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論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險管理

論文摘要:我國加入WTO之后，我國的進(jìn)出口企業(yè)得到更加繁榮的發(fā)展，國際貿(mào)易的局勢也越來越復(fù)雜，所以各商業(yè)銀行需要做好風(fēng)險管理，減少在融資貨款中的損失。如何在日益劇烈的競爭中發(fā)展好我國商業(yè)銀行，減少風(fēng)險是當(dāng)前的一個話題。詳細(xì)分析了國際貿(mào)易融資常見的風(fēng)險，并根據(jù)當(dāng)前的情況提出預(yù)防措施。

1前言

中國在加人WTO宣布外資銀行準(zhǔn)人的政策之后，外資銀行各種投資大量涌人，國內(nèi)商業(yè)銀行在多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域面臨更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和競爭;特別是在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)上，外資銀行具有強(qiáng)烈優(yōu)勢.國際貿(mào)易融資是商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務(wù)，幾乎所有的商業(yè)銀行都把它放在十分重要的位置。分析研究商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資目前的狀況并認(rèn)識到其中存在的風(fēng)險，為客戶提供應(yīng)對變化趨勢的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，在當(dāng)前就顯得尤為重要。

2國際貿(mào)易融資概念

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》條約第244條可知:國際貿(mào)易融資是指在商品交易中，銀行運(yùn)用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。廣義而言，國際貿(mào)易融資是指國際貿(mào)易下的資金融通，是銀行運(yùn)用結(jié)構(gòu)性短期融資工具進(jìn)行的融資，是銀行對進(jìn)出口商提供與國際結(jié)算相關(guān)的營運(yùn)資金支持，用以進(jìn)出口商完成相關(guān)國際貿(mào)易運(yùn)作，其還款資金來源于相關(guān)國際貿(mào)易運(yùn)作之后的所收貨款。國際貿(mào)易融資的主要方式有國際保理融資、福費(fèi)廷、打包放款、出口押匯、進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)等等。

3國際貿(mào)易融資的常見風(fēng)險

3.1進(jìn)出口商資信風(fēng)險

進(jìn)出口商資信風(fēng)險是指在國際貿(mào)易活動中，如果參加交易的任何一方不履行合約，就會導(dǎo)致另一方有可能遭受風(fēng)險，進(jìn)而使對進(jìn)出口商提供融資的銀行遭受風(fēng)險。我國很多進(jìn)出口企業(yè)存在管理混亂、普遍多頭開戶、結(jié)算、貸款和融資押匯等現(xiàn)象，其資信狀況欠;常因資金短缺導(dǎo)致利用押匯、打包貸款等信用手段套取銀行資金后挪作他用。甚至還有一部分企業(yè)與外商勾結(jié)，向銀行申請開立無貿(mào)易背景的信用證，利用匯率變動撤證后賺取匯價差潤，嚴(yán)重影響銀行經(jīng)營資產(chǎn)的流動性和安全性。

3.2貿(mào)易風(fēng)險

進(jìn)出口貿(mào)易從談判、簽約到合同的履行都是一種商業(yè)信用，不僅要考慮到進(jìn)出口商的資信能力，還要考慮到貿(mào)易商品的質(zhì)量、交貨、市場行情、匯率變動等因素，貿(mào)易過程中又會出現(xiàn)貿(mào)易糾紛和索賠，出現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險。因此，進(jìn)出口企業(yè)雙方的經(jīng)營能力，進(jìn)出口貨物的質(zhì)量、價格、交貨期限、市場行情和匯率變動情況以及生產(chǎn)廠家的生產(chǎn)能力等諸多因素均會影響到貿(mào)易是否順利完成。這期間，任何一個不利因素的出現(xiàn)，都有可能導(dǎo)致經(jīng)營失敗，產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，出現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險，導(dǎo)致風(fēng)險貸款。

3.3金融詐騙風(fēng)險

在貿(mào)易融資詐騙中，信用證詐騙最多最為典型。信用證是商業(yè)信用和銀行信用的有機(jī)結(jié)合，在其給國際貿(mào)易帶來極大便利之時，也可能誘發(fā)欺詐的產(chǎn)生。為客戶提供貿(mào)易融資的銀行有時會面對企業(yè)盜取銀行密押或校驗碼，偽冒通知銀行印鑒和密押用假信用證詐騙;偽造提單或主要議付單據(jù)，真實單據(jù)中加人虛假資料詐騙銀行融資;利用軟條款信用證詐騙銀行打包貸款，相互開立信用證詐騙，滾動開立信用證詐騙等等。加人WTO后，各家商業(yè)銀行之間以及我國商業(yè)銀行與外資銀行之間在貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域中的競爭將日趨激烈，信用證貿(mào)易融資的比重會不斷增加，融資的風(fēng)險也會隨之?dāng)U大。

3.4貨幣風(fēng)險

貨幣風(fēng)險也稱為外匯風(fēng)險，指在一定時間內(nèi)的經(jīng)濟(jì)交往中，以外幣計價的債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)，由于利率和匯率的變動，而引起有關(guān)貨幣價值的上升和下降，致使國際經(jīng)濟(jì)交往中的任何一方有可能遭受的風(fēng)險。外匯風(fēng)險一般可分為三種類型:交易風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和折算風(fēng)險。交易風(fēng)險是指以由于以外幣計值的未來應(yīng)收款、應(yīng)付款在以本幣進(jìn)行結(jié)算時，其成本或收益因匯率波動而面臨風(fēng)險，是一種流量風(fēng)險;經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是指預(yù)測之外的匯率變動通過影響企業(yè)的生產(chǎn)數(shù)量、價格、成本而使企業(yè)未來一定時期內(nèi)的收益和現(xiàn)金流量減少的一種潛在損失;折算風(fēng)險是指在對資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等以外幣記值的會計報表以母國貨幣進(jìn)行折算過程中所產(chǎn)生的外匯風(fēng)險。

3.5操作風(fēng)險

信用證貿(mào)易融資越來越多地應(yīng)用到各家商業(yè)銀行拓展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，加強(qiáng)競爭能力、提高經(jīng)營效益的一種手段，但是由于各家銀行在發(fā)展這項業(yè)務(wù)初期，未對其操作實行嚴(yán)格的管理，采取有效的防范措施，因而出現(xiàn)了許多制度不嚴(yán)、監(jiān)察不力、管理失常等操作失當(dāng)造成資金損失的操作風(fēng)險。

4國際貿(mào)易融資風(fēng)險的防范措施

4.1審查進(jìn)出口商家的資信狀況

(1)甄別進(jìn)出口雙方貿(mào)易的真實性，應(yīng)深人調(diào)查借款申請人的基本情況。落實信用證項下貿(mào)易的真實性，是防范貸款風(fēng)險的基礎(chǔ)。

<2)要審查開證行的資信，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真了解開證行的資本結(jié)構(gòu)、資本實力、經(jīng)營作風(fēng)等，來證金額是在銀行控制的授證額度內(nèi)，在開證行的資本實力與來證金額明顯不符的情況下，要求知名的大銀行保兌。

(3)認(rèn)真審核可轉(zhuǎn)讓信用證。無論在進(jìn)口業(yè)務(wù)，還是出口業(yè)務(wù)中，有關(guān)銀行和進(jìn)出口商對這種信用證都要十分小心，尤其是國外銀行轉(zhuǎn)來的信用證，在出口信用證交易中，我國銀行和出口商對可轉(zhuǎn)讓信用證應(yīng)嚴(yán)格審查開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信，并對信用證條款逐條進(jìn)行審核，同時要加強(qiáng)同出口商聯(lián)系，幫助其分析其中的風(fēng)險，配合公司采取一些必要的措施。

4.2完善管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作

國際貿(mào)易融資是一種高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，所以必須實施全過程的風(fēng)險監(jiān)管。

(1)需要做好融資前的調(diào)查。一方面了解申請企業(yè)的資信狀況、履約能力，企業(yè)負(fù)責(zé)人品行、經(jīng)營能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況;另一方面嚴(yán)格審查開證申請人、開證行的資信及信用證條款。

(2)建立進(jìn)出口企業(yè)信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。建立對進(jìn)出口企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，資金營運(yùn)狀況，全部財務(wù)指標(biāo)變動狀況，轉(zhuǎn)機(jī)建制發(fā)展情況的動態(tài)資料信息庫，實行動態(tài)監(jiān)測;要特別加強(qiáng)對進(jìn)出口企業(yè)的資金管理，應(yīng)收款管理，定期與企業(yè)共同分析往來帳，及時發(fā)現(xiàn)有關(guān)帳款，組織力量清收。

(3)需要加強(qiáng)事后跟蹤及時編制有關(guān)報表，分析考核各企業(yè)各種額度的使用情況及時催收逾期資金，并對各融資的額度、比例和期限實行事后檢查。

<4)完善貸款客戶資信評估制度?？茖W(xué)、客觀地評定企業(yè)信用等級，是正確執(zhí)行扶優(yōu)限劣信貸政策的基礎(chǔ)，從信貸投人上降低風(fēng)險，抑制風(fēng)險。

4.3完善國際貿(mào)易融資相關(guān)的法律制度

<1)我國的立法部門必須加強(qiáng)對國際貿(mào)易融資的政策法律的研究。

(2)從現(xiàn)有的法律法規(guī)存在的漏洞出發(fā)，分析國際慣例與中國現(xiàn)行法律之間的問題，，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實可行的操作方案，并與國際慣例接軌，進(jìn)一步促進(jìn)中國國際貿(mào)易融資的發(fā)展。

4,4執(zhí)行授信額度管理

各商業(yè)銀行應(yīng)明確國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前臺受理、操作部門為國際業(yè)務(wù)部，審批部門則是信貸審批委員會，信貸委員會應(yīng)對該行的貿(mào)易融資基本客戶進(jìn)行資信狀況、經(jīng)營業(yè)績及財務(wù)狀況的評估并以此核定其年度授信額度、開證額度、付款額度及打包、押匯額度，同時對任何一筆貿(mào)易融資，都要嚴(yán)格落實抵押、擔(dān)保手續(xù)。

4.5提高從業(yè)人員素質(zhì)，構(gòu)筑防范風(fēng)險大堤

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是一項知識而較廣、技術(shù)性強(qiáng)，操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，對相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高。我國目前急需既懂國際慣例、既懂操作技術(shù)又精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型專業(yè)人才。因此各商業(yè)銀行須加強(qiáng)人才培訓(xùn)，想方設(shè)法提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險防范能力。

<1>嚴(yán)把進(jìn)人關(guān)，可以引進(jìn)高水平高素質(zhì)的人才。

(2>要抓好崗位培訓(xùn)，不斷提高員工的服務(wù)質(zhì)量和道德修養(yǎng)。

<3)強(qiáng)化風(fēng)險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿(mào)易融資風(fēng)險。

5結(jié)語

隨著貿(mào)易迅猛發(fā)展和銀行業(yè)競爭的加劇，進(jìn)出口企業(yè)對貿(mào)易融資的需求更加迫切，然而現(xiàn)實的貿(mào)易融資無論在方式上、業(yè)務(wù)數(shù)量上還是法律的健全上都無法滿足國際貿(mào)易的需要?，F(xiàn)實迫使各商業(yè)銀行必須認(rèn)真而對和正視風(fēng)險，在有效規(guī)避和控制貿(mào)易融資風(fēng)險的前提下要大力發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。