導語：企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展分析論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

我國即將加入WTO，國外強大的競爭對手正躍躍欲試、做好了進入中國———21世紀全球最具潛力的保險市場的搶灘準備，而在國內(nèi)財產(chǎn)保險市場尚處于開拓階段、市場前景極為廣闊的條件下，國內(nèi)財產(chǎn)保險尤其是企業(yè)財產(chǎn)保險卻放慢了發(fā)展速度。由此帶來的問題是，從空間方面看，在極為廣闊的市場中如何與強大的對手逐鹿中原，國內(nèi)保險業(yè)明顯準備不足；從時間方面看，留給中資保險業(yè)發(fā)展壯大的時間相當有限。如何調(diào)動一切積極因素，迅速擴大國內(nèi)財產(chǎn)保險特別是企業(yè)財產(chǎn)保險的業(yè)務陣地和市場份額是當前急需解決的問題。

一、發(fā)展企業(yè)財產(chǎn)保險的市場極為廣闊

自1980年以來，國內(nèi)保險業(yè)務的發(fā)展經(jīng)歷了一個超高速發(fā)展時期。進入90年代中期，壽險業(yè)務仍然保持良好的增長勢頭，而財產(chǎn)險的發(fā)展速度卻大大減緩，企業(yè)財產(chǎn)保險更是如此。其放慢速度的原因不在于市場空間的狹小，從全國保險市場方面看，近幾年我國的保險深度在1.57%左右，約為世界平均水平的21.5%，保險密度為12美元左右，約為世界平均水平的2.8%.按保守估計，我國保險市場的保費潛力至少在250億美元以上；從企業(yè)財產(chǎn)保險市場方面看，據(jù)不完全統(tǒng)計，1998年，我國企業(yè)僅工業(yè)企業(yè)的固定資產(chǎn)總值超過7.8萬億元（編者注：目前國內(nèi)沒有第三產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)），社會固定資產(chǎn)投資為2.8萬億元，按全社會消費品總額推算的企業(yè)存貨為0.8萬億元，各類企業(yè)數(shù)目超過5000萬個，而國內(nèi)財產(chǎn)保險同年的保額僅相當于上述潛在保險對象的50%，承保戶數(shù)不足企業(yè)總數(shù)的2%，我國企業(yè)財產(chǎn)保險的發(fā)展空間是非常廣闊的。

二、展業(yè)方式滯后是制約企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展的重要原因

20世紀80年代初至90年代中期，國內(nèi)保險業(yè)的超高速發(fā)展得益于兩個因素：第一，保險業(yè)務從無到有，市場空間廣闊，易于開拓。第二，計劃經(jīng)濟體制和政府的大力支持。隨著我國改革開放的深入發(fā)展，特別是社會主義市場經(jīng)濟體系的建立和不斷完善，保險市場特別是企業(yè)財產(chǎn)保險市場發(fā)生了根本的變化。主要體現(xiàn)在：從保險供給方面看，經(jīng)歷了由政府經(jīng)辦保險向商業(yè)保險的轉(zhuǎn)變，其帶來的積極結果是，由中國人民保險公司作為國內(nèi)唯一保險人的壟斷市場發(fā)展到多家國內(nèi)保險機構并存的寡頭壟斷市場，國外保險公司有限度地在中國開展保險業(yè)務。保險人以利潤最大化和規(guī)模擴張為基本目標，利益驅(qū)動成為保險發(fā)展的內(nèi)在動力，財務核算成為保險人加強業(yè)務管理的中心環(huán)節(jié)。然而令人遺憾的是，這種由獨家壟斷向寡頭壟斷的變化并未給財產(chǎn)保險帶來新的生機，突出表現(xiàn)在，各保險公司的主要業(yè)務領域是爭奪傳統(tǒng)業(yè)務市場，“老三險”競爭十分激烈，而新險種開發(fā)嚴重滯后。從保險需求方面看，作為國民經(jīng)濟支柱的國有企業(yè)，按建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，保險公司開始擺脫行政束縛，真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧、以規(guī)模擴張和利潤最大化為基本目標的獨立法人，經(jīng)歷了由政企不分向“產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的方向轉(zhuǎn)變。保險需求方經(jīng)營地位的轉(zhuǎn)變對保險市場產(chǎn)生了雙重的影響，一方面企業(yè)必須承擔自身的全部風險，分散風險的積極性和主動性大大增強，另一方面，財務核算成為企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，行政部門不能再對企業(yè)的日常開支作出硬性規(guī)定，分散風險方式的選擇由企業(yè)在對風險財務成本進行認真核算的基礎上自行決定。

這種變化給供需雙方帶來的共同變化是都擺脫了行政束縛，成為獨立經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟實體，以盈利為目的是供需雙方的基本經(jīng)營目標，以最小的消耗獲得最大的商業(yè)利益是供需雙方加強管理的重點環(huán)節(jié)。從保險角度看，這種變化給供需雙方造成的不同影響是：第一，保險市場已經(jīng)成為買方市場，保險需求方在保險市場中居主動地位，保險供給方必須滿足社會有支付能力的需求。第二，保險需求方需要權衡成本效益而選擇分散風險的方式，保險供給方確定保險產(chǎn)品的價格必須尋找供需雙方的利益結合點。第三，保險需求方分散在全國各地、各行各業(yè)，保險標的的技術、經(jīng)濟和環(huán)境條件差異很大、風險各異，需要保險供給方對此進行風險定量分析，有針對性地調(diào)整保險價格。然而從目前的情況看，保險供給的險種少，供給價格缺乏彈性，不能滿足市場需求。

保險業(yè)內(nèi)人士意識到，以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為基本特征的企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制給保險展業(yè)帶來了沖擊，主要是：以爭取政府強制企業(yè)“一把手”點頭的展業(yè)方式失效；以應收保費促保的續(xù)保方式可能出現(xiàn)高額或有損失；大型企業(yè)集團具有一定的自保能力。傳統(tǒng)的企業(yè)財產(chǎn)保險展業(yè)方式受阻，但在如何適應新的經(jīng)濟形勢，繼續(xù)發(fā)展企業(yè)財產(chǎn)保險的對策方面，一些業(yè)內(nèi)人士仍然沒有徹底擺脫計劃經(jīng)濟條件下形成的以我為主的觀念，主要建議仍是如何推動保險需求方接受現(xiàn)存或稍加改良的保險模式，這種與市場經(jīng)濟不相適應的建議很難推動企業(yè)財產(chǎn)保險業(yè)務的發(fā)展。

三、正確分析企業(yè)可保風險是企業(yè)財產(chǎn)保險改革和創(chuàng)新的前提

在我國諸多自然風險中，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營影響最大的是洪澇和地震災害。但是除初級原材料開采和粗加工行業(yè)、運輸和通訊線路外，多數(shù)大中型企業(yè)位于或毗鄰城市，而城市是我國的洪災重點設防和保護區(qū)域，因此在一般情況下，洪澇不是多數(shù)大中型企業(yè)的重點災害，而是大江大河流域鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的主要災害。所以在企業(yè)自然風險研究中，必須確定不同區(qū)域、不同防洪設施和政策下企業(yè)的風險水平，不能一概而論。

經(jīng)濟風險包含技術風險和經(jīng)營風險，按企業(yè)能否施加影響分類，可分為可控風險和不可控風險兩類。商品市場和金融市場的發(fā)展、變化和震蕩有其內(nèi)在的規(guī)律，非人類意識所能控制，因此這類風險屬于不可控風險。企業(yè)生產(chǎn)管理和經(jīng)營中，由于設備質(zhì)量和維修保養(yǎng)不當、技術和工藝流程設計和操作失誤、安全生產(chǎn)控制不力和管理混亂等造成的風險事故，均可以通過加強生產(chǎn)經(jīng)營管理而得以控制，這類風險屬于可控風險。在經(jīng)濟風險中，火災、機械和電器事故、化學泄露、爆炸等是企業(yè)面臨的主要風險。對經(jīng)濟風險的認識水平和控制能力的高低，是當前企業(yè)選擇風險管理方式的關鍵所在。

社會風險是對企業(yè)影響較大的風險，無論是帶有個人屬性的行為過失、惡意行為，還是帶有群體屬性的社會沖突、動亂、暴亂、政治動蕩、戰(zhàn)爭等風險，均不是企業(yè)的可控風險，在大多數(shù)情況下，企業(yè)因此遭受的損失主要為間接損失。社會風險具有明顯的偶發(fā)性和不確定性。

在上述風險中，大多數(shù)自然風險為可保風險，但是由于大多數(shù)企業(yè)的資產(chǎn)集中在不易遭受毀滅性可保災害的大、中型城市，因此不是大多數(shù)企業(yè)風險管理所關注的重點。經(jīng)濟風險是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的最主要風險，是企業(yè)風險管理的重點，應該是企業(yè)財產(chǎn)保險的業(yè)務增長點。社會風險除一些帶有個體行為的風險外，大多數(shù)是不可保風險。

四、尋求保險人和被保險人的利益結合點是發(fā)展企業(yè)財產(chǎn)保險的關鍵

在企業(yè)財產(chǎn)保險市場，無論是保險人還是被保險人，都希望通過保險獲得利益。從微觀方面看，保險人希望通過承保獲得利潤，選擇保險標的的基本條件是：保費收入>理賠支出管理費用；被保險人希望通過參加保險減少風險管理成本，獲取穩(wěn)定經(jīng)營的保證，參加保險的基本條件是：保險成本[保費支出×（1資本收益率）]<風險控制成本。微觀上兩者難以達到雙贏。然而從宏觀方面看，由于保險充分利用大數(shù)法則可以使集合的被保險人保險成本<社會風險控制成本，可以實現(xiàn)：風險控制成本>保費收入>理賠支出正常管理費用，因此，風險控制成本>保費收入>理賠支出正常管理費用就是保險人和被保險人的利益結合點。從經(jīng)濟學意義上講，保險人和被保險人的利益結合點是：被保險人保險成本=保險人保費收入=理賠支出正常管理費用社會平均利潤。

上述公式對保險人的意義是，當理賠支出適當時出現(xiàn)了展業(yè)困難，應著重考慮和分析是否由于管理費用開支過高或利潤過高，影響了保戶的利益。從近年的統(tǒng)計數(shù)字看，由于企業(yè)財產(chǎn)保險的平均賠付率過低，致使單險種的利潤率達到30%以上，大大高于社會平均利潤率。如結合被保險人的資本收益率分析，被保險人的超支幅度達到25%以上，風險管理水平較高的大型企業(yè)超支幅度更大?？紤]到我國保險公司技術水平與國際水平相比有較大差距，而收益率卻大大高于世界平均水平，顯然屬于高額利潤。在這種條件下，企業(yè)參加保險的保險成本會等于甚至高于風險控制成本，尤其在企業(yè)加強內(nèi)部核算和向管理要效益的情況下，按現(xiàn)行費率和承保辦法，大多數(shù)企業(yè)必然沒有積極性。要發(fā)展企業(yè)財產(chǎn)保險，就必須要研究企業(yè)風險狀況，分析企業(yè)希望通過保險分散風險的需求，在滿足需求、供需利益兼顧和保證合理利潤的條件下，方能設計出暢銷的保險商品。