導(dǎo)語：企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控分析一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，相關(guān)貿(mào)易類的中央企業(yè)/國有企業(yè)的貿(mào)易經(jīng)營規(guī)模隨之?dāng)U大，企業(yè)所面臨的貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。因此，文章結(jié)合企業(yè)運(yùn)作的實(shí)際情況，提出“合理管控，健全企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)全過程管控”，規(guī)范貿(mào)易業(yè)務(wù)運(yùn)作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，不斷降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)經(jīng)營效益穩(wěn)定提升。

關(guān)鍵詞:貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)范圍；事前管控；事中管控；事后管控

近年來，隨著大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)，國資委高度重視，先后印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)大宗商品經(jīng)營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范有關(guān)事項(xiàng)的緊急通知》、《關(guān)于中央企業(yè)融資性業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)情況的通報(bào)》等文件，但個(gè)別企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管控上仍存在疏失，造成了較大的經(jīng)濟(jì)損失。

1審慎選擇貿(mào)易業(yè)務(wù)范圍

綜合考慮企業(yè)性質(zhì)、所處行業(yè)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、上級(jí)單位相關(guān)規(guī)定等，把審慎選擇貿(mào)易業(yè)務(wù)范圍作為風(fēng)險(xiǎn)管控的第一道鐵閘。綜合考量上述因素，將企業(yè)開展貿(mào)易業(yè)務(wù)范圍作了嚴(yán)格的規(guī)定:①可以與行業(yè)內(nèi)大型國有企業(yè)開展與本企業(yè)業(yè)務(wù)具有關(guān)聯(lián)性的貿(mào)易業(yè)務(wù)；②若要與非行業(yè)內(nèi)大型國有企業(yè)、政府部門開展與本企業(yè)業(yè)務(wù)具有關(guān)聯(lián)性的貿(mào)易業(yè)務(wù)，則必須滿足具備有效擔(dān)保（如保證金、銀行擔(dān)保，且擔(dān)保金額不得低于預(yù)付款額度或貿(mào)易信用險(xiǎn)覆蓋全部風(fēng)險(xiǎn)的）及上級(jí)單位批準(zhǔn)這兩項(xiàng)必要條件，才可以開展；③嚴(yán)禁開展非行業(yè)內(nèi)的、與本企業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)領(lǐng)域無關(guān)的、融資性貿(mào)易、、空轉(zhuǎn)、走單、無實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)及與實(shí)物管控脫節(jié)或原地轉(zhuǎn)庫的純資金流動(dòng)的貿(mào)易業(yè)務(wù)。

2貿(mào)易業(yè)務(wù)事前管控

2.1開展合作前資信調(diào)查。企業(yè)應(yīng)對擬新開展業(yè)務(wù)的上游供應(yīng)商、原廠商、下游客戶進(jìn)行信用評(píng)估，通過工商系統(tǒng)、裁判文書網(wǎng)、國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、人民銀行征信動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記系統(tǒng)、全國法院失信被執(zhí)行人名單信息公布與查詢系統(tǒng)、實(shí)地調(diào)查走訪等形式，取得工商登記執(zhí)照、人行征信、納稅人申報(bào)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、企業(yè)年報(bào)、審計(jì)報(bào)告、起訴與被訴案件、銀行賬戶、不動(dòng)產(chǎn)信息、應(yīng)收賬款及逾期情況、上下游客戶是否存在關(guān)聯(lián)等相關(guān)信息，開展合作前的綜合資信調(diào)查。同時(shí)，在必要的情況下，應(yīng)對上游供應(yīng)商、原廠商、下游客戶情況開展資信審查。2.2嚴(yán)格內(nèi)部審批程序。企業(yè)內(nèi)專門從事貿(mào)易業(yè)務(wù)的部門發(fā)起申請，以報(bào)告形式提交企業(yè)內(nèi)部管控部門審核，企業(yè)內(nèi)部管控部門審核通過后，提交企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議，通過后方可開展。其報(bào)告內(nèi)容包括:上下游合作方資信資料、采購/銷售合作方式、采購/銷售金額、付款/回款方式、貨物流轉(zhuǎn)方式等。若新增與非行業(yè)內(nèi)大型國有企業(yè)、政府部門開展與本企業(yè)業(yè)務(wù)具有關(guān)聯(lián)性的貿(mào)易業(yè)務(wù)，應(yīng)將相關(guān)材料遞交上級(jí)單位，審批通過后方可開展。2.3合理預(yù)估項(xiàng)目資金使用額度。企業(yè)對擬開展的貿(mào)易業(yè)務(wù)可能需要的資金使用情況，應(yīng)在項(xiàng)目承接前（投標(biāo)前）作出合理的預(yù)估，可以通過類似項(xiàng)目情況分析比對、同類型項(xiàng)目上年度資金使用情況等作出合理的判斷，在項(xiàng)目開展前確定該項(xiàng)目的資金使用額度。2.4建立合作客戶準(zhǔn)入審查制度。某一具體項(xiàng)目經(jīng)審批同意開展后，企業(yè)內(nèi)部管控部門應(yīng)設(shè)置專人，建立該項(xiàng)目合格的上游供應(yīng)商、原廠商及下游客戶清單和資信管理體系，該項(xiàng)目不得與名單外的上游供應(yīng)商和下游客戶開展業(yè)務(wù)。清單信息應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目開展情況及時(shí)更新。

3貿(mào)易業(yè)務(wù)事中管控

3.1投標(biāo)過程管控。業(yè)務(wù)涉及到企業(yè)以商身份參與項(xiàng)目投標(biāo)的，企業(yè)相關(guān)部門應(yīng)全程介入，授權(quán)代表應(yīng)為企業(yè)合同制員工。3.2合同的管控1）合同審查的注意事項(xiàng)。合同審查主要分為形式審查和實(shí)質(zhì)審查。形式審查具體內(nèi)容包括:文本結(jié)構(gòu)、基本信息、行文邏輯、附件與正文的一致性、授權(quán)委托書的規(guī)范性等；實(shí)質(zhì)審查包括:合同主題資格審查和合同內(nèi)容審查，具體內(nèi)容包括:合同的內(nèi)容是否合法、權(quán)利義務(wù)內(nèi)容是否明確且具有可操作性、違約責(zé)任、解決爭議的方法、合同生效條款、終止、解除合同的條件、保護(hù)性的條款、合同解釋條款、清潔文本條款等。2）合同的簽訂。合同簽訂應(yīng)根據(jù)公司合同管理流程及權(quán)限列表的規(guī)定執(zhí)行，不允許合同簽訂與內(nèi)部審批流程倒掛情況。3.3加強(qiáng)貿(mào)易業(yè)務(wù)中的貨權(quán)控制。應(yīng)在合同中約定貨權(quán)流轉(zhuǎn)模式是“貨物直運(yùn)”還是“貨物經(jīng)倉”，準(zhǔn)確填寫上游供應(yīng)商發(fā)貨和下游客戶收貨的時(shí)間和地點(diǎn)。在貨物流轉(zhuǎn)過程中，應(yīng)采用專人跟車、電話跟蹤等多種方式跟蹤，確認(rèn)貨物流轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)和狀態(tài)。同時(shí)，還應(yīng)在貨權(quán)流轉(zhuǎn)過程中取得上游供應(yīng)商發(fā)貨單、下游客戶收貨單等證明貨權(quán)流轉(zhuǎn)的相關(guān)證據(jù)材料原件。3.4業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中的監(jiān)管。對正在開展的貿(mào)易業(yè)務(wù)的上游供應(yīng)商、貨物原廠商、下游客戶（通信運(yùn)營商除外）應(yīng)每年開展1~2次實(shí)地考察調(diào)研工作并取回相關(guān)資信材料（可參照事前管控“開展資信審查”要求提供的材料），并留下考察調(diào)研痕跡。同時(shí)，要密切跟蹤合作方的生產(chǎn)經(jīng)營情況，特別是重大資產(chǎn)重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)，避免對方通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式逃避債務(wù)。對發(fā)現(xiàn)的問題和異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。3.5強(qiáng)化履約監(jiān)控。根據(jù)合同約定，確定收付款、收發(fā)貨、驗(yàn)收、質(zhì)保等關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)，指定專人實(shí)時(shí)跟蹤進(jìn)展。業(yè)務(wù)部門還應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門，每年至少一次向下游企業(yè)發(fā)出詢證函，并要求下游企業(yè)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按時(shí)回函。同時(shí)，還可以要求上、下游企業(yè)（運(yùn)營商除外）每季度提供人民銀行出具的征信報(bào)告，如出現(xiàn)未按合同履約等異常情況、詢證函未能按時(shí)回函、征信情況異常時(shí)，應(yīng)第一時(shí)間報(bào)告，盡快啟動(dòng)應(yīng)對方案。3.6建立資金使用額度預(yù)警機(jī)制。結(jié)合事前管控中確定的該項(xiàng)目資金的使用額度，合理設(shè)置項(xiàng)目的資金使用預(yù)警機(jī)制。當(dāng)該項(xiàng)目資金使用情況超過該預(yù)警機(jī)制且該項(xiàng)目前期的應(yīng)收賬款存在異常情況時(shí)，應(yīng)妥善應(yīng)對，分析原因，及時(shí)向回款單位發(fā)出催款通知書并派專人跟蹤負(fù)責(zé)。3.7特別關(guān)注項(xiàng)目收尾時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管控在項(xiàng)目進(jìn)入尾聲時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)特別關(guān)注項(xiàng)目的回款情況及最后幾筆訂單的履行情況。

4貿(mào)易業(yè)務(wù)事后管控

4.1查明風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的真實(shí)原因。當(dāng)貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)生違約時(shí)，應(yīng)先查明違約原因，針對不同原因采取不同的應(yīng)急預(yù)案，啟動(dòng)危機(jī)處理程序。4.2建立健全應(yīng)收賬款催收制度。原則上，催收工作應(yīng)由該貿(mào)易業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)引進(jìn)人、業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)主要催收責(zé)任，可以通過電話催收、現(xiàn)場催收、回款談判、派人駐點(diǎn)、法律訴訟等方式開展催收工作，應(yīng)至少取得違約方加蓋公章確認(rèn)的詢證函、回款計(jì)劃或其他補(bǔ)充擔(dān)保方式，并留下催收記錄。同時(shí)，企業(yè)管控部門也應(yīng)及時(shí)對業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款開展定期通報(bào)，并將應(yīng)收賬款列入業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營績效考核。4.3法律訴訟。應(yīng)特別重視從付款節(jié)點(diǎn)前一個(gè)月至實(shí)際逾期日后一個(gè)月的案件解決黃金時(shí)間。在訴前解決階段，綜合運(yùn)用債務(wù)寬限期、補(bǔ)充擔(dān)保、確認(rèn)債權(quán)債務(wù)等方式，爭取主動(dòng)權(quán)，為后續(xù)訴訟提供基礎(chǔ)。在發(fā)生實(shí)質(zhì)違約后，應(yīng)高度重視法律訴訟的時(shí)效性，在盡量短的時(shí)間內(nèi)，及時(shí)收集違約方財(cái)產(chǎn)線索，做好財(cái)產(chǎn)保全，提起司法程序，查封凍結(jié)資產(chǎn)，避免對方轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)。

5結(jié)語

從事貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因各不相同，如開展業(yè)務(wù)過程中受到不可抗拒的市場因素影響、企業(yè)內(nèi)部管理造成的等。但總體來說，相關(guān)制度的缺失或不足及制度在執(zhí)行過程中的偏離或失位，是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的主要原因。文章致力于從制度上約束貿(mào)易業(yè)務(wù)開展的事前、事中、事后各管控重要節(jié)點(diǎn)，對降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的參考性和適用性。

作者:林鼎宇 單位:福建省中通通信物流有限公司