導(dǎo)語：企業(yè)集團資金管理效率提升策略一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、引言

資金管理廣泛存在于國營經(jīng)濟組織中，是對資金來源、使用等各方面進行計劃、把控、監(jiān)管的一種重要工具。特別在一些大型國有企業(yè)中，資金管理的重要性尤其突出。隨著我國當(dāng)前社會經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，越來越多的企業(yè)集團開始出現(xiàn)在大眾視野中。企業(yè)集團本身的管理就比一般企業(yè)復(fù)雜得多，隨之而來產(chǎn)生的是企業(yè)集團資金管理的一系列問題，企業(yè)集團資金管理的效率遭遇瓶頸，一直提不上來。為了改善企業(yè)集團當(dāng)前于資金管理方面所存在的問題，在立足于企業(yè)集團資金管理當(dāng)前形勢的基礎(chǔ)上，進一步提出企業(yè)集團資金管理效率提升的有效方法。

二、當(dāng)前，我國企業(yè)集團資金管理效率提升遭遇的瓶頸

（一）部分企業(yè)集團對于資金管理效率認(rèn)識不足，資金風(fēng)險防范工作不到位

資金是一個企業(yè)良好運轉(zhuǎn)的血液，也是一個企業(yè)各個項目能正常運行的助推器。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，越來越多的企業(yè)開始對資金的管理開始關(guān)注起來。無可厚非，資金管理是企業(yè)必須做到的工作，但是在資金管理效率方面相當(dāng)部分企業(yè)的重視程度不夠。在我國部分企業(yè)集團中，一些企業(yè)管理者對于資金管理效率的認(rèn)識不足，這種不足體現(xiàn)在，一方面是對資金管理效率不重視，對相關(guān)知識不了解，仍使用傳統(tǒng)、落后的經(jīng)營理念來看待資金管理。另一方面，雖然一些管理者意識到了資金管理的重要性，但是在提升企業(yè)集團資金管理效率方面沒有做出實際行動，資金管理停留在一個瓶頸上。隨之而來的是，一些企業(yè)集團資金風(fēng)險防范工作不到位，因這種不到位而導(dǎo)致的是資金管理存在較大的漏洞，影響了其管理效率的提升。

（二）企業(yè)集團籌資缺乏統(tǒng)一管理，資金使用效率較低制約了資金管理效率

企業(yè)集團是個較為特殊的經(jīng)濟組織，這個經(jīng)濟組織的組成比較復(fù)雜，簡單來說是由一個一個或多個實力強大的大型核心企業(yè)牽頭，其他相關(guān)企業(yè)聯(lián)合協(xié)作形成的。在這樣的一個經(jīng)濟組織中，由于涉及到的單位或者企業(yè)眾多，在管理上的規(guī)范化和統(tǒng)一化就比較難以保障。從資金管理方面說，大部分企業(yè)集團在籌資上就缺乏統(tǒng)一的管理。具體來說，每個下屬公司的資金需求較難反映到集團公司層面來，具體要籌資多少，集團公司并未清楚籌資總量，而集團公司的籌資額度也沒有按實際情況分解到每個子公司，讓子公司來使用。這就造成了子公司在集團公司規(guī)定的籌資額度內(nèi)，用不同的渠道籌集各類資金，更容易造成資金風(fēng)險，不利于資金統(tǒng)一管理。而在這個過程中，子公司籌資也會遭遇資金富余的情況，富余資金不集中難以形成氣候，造成資金使用效率較低，制約了整體資金管理效率的提升。

（三）部分企業(yè)集團對于資金預(yù)算計劃重視不夠，資金預(yù)算在執(zhí)行中遭遇困難

一般來說，企業(yè)集團都會根據(jù)實際情況制定資金預(yù)算計劃，這是企業(yè)集團一年之中非常重要的工作。資金預(yù)算計劃有年度的、季度的，同樣也有月度的，在這個過程中，部分企業(yè)集團雖說編制了相關(guān)的資金預(yù)算計劃，明確了一定時期內(nèi)的支出，但是仍出現(xiàn)在對于資金預(yù)算計劃重視不夠的情況。具體來說，部分企業(yè)集團并未有完善的預(yù)算管理制度作為支撐，在制定資金預(yù)算計劃時隨意性較大，同時，一些企業(yè)集團在制定資金預(yù)算計劃時只單純參考以前的財務(wù)數(shù)據(jù)，容易造成當(dāng)前制定資金預(yù)算計劃出現(xiàn)偏差。此外，在資金預(yù)算執(zhí)行的過程中，由于重視不夠且資金預(yù)算計劃各項目沒有落實到責(zé)任人身上，缺乏計量標(biāo)準(zhǔn)和考核指標(biāo)，導(dǎo)致資金預(yù)算在執(zhí)行中遭遇困難。

三、如何進一步提升企業(yè)集團資金管理效率

（一）增強企業(yè)集團整體的資金管理效率意識，進一步深化資金風(fēng)險防范工作

資金管理是企業(yè)集團必須面對且一定要做的工作，在當(dāng)前形勢下，企業(yè)集團的資金管理需要滿足更高的要求。企業(yè)集團作為一個經(jīng)營整體，其資金管理具有統(tǒng)一性和全局性的特征，在管理權(quán)限上有集權(quán)和分權(quán)之分，各成員企業(yè)之間有著密切的伙伴關(guān)系，集團可以根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資和調(diào)整資金結(jié)構(gòu)的需要，在一定程度上把各成員企業(yè)的資金匯總起來，在集團內(nèi)融通使用。[1]在這個基礎(chǔ)上，首先企業(yè)管理者需要樹立對資金管理效率正確的認(rèn)識，一方面，每一位企業(yè)的管理者需要儲備應(yīng)有的資金管理的知識，管理者應(yīng)真正重視資金管理效率提升，積極學(xué)習(xí)資金管理的理論知識，建立起資金管理的基礎(chǔ)知識結(jié)構(gòu)，同時應(yīng)主動參加資金管理方面的培訓(xùn)活動，與其他企業(yè)進行交流，在了解本企業(yè)實際情況的基礎(chǔ)上，借鑒其他企業(yè)的優(yōu)秀經(jīng)驗，為企業(yè)集團的資金管理效率的提高找謀略、找方法。另外一方面，由企業(yè)集團的管理者牽頭，編制資金管理制度，制定企業(yè)集團資金管理計劃，在狠抓執(zhí)行、狠抓落實的基礎(chǔ)上，用實際行動提升企業(yè)集團資金管理效率。此外，也需要進一步深化資金風(fēng)險防范工作。企業(yè)集團應(yīng)對當(dāng)前企業(yè)集團資金現(xiàn)狀進行充分了解并定期對其資金風(fēng)險進行評估，同時建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，嚴(yán)格把控企業(yè)集團資金風(fēng)險。

（二）致力于使籌資管理趨于統(tǒng)一化，盡可能增加企業(yè)集團的資金使用效率

籌資管理較為混亂是企業(yè)集團中存在比較突出的一個問題。前文已經(jīng)提到過，由于集團并未采用統(tǒng)一籌資的方式，各子公司是按照自身需要在集團公司所規(guī)定的額度內(nèi)進行籌資的，籌集的渠道多種多樣，存在的融資風(fēng)險也比較大。為了改善這種情況，企業(yè)集團需要進一步使籌資管理趨于統(tǒng)一化，用規(guī)范且科學(xué)的方式降低融資風(fēng)險。具體來說，一方面，企業(yè)集團可以采用集中籌資的方式，由集團統(tǒng)一籌集資金并將資金按需求分到每一個子公司上；另一方面，子公司可以自行籌資，但籌資的渠道需要集團審批，并定期審查籌資情況，以此來加強管理。此外，企業(yè)集團要利用現(xiàn)代化的科學(xué)技術(shù)對企業(yè)資金進行統(tǒng)一管理，加大資金管理信息化的建設(shè)力度，建立完善的資金管理信息系統(tǒng)，利用計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和ERP系統(tǒng)積極有效地促進企業(yè)內(nèi)部資金信息的交流溝通，優(yōu)化管理企業(yè)經(jīng)濟活動中的資金運轉(zhuǎn)，對企業(yè)資金進行實時的監(jiān)控管理，從而優(yōu)化配置企業(yè)資源，促進資源整合優(yōu)勢的提高。[2]這不僅能令資金管理趨于統(tǒng)一，也能盡可能增加企業(yè)集團的資金使用效率。

（三）進一步健全企業(yè)集團資金預(yù)算管理制度，推進資金預(yù)算在實踐中執(zhí)行落地

進一步健全企業(yè)集團資金預(yù)算管理制度是企業(yè)集團在開展資金管理中不可避免的工作。提到資金預(yù)算管理制度必須談到全面預(yù)算的概念，全面預(yù)算是全面把控企業(yè)集團資金走向，監(jiān)察預(yù)算及支出的一種方式。在全面預(yù)算管理過程中，集團核心企業(yè)可以根據(jù)各成員企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)提供的財務(wù)信息建立科學(xué)的預(yù)算管理指標(biāo)，并按照職責(zé)權(quán)相配比的原則將預(yù)算指標(biāo)及時分解落實到各成員企業(yè)，同時制定科學(xué)的績效考評體系，對預(yù)算的執(zhí)行情況進行實時監(jiān)督和適當(dāng)評價，全面預(yù)算管理指標(biāo)一經(jīng)確定，即成為集團各成員單位組織生產(chǎn)經(jīng)營管理活動的硬性依據(jù)，不能隨意更改。[3]通過這種硬性的指標(biāo)，使預(yù)算目標(biāo)落實到每一個企業(yè)集團員工的身上，使每一位員工都能參與到資金管理的過程中，不僅能促進資金預(yù)算在實踐中更好執(zhí)行，也能使預(yù)算目標(biāo)更好落地，提升資金管理的效率。

四、結(jié)語

企業(yè)集團作為一種較為復(fù)雜的經(jīng)濟組織，在開展資金管理工作時難免會遇到一些問題。這是由企業(yè)集團的特點和當(dāng)前社會經(jīng)濟發(fā)展形勢所決定的。提升企業(yè)集團資金管理效率，是加強資金管理非常重要的一個方面，只有通過不斷實踐，不斷改進資金管理方法，才能進一步推動高效的資金管理方式落地。

作者:李佳 單位:天津城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資集團有限公司財務(wù)中心

參考文獻:

[1]周春芳.企業(yè)集團資金管理問題探析[J].金融經(jīng)濟，2012，12:163.

[2]張建波.企業(yè)集團資金管理存在的問題與對策[J].商場現(xiàn)代化，2013，135.

[3]黃信忠.淺析企業(yè)集團資金管理[J].對外經(jīng)貿(mào)，2012，04:120-121.