導(dǎo)語：供應(yīng)鏈企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)防范論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：委托問題存在于非對(duì)稱信息下的交易關(guān)系中，供應(yīng)鏈企業(yè)問由于信息不對(duì)稱也存在著委托問題。本文從采購商和供應(yīng)商的視角出發(fā)，分析供應(yīng)鏈企業(yè)問的委托問題，并結(jié)合新經(jīng)濟(jì)條件下該問題的發(fā)展?fàn)顩r。提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)方案。

關(guān)鍵詞：新經(jīng)濟(jì)；供應(yīng)鏈企業(yè)；委托；道德風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

委托(Principal—Agent)概念的最早提出是為了研究現(xiàn)代公司的治理結(jié)構(gòu)問題。自1932年美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家伯利和米恩斯在《現(xiàn)代公司與私有產(chǎn)權(quán)》一書提出著名的“管理權(quán)與控制權(quán)相分離”的命題以來，委托問題成為公司治理理論研究的重點(diǎn)。在現(xiàn)代公司條件下，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離，公司的經(jīng)理階層代表股東行使經(jīng)營管理職權(quán)。由于股東和經(jīng)理層在利益上往往會(huì)不一致，而且經(jīng)理比股東擁有更多的關(guān)于公司的信息，因此經(jīng)理可能在追求自身利益的同時(shí)做出損害股東利益的行為。問題就是研究委托人如何進(jìn)行機(jī)制設(shè)計(jì)，使人在追求自身利益最大化的行動(dòng)中，最大程度地實(shí)現(xiàn)委托人的利益。而委托問題主要是由當(dāng)事人各方的信息不對(duì)稱引起的。所謂信息不對(duì)稱，是指一方擁有另一方所沒有的信息或比對(duì)方更具信息優(yōu)勢，擁有信息或具有信息優(yōu)勢的一方稱為人(A．gent)，缺乏信息或不具有信息優(yōu)勢的一方稱為委托人(Prinei．pa1)。信息不對(duì)稱可以從時(shí)間和內(nèi)容上劃分。從非對(duì)稱發(fā)生的時(shí)間看，非對(duì)稱可能發(fā)生在當(dāng)事人簽約之前，也可能發(fā)生在簽約之后；從非對(duì)稱的內(nèi)容上看，非對(duì)稱可以是某些參與人的行動(dòng)，也可能指某些參與人的信息或知識(shí)。委托問題在經(jīng)濟(jì)生活中普遍存在，只要當(dāng)事人雙方在擁有的信息上具有不對(duì)稱性即存在委托關(guān)系問題，如服務(wù)型政府與納稅人之間、公司和員工之間、市場上買方和賣方之間等都存在著這樣的關(guān)系。

企業(yè)供應(yīng)鏈合作關(guān)系在當(dāng)今以知識(shí)經(jīng)濟(jì)、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)和信息經(jīng)濟(jì)為主要表現(xiàn)形態(tài)的新經(jīng)濟(jì)條件下普遍存在，它指的是供應(yīng)商一制造(supplier—manufacturer)關(guān)系或制造商一經(jīng)銷商(manufacturer—seller)等之間的關(guān)系，即他們之間在一定的時(shí)期內(nèi)的共享信息、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共同獲利的契約協(xié)議關(guān)系。供應(yīng)商和顧客之間由于信息的不對(duì)稱容易引發(fā)委托問題，一般而言，供應(yīng)商比顧客更了解自身產(chǎn)品的質(zhì)量，而顧客只能根據(jù)供應(yīng)商所提供的形如廣告之類的宣傳工具來了解有關(guān)商品的特征，而在這樣一系列的宣傳造勢過程中容易出現(xiàn)供應(yīng)商欺騙顧客的行為，從而產(chǎn)生問題。國外有關(guān)專家學(xué)者對(duì)這一問題也進(jìn)行了深入的研究，Nelson(1970)研究認(rèn)為，許多產(chǎn)品和服務(wù)具有經(jīng)驗(yàn)屬性其質(zhì)量只有在購買之后才能被發(fā)現(xiàn)。由于顧客通常不能夠正確地辨別產(chǎn)品的質(zhì)量，這可能會(huì)產(chǎn)生兩個(gè)問題：第一，供應(yīng)商不具備提供某種質(zhì)量水平產(chǎn)品或服務(wù)的能力，而可能做出錯(cuò)誤的質(zhì)量承諾，顧客不能正確辨認(rèn)供應(yīng)商的能力由此產(chǎn)生了逆向選擇(AdverseSdection)N題(Akerlof，1970)。第二，供應(yīng)商可能在簽約后采取欺騙行為，我們稱之為道德風(fēng)險(xiǎn)(MoralHazard)問題(Holmstrom，1979)。DebiPrasads}Ⅱa(1998)指出，逆向選擇問題通?？梢圆捎眯盘?hào)傳遞理論的方法解決，利用某種信號(hào)來揭示參與者的私有信息。例如在汽車修理市場上，供應(yīng)商可以通過進(jìn)行某些不可回收的投資如標(biāo)志等，來顯示其擁有較高的質(zhì)量。因?yàn)榈唾|(zhì)量的供應(yīng)商不愿意進(jìn)行這方面的投資(Kelein＆1．effer1981)，通過這種方式就可以把高質(zhì)量的供應(yīng)商和低質(zhì)量的供應(yīng)商區(qū)分開來。道德風(fēng)險(xiǎn)問題則可以通過采用激勵(lì)機(jī)制(如價(jià)格補(bǔ)償)，來約束供應(yīng)商的欺騙行為。

二、供應(yīng)鏈企業(yè)間的委托問題

1．供應(yīng)鏈企業(yè)間存在著委托問題

根據(jù)供應(yīng)鏈管理的概念，供應(yīng)鏈的活動(dòng)是其中不同企業(yè)的采購、制造、組裝、分銷、零售、物流等過程將原材料轉(zhuǎn)換成產(chǎn)品到達(dá)最終用戶的過程，它是一個(gè)包括供應(yīng)商、制造商、分銷商、物流服務(wù)提供商、直到最終用戶的更大范圍、更為系統(tǒng)的概念。由原材料、半成品、在制品、存貨、產(chǎn)成品構(gòu)成的物流和企業(yè)間數(shù)據(jù)信息組成的信息流在供應(yīng)鏈上流動(dòng)。上游企業(yè)向下游企業(yè)提供產(chǎn)品(這里的產(chǎn)品可能是原材料、半成品、零部件或產(chǎn)成品)，下游企業(yè)再向它的下游企業(yè)提供產(chǎn)品，由此構(gòu)成了以物流為中心的一條供應(yīng)鏈。在供應(yīng)鏈中，位于上游的提供產(chǎn)品(或零部件)的企業(yè)叫做供應(yīng)商(suppber)，位于下游的購買產(chǎn)品(或零部件)的企業(yè)叫做采購商(Purchaser)。

供應(yīng)鏈企業(yè)間的供應(yīng)商和采購商由于所擁有的信息不對(duì)稱，也就存在著委托問題。供應(yīng)鏈上的企業(yè)雖然是以最終用戶的滿意為目標(biāo)，協(xié)同組織生產(chǎn)。但是與縱向一體化不同，供應(yīng)鏈上的企業(yè)都是獨(dú)立的法人實(shí)體，因而具有自利性的法人必然會(huì)以利潤最大化為目標(biāo)向企業(yè)的投資者負(fù)責(zé)(其實(shí)這中間也存在著一定程度上的問題，在此不再深究)。企業(yè)有自己獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益，為了獲得更有利的競爭地位，供應(yīng)鏈上企業(yè)的行為也可能會(huì)損害其它企業(yè)的利益。根據(jù)波特(Porter)的競爭戰(zhàn)略理論，企業(yè)與其供應(yīng)商和采購商存在著競爭關(guān)系，為了在談判中獲得優(yōu)勢，企業(yè)往往會(huì)保留私有信息，如原料或產(chǎn)品的成本、產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)的生產(chǎn)能力等。因此，供應(yīng)鏈企業(yè)問的信息不對(duì)稱就引發(fā)出了委托問題。根據(jù)張維迎的有關(guān)理論，我們可以從供應(yīng)商一采購商的供求關(guān)系出發(fā)，將委托問題可以分為兩類：由于事前信息不對(duì)稱起的逆向選擇問題(AdverseSelection)和由于事后隱藏行動(dòng)或信息的道德風(fēng)險(xiǎn)問題(MoralHazard)，我們?cè)诤竺鎸⑾榧?xì)論述這兩種形式的委托問題。

2．供應(yīng)鏈企業(yè)問委托問題的特征

供應(yīng)鏈企業(yè)存在著由信息不對(duì)稱引起的委托問題，但是由于供應(yīng)鏈的一些特有的性質(zhì)，供應(yīng)鏈企業(yè)間的委托問題具有以下的特征：

(1)供應(yīng)鏈的企業(yè)間是一種“合作競爭”的關(guān)系。供應(yīng)鏈的本質(zhì)強(qiáng)調(diào)處于供應(yīng)鏈上的企業(yè)間的合作，強(qiáng)調(diào)企業(yè)集中資源發(fā)展其核心業(yè)務(wù)和核心競爭力，而對(duì)非核心業(yè)務(wù)則往往通過外包等與其它企業(yè)以協(xié)作的形式來完成。供應(yīng)鏈的思想與傳統(tǒng)企業(yè)模式的根本不同之處在于，它改變了對(duì)供應(yīng)鏈上的其它企業(yè)的看法，供應(yīng)鏈企業(yè)不再把它們看作是競爭對(duì)手而是當(dāng)作合作伙伴，為實(shí)現(xiàn)最終顧客滿意的目標(biāo)而進(jìn)行協(xié)同生產(chǎn)，生產(chǎn)活動(dòng)按整個(gè)供應(yīng)鏈實(shí)行優(yōu)化而不是像過去那樣僅僅考慮本企業(yè)的利益。供應(yīng)鏈企業(yè)間雖然強(qiáng)調(diào)合作，但是利益沖突也是存在的，企業(yè)之間為分配合作帶來的利益會(huì)展開競爭。因此說，供應(yīng)鏈企業(yè)的基礎(chǔ)和目標(biāo)是合作，但是它們由于利益主體的不同也存在競爭。研究供應(yīng)鏈企業(yè)間的委托關(guān)系，就是希望在通過分析其理論基礎(chǔ)上，通過企業(yè)間的制度安排和設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)利益分享和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。

(2)供應(yīng)鏈企業(yè)間的委托問題是多階段動(dòng)態(tài)模型。從上面的分析我們看出，供應(yīng)鏈企業(yè)問的合作強(qiáng)調(diào)建立一種持久穩(wěn)定的關(guān)系，這與傳統(tǒng)的委托模型有所不同。例如：在一般的商品交換市場上，買賣雙方之間就構(gòu)成一種傳統(tǒng)意義上的委托關(guān)系，一般而言，賣者對(duì)商品的信息掌握的比買者多，買者是委托人，賣者是人。買賣雙方的交換關(guān)系是一次性的、暫時(shí)的，買賣雙方會(huì)采用各種手段來實(shí)現(xiàn)自身利益的最大化，賣方會(huì)盡可能以次品或抬高價(jià)格等方式來實(shí)現(xiàn)利潤最大化，而買方作為消費(fèi)者則會(huì)想方設(shè)法與賣方討價(jià)還價(jià)，以達(dá)到消費(fèi)者效用的最大化。但供應(yīng)鏈企業(yè)間的關(guān)系與一次性交換關(guān)系不同，企業(yè)需要進(jìn)行長期交易，道德風(fēng)險(xiǎn)的問題相對(duì)而言不是很嚴(yán)重。企業(yè)或許可以從短期的欺騙中獲得好處，但是從長期看，這是不可取的，因?yàn)槠髽I(yè)會(huì)發(fā)現(xiàn)短期的欺騙雖然得到了好處，但是合作關(guān)系也會(huì)隨之終結(jié)，而維持長期的合作關(guān)系所帶來的收益的貼現(xiàn)值會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于短期利益。因此，供應(yīng)鏈企業(yè)間的委托問題是多階段的、長期的動(dòng)態(tài)博弈關(guān)系，也正因?yàn)槿绱?，制度設(shè)計(jì)和激勵(lì)才顯得更為重要。

(3)供應(yīng)鏈企業(yè)間的委托是多任務(wù)委托。傳統(tǒng)的企業(yè)間的購買策略是以價(jià)格為基礎(chǔ)而展開的競爭，企業(yè)通過在眾多供應(yīng)商之間通過價(jià)格競爭來獲得最低價(jià)格的產(chǎn)品。然而隨著競爭全球化、產(chǎn)品需求多元化、技術(shù)創(chuàng)新加快，市場對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)、交貨期的要求越來越高，企業(yè)不可能單憑價(jià)格獲得競爭優(yōu)勢。同樣，供應(yīng)鏈企業(yè)間的供應(yīng)商不僅僅是提供價(jià)格低廉的產(chǎn)品，而且還要在技術(shù)創(chuàng)新、質(zhì)量改進(jìn)、縮短產(chǎn)品周期、提供服務(wù)等方面做出響應(yīng)。供應(yīng)商在采取行動(dòng)時(shí)可能會(huì)產(chǎn)生沖突，如降低成本與質(zhì)量改進(jìn)、提高服務(wù)。因此，在有限的經(jīng)濟(jì)資源和時(shí)問資源約束下，供應(yīng)商需要在多目標(biāo)問作出權(quán)衡。而采購商的評(píng)價(jià)和報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)則是供應(yīng)商決策的依據(jù)。例如，如果采購商把價(jià)格作為最重要的決策因素，那么供應(yīng)商將會(huì)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新和改進(jìn)質(zhì)量等方面缺乏積極性，因此采購商對(duì)供應(yīng)商的績效評(píng)價(jià)和報(bào)酬激勵(lì)應(yīng)該具有綜合性。

(4)供應(yīng)鏈企業(yè)問的委托是逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)兩類問題并存。供應(yīng)鏈企業(yè)的合作關(guān)系客觀上要求減少供應(yīng)商的數(shù)目，建立穩(wěn)定的供應(yīng)體系。對(duì)供應(yīng)商的選擇和評(píng)價(jià)涉及到逆向選擇問題，如果供應(yīng)商希望加入供應(yīng)鏈那么它就要通過一定的方式向采購商傳達(dá)信號(hào)，采購商根據(jù)這些信號(hào)對(duì)供應(yīng)商的資格進(jìn)行甄別。這就是逆向選擇問題。道德風(fēng)險(xiǎn)問題也是客觀存在的，由于供應(yīng)商與采購商目標(biāo)的不一致，供應(yīng)商會(huì)利用自身的信息優(yōu)勢來謀求利益，這在客觀上會(huì)一定程度地?fù)p害采購商的利益，因此，訂立最優(yōu)激勵(lì)合約的對(duì)供應(yīng)商和采購商雙方來說都有必要。

三、供應(yīng)鏈企業(yè)委托機(jī)制設(shè)計(jì)

信息不對(duì)稱引起供應(yīng)鏈企業(yè)問的委托問題，在合作協(xié)議的框架下，對(duì)供應(yīng)商一采購商的關(guān)系進(jìn)行管理并設(shè)計(jì)最優(yōu)的機(jī)制，以解決雙方的委托問題，文章從以下三個(gè)方面來討論供應(yīng)鏈企業(yè)的委托機(jī)制設(shè)計(jì)問題

1．供應(yīng)鏈企業(yè)問的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題

根據(jù)上面的介紹可知，事前信息不對(duì)稱包括逆向選擇、信息甄別和信號(hào)傳遞等方面。實(shí)際上很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，信息甄別和信號(hào)傳遞同逆向選擇是一回事，因此我們用逆向選擇總括這三種模型。所謂逆向選擇是指在委托問題中，人完全了解自己的信息，知道自己的類型(如是高能者還是低能者)，委托人不了解人的信息。為了顯示自己的類型，人選擇發(fā)出某種信號(hào)，委托人根據(jù)觀察到的人的信號(hào)并據(jù)此判定人的類型并與其簽訂合同；或者是委托人提供多個(gè)合同供人選擇，人根據(jù)自己的類型選擇適合自己的合同，并根據(jù)合同采取行動(dòng)。在供應(yīng)鏈企業(yè)間，逆向選擇是供應(yīng)商將自己所具有的私人信息向采購商傳遞。

道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于事后的信息和行動(dòng)不對(duì)稱，委托人無法觀察到人的行為，人可能做出有損委托人利益的行為。道德風(fēng)險(xiǎn)問題在供應(yīng)鏈企業(yè)問也是存在的，當(dāng)供應(yīng)商按自身利益行動(dòng)時(shí)，有時(shí)會(huì)給采購商帶來損失，如供應(yīng)商采用低劣的原材料以獲得成本降低的好處。特別的是產(chǎn)品存在經(jīng)驗(yàn)屬性，產(chǎn)品的質(zhì)量在短期內(nèi)難以辨別時(shí)供應(yīng)商更有可能采取這種方式；供應(yīng)商不愿意加班而采取延遲交貨，因?yàn)榧影嗫赡茉黾宇~外的成本；在供不應(yīng)求時(shí)供應(yīng)商故意隱藏其技術(shù)和質(zhì)量水平，不愿意為改進(jìn)質(zhì)量做出努力。Kelein和Leffer(1981)在研究汽車修理商和顧客的委托行為后提出，道德風(fēng)險(xiǎn)可以通過顧客給予修理商一定的價(jià)格補(bǔ)償(Premium)來解決。對(duì)供應(yīng)鏈企業(yè)，由于聯(lián)系更加緊密，減少道德風(fēng)險(xiǎn)可以通過更多的方式，這要視具體情況而定。公務(wù)員之家:

2．不確定性和供應(yīng)鏈企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

由于市場需求變化，產(chǎn)品生命周期縮短，企業(yè)面臨著更大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。從來源上劃分，供應(yīng)鏈企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)方面：來自供應(yīng)鏈源頭的供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)和來自顧客最終需求的風(fēng)險(xiǎn)。在供應(yīng)鏈上，企業(yè)之間以訂單的方式進(jìn)行生產(chǎn)的委托。以“訂單”形式的信息傳遞會(huì)引起信息的扭曲，特別的是，訂單的變動(dòng)程度往往大于銷售量的變動(dòng)，扭曲趨勢隨信息向上游的移動(dòng)而擴(kuò)大，這種現(xiàn)象稱為“放大效應(yīng)”，當(dāng)上游企業(yè)以訂單為需求信息時(shí)，會(huì)誤導(dǎo)上游企業(yè)的生產(chǎn)和庫存決策。需求變動(dòng)會(huì)影響供應(yīng)商和采購商的決策，為了消除不確定因素企業(yè)之問必須分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

3．采購商對(duì)供應(yīng)商的激勵(lì)機(jī)制

在供應(yīng)鏈企業(yè)問，采購商為了鼓勵(lì)供應(yīng)商，應(yīng)該采取一些合理的機(jī)制，激勵(lì)供應(yīng)商的行為。從理論上講，一個(gè)好的激勵(lì)機(jī)制要具有激勵(lì)兼容或者是自我強(qiáng)化的特征，也就是說即使在沒有外在強(qiáng)制力的條件下，供應(yīng)商也愿意自覺實(shí)施，因?yàn)樗軌蚍瞎?yīng)商的利益最大化。采購商可以采用的激勵(lì)機(jī)制有：①供應(yīng)合同的設(shè)計(jì)。供應(yīng)合同是供應(yīng)商和采購商為進(jìn)行產(chǎn)品交易而簽訂的明確雙方權(quán)利義務(wù)的書面協(xié)議，供應(yīng)合同具有法律效力。通過合同條款的設(shè)計(jì)，以書面的形式規(guī)定了各自的責(zé)任，利益的分配，可能出現(xiàn)的意外情況及處理方式，風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)。②由于產(chǎn)品需求的顧客化、多樣化，供應(yīng)鏈企業(yè)不能靠單的產(chǎn)品在市場上競爭，產(chǎn)品差別化(Differentiation)構(gòu)成企業(yè)競爭優(yōu)勢。③優(yōu)惠激勵(lì)。供應(yīng)鏈企業(yè)也可以采用傳統(tǒng)企業(yè)激勵(lì)方式，如增加定貨數(shù)量、給予更優(yōu)惠的價(jià)格和更靈活的支付方式、增加對(duì)供應(yīng)商的投資、在技術(shù)更新和人員培訓(xùn)方面對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行援助等。

四、結(jié)束語

供應(yīng)鏈企業(yè)間存在著由信息不對(duì)稱而引起實(shí)際運(yùn)作中出現(xiàn)的某些問題，而由于供應(yīng)鏈固有的某些特征，其委托問題又不同于傳統(tǒng)企業(yè)模式下的委托。本文主要從采購商的角度討論了采購商供應(yīng)商委托中的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，并提出如何進(jìn)行激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)。實(shí)際上，制造商與零售商、制造商與分銷商的委托問題也值得進(jìn)一步研究，特別是供應(yīng)鏈企業(yè)間問題的模型化研究更值得深入。