導(dǎo)語(yǔ)：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理的現(xiàn)狀

(一)金融政策和市場(chǎng)不完善

企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司的出現(xiàn)是企業(yè)發(fā)展的必然產(chǎn)物，也是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的結(jié)果，其整個(gè)發(fā)展都離不開(kāi)國(guó)家政策的大力支持，國(guó)家的金融政策也深刻影響著企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理的發(fā)展。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷進(jìn)行，我國(guó)的金融相關(guān)政策和市場(chǎng)都有了很大的提高，國(guó)家在財(cái)務(wù)公司資金管理方面的政策中也做了許多調(diào)整，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金管理時(shí)，也必須以國(guó)家政策為基準(zhǔn)。但是現(xiàn)在我國(guó)的許多金融相關(guān)政策仍然很不完善，財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資本運(yùn)營(yíng)時(shí)又必須在這種金融市場(chǎng)中進(jìn)行，加上當(dāng)今貨幣交易中許多主體規(guī)模都不大等問(wèn)題，都影響了財(cái)務(wù)公司資金管理的正常運(yùn)行。

(二)企業(yè)融資渠道非常有限

現(xiàn)在的許多企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債狀況都十分不合理，由于集團(tuán)負(fù)債是企業(yè)集團(tuán)大部分來(lái)源，只有很少一部分真正來(lái)自于投資者。而企業(yè)集團(tuán)負(fù)債中大部分又來(lái)源于集團(tuán)下屬企業(yè)的存款等資產(chǎn)，大多數(shù)是流動(dòng)負(fù)債，這種負(fù)債結(jié)構(gòu)是十分不合理的，急需調(diào)整。企業(yè)集團(tuán)的融資主要是來(lái)自于子企業(yè)的存款，也就是常說(shuō)的內(nèi)源性融資。這種情況直接導(dǎo)致了財(cái)務(wù)公司短期內(nèi)負(fù)債過(guò)多，長(zhǎng)期情況下十分缺乏使用資金。企業(yè)融資渠道的單一性也直接導(dǎo)致了財(cái)務(wù)公司沒(méi)有很強(qiáng)的償還能力，這也成為我國(guó)現(xiàn)階段企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理的重點(diǎn)問(wèn)題。國(guó)際的最佳財(cái)務(wù)公司流動(dòng)比率是200%左右，但是我國(guó)實(shí)際的財(cái)務(wù)公司流動(dòng)比率大多還都不足100%，說(shuō)明我國(guó)財(cái)務(wù)公司短期償債能力非常差。同時(shí)我國(guó)許多財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)負(fù)債率相比正常值也偏高，甚至高達(dá)90%，這個(gè)數(shù)據(jù)說(shuō)明了我國(guó)財(cái)務(wù)公司長(zhǎng)期償債能力也非常差。另外，現(xiàn)在的財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)范圍也都非常狹窄，大多局限于企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部，如集團(tuán)下屬企業(yè)的存款貸款業(yè)務(wù)等，缺乏多樣化的業(yè)務(wù)方式來(lái)提高財(cái)務(wù)公司的競(jìng)爭(zhēng)能力，阻礙了財(cái)務(wù)公司更深入的發(fā)展。

(三)資金風(fēng)險(xiǎn)管理水平偏低

隨著我國(guó)近年來(lái)金融機(jī)制的不斷改革和發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也更加激烈，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)在不斷拓展，因此財(cái)務(wù)公司現(xiàn)在隨時(shí)面臨著混合經(jīng)營(yíng)下很大的資金經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)，有些管理者采取漠視的態(tài)度，這主要是由于財(cái)務(wù)公司的管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)，只注重短期的利益，不惜進(jìn)行各種違規(guī)操作，無(wú)視國(guó)家的相關(guān)政策和制度。另外一些管理者面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取了截然不同的態(tài)度，將規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)放在工作的首位，這樣雖然保證了資金的安全，但同時(shí)也降低了資金的使用效率。這兩種應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度都是財(cái)務(wù)公司資金風(fēng)險(xiǎn)管理水平低的表現(xiàn)。

二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理改進(jìn)策略

(一)完善金融政策和市場(chǎng)環(huán)境

改進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理現(xiàn)狀，首先需要對(duì)當(dāng)前的金融市場(chǎng)體系和相應(yīng)機(jī)制進(jìn)行完善。政府相關(guān)部門(mén)需要制定相關(guān)政策對(duì)財(cái)務(wù)公司的金融服務(wù)工作進(jìn)行大力支持，鼓勵(lì)多種金融工具如債券、股票等融入到金融體系中。在頒布相應(yīng)金融政策的同時(shí)，還需要制定一系列相關(guān)金融監(jiān)督體制，主要是信息披露機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，保證信用體系的建設(shè)。同時(shí)，還需要健全相應(yīng)的金融監(jiān)管制度，在制定相應(yīng)制度時(shí)，需要將國(guó)民經(jīng)濟(jì)放在重要位置，提供與國(guó)有經(jīng)濟(jì)均等的機(jī)會(huì)，對(duì)于國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司的經(jīng)濟(jì)管理不應(yīng)當(dāng)過(guò)多干涉，創(chuàng)造良好的政策和市場(chǎng)環(huán)境，保證財(cái)務(wù)公司的金融服務(wù)工作更加順利。財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金管理還需要增強(qiáng)市場(chǎng)化運(yùn)作的意識(shí)，改善傳統(tǒng)的服務(wù)方式。財(cái)務(wù)公司相比商業(yè)類銀行，在專家技術(shù)、相關(guān)政策等方面都不占優(yōu)勢(shì)，客戶群只限于集團(tuán)內(nèi)部的各企業(yè)成員，數(shù)量十分有限。但財(cái)務(wù)公司可以利用這一的特點(diǎn)，優(yōu)化相關(guān)服務(wù)，提供商業(yè)銀行不能提供的個(gè)性化服務(wù)。因此，財(cái)務(wù)公司需要認(rèn)真研究自己負(fù)責(zé)企業(yè)的具體金融服務(wù)需求，盡量滿足每個(gè)客戶的需求，從而贏得客戶的信任，最終牢牢綁定所有成員企業(yè)。

(二)改進(jìn)財(cái)務(wù)公司的融資模式

除了完善相應(yīng)的金融政策和市場(chǎng)環(huán)境，財(cái)務(wù)公司現(xiàn)有的融資模式也應(yīng)當(dāng)?shù)玫郊皶r(shí)的改進(jìn)。只有構(gòu)建全新的融資管理模式，才能夠完善資金管理活動(dòng)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)不再局限于傳統(tǒng)單一的企業(yè)內(nèi)部融資方式，通過(guò)并購(gòu)其他金融機(jī)構(gòu)等多種方式獲得運(yùn)營(yíng)資金。發(fā)行債券和股票是我國(guó)財(cái)務(wù)公司長(zhǎng)期融資的方式，由于目前我國(guó)財(cái)務(wù)公司還沒(méi)有上市融資的許可，債券發(fā)行就成為財(cái)務(wù)公司獲取資金的主要方式，另外財(cái)務(wù)公司也可以通過(guò)商業(yè)票據(jù)、債券交易等多種方式進(jìn)行融資。財(cái)務(wù)公司必須保證盈利，才能夠保證整個(gè)公司的發(fā)展?？梢詫?duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理進(jìn)行優(yōu)化，財(cái)務(wù)公司根據(jù)實(shí)際情況對(duì)資金進(jìn)行投放和收回，保證其利潤(rùn)的穩(wěn)定，從而保證財(cái)務(wù)公司的償債能力。財(cái)務(wù)公司對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理主要包括資產(chǎn)負(fù)債的管理和零營(yíng)運(yùn)資金的管理。資產(chǎn)負(fù)債的管理主要指通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，最終實(shí)現(xiàn)總量的平衡，保證資金的安全和盈利。零營(yíng)運(yùn)資金的管理主要指降低流動(dòng)資金的比例，重點(diǎn)考慮資金的盈利情況。在實(shí)際情況中應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用好這兩種思路，在最低的風(fēng)險(xiǎn)下保證資金的最大利用率。

(三)提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司也面臨著越來(lái)越大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此需要根據(jù)實(shí)際情況科學(xué)構(gòu)建財(cái)務(wù)公司資金管理體系。將企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)文化相結(jié)合，在潛移默化中增強(qiáng)員工的防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。另外，公司本身內(nèi)部也應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)控力度，有利于防范化解風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于資金結(jié)算中心也應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，在操作和信用方面都盡量降低風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用多種手段如外部審計(jì)、崗位牽制等，使業(yè)務(wù)流程更加規(guī)范。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估個(gè)監(jiān)控等環(huán)節(jié)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，最大限度地分散或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，財(cái)務(wù)企業(yè)可以搭建全新的資金管理平臺(tái)，配備相應(yīng)的技術(shù)支持，將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)充分運(yùn)用到金融管理過(guò)程中，高效管理財(cái)務(wù)公司的資金。財(cái)務(wù)公司可以將現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)作為基礎(chǔ)，建立起全新的資金管理平臺(tái)，利用網(wǎng)上銀行向客戶提供更全面快捷的服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)銀行相比傳統(tǒng)銀行，具有許多方面的優(yōu)勢(shì)，可以有效地幫助我國(guó)財(cái)務(wù)公司更好地發(fā)展。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)沖破傳統(tǒng)的與銀行競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，在保證雙方利益的基礎(chǔ)上進(jìn)行合作。應(yīng)當(dāng)充分抓住網(wǎng)上銀行飛速發(fā)展的時(shí)機(jī)，發(fā)展相應(yīng)的網(wǎng)上業(yè)務(wù)。為所負(fù)責(zé)的集團(tuán)所屬企業(yè)提供網(wǎng)上貸款、網(wǎng)上支付、財(cái)務(wù)管理咨詢和網(wǎng)上資金委托等多方面網(wǎng)上服務(wù)。還可以利用網(wǎng)絡(luò)的便捷性，對(duì)客戶信息進(jìn)行搜集和掌握，深入了解客戶的實(shí)際需求，為企業(yè)成員提供合適的服務(wù)。財(cái)務(wù)公司還應(yīng)當(dāng)創(chuàng)建全新的資金集中管理形式，保證資金管理的高效率，集中管理集團(tuán)的賬戶、票據(jù)和資金。

三、結(jié)束語(yǔ)

企業(yè)集團(tuán)的良好運(yùn)行離不開(kāi)相應(yīng)財(cái)務(wù)公司的正常運(yùn)作，財(cái)務(wù)公司不僅可以利用其專業(yè)優(yōu)勢(shì)保證集團(tuán)的資金周轉(zhuǎn)，還可以降低資金的占用，保證企業(yè)集團(tuán)的順利發(fā)展。因此財(cái)務(wù)公司的相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)公司的重要性和管理現(xiàn)狀，按照當(dāng)前實(shí)際情況制定相應(yīng)的管理策略，保證整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的順利運(yùn)行。

作者:王海民單位:上海龍陽(yáng)精密復(fù)合銅管有限公司