導(dǎo)語：鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)發(fā)展研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

「摘要」相互保險(xiǎn)組織經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有降低道德風(fēng)險(xiǎn)、降低逆選擇、賠付率較低、經(jīng)營費(fèi)用較低、有助于實(shí)現(xiàn)防災(zāi)減災(zāi)和經(jīng)營目標(biāo)更契合農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策目標(biāo)等優(yōu)勢，但由于相關(guān)法律法規(guī)不健全、缺乏組織基礎(chǔ)、面臨較大風(fēng)險(xiǎn)、缺乏專業(yè)化人才、政策支持力度不夠等原因，農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)在我國發(fā)展得非常艱難。鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施，將使農(nóng)民專業(yè)合作社和村集體經(jīng)濟(jì)有較大發(fā)展空間，這可能會為農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的發(fā)展提供組織基礎(chǔ)和諸多機(jī)遇?；诖?，論文提出鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施中加快農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)發(fā)展的對策建議。

「關(guān)鍵詞」農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)；鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略；農(nóng)民專業(yè)合作社

農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)是指具有同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)保障需求的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者，通過訂立合同成為會員，并繳納保費(fèi)形成互助基金，由該基金對合同約定的事故發(fā)生所造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)活動(dòng)。農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織的成員既是投保人又是保險(xiǎn)人。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中經(jīng)營難度最大的險(xiǎn)種，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇問題都比較突出。理論上講，由于相互性保險(xiǎn)組織的成員兼具投保人和保險(xiǎn)人的雙重身份，經(jīng)營不以盈利為目的，成員之間的監(jiān)督機(jī)制可以有效降低道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇，經(jīng)營成本也低，具有其他保險(xiǎn)組織無法比擬的優(yōu)勢。但在我國2007年啟動(dòng)中央財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)工作時(shí)，零星發(fā)展的相互性保險(xiǎn)組織難當(dāng)重任，因此這十幾年來一直以發(fā)展成熟、網(wǎng)絡(luò)健全的股份制保險(xiǎn)公司作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營主體。2018年的《鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃（2018—2022年）》（以下簡稱《規(guī)劃》）提出“壯大新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體”“發(fā)展新型農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)”等目標(biāo)，可能給我國農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)發(fā)展帶來一些機(jī)遇。

相互保險(xiǎn)組織經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的獨(dú)特優(yōu)勢

相互保險(xiǎn)組織具有經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的獨(dú)特優(yōu)勢。在日本和法國，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系均以相互性保險(xiǎn)組織作為基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)；在美國，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)雖然由聯(lián)邦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營，但各個(gè)地區(qū)都有相互性保險(xiǎn)組織。相互保險(xiǎn)組織經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)勢包括如下幾點(diǎn)。（一）有助于降低道德風(fēng)險(xiǎn)。長期以來，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)本身具有的復(fù)雜性、專業(yè)性和地域的廣闊性，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)活動(dòng)中的道德風(fēng)險(xiǎn)很難控制。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國種植業(yè)保險(xiǎn)中由于道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇給保險(xiǎn)公司造成的損失占保險(xiǎn)賠款的20%以上，養(yǎng)殖險(xiǎn)中則更嚴(yán)重。在相互保險(xiǎn)組織中，每個(gè)成員既是投保人又是保險(xiǎn)人，經(jīng)營損益由全體成員承擔(dān)，成員之間具有信息對稱性和利益一致性，這種關(guān)系有利于形成相互監(jiān)督機(jī)制，災(zāi)害發(fā)生后會自發(fā)地互相聯(lián)動(dòng)、搶險(xiǎn)救災(zāi)，將災(zāi)害損失降到最低水平，在一定程度上避免了道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（二）有助于降低逆選擇。農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織的成員都是精通農(nóng)業(yè)技術(shù)的農(nóng)戶，他們對相互保險(xiǎn)組織及其他投保人面臨的風(fēng)險(xiǎn)能更清楚的認(rèn)識和評價(jià)，有利于進(jìn)行承保管理，可以有效避免逆選擇。例如，在英國，人們發(fā)現(xiàn)由合作性奶牛和豬保險(xiǎn)俱樂部承保的家畜死亡率，比股份制保險(xiǎn)公司承保的死亡率低得多。第一次世界大戰(zhàn)前的一項(xiàng)調(diào)查表明，由奶牛俱樂部承保的奶牛和小牛的死亡率大概是2.5%，而大公司承保的奶牛和小牛的死亡率則是6%，豬的死亡率大概也是如此。（三）賠付率較低。相互保險(xiǎn)組織經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以有效降低道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，從而使簡單賠付率隨之降低。以安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡稱“安信農(nóng)保”）南美白對蝦保險(xiǎn)為例，在2005～2009年“安信農(nóng)?！苯?jīng)營南美白對蝦保險(xiǎn)期間，由于承保、查勘、定損和理賠難度大，道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題很突出，南美白對蝦保險(xiǎn)的簡單賠付率幾乎一直在100%以上。2010年，為了降低南美白對蝦保險(xiǎn)的賠付率，保證該險(xiǎn)種可持續(xù)經(jīng)營，“安信農(nóng)?！遍_始探索將相互保險(xiǎn)元素植入南美白對蝦保險(xiǎn)中，即以南美白對蝦合作社為基礎(chǔ)，成立南美白對蝦互助保險(xiǎn)合作社，承保、查勘、定損和理賠等工作均由互助保險(xiǎn)合作社的成員自己操作，“安信農(nóng)?！睂ブｋU(xiǎn)合作社提供保險(xiǎn)技術(shù)援助和資金代管服務(wù)。2010年試點(diǎn)當(dāng)年，互助保險(xiǎn)組織因其所具有的降低道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇等優(yōu)勢，使南美白對蝦保險(xiǎn)的簡單賠付率首次由100%以上下降到55%左右。（四）經(jīng)營費(fèi)用較低。首先，相互保險(xiǎn)組織是非盈利機(jī)構(gòu)，給產(chǎn)品定價(jià)時(shí)不必考慮目標(biāo)利潤因素，而且盈余以續(xù)期保費(fèi)的形式返還給投保人，從而大大降低保險(xiǎn)費(fèi)率。其次，相互保險(xiǎn)組織的成員都是本地農(nóng)戶，統(tǒng)一投?？梢越档统杀?；一方面成員輔助承保、定損、理賠和防災(zāi)防損，可以降低理賠成本和抗災(zāi)成本；另一方面成員之間利益一致，知根知底，可以降低監(jiān)督管理成本。（五）有助于實(shí)現(xiàn)防災(zāi)減災(zāi)。農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織中的農(nóng)民，既是投保人，也兼具保險(xiǎn)人的身份，災(zāi)害發(fā)生后，如果不能進(jìn)行有效的防災(zāi)減災(zāi)，不僅增加了保險(xiǎn)組織的賠款負(fù)擔(dān)，同時(shí)也降低了農(nóng)民從相互保險(xiǎn)組織獲得分紅或降低保費(fèi)的可能性。因此，身兼兩種身份的參保農(nóng)民會主動(dòng)采取措施，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。（六）經(jīng)營目標(biāo)更契合農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策目標(biāo)。目前，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主體是國家為了實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和全社會的一些發(fā)展目標(biāo)而設(shè)定的政策性保險(xiǎn)。庹國柱和張峭（2018）認(rèn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策目標(biāo)應(yīng)該有：1.保障農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)國家糧食安全；2.促進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程，保障農(nóng)戶收入穩(wěn)定增長；3.控制農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，保障國民廉價(jià)糧食供給；5.降低農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格，增強(qiáng)中國農(nóng)產(chǎn)品的國際競爭力；6.讓農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在實(shí)現(xiàn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)略中發(fā)揮重要的作用等。目前，我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營主體主要是股份制保險(xiǎn)公司，其經(jīng)營目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。但是在實(shí)際運(yùn)作中，一些公司把政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)當(dāng)成商業(yè)性保險(xiǎn)來考核，甚至要求政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的利潤率要按照一定比例逐年增長?；鶎颖ｋU(xiǎn)公司為了達(dá)到政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)利潤率逐年增長的目標(biāo)，只能通過控制賠款來實(shí)現(xiàn)，這就和政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)要充分發(fā)揮損失補(bǔ)償作用，穩(wěn)定農(nóng)民收入、促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、保證國家糧食安全等政策目標(biāo)的初衷背道而馳。我國《相互保險(xiǎn)組織監(jiān)管試行辦法》規(guī)定，相互保險(xiǎn)組織的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為參保單位代表組成的會員代表大會，重大事項(xiàng)由會員代表大會進(jìn)行共同決議，說明相互保險(xiǎn)組織的投保人和保險(xiǎn)人是一體的，利益是完全一致的。這樣有利于實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)人、投保人和社會利益的有機(jī)統(tǒng)一，確保在保險(xiǎn)人和投保人追逐自身利益的同時(shí)，兼顧全體社會成員的利益，以實(shí)現(xiàn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的社會目標(biāo)。我國農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的發(fā)展歷程與現(xiàn)狀早在20世紀(jì)30年代，我國便開始了農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)試點(diǎn)。1933年，上海銀行和金陵大學(xué)聯(lián)合在安徽和縣烏江鎮(zhèn)指導(dǎo)農(nóng)民組織耕牛會和耕牛合作保險(xiǎn)，被看作是我國近現(xiàn)代農(nóng)業(yè)史上農(nóng)民自發(fā)建立的最早的相互保險(xiǎn)組織之一。改革開放后，因農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的再次試辦，農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)也開始再次試點(diǎn)。1987年“中央5號”文件指出，要“發(fā)展農(nóng)村社會保障事業(yè)，有條件的地方可以試辦合作保險(xiǎn)”。同年5月，山西太原北郊成立了我國第一個(gè)農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)合作社。隨后，河北冀縣、天津靜海、山西太谷、黑龍江尚志、河南新鄭、吉林伊通等地區(qū)，紛紛開始對農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)進(jìn)行嘗試與探索。1994年，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)入萎縮期，農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也大幅下降。近十幾年來，農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)逐漸有了一些試點(diǎn)和發(fā)展，如2005年黑龍江墾區(qū)成立了我國第一家相互制保險(xiǎn)公司——黑龍江陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司，填補(bǔ)了我國相互制保險(xiǎn)公司的空白，也標(biāo)志著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展邁出了重要一步；2006年北京果樹產(chǎn)業(yè)協(xié)會與江泰保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司合作，承保果樹風(fēng)險(xiǎn)互助險(xiǎn)；2010年上海養(yǎng)蝦合作社與“安信農(nóng)?！焙献?，承辦南美白對蝦互助保險(xiǎn)；2016年山西萬榮蘋果種植合作社與中煤財(cái)險(xiǎn)合作，承保蘋果種植互助保險(xiǎn)；2019年浙江慈溪農(nóng)村保險(xiǎn)互助社引入眾惠相互保險(xiǎn)社，對農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)進(jìn)行更進(jìn)一步的探索研究，等等。但總體來說，目前我國農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)承保規(guī)模還很小，各地對農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的探索并不順利，持續(xù)經(jīng)營至今的成功案例并不多。

我國農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)發(fā)展落后的原因

（一）相關(guān)法律法規(guī)不健全。相互保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與股份制保險(xiǎn)公司在組織機(jī)構(gòu)、資金來源、業(yè)務(wù)規(guī)則和監(jiān)督管理方面有很大差異，需要有專門的法律法規(guī)來規(guī)范。但我國相互保險(xiǎn)的法律法規(guī)建設(shè)一直比較滯后，國家對相互保險(xiǎn)組織的資本金門檻、公司經(jīng)營原則、公司盈余和風(fēng)險(xiǎn)基金的處置都沒有明確規(guī)定，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的發(fā)展無章可循，在現(xiàn)實(shí)中頻頻碰壁。例如，20世紀(jì)90年代的河南農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)社，在發(fā)展初期廣大農(nóng)民參與的積極性很高，但由于缺乏完善的法規(guī)制度約束，實(shí)施過程中該市場被人為扭曲，最終以失敗告終；2007年，陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)就每年提取保費(fèi)收入10%的“大災(zāi)準(zhǔn)備金”是否該交所得稅發(fā)生分歧；并且，該公司在工商局辦理年檢時(shí)，因把本該歸還給出資人的開業(yè)申報(bào)啟動(dòng)資本，即被保險(xiǎn)人的保費(fèi)，歸入“負(fù)債”欄，導(dǎo)致“資本金”缺失，被拒絕通過年檢。直到2015年，保監(jiān)會出臺了《相互保險(xiǎn)組織監(jiān)管試行辦法》，對相互保險(xiǎn)組織的設(shè)立、組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)則等做了規(guī)定，并提出涉農(nóng)相互保險(xiǎn)組織的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)降低。（二）缺乏成立的組織基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是一種農(nóng)民集合起來共同應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的特殊組織，成立要有兩個(gè)前提：第一，要有農(nóng)民組織；第二，農(nóng)民組織內(nèi)的成員要面臨相同風(fēng)險(xiǎn)。從中外實(shí)踐探索來看，在農(nóng)民組織發(fā)展比較好的國家或地區(qū)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模比較大，組織內(nèi)成員面臨共同的風(fēng)險(xiǎn)，就有共同應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在需求和探索相互保險(xiǎn)的內(nèi)在動(dòng)力。例如，法國的農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織比較發(fā)達(dá)，目前該國有3000多個(gè)基層相互保險(xiǎn)組織從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保、理賠和查勘等基礎(chǔ)工作，這與法國農(nóng)民組織數(shù)量較多、覆蓋領(lǐng)域較廣、影響力較大有很大關(guān)系。法國的農(nóng)民組織興起于二戰(zhàn)之后，當(dāng)時(shí)法國農(nóng)場多是小于50公頃的中小型家庭農(nóng)場，農(nóng)民為了提高議價(jià)和抵御風(fēng)險(xiǎn)等能力，紛紛組建各種合作社和工會組織，這使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)更易于組織和管理，對農(nóng)業(yè)發(fā)展起到了很大的推動(dòng)作用。國家為了提高農(nóng)業(yè)競爭力，也通過立法和財(cái)政支持政策鼓勵(lì)農(nóng)民加入相應(yīng)組織。目前，法國的農(nóng)民組織覆蓋了超過90%的農(nóng)業(yè)從業(yè)人員。如果農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是農(nóng)民一家一戶單打獨(dú)斗，那么成立農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)就會因缺乏組織基礎(chǔ)而難以實(shí)現(xiàn)。2007年，我國絕大多數(shù)地方選擇商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，就與當(dāng)時(shí)農(nóng)民專業(yè)合作社較少、成立相互保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)缺乏組織基礎(chǔ)有很大關(guān)系。近十多年來，我國農(nóng)民合作社在數(shù)量上出現(xiàn)了井噴式增長，截至2019年10月底，全國注冊登記的農(nóng)民合作社達(dá)220.3萬家。但目前我國農(nóng)民合作社的發(fā)展還處于初級階段，大多數(shù)合作社組織較松散，合作的廣度和深度不足，還有一些合作社空有其名，并未組織農(nóng)民開展合作，而且開展合作的農(nóng)民專業(yè)合作社，業(yè)務(wù)大多集中于生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)，對生產(chǎn)、銷售以外的其他服務(wù)很少涉及，對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)則更少涉及。（三）發(fā)展面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。相互保險(xiǎn)組織經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)雖然有很多優(yōu)勢，但發(fā)展也有很大風(fēng)險(xiǎn)。第一，開展農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)缺乏完善的法律法規(guī)，在實(shí)際運(yùn)行時(shí)困難重重，面臨較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。第二，《相互保險(xiǎn)組織監(jiān)管試行辦法》規(guī)定，以農(nóng)民或農(nóng)村專業(yè)組織為主要服務(wù)對象的涉農(nóng)相互保險(xiǎn)組織，初始運(yùn)營資金不得低于100萬元。因此，農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織不像股份制保險(xiǎn)公司擁有充足的資本金，也不能利用股票等金融工具在資本市場籌資，這在一定程度上限制了相互保險(xiǎn)組織擴(kuò)大規(guī)模和提高償付能力。第三，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有高賠付特征，在缺乏巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金和農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)制的條件下，發(fā)生大范圍災(zāi)害可能會使資金力量薄弱的農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織出現(xiàn)難以承擔(dān)全部賠款的情況，從而影響農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展。（四）缺乏發(fā)展所需的專業(yè)化人才。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是經(jīng)營難度最大的險(xiǎn)種，農(nóng)民專業(yè)合作社要想發(fā)展農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)，需要具備大量的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專業(yè)化人才，不僅要具備保險(xiǎn)理論與實(shí)踐知識，懂得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的基本規(guī)律，在“新財(cái)經(jīng)”背景下，還要掌握“大智移云”等新技術(shù)，以解決農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)經(jīng)營中面臨的險(xiǎn)種研發(fā)、費(fèi)率測算、承保理賠、風(fēng)險(xiǎn)控制與分散及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營科技化等難題。我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也是近十幾年才高速發(fā)展起來的，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專業(yè)化人才本身就很稀缺，一般都愿意去大城市、大公司就業(yè)，很少有人才愿意去農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)。（五）政策支持力度不夠。相比于法國、日本等農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)比較發(fā)達(dá)的國家，無論是財(cái)政補(bǔ)貼還是行政扶持，我國對農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的政策支持力度都略顯不足。在法國，政府對農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的政策支持主要有以下三方面：一是政府積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織的設(shè)立、合并和規(guī)?；l(fā)展。在19世紀(jì)末法國農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)社嶄露頭角之時(shí)，政府就及時(shí)出臺優(yōu)惠政策鼓勵(lì)其發(fā)展。20世紀(jì)40年代，因?yàn)檗r(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織得到了一定的發(fā)展，政府開始成立中央互助保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)和推動(dòng)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織合并、規(guī)模化發(fā)展。二是對農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織提供比較優(yōu)惠的財(cái)政支持政策。政府對相互制和非相互制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼政策都是一樣的，補(bǔ)貼比例達(dá)50%～80%。但由于相互保險(xiǎn)不以盈利為目的，且費(fèi)率可靈活調(diào)整，農(nóng)民投保相互保險(xiǎn)的比例較高。政府早期還對相互保險(xiǎn)組織的資本、保費(fèi)收入和固定資產(chǎn)實(shí)行稅收優(yōu)惠政策，以鼓勵(lì)其快速發(fā)展。三是對農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織提供巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)支持。政府組織成立大區(qū)級再保險(xiǎn)公司和中央再保險(xiǎn)公司，所以農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)由地區(qū)、大區(qū)、國家三級分擔(dān)；并且，政府還對一般和重大農(nóng)業(yè)災(zāi)害，建立了專門的災(zāi)害基金，用以抵御巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。在我國，農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織在政策支持方面并沒有獲得更優(yōu)惠的條件，反而處于相對劣勢的地位。根據(jù)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》和《中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼管理辦法》，農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織和其他農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)適用同樣的稅收優(yōu)惠和保費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。例如，在黑龍江省，墾區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行相互制形式，非墾區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)多實(shí)行公司制形式，兩種形式下農(nóng)民承擔(dān)的能繁母豬和奶牛的保費(fèi)都是20%，但對于水稻、小麥、玉米和大豆，墾區(qū)內(nèi)相互制保險(xiǎn)的農(nóng)民需要承擔(dān)25%的自繳保費(fèi)，非墾區(qū)公司制保險(xiǎn)的農(nóng)民只需承擔(dān)20%的自繳保費(fèi)，這使得相互制形式相比公司制形式，不僅沒有明顯優(yōu)勢，還處于劣勢。再如，漁業(yè)互保協(xié)會與農(nóng)機(jī)安全協(xié)會內(nèi)的相互保險(xiǎn)，一直享受不到《中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼管理辦法》所規(guī)定的保費(fèi)補(bǔ)貼，其他部門比如農(nóng)業(yè)農(nóng)村部對一些地區(qū)的漁業(yè)互助保險(xiǎn)給予20%的保費(fèi)補(bǔ)貼，但是由于補(bǔ)貼力度小，影響甚微。實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略對農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)帶來的機(jī)遇如前文所述，農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的成立和發(fā)展要有一定的農(nóng)民組織（如各種農(nóng)民專業(yè)合作社或村集體）基礎(chǔ)。例如，2008年以來，河北省石家莊市供銷合作社以其領(lǐng)辦的農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社為載體，先后在石家莊許多縣（市）區(qū)試點(diǎn)農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)，開展林木、煙葉、大棗、葡萄、養(yǎng)貂、肉牛、肉羊、甘薯、西瓜和茶樹等險(xiǎn)種，為專業(yè)合作社的農(nóng)戶提供了一定的保險(xiǎn)保障。這些年，我國農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織發(fā)展不理想，與農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量較少、村集體經(jīng)濟(jì)力量薄弱、缺乏成立農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織基礎(chǔ)有關(guān)?！兑?guī)劃》提出“壯大新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體”“發(fā)展新型農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)”“促進(jìn)小農(nóng)戶生產(chǎn)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展有機(jī)銜接”和“壯大特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)”等發(fā)展目標(biāo)，意味著未來農(nóng)民專業(yè)合作社和村集體經(jīng)濟(jì)將有較大發(fā)展空間，可能會為農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)發(fā)展提供組織基礎(chǔ)和一些機(jī)遇。

鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施中促進(jìn)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)發(fā)展的建議

（一）加強(qiáng)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的法律建設(shè)。在農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)比較發(fā)達(dá)的國家，如法國，在發(fā)展之初就頒布了相應(yīng)的法律進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)，并隨著發(fā)展和情況變化不斷修訂和完善法律，極大地推動(dòng)了農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的發(fā)展。1840年，法國第一個(gè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)互助社成立后，各地開始紛紛建立。1900年，法國第一部農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)專門法律《農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)法》頒布，明確了相互保險(xiǎn)的合法地位、承保范圍和大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、稅收優(yōu)惠等支持手段，為農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)迅速發(fā)展提供了法律依據(jù)。1938年和1964年，法國政府通過相關(guān)法規(guī)，分別允許農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司運(yùn)營車險(xiǎn)業(yè)務(wù)和非農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，為其持續(xù)盈利提供了有力支持。1982年頒布的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害救助法》，實(shí)行巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，推動(dòng)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的健康穩(wěn)定運(yùn)行。2006年，新的農(nóng)業(yè)指導(dǎo)法案出臺，取消相互保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠政策，以促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的市場化運(yùn)作。目前，我國規(guī)范農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的法律法規(guī)只有《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》和《相互保險(xiǎn)組織監(jiān)管試行辦法》，規(guī)定都比較籠統(tǒng)。農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織不以盈利為目的，涉及千家萬戶農(nóng)民的切身利益，如果破產(chǎn)會使農(nóng)民利益受損，甚至還影響社會穩(wěn)定。因此，政府應(yīng)抓緊制定農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的法律法規(guī)或指導(dǎo)意見，對農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織的法律地位、成立條件、經(jīng)營原則、財(cái)政稅收支持政策、市場監(jiān)管、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散、清算和市場退出等具體問題進(jìn)行明確的差異化規(guī)定，以法律強(qiáng)制力保證其健康發(fā)展和可持續(xù)經(jīng)營。（二）培育農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的組織基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的基層組織有兩種選擇，一種是村集體，一種是農(nóng)民專業(yè)合作社?！兑?guī)劃》提出的“發(fā)展新型農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)”和“壯大新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體”等要求，都有助于農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)主體的培育。需要注意的是，農(nóng)民專業(yè)合作社和村集體經(jīng)濟(jì)與農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)之間的邏輯關(guān)系是：前兩者是農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)發(fā)展的組織基礎(chǔ)和前提，當(dāng)前兩者發(fā)展到一定程度時(shí)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的專業(yè)化和規(guī)?；瘜?dǎo)致集體內(nèi)農(nóng)民面臨相同且規(guī)模較大的風(fēng)險(xiǎn)，從而自發(fā)產(chǎn)生在集體內(nèi)部分散和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的需求，此時(shí)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生。因此，我國發(fā)展農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)時(shí)，不能在法制環(huán)境和組織基礎(chǔ)等條件還不成熟的情況下急于求成、盲目推進(jìn)，這樣會適得其反，應(yīng)在制度環(huán)境和組織基礎(chǔ)比較成熟的領(lǐng)域和地區(qū)，有計(jì)劃、分層次地逐步推進(jìn)。（三）加大政策支持力度。農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織是不以盈利為目的的農(nóng)民互助性保險(xiǎn)組織，經(jīng)營目標(biāo)更契合農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策目標(biāo)，各級政府對其政策支持力度應(yīng)比對商業(yè)性保險(xiǎn)公司的更大。例如，相互保險(xiǎn)組織開辦的特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，如果確實(shí)對農(nóng)民增收有較大影響，財(cái)力許可的地方政府可以參考上海市政府對南美白對蝦互助保險(xiǎn)提供60%保費(fèi)補(bǔ)貼的做法進(jìn)行適當(dāng)保費(fèi)補(bǔ)貼；相互保險(xiǎn)組織本身不以盈利為目的，不產(chǎn)生增值，可以適當(dāng)減免所得稅，減輕公司發(fā)展的負(fù)擔(dān)；對相互保險(xiǎn)組織購買的再保險(xiǎn)，有財(cái)力的地方也可以考慮提供再保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼等。（四）引入商業(yè)保險(xiǎn)公司提供技術(shù)支持。對于農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織專業(yè)人才匱乏的問題，比較可行的做法是農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織引入商業(yè)性保險(xiǎn)公司獲得技術(shù)支持，兩者發(fā)揮各自優(yōu)勢，提高農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織的經(jīng)營穩(wěn)定性。例如，上海南美白對蝦保險(xiǎn)合作社引入“安信農(nóng)?！?，獲得技術(shù)支持?！鞍残呸r(nóng)?！碧峁┰O(shè)計(jì)險(xiǎn)種、技術(shù)援助、接受分保和資金代管等服務(wù)，投保理賠的具體事宜由養(yǎng)蝦合作社負(fù)責(zé)。在“安信農(nóng)?！钡募夹g(shù)支持下，南美白對蝦保險(xiǎn)合作社發(fā)展良好，承保面積不斷擴(kuò)大，2015年承保面積占養(yǎng)殖面積的比例突破了90%，賠付率一直維持在50%左右。（五）構(gòu)建多層次大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。一般來說，農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織的經(jīng)營地域較小，風(fēng)險(xiǎn)比較集中，發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的概率較大。因此，需要多方共同協(xié)作，構(gòu)建多層次大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。一是農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織要留足大災(zāi)準(zhǔn)備金，向有能力的商業(yè)保險(xiǎn)公司購買再保險(xiǎn)，綜合利用資本市場的金融工具與現(xiàn)代科技，提高風(fēng)險(xiǎn)分散能力；二是政府要盡快建立有財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金，做農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)后盾；三是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及整個(gè)資本市場，要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)分散工具，為農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)提供多種風(fēng)險(xiǎn)分散方案。（六）實(shí)現(xiàn)科技化發(fā)展。新興農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織相比已有的股份制保險(xiǎn)公司，可以利用后發(fā)優(yōu)勢實(shí)現(xiàn)彎道超車，可在商業(yè)性保險(xiǎn)公司的技術(shù)支持下，綜合利用3S、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、AI識別、區(qū)塊鏈等先進(jìn)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)從投保承保到核損理賠的電子化、科技化、智能化、人性化，提高參與保險(xiǎn)和保險(xiǎn)服務(wù)的便捷度，降低時(shí)間成本與人工成本，提高保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

[1]馮文麗.中國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度變遷研究[M].北京：中國金融出版社，2004.

[2]李越等.農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)的國際經(jīng)驗(yàn)與借鑒[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)與管理，2016（2）：25-30.

[3]孫曉楊，鄭軍.農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)制度環(huán)境的“三重維度”——中國與法國的比較及啟示[J].中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2017（6）：84-95.

[4]庹國柱，朱俊生.對相互保險(xiǎn)公司的制度分析——基于對陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司的調(diào)研[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究，2008(5)：23-27，33.

[5]李鴻敏.石家莊市供銷合作社農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)實(shí)踐與發(fā)展[J].黑龍江農(nóng)業(yè)科學(xué)，2016(9)：112-115.

[6]馮文麗，鄧云龍.“安信農(nóng)保”南美白對蝦互助保險(xiǎn)探索[J].中國保險(xiǎn)，2016(3)：46-50.

[7]庹國柱，張峭.論我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策目標(biāo)[J].保險(xiǎn)研究，2018（7）：7-15.

[8]馮文麗，段亞東.河北省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障水平影響因素的實(shí)證分析[J].農(nóng)村金融研究，2019（2)：50-53.

作者:馮文麗 蔣婷 單位:1.河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)京津冀一體化發(fā)展協(xié)同創(chuàng)新中心 2.河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融學(xué)院