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[摘要]運(yùn)用福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論分析發(fā)現(xiàn)，外部效應(yīng)等因素是造成我國(guó)出口信用保險(xiǎn)投保率低、保費(fèi)偏高、賠付率高等問題的重要原因。因此，應(yīng)通過選擇合適的出口信用保險(xiǎn)模式；實(shí)行對(duì)以出口信用保險(xiǎn)公司為主的稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼制度；完善出口信用保險(xiǎn)制度，增強(qiáng)創(chuàng)新發(fā)展原動(dòng)力等措施，促進(jìn)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]出口信用保險(xiǎn)；外部性；福利經(jīng)濟(jì)學(xué)

一、我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀

自出口信用保險(xiǎn)公司成立以來，我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，承保金額不斷增多，2005年，全年承保金額為212億美元，同比增長(zhǎng)近60%，占一般貿(mào)易出口額的比重達(dá)到6.7%。公司成立4年多來，累計(jì)為2000多家企業(yè)支持出口額近430億美元，支付賠款2億多美元，帶動(dòng)銀行為企業(yè)融資超過200億美元，出口信用保險(xiǎn)在推動(dòng)我國(guó)出口貿(mào)易發(fā)展方面發(fā)揮著越來越重要的作用。但是從總的情況來看，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)還處于初級(jí)階段：

1.投保率偏低

日本目前的承保貿(mào)易額大約相當(dāng)于貿(mào)易總額的25%左右，發(fā)達(dá)國(guó)家平均大約在20%上下，世界平均水平是12%左右。而我國(guó)僅達(dá)到5%，低于韓國(guó)、印度等發(fā)展中國(guó)家。國(guó)內(nèi)投保過信用險(xiǎn)的企業(yè)僅占全國(guó)出口企業(yè)的2.7%，作為出口信用保險(xiǎn)重點(diǎn)支持的參與機(jī)電產(chǎn)品出口的企業(yè)投保率也只有10.8%，利用出口信用保險(xiǎn)出口的中小企業(yè)則更少。

2.保費(fèi)偏高

我國(guó)出口信用保險(xiǎn)平均費(fèi)率近1%，對(duì)東歐、南美、非洲等急需投保的國(guó)家和地區(qū)，平均投保率高達(dá)2%。偏高的保險(xiǎn)費(fèi)率對(duì)我國(guó)許多處于虧損或保本經(jīng)營(yíng)狀況的外貿(mào)企業(yè)來說，無疑增加了成本，削弱了出口產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

3.保險(xiǎn)賠付率過高

2001年保險(xiǎn)賠付率達(dá)到144%；2002年、2003年出口信用保險(xiǎn)的賠付率為128%、75%，凈賠付率分別為97.3%、80.9%，遠(yuǎn)高于保險(xiǎn)業(yè)所公認(rèn)的70%的臨界點(diǎn)(見表1)。

一般認(rèn)為管理費(fèi)A與賠款支出I之和除以保費(fèi)收入P，其數(shù)值小于1時(shí)，公司盈利空間較大。但從已有的數(shù)據(jù)看，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況不容樂觀：2002年(AI)／P的值為1.233，I／P的值為1.153；2003年(AI)／P的值為1.363，I／P的值為0.997；2004年保險(xiǎn)業(yè)務(wù)仍是虧損，靠其他方面收入才略有贏利。但總的來說，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)處于虧損狀態(tài)。

二、基于福利經(jīng)濟(jì)學(xué)視角的分析

1.出口信用保險(xiǎn)的正外部性分析

亞當(dāng)·斯密指出，當(dāng)個(gè)人追求自己福利的時(shí)候，一只看不見的手會(huì)導(dǎo)致其他任何社會(huì)成員的福利增進(jìn)。但“看不見的手”定理要依賴于一個(gè)隱含的假定——單個(gè)消費(fèi)者和生產(chǎn)者的經(jīng)濟(jì)行為對(duì)于社會(huì)上其余個(gè)人的經(jīng)濟(jì)福利沒有任何影響。但是這種假定往往不能夠成立，現(xiàn)實(shí)中更多的情況是：?jiǎn)蝹€(gè)經(jīng)濟(jì)單位從其經(jīng)濟(jì)行為中產(chǎn)生的私人成本和私人利益經(jīng)常與社會(huì)成本和社會(huì)利益無法對(duì)等，生產(chǎn)太多或者生產(chǎn)不足總是存在，帕累托最優(yōu)難以達(dá)到。庇古認(rèn)為廠商邊際私人凈產(chǎn)值和邊際社會(huì)凈產(chǎn)值的不一致現(xiàn)象，就是生產(chǎn)的外部性。如果邊際私人凈產(chǎn)值大于邊際社會(huì)凈產(chǎn)值，則出現(xiàn)邊際社會(huì)成本，稱之為“外部不經(jīng)濟(jì)”；如果邊際社會(huì)凈產(chǎn)值大于邊際私人凈產(chǎn)值，則出現(xiàn)邊際社會(huì)收益，稱之為“外部經(jīng)濟(jì)”。

投保出口信用保險(xiǎn)，不但投保人能獲得投保利益，而且由于能促進(jìn)出口，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，從而使整個(gè)社會(huì)受益，因此出口信用保險(xiǎn)是一種具有正外部性的產(chǎn)品。它的正外部性體現(xiàn)在購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)所得的投保利益小于其為整個(gè)社會(huì)所提供的利益總量；對(duì)于出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)者保險(xiǎn)公司而言，提供出口信用保險(xiǎn)所得的私人利益小于其供給成本。出口信用保險(xiǎn)出現(xiàn)丁購(gòu)買和供給雙重的正外部性。正是這種供給和需求的雙重正外部性，在競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)中容易導(dǎo)致出口信用保險(xiǎn)“需求不足，供給有限”。

圖1中假定在沒有出口信用保險(xiǎn)的條件下，外貿(mào)產(chǎn)品供給曲線是曲線S0，需求曲線為D，此時(shí)消費(fèi)者剩余是P1AP0。投保人購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)后，由于出口信用保險(xiǎn)的保障作用而使外貿(mào)產(chǎn)品的供給增加和價(jià)格降低，從而使供給曲線向右下方旋轉(zhuǎn)至S1，出口產(chǎn)品的價(jià)格由P0降至P2，消費(fèi)者剩余為P1BP2，比原來增加P0ABP2。價(jià)格降低使生產(chǎn)者的剩余由P0AO變?yōu)镻2BO。對(duì)全社會(huì)而言，社會(huì)福利即社會(huì)剩余(消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余之和)的增量為△ABO的面積，而△ABO的面積是大于0的，這說明投保人購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)后產(chǎn)生收益外溢，提高了全社會(huì)的福利水平。

2.制約出口信用保險(xiǎn)發(fā)展因素探微

出口信用保險(xiǎn)具有雙重正外部性，表現(xiàn)為投保出口信用保險(xiǎn)所產(chǎn)生的一部分利益由當(dāng)事人直接享有，如保障投保人出口信用安全，保險(xiǎn)人得到保費(fèi)收益；但另一部分利益則由投保人以外的國(guó)內(nèi)外社會(huì)成員享有，如出口信用保險(xiǎn)使出口增加，帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)公眾享有就業(yè)增加、收入增加的好處；國(guó)外公眾享有產(chǎn)品價(jià)格低廉帶來的好處。成本則由投保人、保險(xiǎn)人全部承擔(dān)。因此投保出口信用保險(xiǎn)，利益外溢使邊際私人收益小于邊際社會(huì)效益，從而導(dǎo)致正外部性的產(chǎn)生。正是由于出口信用保險(xiǎn)的購(gòu)買者和供給者成本——利益失衡，從而縮小了出口信用保險(xiǎn)的供給和需求規(guī)模，使其小于社會(huì)最佳規(guī)模，造成市場(chǎng)失靈。

出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給由保險(xiǎn)公司決定。在圖2中用邊際私人成本MPC(邊際社會(huì)成本MSC)來表示其供給曲線，用邊際私人收益MPR(邊際社會(huì)收益MSR)來表示需求曲線。很明顯，保險(xiǎn)公司可以調(diào)整其邊際成本，使MPC=MSC。此時(shí)與邊際私人收益MPR相交于平衡點(diǎn)A，均衡規(guī)模為Q1。當(dāng)MPR上升至邊際社會(huì)收益MSR時(shí)，平衡點(diǎn)為B，最佳規(guī)模為Q2。很明顯Q1<Q2，P1<P2。這樣出現(xiàn)了產(chǎn)品供給不足的問題。

同理，出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求由投保人通過買還是不買，買多還是買少來使投保人的邊際私人收益MPR與邊際社會(huì)收益MSR趨于一致來確定。此時(shí)與供給曲線MPC相交于平衡點(diǎn)A，均衡規(guī)模為Q1，與供給曲線MSC相交于點(diǎn)B，最佳規(guī)模為Q2(見圖3)。很明顯Q1<Q2，P1>P2。這樣出現(xiàn)了產(chǎn)品需求不足的現(xiàn)象。

上述分析的立腳點(diǎn)是交易雙方，現(xiàn)從保險(xiǎn)產(chǎn)品的角度對(duì)其供求進(jìn)行分析。在圖4中，市場(chǎng)則分別按照邊際私人成本等于邊際私人收益，確定出口信用保險(xiǎn)的平衡規(guī)模Q1。當(dāng)社會(huì)對(duì)投保人進(jìn)行補(bǔ)貼，使需求曲線MPR移至MSR，對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行補(bǔ)貼，使供給MPC移至MSC時(shí)，按照供給曲線邊際社會(huì)成本等于邊際社會(huì)收益的原則，確定出口信用保險(xiǎn)的最佳的市場(chǎng)均衡量Q1。很明顯，平衡規(guī)模Q1小于社會(huì)最佳規(guī)模Q4。

三、發(fā)展我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的政策建議

1.選擇合適的出口信用保險(xiǎn)模式

模式選擇應(yīng)該與本國(guó)國(guó)情相適應(yīng)，不能跨越歷史、文化和發(fā)展階段。作為發(fā)達(dá)的資本主義國(guó)家，英國(guó)是在政府機(jī)構(gòu)中設(shè)立一個(gè)特別部門，直接專門負(fù)責(zé)辦理出口信用保險(xiǎn)，并由政府承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)，政府介入程度最深；加拿大出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)(EDC)的初始資本由加拿大政府提供，此后通過資本市場(chǎng)籌集資金，并通過貸款利息及保險(xiǎn)費(fèi)獲得收入；德國(guó)出口信用保險(xiǎn)實(shí)行的是政府委托私營(yíng)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的模式，政府制定政策，私人機(jī)構(gòu)辦理具體業(yè)務(wù)，國(guó)家承擔(dān)最終風(fēng)險(xiǎn)；日本采用的是政府經(jīng)營(yíng)的模式；美國(guó)采用的是進(jìn)出口銀行兼營(yíng)的模式。而作為發(fā)展中國(guó)家的印度實(shí)行的是政府成立全資公司間接辦理出口信用保險(xiǎn)的模式。比較適合我國(guó)的模式是選擇加拿大和印度模式的結(jié)合版，財(cái)政出資成立出口信用保險(xiǎn)公司，資本市場(chǎng)籌集資金，財(cái)政提供擔(dān)保。

2.實(shí)行對(duì)以出口信用保險(xiǎn)公司為主的稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼制度

在全球貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下，出口信用保險(xiǎn)愈來愈多地受到各國(guó)政府的重視，并逐漸為出口商所熟悉、接受和利用。但是由于正外部性的存在，出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)遇到諸如投保率偏低、賠付率偏高、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損等情形，建議政府進(jìn)行包括財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)待在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)扶持。財(cái)政補(bǔ)貼方法有兩類：一是保費(fèi)補(bǔ)貼。政府可以根據(jù)當(dāng)?shù)厣唐烦隹诘牡貐^(qū)和種類，從財(cái)政資金中劃出一定份額，用于出口信用保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼，以激發(fā)出口商投保的熱情；二是業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼。國(guó)外的做法是向承辦出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體提供一定數(shù)量的業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼。在稅收優(yōu)待方面主要是對(duì)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)除了免征營(yíng)業(yè)稅外，并給予其他稅收優(yōu)惠待遇，在一段時(shí)期內(nèi)適當(dāng)減免經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的所得稅和其他稅種，同時(shí)對(duì)出口商中用于投保出口信用保險(xiǎn)的部分從應(yīng)繳納的所得稅中扣除。對(duì)保險(xiǎn)雙方進(jìn)行雙向扶持很重要，但重點(diǎn)應(yīng)扶持保險(xiǎn)公司。因?yàn)檠a(bǔ)貼投保人，會(huì)增加保險(xiǎn)需求，使需求曲線向右上方移動(dòng)，相應(yīng)會(huì)提高保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格(圖4中P2>P1)，不利于保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)外資保險(xiǎn)的挑戰(zhàn)；而向保險(xiǎn)公司提供支持，則使供給曲線向右下方移動(dòng)，會(huì)使保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格降低(圖4中P3<P1)，有利于保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)。

3.加強(qiáng)法規(guī)建設(shè)，逐步完善出口信用保險(xiǎn)制度

在我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展中，應(yīng)該在堅(jiān)持對(duì)政策性較強(qiáng)的中長(zhǎng)期信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)國(guó)有國(guó)營(yíng)的同時(shí)，積極探討短期貿(mào)易出口保險(xiǎn)的商業(yè)化運(yùn)營(yíng)模式。加強(qiáng)出口信用保險(xiǎn)立法建設(shè)，允許私營(yíng)部門參與出口信用保險(xiǎn)的商業(yè)化運(yùn)營(yíng)，或在機(jī)制上給予中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司自覺主動(dòng)參與出口信用保險(xiǎn)商業(yè)運(yùn)營(yíng)的空間和發(fā)展動(dòng)力。在部分商業(yè)化模式中實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展和壯大，實(shí)現(xiàn)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展和促進(jìn)外貿(mào)增長(zhǎng)的良性循環(huán)。

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