導(dǎo)語(yǔ)：淺析企業(yè)資金管理問(wèn)題與對(duì)策一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心，資金管理直接影響企業(yè)的每個(gè)運(yùn)作環(huán)節(jié)，關(guān)系著企業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域，直接決定著企業(yè)的生存與發(fā)展。大部分企業(yè)花大力氣進(jìn)行市場(chǎng)開(kāi)拓，但卻忽視了企業(yè)的資金管理，尤其是部分中小企業(yè)，事實(shí)上企業(yè)最需要進(jìn)行系統(tǒng)的資金管理，構(gòu)建良好、完善的資金管理體系是企業(yè)能否順利開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的關(guān)鍵，這也直接影響到企業(yè)最大利益的實(shí)現(xiàn)。

1企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題分析

近年來(lái)，隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系的不斷完善，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)企業(yè)的資金管理也越來(lái)越重視，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理也提出了更高的要求。目前，在中小企業(yè)資金管理實(shí)踐過(guò)程中，存在的問(wèn)題包括以下幾個(gè)方面。1.1企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者資金管理的意識(shí)缺乏。目前，很多中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的資金管理意識(shí)明顯已經(jīng)跟不上企業(yè)的快速發(fā)展，資金管理的意識(shí)缺乏使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者不能清楚地認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金管理的重要性，或認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金管理是中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容之一。因此，很多中小企業(yè)在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)了很多的問(wèn)題。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的資金管理意識(shí)缺乏，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。(1)生產(chǎn)企業(yè)與其他類型的企業(yè)相對(duì)比，業(yè)務(wù)流程更為繁瑣，資金周轉(zhuǎn)速度慢，實(shí)際占用的資金量大，很多企業(yè)資金配置不科學(xué)，不合理，缺乏系統(tǒng)的規(guī)劃，甚至造成大量的資金閑置、資金使用成本居高不下等。當(dāng)國(guó)際、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)出現(xiàn)變化時(shí)，企業(yè)往往會(huì)出現(xiàn)資金面緊張的狀況，企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)也會(huì)因此受到嚴(yán)重影響，甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)周轉(zhuǎn)不靈，損失嚴(yán)重。由此可見(jiàn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者如果缺乏的資金長(zhǎng)期規(guī)劃意識(shí)，將會(huì)無(wú)法科學(xué)地調(diào)度使得企業(yè)資金，資金的使用價(jià)值就不能實(shí)現(xiàn)最大化。(2)部分生產(chǎn)企業(yè)只是一味地追求產(chǎn)品產(chǎn)量，缺乏對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)的變化及需求的研究和了解，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者缺乏應(yīng)有的市場(chǎng)分析和隨機(jī)應(yīng)變能力，對(duì)有限的資金資源不能夠合理科學(xué)的調(diào)度和使用，這將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失。1.2企業(yè)內(nèi)部各部門之間的信息交流不暢。一方面，企業(yè)各部門缺乏對(duì)資金管理內(nèi)控制度，各部門向財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金預(yù)算編制所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)時(shí)，消極應(yīng)付，提供的數(shù)據(jù)不及時(shí)、不準(zhǔn)確地，致使生成的資金預(yù)算指標(biāo)可操作性差；另一方面，由于信息系統(tǒng)構(gòu)建不完善，各子公司、分公司不能與母公司實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)共享，導(dǎo)致母公司不能有效地監(jiān)控各子公司資金流，無(wú)法實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金的集中調(diào)劑使用，推高企業(yè)的籌資成本。1.3內(nèi)部監(jiān)督制度不健全，資金管理制度不完善。當(dāng)前，我國(guó)很多中小型企業(yè)沒(méi)有構(gòu)建完善的資金管理制度，內(nèi)部監(jiān)督形同虛設(shè)，嚴(yán)重時(shí)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)流失。具體分析可以概括為以下幾種情況。首先，資產(chǎn)的內(nèi)部控制不嚴(yán)格，資產(chǎn)的領(lǐng)用、登記等手續(xù)不嚴(yán)謹(jǐn)，嚴(yán)重時(shí)可能會(huì)造成了大量帳外資產(chǎn)的存在；不嚴(yán)格執(zhí)行資金資產(chǎn)的定期盤點(diǎn)制度，造成賬實(shí)不符的情況經(jīng)常發(fā)生；部分企業(yè)的材料、物資管理不規(guī)范，材料、物資的出入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)不完善，致使成本結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，成本和利潤(rùn)的記錄不真實(shí)。其次，許多中小型生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者自身管理水平不高，企業(yè)管理意識(shí)薄弱，至于專項(xiàng)管理如企業(yè)的應(yīng)收款管理等幾乎為空白。在這類企業(yè)中，通常營(yíng)銷人員只負(fù)責(zé)銷售產(chǎn)品，至于銷售款項(xiàng)的回收不在職責(zé)范圍之內(nèi)，這樣就容易使大量的資金被客戶占用，企業(yè)對(duì)營(yíng)銷人員缺乏約束，考核不嚴(yán)，獎(jiǎng)罰不明，甚至出現(xiàn)營(yíng)銷人員私自挪用貨款的現(xiàn)象；財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)監(jiān)督不力，使客戶長(zhǎng)期無(wú)償?shù)卣加闷髽I(yè)資金的現(xiàn)象長(zhǎng)期存在，使企業(yè)蒙收損失，這些現(xiàn)象對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)都是致命的，嚴(yán)重地會(huì)導(dǎo)致企業(yè)倒閉。

2加強(qiáng)企業(yè)資金管理工作的對(duì)策及建議

2.1提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的資金管理意識(shí)。提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的資金管理意識(shí)，有以下幾個(gè)方面：第一，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者應(yīng)該在企業(yè)中積極地樹(shù)立強(qiáng)有力的資金管理意識(shí)，將企業(yè)的短期資金與長(zhǎng)期資金管理緊密結(jié)合，使得資金管理能夠發(fā)揮更好的作用；第二，應(yīng)提高企業(yè)資金使用的效率，充分發(fā)揮資金的使用價(jià)值，有效降低企業(yè)的籌資成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化；第三，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者要形成資金流量意識(shí)，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)準(zhǔn)確地提供資金流量信息，管理者要及時(shí)關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流量出現(xiàn)的異常情況，并及時(shí)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施；第四，管理者應(yīng)該強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要未雨綢繆，做好長(zhǎng)期規(guī)劃，確保企業(yè)資金安全有效運(yùn)行。2.2構(gòu)建完善的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金管理數(shù)據(jù)共享。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)不僅能為預(yù)算編制、業(yè)務(wù)考核等提供信息，同時(shí)也是企業(yè)管理者、各部門負(fù)責(zé)人作出經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)。因此，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建起完善的信息系統(tǒng)，確保各部門之間實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞與共享。首先，企業(yè)應(yīng)加大計(jì)算機(jī)軟件、硬件方面的投入，構(gòu)建起完善的信息系統(tǒng)，以便各部門數(shù)據(jù)能夠及時(shí)共享，為各部門編制預(yù)算制、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)及投資分析提供決策依據(jù)；其次，企業(yè)管理者應(yīng)督促各部門員工及時(shí)有效地操作信息系統(tǒng)，及時(shí)傳遞相關(guān)信息，確保傳遞的數(shù)據(jù)的及時(shí)、有效、準(zhǔn)確。2.3建立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理體系及完善信用政策。(1)構(gòu)建完善的企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理監(jiān)管體系。參照相關(guān)法律制度，建立起科學(xué)、合理的企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理監(jiān)管體系，從制度上確保單位財(cái)務(wù)資金調(diào)度的規(guī)范化，防止企業(yè)財(cái)務(wù)資金被濫用。(2)保證財(cái)務(wù)資金監(jiān)督途徑的多樣化。在企業(yè)資金管理過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，不斷完善監(jiān)督體系，充分發(fā)揮信息科學(xué)技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，構(gòu)建符合企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)資金監(jiān)督手續(xù)，同時(shí)保持監(jiān)督形式的多樣化，不斷升級(jí)信息系統(tǒng)，為財(cái)務(wù)資金監(jiān)管工作提供有力的支撐。(3)強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理。一般情況下，在生產(chǎn)企業(yè)中，應(yīng)收賬款占用的資金量很大，對(duì)應(yīng)收賬款的管理尤為重要。如果企業(yè)的應(yīng)收賬款能夠按計(jì)劃及時(shí)收回，企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就能順利開(kāi)展，這不僅能減少資金占用，降低籌資成本，還能夠確保企業(yè)的資金安全、維持企業(yè)的良好信用水平。應(yīng)收賬款的回籠速度是企業(yè)資金管理的重要內(nèi)容，也是降低企業(yè)籌資成本的重要因素。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)投資者的利潤(rùn)最大化，企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的同時(shí)，要強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理。在銷售前期，企業(yè)銷售部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)各類潛在客戶的信用狀況進(jìn)行綜合分析評(píng)估，并根據(jù)企業(yè)所處的市場(chǎng)情況和客戶的信用狀況制定科學(xué)合理的銷售信用政策，并根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要、企業(yè)的資金狀況和客戶的經(jīng)營(yíng)狀況，不斷地對(duì)企業(yè)的銷售信仰政策進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銷售合同的管理，加強(qiáng)對(duì)銷售人員的考核，及時(shí)敦促銷售人員按銷售合同的規(guī)定及時(shí)催收應(yīng)收賬款，對(duì)于違約客戶要及時(shí)提起訴訟，保障企業(yè)的資金安全，保證企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的正常周轉(zhuǎn)。

3結(jié)語(yǔ)

目前，優(yōu)化企業(yè)資金管理已成為非常迫切的任務(wù)，廣大中小企業(yè)應(yīng)充分分析評(píng)價(jià)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題，并根據(jù)外部市場(chǎng)環(huán)境與內(nèi)部運(yùn)營(yíng)情況及時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，不斷優(yōu)化企業(yè)資金管理體系，提升企業(yè)管理者和各級(jí)管理人員的職業(yè)素質(zhì)和資金管理水平，確保企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

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作者:華娟 單位:揚(yáng)州麥斯通復(fù)合材料有限公司