導語：農民工養(yǎng)老保險個人帳戶分析論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

1現(xiàn)行農民工養(yǎng)老保險制度的缺陷

1.1農民工養(yǎng)老保險的參保率低、退保率高

對農民工參保問題，勞動和社會保障部2001年下發(fā)《關于完善城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險政策有關問題的通知》中，將農民工納入城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險體系。各地雖然做了很多工作，強制性的將農民工納入?yún)⒈ｓw系，但收效甚微。目前農民工參保率不到10%。但由于沒有實行全國統(tǒng)籌，加上農村養(yǎng)老保險經辦機構不健全，返鄉(xiāng)農民養(yǎng)老保險關系和養(yǎng)老保險基金轉移困難，只能選擇退保。

1.2地區(qū)保險責任分擔不合理、再分配功能沒有得到體現(xiàn)

由于我國區(qū)域經濟發(fā)展的不平衡，農民工的流向主要是從不發(fā)達地區(qū)流向發(fā)達地區(qū)。農民工為發(fā)達地區(qū)的經濟建設作出了貢獻，但由于養(yǎng)老保險的社會統(tǒng)籌部分不能隨著農民工的流動來攜帶，農民工退保后將社會統(tǒng)籌帳戶上的基金留在了發(fā)達地區(qū)，發(fā)達地區(qū)政府沒有對其承擔養(yǎng)老保險責任。農民工大量返鄉(xiāng)過后，欠發(fā)達地區(qū)又不得不在缺乏保險資源的情況下承擔起對返鄉(xiāng)農民工的保障責任。這樣就加劇了城鄉(xiāng)、區(qū)域之間的不公平。

1.3現(xiàn)行城鎮(zhèn)和農村的養(yǎng)老保險制度不適合農民工的特點

將農民工納入現(xiàn)行的養(yǎng)老保險體系，從理論上說，這樣操作有利于制度的統(tǒng)一，有利于地區(qū)之間、企業(yè)之間、群體之間的公平性，有利于降低城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的撫養(yǎng)比，有利于農民向城鎮(zhèn)轉移。但這種制度選擇存在缺陷，我國城鄉(xiāng)二元經濟結構的差異性，決定了不能簡單地把農民工納入現(xiàn)行制度體系。農民工在勞動能力、就業(yè)、工資收入與城市勞動者存在差別，很難用統(tǒng)一的制度將農民工納入覆蓋范圍。農民工就業(yè)具有很強的流動性和不穩(wěn)定性，變更勞動關系頻繁，同時收入往往較低并得不到保證。我國現(xiàn)行的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度由于繳費標準和享受待遇的條件超越了部分農民工的實際狀況。絕大部分農民工的收入難以承受過高的繳費水平，即使能夠承受的農民工也往往難以達到繳費滿15年的基本條件。同時養(yǎng)老保險統(tǒng)籌不能轉移，造成繳費后在老家領取不到養(yǎng)老金待遇。

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2建立全國統(tǒng)一的農民工養(yǎng)老保險個人帳戶模式

2.1實行低門檻、廣覆蓋的進入機制

農民工在城鎮(zhèn)就業(yè)主要集中在一些邊緣行業(yè)，這些行業(yè)的工資普遍較低，農民工往往難以承擔較高的繳費標準。因此筆者認為根據(jù)農民工收入較低的特點，農民工個人的養(yǎng)老保險繳費水平應低于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險繳費水平，個人繳費完全納入個人帳戶。企業(yè)為農民工繳費率仍維持不變。同時農民工的繳費方式可以靈活，既可按月繳納，也可按季度、按年繳納；當勞動關系中斷一段時間后也可以繼續(xù)參保。這個繳費標準和繳費方式應當是全國統(tǒng)一的。

2.2建立完全基金積累制的個人帳戶

建立完全基金積累制的個人帳戶，實行繳費確定型的低待遇制度，不設社會統(tǒng)籌。農民工個人繳費完全納入個人帳戶，企業(yè)繳費中的4%計入專項調劑金帳戶。調劑金帳戶主要用于養(yǎng)老金給付標準的調整和長壽者養(yǎng)老金的缺口。同時從企業(yè)繳費中的3%提出作為管理費用，用于經辦機構的工作經費。這種籌資模式體現(xiàn)了用工單位和勞動者雙方的共同義務。農民工個人帳戶上的基金屬于個人所有，具有可攜帶性，但在退休之前不得隨意支取，除非發(fā)生了一些特殊事件，經社保經辦機構同意后才能支取。

2.3設立全國統(tǒng)一的農民工養(yǎng)老金基金，實行分賬運營管理

社會保險經辦機構為參保農民工設立個人賬戶，繳費基金全部進入個人賬戶，并按同期銀行存款或投資收益計息，全部計入個人賬戶。實行個人賬戶基金積累式的養(yǎng)老保險制度，提高養(yǎng)老保險的透明度，讓農民工看得見、摸得著，增強農民工對養(yǎng)老保險的信任感，調動農民工參保的積極性。農民工養(yǎng)老保險，不承擔城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的歷史欠債，獨立于現(xiàn)行城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險體系之外，是一種全新的社會養(yǎng)老保險制度。農民工個人帳戶基金要與城鎮(zhèn)企業(yè)養(yǎng)老保險基金分賬管理、單獨運營。從一開始就要做實農民工養(yǎng)老保險的個人帳戶、建立財政專戶，禁止挪用。把帳戶的管理權可以交由全國社?；鹄硎聲M行管理。

2.4繳費年限和給付標準

農民工的養(yǎng)老保險繳費年限仍為15年，當繳費滿15年后，在農民工退休后（即男性60歲、女性55歲）可以進行支付。根據(jù)其個人帳戶上的資金（包括個人繳費的投資收益和國家的轉移支付）按月發(fā)放。當參加養(yǎng)老保險的農民工的壽命超過70歲時由上面提到的調劑金帳戶發(fā)放。當農民工退休前死亡或者繳費不足15年返回農村時，可以由其其繼承人或自己一次性支取賬上余額。

3建立相關的配套措施

3.1建立全國聯(lián)網(wǎng)的農民工養(yǎng)老基金結算系統(tǒng)、發(fā)放社會保障卡

社會保障卡可以記錄農民工辦理社會保險的地點、參保的年限、繳費的數(shù)額和基金的積累規(guī)模等信息。由于是全國統(tǒng)一的基金管理方式，資金是可以自由流動的。當農民工變更工作地點時，相應的基金是隨著農民工一起流動的。養(yǎng)老保險的個人帳戶可以在營業(yè)網(wǎng)點較多的商業(yè)銀行（如中國農業(yè)銀行或郵政儲蓄所）開戶，資金可以通過銀行進行轉移和發(fā)放。

3.2提高農民工養(yǎng)老保險的精算水平

筆者之所以特別強調提高精算水平的原因在于：養(yǎng)老保險是一項長期保險，需要科學合理地設定有關系數(shù)，進行精算。我國的社會保險費率的確定長期以來缺乏精算基礎，這往往造成了保險基金的盈余或缺口，降低了參保人的收益或損害了其利益。特別是基金缺口會加大財政兜底的壓力，造成較大的經濟和政治風險。因此，新建立的農民工養(yǎng)老保險制度其繳費率應當是經過定期嚴格精算而得到或調整的。

3.3完善農村的最低生活保障制度

農民工的養(yǎng)老保險制度實質上只是一種個人自我保障的方式，特別是當經濟發(fā)展陷入低谷或資金投資狀況不佳時難以起到保障的作用，有一定的風險。當個人養(yǎng)老金不足以維持其最低生活水平時由農村最低生活保障制度予以保障。我國正在建立的農村最低生活保障制度，將符合條件的農村貧困人口納入保障范圍，重點保障病殘、年老體弱、喪失勞動能力等生活常年困難的農村居民。因此最低生活保障制度可以作為最后的保障網(wǎng)。

參考文獻

［1］鄭功成，黃黎若蓮.中國農民工問題與社會保護［M］.北京:人民出版社，2007．

摘要：隨著城市化、工業(yè)化的推進，大批的農民進入城市務工經商。對農民工的社會保護，特別是對農民工失去勞動能力后的保障問題成為一項重要任務。由于我國農民工的養(yǎng)老保險制度不統(tǒng)一，保險關系不能銜接的問題，農民工參加養(yǎng)老保險的參保率低，退保率高。因此，就建立全國統(tǒng)一的農民工養(yǎng)老保險體系進行了分析，提出了建立完全基金積累的個人帳戶模式，并進行一系列的制度創(chuàng)新。

關鍵詞：農民工;養(yǎng)老保險;個人帳戶