷資金計付利息。

（四）要立足服務(wù)，幫助農(nóng)村合作金融機構(gòu)改善資金營運狀況

省聯(lián)社是轄內(nèi)所有農(nóng)村合作金融機構(gòu)的聯(lián)合體，主要職能是管理和服務(wù)，其自身定性為企業(yè)，主要是擴展為社員服務(wù)的行為，通過接受社員委托的經(jīng)營活動，為社員謀求利益。因此省聯(lián)社要立足于服務(wù)職能，引導(dǎo)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融分步驟、有計劃地開展資產(chǎn)多元化經(jīng)營，指導(dǎo)開展票據(jù)、債券及其他創(chuàng)新型業(yè)務(wù)，改變其備付金比例過高、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一、風(fēng)險相對集中的問題。同時充分發(fā)揮省級聯(lián)社的信息優(yōu)勢、管理優(yōu)勢和專業(yè)投資能力，充分發(fā)掘投資渠道，提高資金綜合運用水平和收益率。在此基礎(chǔ)上，不斷提高資金指導(dǎo)利率，將資金營運收益盡可能地回饋轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機構(gòu)，幫其改善資金營運狀況，提高資金收益。

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