導(dǎo)語：物資采購過程中廉政風險控制探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

1、物資采購企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境分析

1.1.外部環(huán)境分析

1.1.1、市場供求關(guān)系發(fā)生了深刻變化

經(jīng)過三十多年的改革開放，我國的物資供應(yīng)市場發(fā)生了深刻變化。由長期的物資短缺賣方市場轉(zhuǎn)變?yōu)榻^大多數(shù)物資買方市場，使得采購人員的工作內(nèi)容和地位也隨之發(fā)生了變化。過去采購工作是上門求人，經(jīng)常出差。為了獲取資源，與供方搞好關(guān)系，業(yè)務(wù)人員要不辭千辛萬苦，不畏千難萬險，走遍千山萬水，費盡千言萬語，個人不僅從中得不得好處，有的還要自己搭錢。如今，在買方市場的態(tài)勢下，采購方在市場交易中的地位由弱勢轉(zhuǎn)為強勢，成了“上帝”，變?yōu)楣?yīng)商競相拉攏腐蝕的對象。因而，物資采購業(yè)務(wù)人員中發(fā)生的違法、違紀問題相對比較突出。

1.1.2、市場經(jīng)營主體生產(chǎn)資料所有制關(guān)系發(fā)生深刻變化

由過去的全民所有制和集體所有制為主，轉(zhuǎn)變?yōu)閲?、集體、私營、外資、合資等多種所有制關(guān)系并存。生產(chǎn)資料所有制關(guān)系的不同，決定了生產(chǎn)的目的和營銷手段的不同。國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營是以滿足全社會日益增長的物質(zhì)文化需要為目的，一般不會采取不正當?shù)慕?jīng)營手段。而一些私營、民營、合資、外資企業(yè)的供應(yīng)商為了追求自身經(jīng)濟利益的最大化，在市場競爭中往往會采取不正當?shù)慕?jīng)營手段。經(jīng)統(tǒng)計分析，燕山石化這些年來查處的有不正當經(jīng)營行為的供應(yīng)商21家單位，其中，私營和民營企業(yè)16家，外資和合資企業(yè)5家。

1.1.3、市場經(jīng)營主體之間的相互關(guān)系發(fā)生了深刻變化

由于市場經(jīng)營主體生產(chǎn)資料所有制關(guān)系的多元化，企業(yè)間的相互關(guān)系由過去的國有企業(yè)之間的相互協(xié)作關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌龈偁庩P(guān)系，從而導(dǎo)致營銷手段的復(fù)雜多樣化。一些企業(yè)為了在競爭中處于有利地位，對銷售人員采取銷售承包、目標分成等激勵方式，這些銷售人員為完成銷售任務(wù)，對采購方業(yè)務(wù)人員往往采取給回扣、送錢、送購物卡、油卡、提供旅游、高檔消費活動等手段，拉攏腐蝕采購人員。

1.2.內(nèi)部環(huán)境分析

1.2.1、物資采購對石油化工企業(yè)的安全穩(wěn)定生產(chǎn)具有重要作用

影響企業(yè)安全穩(wěn)定生產(chǎn)的因素較多，一般來說主要有設(shè)計因素、施工因素、操作因素和原材料因素等。前兩個因素主要發(fā)生在開車試車階段，而在企業(yè)正常生產(chǎn)過程中，影響安全穩(wěn)定生產(chǎn)的主要因素則是操作和原材料質(zhì)量。燕山石化作為特大型石油化工聯(lián)合企業(yè)，其生產(chǎn)具有高溫、高壓、易燃、易爆特點，生產(chǎn)連續(xù)性強，對物資保障工作要求高。一旦發(fā)生業(yè)務(wù)人員索賄受賄問題，必然導(dǎo)致其采購的物資質(zhì)量差、價格高，而這一后果又直接影響著企業(yè)的安全穩(wěn)定生產(chǎn)，影響著企業(yè)經(jīng)濟效益目標的實現(xiàn)，影響著燕山石化國有企業(yè)的形象，也影響著當事人的家庭幸福。

1.2.2、高度集中統(tǒng)一的物資采購管理體制增大了物資采購廉政風險管控難度

2002年，按照中國石化集團公司提出的“歸口管理、集中采購、統(tǒng)一儲備、統(tǒng)一結(jié)算”的要求，燕山石化公司對物資供應(yīng)管理體制進行了改革，組建了物資裝備中心，負責燕山石化公司除原油以外所有物資的采購供應(yīng)、倉儲和配送業(yè)務(wù)。實施物資采購集中統(tǒng)一管理后，減少了管理環(huán)節(jié)，降低了物資儲備，提高了工作效率，節(jié)約了采購資金。同時也應(yīng)看到，集中統(tǒng)一管理后，物資采購人員手中的權(quán)力大了，人均負責采購額近億元，面對復(fù)雜的外部市場環(huán)境，面對來自方方面面的各種誘惑，也相應(yīng)增加了企業(yè)的物資采購廉政風險。

2、物資采購業(yè)務(wù)存在的主要廉政風險

所謂廉政風險，是指相關(guān)人員在履行崗位職責時發(fā)生不廉潔行為的可能性。物資采購供應(yīng)業(yè)務(wù)包括管理體制、計劃管理、供應(yīng)商管理、采購價格管理、合同管理、采購質(zhì)量管理和儲備管理等七個環(huán)節(jié)24項流程。根據(jù)廉政風險發(fā)生的可能性和造成后果的嚴重性，運用ABC分類法對燕山石化物資采購業(yè)務(wù)廉政風險進行分析，廉政風險主要發(fā)生在物資采購過程中的供應(yīng)商的選擇和采購價格的確定這兩個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上，具體存在以下五類風險：

2.1、思想道德風險

主要指從業(yè)人員經(jīng)不住利益誘惑，思想道德滑坡，利用掌握的權(quán)力，為個人謀取私利，導(dǎo)致企業(yè)利益受到損失的風險。當前，這個問題比較突出。物資采購人員由于工作關(guān)系經(jīng)常和供應(yīng)商打交道，而供應(yīng)商為了維系和發(fā)展與采購方的業(yè)務(wù)關(guān)系，又必然會采取各種正當或不正當?shù)氖侄闻c業(yè)務(wù)人員拉關(guān)系套近乎。從人的本性來講，每個人都有追求美好生活的強烈愿望，面對金錢、物質(zhì)、美色的誘惑，面對他人財富的增長，難免不對個別業(yè)務(wù)人員的思想產(chǎn)生影響。

2.2、崗位職責風險

主要是指在物資供應(yīng)系統(tǒng)相關(guān)崗位上工作的人員，因其工作職責賦予的權(quán)力，這種因崗位職責賦予的權(quán)力有可能為相關(guān)人員帶來經(jīng)濟利益，導(dǎo)致企業(yè)利益受到損失的風險。如：在制定詢價方案時，計劃員具有推薦、選擇供應(yīng)商權(quán)；在制定采購方案時，采購員具有審核采購價格和確定中標供應(yīng)商權(quán)；在質(zhì)檢審核時，質(zhì)檢員具有到貨物資質(zhì)量檢查、認定權(quán)；在入庫驗收時，保管員具有到貨數(shù)量確認和外觀檢查權(quán)等。在物資采購過程中，這些權(quán)力都可以成為為個人謀取私利的工具。如果相關(guān)業(yè)務(wù)人員不能正確履行崗位職責，為了個人私利濫用職權(quán)，就會導(dǎo)致采購的物資價格高、質(zhì)量差，給企業(yè)造成經(jīng)濟損失。

2.3、業(yè)務(wù)流程風險

主要是指物資采購業(yè)務(wù)辦理流程中，相關(guān)人員在某一個業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)上起主導(dǎo)作用，而這種作用有可能為其帶來經(jīng)濟利益，導(dǎo)致企業(yè)利益受到損失的風險。具體表現(xiàn)為，在制定詢價方案階段，推薦詢價供應(yīng)商時，業(yè)務(wù)人員有選擇誰與不選擇誰的主導(dǎo)權(quán)；在確定采購方式時，為照顧某一方利益，有意回避競爭，如應(yīng)招標而不招標，應(yīng)競價采購而為詢比價等；限定詢報價時間，使得其他供應(yīng)商無法報價；限定交貨時間，使得其他供應(yīng)商無法參與競爭；提出只有某特定供應(yīng)商能夠達到的技術(shù)質(zhì)量要求，使得其他供應(yīng)商無法參與競爭。

2.4、制度機制風險

主要是指由于物資管理制度、機制缺陷或制度執(zhí)行不嚴格，而給個人帶來經(jīng)濟利益，導(dǎo)致企業(yè)利益受到損失的風險。從企業(yè)現(xiàn)狀看，物資采購管理制度比較健全，但有些制度規(guī)定比較原則，如詢價供應(yīng)商選擇、采購方式的選擇、詢價時間的確定等，使業(yè)務(wù)人員具有一定的自由裁量空間；業(yè)務(wù)操作的技術(shù)監(jiān)控手段還不夠完善，對違規(guī)行為不能及時發(fā)現(xiàn)并予以制止。

2.5、外部環(huán)境風險

主要是指來自企業(yè)外部的供應(yīng)商、收購商、承包商等，采取不正當?shù)臓I銷手段，誘惑、拉攏、腐蝕物資采購人員，導(dǎo)致企業(yè)利益受到損失的風險。外部環(huán)境風險程度，與供應(yīng)商的性質(zhì)、物資市場供求關(guān)系和物資特點聯(lián)系緊密。同為供應(yīng)商，來自私營、民營和外資企業(yè)供應(yīng)商的廉政風險就要高于國有企業(yè)供應(yīng)商；市場供大于求的物資，其發(fā)生廉政風險的可能性就要高于賣方市場物資；采購?fù)ㄓ梦镔Y的廉政風險高于特殊、專用物資。

3、物資采購過程廉政風險防范對策

針對物資采購過程中存在的五類主要廉政風險，要堅持教育引導(dǎo)與制度約束相結(jié)合，內(nèi)控管理與外部監(jiān)督相結(jié)合，完善防控措施與持續(xù)改進業(yè)務(wù)相結(jié)合，從教育促廉、制度保廉、監(jiān)督守廉等幾個方面推進廉政風險防范工作。

3.1、深化反腐倡廉教育，筑牢思想道德防線

深入開展廉潔文化“進班子、進崗位、進供應(yīng)商、進家庭、進合同”五進活動，注重根據(jù)不同崗位、不同職級干部群體特點，開展多種形式的反腐倡廉教育。一是實行廉政建設(shè)目標管理。把廉政建設(shè)納入領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)重要內(nèi)容，將物資供應(yīng)部門開展廉政教育活動情況、執(zhí)行廉政建設(shè)規(guī)章制度情況、發(fā)生的違紀違法案件數(shù)量、來自相關(guān)方的信訪舉報投訴數(shù)量等作為部門廉政建設(shè)考核目標，年終考核超過限定目標值的單位和領(lǐng)導(dǎo)干部，取消其評先、評優(yōu)資格。二是開展經(jīng)常性的反腐倡廉教育。把反腐倡廉教育納入黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和業(yè)務(wù)人員教育培訓(xùn)計劃，建立廉政教育活動日制度。把廉政知識納入業(yè)務(wù)人員招錄和競聘上崗考試的內(nèi)容。特別是通過具體案例教育，使領(lǐng)導(dǎo)干部和業(yè)務(wù)人員從中吸取教訓(xùn)，認清廉政風險時時刻刻存在，隨時可能轉(zhuǎn)化為腐敗問題，強化危機意識，增強防控廉政風險的責任感、自覺性。三是營造廉潔文化環(huán)境。用廉政的價值觀和濃厚的廉政文化氛圍，來影響和激勵黨員干部廉潔自律、廉潔從政。燕山石化物資供應(yīng)系統(tǒng)把《中國石化治理商業(yè)賄賂六條禁令》制作成警示牌，擺放在領(lǐng)導(dǎo)干部和敏感崗位業(yè)務(wù)人員的辦公桌上，以時刻警醒大家遵守廉潔自律規(guī)定。在辦公樓每層樓梯口醒目位置安放了《中國石化物資供應(yīng)系統(tǒng)治理商業(yè)賄賂六條禁令》牌匾；樓道內(nèi)兩側(cè)，用一幅幅精美的圖片，反映企業(yè)加強黨群組織建設(shè)、開展業(yè)務(wù)工作、進行職工教育、組織文體活動情況，中間穿插以廉政警句、勵志格言，既美化了工作環(huán)境，又能使職工從中受到教育和啟迪。

3.2、改進權(quán)力配置結(jié)構(gòu)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

一個人和少數(shù)人說了算、權(quán)力缺乏制衡是廉政風險存在的根本原因。而業(yè)務(wù)流程存在的缺陷，又是導(dǎo)致廉政風險發(fā)生的重要因素。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程是防控廉政風險的一個重要環(huán)節(jié)。一是按照“內(nèi)部牽制及不相容”的要求，在兼顧效率的同時，擴大物資采購業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部運行范圍,強化采購過程控制，解決個人自由裁量權(quán)空間過大、業(yè)務(wù)行為失控失范的問題。燕山石化物資供應(yīng)系統(tǒng)在物資計劃部門增設(shè)過程控制崗位，通過對業(yè)務(wù)流程的再造，使計劃、采購、過程控制崗位形成相互制衡的業(yè)務(wù)運行關(guān)系。對于采購業(yè)務(wù)辦理，從采購計劃審核、確定擬選供應(yīng)商范圍（原則上擬選三家以上）、選擇中標供應(yīng)商和確定中標價格，到最后結(jié)算貨款、辦理出入庫，分別由計劃員、采購員和過程控制員進行處理，并由過程控制人員對計劃員和采購員的工作效果實行監(jiān)控，實現(xiàn)了相互監(jiān)督、相互制約。二是對于大額采購和重要物資實施由采購小組集體決策采購的工作制度。采購小組由計劃、采購、供應(yīng)商管理和紀檢監(jiān)察部門的人員組成，共同確定供應(yīng)商選擇范圍，集體參與商務(wù)談判，確定采購價格和中標供應(yīng)商，增加采購行為的透明度，最大限度地避免少數(shù)人說了算和暗箱操作的行為。三是推進業(yè)務(wù)流程的公開性。封閉運行的業(yè)務(wù)流程是滋生廉政風險的溫床。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程的重點，就是把采購決策、執(zhí)行過程以及執(zhí)行的結(jié)果通過一定的形式公開，用陽光這一剎腐劑來防控廉政風險。燕山石化物資供應(yīng)系統(tǒng)在供應(yīng)商接待室公示了采購業(yè)務(wù)辦理流程，并要求各采購部把當月最大三筆采購業(yè)務(wù)辦理情況，通過廠務(wù)公開欄進行公開，公開的內(nèi)容包括：采購物資名稱數(shù)量、采購方式、參與報價供應(yīng)商名稱、各供應(yīng)商報價金額、中標供應(yīng)商及理由等，公布了受理投訴電話，便于各方進行監(jiān)督。

3.3、完善制度體系建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)行為

失去監(jiān)督的權(quán)力，必然導(dǎo)致腐敗。加強反腐倡廉建設(shè)，關(guān)鍵是靠制度，制度是行為的準繩，也是監(jiān)督的依據(jù)。一是要填補制度空白。對因制度缺失導(dǎo)致的廉政風險，要堅持有權(quán)力必有制度約束、一項權(quán)力建立一套制度的原則，對權(quán)力運行加以規(guī)范，使權(quán)力在制度的約束下運行。二是推進制度創(chuàng)新。本著持續(xù)改進的要求，對已建立制度但仍然存在廉政風險的，應(yīng)從制度設(shè)計是否符合實際、是否科學(xué)的層面作深入的研究分析，找出制度漏洞，進行修訂完善。對已時過境遷、陳舊落后、失去監(jiān)督制約作用的制度，要根據(jù)工作職能的轉(zhuǎn)變、工作方式方法的改進、工作領(lǐng)域的拓展等新的情況以及權(quán)力運行的新特點、滋生腐敗問題的新傾向，積極推進制度創(chuàng)新，通過“破舊立新”，更有效地防控廉政風險。三是提高制度的執(zhí)行力。制度只有得到執(zhí)行才有存在的價值。抓制度的執(zhí)行是制度建設(shè)的重要內(nèi)容、目的所在。抓好廉政風險防控必須把一系列制度貫徹執(zhí)行好，通過制度的執(zhí)行形成廉政風險防控的機制。四是建立制度落實情況監(jiān)督檢查考評機制，對不執(zhí)行規(guī)定、不按制度辦事、制度得不到落實的，要嚴格責任追究，維護制度的嚴肅性。

3.4、應(yīng)用信息技術(shù)，提高監(jiān)管水平

應(yīng)用信息網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代技術(shù)，把對權(quán)力的監(jiān)督滲透到物資采購業(yè)務(wù)運行的各個環(huán)節(jié)，通過技術(shù)監(jiān)控、視頻監(jiān)察、數(shù)據(jù)分析等手段，實現(xiàn)對權(quán)力運行的實時監(jiān)督，逐步形成“制度+科技”的廉政風險防控體系。一是把物資采購管理的相關(guān)要求用技術(shù)手段固化下來。例如，在嚴格供應(yīng)商動態(tài)量化考核的基礎(chǔ)上，把供應(yīng)商動態(tài)量化考核結(jié)果嵌入到電子商務(wù)中，實現(xiàn)針對不同物資需求，由系統(tǒng)根據(jù)供應(yīng)商考核排序自動確定擬選供應(yīng)商范圍，自動選擇合適的采購方式、合理的詢報價時間，從而避免根據(jù)個人主觀意愿選擇供應(yīng)商、采購方式和人為縮短詢價時間的行為。二是對于通過會議等方式?jīng)Q定的物資采購行為，如采購小組會議和招標采購等重大采購業(yè)務(wù)活動全過程實施視頻監(jiān)控，以及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。三是圍繞采購業(yè)務(wù)開展管理監(jiān)督，在強化日常業(yè)務(wù)管理的同時，對廉政風險較高的物資采購情況和重點供應(yīng)商參與的采購業(yè)務(wù)活動情況，每月進行統(tǒng)計分析，從中發(fā)現(xiàn)異常因素加以控制。四是紀檢監(jiān)察部門要重視信訪反映問題的調(diào)查處理。通過對信訪件的核實，對于情況屬實的，按照有關(guān)規(guī)定給以嚴肅處理；對于反映問題不屬實或是部分屬實，只要認為有發(fā)生這種問題的可能性，都應(yīng)本著加強管理、防微杜漸的原則，找有關(guān)人員進行談話，引以為戒。對其中一些比較典型的問題，通過印發(fā)信訪情況簡報或在有關(guān)的會議上進行通報的方式，把問題指出來，引起其他人員的注意。

3.5、加強供應(yīng)商管理，凈化外部環(huán)境

內(nèi)因是變化的依據(jù)，外因是變化的條件。針對物資采購領(lǐng)域行賄案件多發(fā)的特點，在加強對企業(yè)內(nèi)部干部職工教育管理的同時，也要把對供應(yīng)商的教育和管理作為重點。一是開展供應(yīng)商廉政風險評估工作，針對不同廉政風險等級的供應(yīng)商采取不同的采購策略。對于高風險供應(yīng)商參與的投標、競價過程，業(yè)務(wù)管理部門和紀檢監(jiān)察部門要實施重點監(jiān)控。二是加強供應(yīng)商動態(tài)量化考核，并將考核結(jié)果以不同形式公開，以激勵或警示供應(yīng)商。對于在業(yè)務(wù)交往中有不良表現(xiàn)的供應(yīng)商堅決清除出資源市場，凈化外部環(huán)境。三是對供應(yīng)商進行恪守商業(yè)道德的教育，通過召開供應(yīng)商座談會、發(fā)公開信、個別談話和供應(yīng)商考察、走訪等方式，向供應(yīng)商宣傳企業(yè)廉政建設(shè)規(guī)定，提出廉政要求，通報不良表現(xiàn)供應(yīng)商的處理情況，使供應(yīng)商引以為戒。總之，加強物資采購過程中的廉政風險控制，要堅持教育引導(dǎo)與制度約束相結(jié)合，內(nèi)控管理與外部監(jiān)督相結(jié)合，完善防控措施與持續(xù)改進業(yè)務(wù)相結(jié)合，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，找準工作重點，從思想教育入手，以制度規(guī)定為準繩，以檢查監(jiān)督為手段，有針對性地開展工作，才能取得實效。

作者:楊成梁 單位:中國石化股份有限公司北京燕山分公司物資裝備中心紀委