導(dǎo)語(yǔ)：信用站金融風(fēng)險(xiǎn)分析論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀(guān)點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

一、農(nóng)村信用社對(duì)信用代辦站管理的基本情況

農(nóng)村信用社對(duì)信用代辦站的管理模式基本上分二個(gè)階段：一是并表制階段。在信用代辦站存在的早期，農(nóng)村信用社對(duì)信用聯(lián)絡(luò)員的管理是粗放型的，信貸員自己在家中辦公，憑證及印章均由信貸員一人代保管，信貸員每月自己做報(bào)表，報(bào)給信用社，再由信用社主管會(huì)計(jì)將所有信用代辦站報(bào)表合并。由于當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)滯后，人的思想覺(jué)悟相對(duì)較高，在當(dāng)時(shí)并沒(méi)有出現(xiàn)太多的案件，也沒(méi)有給信用社造成多大損失，但是這種粗放型的管理模式給后來(lái)信用代辦站案件高發(fā)種下了禍根。二是并賬制階段。隨著各項(xiàng)制度的健全，信用社對(duì)信用站的管理也從并表制改為并賬制，信用社成立并賬專(zhuān)柜，并派專(zhuān)人對(duì)信用站的賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)信用站的印章及空白憑證進(jìn)行了收繳，賬務(wù)核對(duì)無(wú)誤后并到信用社并賬專(zhuān)柜。

二、近年來(lái)各地信用站發(fā)案特點(diǎn)及表現(xiàn)形式

從調(diào)查情況看，當(dāng)前農(nóng)村信用站的發(fā)案特點(diǎn)是：①內(nèi)部做案增多。絕大多數(shù)經(jīng)濟(jì)案件是信用站代辦員一人所為。②數(shù)額不斷增大。發(fā)案金額由過(guò)去的貪污挪用數(shù)千元，上萬(wàn)元到現(xiàn)在的數(shù)十萬(wàn)元。③做案時(shí)間延長(zhǎng)。從暴露出來(lái)的信用站案件看，以吸收股金和存款為名進(jìn)行帳外高息攬儲(chǔ)、挪用儲(chǔ)戶(hù)存款私自外借謀利等均在5年以上，最長(zhǎng)的隱蔽達(dá)20多年。④作案手段簡(jiǎn)單。從暴露的一些案件看，做案手段簡(jiǎn)單原始，查帳時(shí)稍有留神就能發(fā)現(xiàn)。

當(dāng)前從各地情況看，農(nóng)村信用站案件表現(xiàn)形式主要有：一是存款不入賬，搞體外循環(huán)。如有些利用吸收的公眾存款不入帳為別人搞經(jīng)營(yíng)非法籌集資金或者采取存單一、三聯(lián)下甩不入帳的形式挪用儲(chǔ)戶(hù)存款進(jìn)行謀利。二是收貸清息不記賬，貪污挪用。三是利用過(guò)期存單或外購(gòu)假存單并私刻公章非法吸收公眾存款經(jīng)營(yíng)謀利。四是出具假資信證明，進(jìn)行詐騙活動(dòng)。五是白條抵庫(kù)、挪用資金。六是對(duì)吸收的存款和清收的貸款本息不按規(guī)定上繳進(jìn)行挪用，采取收新還舊倒節(jié)節(jié)。

三、近年來(lái)農(nóng)村信用站案件發(fā)生的主要原因

分析近年來(lái)各地農(nóng)村信用站案件發(fā)生的原因，既有歷史形成的，也有現(xiàn)實(shí)影響和管理方面的。

1.體制原因：信用社由于早期沒(méi)有自己的統(tǒng)一體系，曾隸屬于人行、農(nóng)行等。所有的規(guī)章制度都是按照代管機(jī)構(gòu)的執(zhí)行，農(nóng)村信用社沒(méi)有一套完整的對(duì)信用代辦站的管理辦法，造成管理上的漏洞。

2.內(nèi)部原因：一是內(nèi)控機(jī)制不健全，存在漏洞。二是制度執(zhí)行不到位，形同虛設(shè)。三是問(wèn)題上報(bào)不及時(shí)，查處不力。

3.個(gè)人原因：除信用代辦站人員整體素質(zhì)較低，經(jīng)不起誘惑，走上犯罪道路外也有少數(shù)儲(chǔ)戶(hù)的愚昧無(wú)知，也給信用代辦站人員作案提供了條件，信用社已經(jīng)多次張貼公告，把各種存折（單）式樣公布給廣大群眾，但是還有少數(shù)儲(chǔ)戶(hù)拿著聯(lián)絡(luò)員開(kāi)的白條當(dāng)存折（單）。四、農(nóng)村代辦站撤銷(xiāo)之后的風(fēng)險(xiǎn)隱患

鑒于農(nóng)村代辦站的特殊作用信用社必須充分關(guān)注代辦站撤銷(xiāo)后的風(fēng)險(xiǎn)隱患：

1.儲(chǔ)蓄存款的下滑。

2.直接加大信用社人員的工作量，增加員工的勞動(dòng)強(qiáng)度。

3.撤站后信貸人員工作難以到位。

4.股金下降、貸款收息率下降。

5.宣傳工作不易做到位，農(nóng)民大多較保守，通過(guò)電視、條幅等宣傳效果可能也不如代辦站人員去和老百姓溝通，以口相傳的效果好。

6.撤站后容易留下服務(wù)盲區(qū)。

7.農(nóng)民貸款將減少，沒(méi)有代辦站人員的指引和介紹，農(nóng)戶(hù)的貸款意識(shí)會(huì)消弱，這樣會(huì)或多或少地助長(zhǎng)農(nóng)戶(hù)之間、親朋之間資金余缺調(diào)劑等民間借貸行為，使得小額農(nóng)戶(hù)貸款將減少。

針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的客觀(guān)存在，撤站后信用社應(yīng)該切實(shí)加強(qiáng)以下幾方面的工作：

1.通過(guò)增加網(wǎng)點(diǎn)的技術(shù)支撐盡快整合業(yè)務(wù)流程。目前信用社最突出的問(wèn)題是人員緊缺，往往是一人多崗，身兼數(shù)職，這樣一來(lái)，一是增加了員工工作量，二是容易增加道德風(fēng)險(xiǎn)。為此，要盡快加大科技對(duì)現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)的支撐力度，通過(guò)提升科技支持的力度，全面增強(qiáng)辦理業(yè)務(wù)的效率。

2.通過(guò)整合網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)替補(bǔ)因代辦站撤銷(xiāo)后遺留的空白點(diǎn)。要全面調(diào)查各自然村分布、信用社分布、經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局的情況按地理位置、業(yè)務(wù)量大小、業(yè)務(wù)發(fā)展后勁、服務(wù)需求等信息，從方便客戶(hù)的原則出發(fā)，進(jìn)一步合理布局機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，達(dá)到優(yōu)化結(jié)構(gòu)、布局合理的最終目的。

3.通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)，提高現(xiàn)有職工整體素質(zhì)，提高工作效率，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量，以服務(wù)留住客戶(hù)。代辦站撤銷(xiāo)，對(duì)信用社支農(nóng)工作提出了提出更高的要求，對(duì)基層信用社員工主要是信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作作風(fēng)帶來(lái)了前所未有的挑戰(zhàn)。信貸人員必須重新找準(zhǔn)自身的工作定位，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，以新的面貌重新?lián)屨夹碌氖袌?chǎng)空間。同時(shí)，通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)控管理，全面開(kāi)展內(nèi)控制度治理整頓，使人人重視內(nèi)控制度，強(qiáng)化制度意識(shí)，減少因人員不足造成的制度混亂局面，使工作逐步制度化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。

4.通過(guò)提高員工待遇，增強(qiáng)員工愛(ài)崗敬業(yè)的依戀感。員工工作強(qiáng)度增大，應(yīng)從待遇上予以照顧，使其安心工作，減少不滿(mǎn)情緒。通過(guò)相應(yīng)提高員工的經(jīng)濟(jì)待遇，不斷調(diào)動(dòng)其積極性。對(duì)被撤代辦站人員進(jìn)行安撫，節(jié)日前進(jìn)行慰問(wèn)，對(duì)業(yè)務(wù)精、素質(zhì)高的代辦員可聘為聯(lián)絡(luò)員，充分發(fā)揮其多年形成的工作優(yōu)勢(shì)，最大限度地降低代辦站人員的不滿(mǎn)情緒，減少社會(huì)不安定因素。

五、對(duì)當(dāng)前預(yù)防農(nóng)村信用站經(jīng)濟(jì)案件的建議

1.注重對(duì)農(nóng)村信用站的風(fēng)險(xiǎn)防范。農(nóng)村信用站是農(nóng)村信用社在村一級(jí)的金融代辦機(jī)構(gòu)，是農(nóng)村合作金融的重要組成部分，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有著舉足輕重的作用。所以，在重視和發(fā)展農(nóng)村金融過(guò)程中，不能忽視其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和案件的防范，要改革和管理并重，發(fā)展和防范并舉，把防范農(nóng)村金融經(jīng)濟(jì)案件作為當(dāng)前基層工作的重中之重，堅(jiān)決克服重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕管理防范的問(wèn)題，只有這樣才能使農(nóng)村信用站的管理走上正規(guī)，避免經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。

2.規(guī)范對(duì)農(nóng)村信用站的經(jīng)營(yíng)管理。各地近年來(lái)信用站發(fā)案多的一個(gè)重要因素就是管理跟不上，經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，違規(guī)嚴(yán)重，因此要堅(jiān)決貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)加強(qiáng)和規(guī)范農(nóng)村信用社代辦業(yè)務(wù)管理方面的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用站的瘦身整頓，繼續(xù)撤并不合規(guī)信用站，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化監(jiān)督，健全管理機(jī)構(gòu)，明確管理職責(zé)，靠實(shí)管理責(zé)任，逐級(jí)簽訂責(zé)任書(shū)和風(fēng)險(xiǎn)防范保證書(shū)，使信用站管理監(jiān)督快速進(jìn)入規(guī)范化、制度化、經(jīng)常化和程序化。

3.完善各級(jí)農(nóng)村信用社內(nèi)控機(jī)制。要健全各級(jí)管理機(jī)構(gòu)和職責(zé)，充分發(fā)揮縣級(jí)聯(lián)社監(jiān)察、稽核、保衛(wèi)和信用站管理科的作用，采用領(lǐng)導(dǎo)包片、職能科室包社、基層信用社包信貸員、信貸員包站的形式，層層落實(shí)責(zé)任。

4.加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用站的人員教育。提高站干素質(zhì)，增強(qiáng)抵抗金錢(qián)誘惑的能力，是基層信用站案件防范的基礎(chǔ)。首先要選好人，要選定德才兼?zhèn)洹⑷似泛?、自控能力?qiáng)和業(yè)務(wù)精通、文化素質(zhì)高的農(nóng)民兼任。其次要重視教育培訓(xùn)，要使用與教育培養(yǎng)相結(jié)合，要制訂教育培訓(xùn)長(zhǎng)遠(yuǎn)計(jì)劃，堅(jiān)持經(jīng)常性，不可一忙就忘，一發(fā)案才抓。

5.實(shí)行農(nóng)村信用站案件責(zé)任追究。對(duì)發(fā)案不報(bào)，查案不力造成重大經(jīng)濟(jì)損失和貽誤破案時(shí)機(jī)的，要給予紀(jì)律處分和法律責(zé)任追究。對(duì)有些引發(fā)案件的問(wèn)題不能得到及時(shí)糾正和對(duì)不法分子姑息養(yǎng)奸、遷就縱容、相互包庇、內(nèi)外勾結(jié)，致使小案積成大案，造成經(jīng)濟(jì)損失的，要嚴(yán)肅追究管理者責(zé)任，以增強(qiáng)各部門(mén)層層防范經(jīng)濟(jì)案件的自覺(jué)性和主動(dòng)性，遏制基層各類(lèi)經(jīng)濟(jì)案件的再次發(fā)生。

【摘要】近年來(lái)，各地在整頓規(guī)范農(nóng)村信用站工作中，陸續(xù)發(fā)現(xiàn)和暴露了一些經(jīng)濟(jì)案件，這些案件在給農(nóng)村信用社造成一定經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)，也嚴(yán)重?fù)p害了農(nóng)村信合機(jī)構(gòu)的形象和聲譽(yù)。為此在當(dāng)前農(nóng)村金融體制改革進(jìn)一步深化和監(jiān)管體制調(diào)整時(shí)期，如何規(guī)避信用站撤銷(xiāo)之后的金融風(fēng)險(xiǎn)，已成為確保農(nóng)村金融改革穩(wěn)步推進(jìn)的當(dāng)務(wù)之急和重要工作。

【關(guān)鍵詞】信用站金融風(fēng)險(xiǎn)