導(dǎo)語：國際化經(jīng)營海外保險(xiǎn)市場論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易是金融服務(wù)貿(mào)易的重要組成部分，與其它金融服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的合作與開放態(tài)勢相似，各國保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易既有互補(bǔ)互利、互相依賴的一面，也有揚(yáng)長避短、相互競爭的一面。由于世界范圍內(nèi)保險(xiǎn)服務(wù)服務(wù)的發(fā)展存在著嚴(yán)重的不平衡態(tài)勢，發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家對于本國保險(xiǎn)業(yè)開放問題有著重大分歧，因此，為了協(xié)調(diào)彼此間經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易的進(jìn)一步自由化，產(chǎn)生了有關(guān)調(diào)整國際保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易的法律制度，其中最主要的是在世界貿(mào)易組織框架內(nèi)達(dá)成的一系列多邊金融服務(wù)協(xié)議和各國對保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易開放所作的承諾。中國作為世貿(mào)組織的成員國，在《中華人民共和國加入世界貿(mào)易組織議定書》附件9《服務(wù)貿(mào)易具體承諾減讓表》中對保險(xiǎn)服務(wù)作了大量市場開放承諾，本章將對上述承諾作一述評，并借鑒其它國家或地區(qū)保險(xiǎn)市場開放的有益經(jīng)驗(yàn)，探討在市場漸進(jìn)開放背景下我國保險(xiǎn)業(yè)趨利避害的策略與措施。

第一節(jié)WTO關(guān)于保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易的法律規(guī)范評述

根據(jù)世界貿(mào)易組織統(tǒng)計(jì)和信息系統(tǒng)局（SISD）1995年7月的《國際服務(wù)貿(mào)易分類表》的界定，保險(xiǎn)及與保險(xiǎn)相關(guān)的服務(wù)被納入金融服務(wù)的范疇，這意味著在對保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易沒有特別規(guī)定的情況下，保險(xiǎn)及與保險(xiǎn)有關(guān)的服務(wù)均應(yīng)適用GATS及其相關(guān)協(xié)議關(guān)于金融服務(wù)貿(mào)易的一般規(guī)則。

一、保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易的范圍及具體表現(xiàn)形式

根據(jù)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》金融服務(wù)附錄（AnnexonFinancialServices）的界定，保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易涵蓋如下以下一些保險(xiǎn)及與保險(xiǎn)有關(guān)的商業(yè)性活動(dòng)：[1]

1、直接保險(xiǎn)（包括共同保險(xiǎn)），又可細(xì)分為人壽保險(xiǎn)（lifeinsurance）和非人壽保險(xiǎn)（non-lifeinsurance）這兩類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

2、再保險(xiǎn)（reinsurance）和轉(zhuǎn)分保（retrocession）

3、保險(xiǎn)中介（insuranceintermediation），如保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)（brokerage）和保險(xiǎn)（agency）。

4、輔助性保險(xiǎn)服務(wù)（servicesauxiliarytoinsurance），如咨詢、精算、風(fēng)險(xiǎn)評估及理賠服務(wù)等。

GATS金融服務(wù)附錄的上述界定涵蓋了現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域幾乎所有的盈利性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，至于非盈利性及帶有國家強(qiáng)制性的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，則不在GATS的規(guī)范范圍內(nèi)。因?yàn)镚ATS第一條第1款（b）項(xiàng)明確規(guī)定，政府當(dāng)局為實(shí)施其職能所需的服務(wù)，不在GATS調(diào)整的范圍內(nèi)，同條同款（c）項(xiàng)進(jìn)一步補(bǔ)充說明了所謂“政府當(dāng)局為實(shí)施其職能所需的服務(wù)”，系指既不是商業(yè)性質(zhì)的，又不與任何一種或多種服務(wù)相競爭的各項(xiàng)服務(wù)。毫無疑問，社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)乃各國政府當(dāng)局為實(shí)施社會(huì)保障職能而提供的公共性服務(wù)，其與商業(yè)保險(xiǎn)并無直接的競爭關(guān)系，因而屬于“政府當(dāng)局為實(shí)施其職能所需的服務(wù)”，不在GATS的調(diào)整范圍內(nèi)。更何況社會(huì)保險(xiǎn)具有較強(qiáng)的屬地性和屬人性，根本不存在進(jìn)行國際服務(wù)貿(mào)易的現(xiàn)實(shí)可能性，故GATS金融服務(wù)附錄將其摒棄在保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易的內(nèi)容之外。

根據(jù)保險(xiǎn)服務(wù)的提供者或接受者是否需要在國家間進(jìn)行位移，可將保險(xiǎn)服務(wù)劃分為四種類型：

1、從一成員方境內(nèi)向另一成員方境內(nèi)提供保險(xiǎn)服務(wù)，此類服務(wù)貿(mào)易的提供者或接受者均不發(fā)生位移，故亦稱為“跨境提供”（cross-bordersupply）。在這種服務(wù)方式中，保險(xiǎn)服務(wù)的提供者和接受者有一定的地域差距，服務(wù)的提供方式有些類似于貨物貿(mào)易或與貨物貿(mào)易有著密切的聯(lián)系，如甲國的保險(xiǎn)公司為售往乙國并在乙國使用的汽車提供車輛保險(xiǎn)。隨著營銷水平和信息技術(shù)的發(fā)展，在不需要與貨物貿(mào)易相伴生的情況下，保險(xiǎn)公司也能跨境提供一定的保險(xiǎn)服務(wù)，如甲國的保險(xiǎn)公司可通過甲國當(dāng)?shù)氐慕?jīng)紀(jì)人或人在乙國提供保險(xiǎn)服務(wù)，在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)高度發(fā)達(dá)的今天，一些大型的保險(xiǎn)公司如英國的勞埃德公司（Lloyds）可在海外沒有分支機(jī)構(gòu)或子公司的情況下通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的服務(wù)貿(mào)易。[2]

2、在一成員方境內(nèi)向另一成員方的服務(wù)消費(fèi)者提供服務(wù)，此類服務(wù)貿(mào)易提供者不移動(dòng)，接受者發(fā)生位移，故又稱為“境外消費(fèi)”（consumptionabroad）。保險(xiǎn)業(yè)較常出現(xiàn)的境外消費(fèi)是當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司為來自國外的游客或商人提供諸如人身意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)服務(wù)。

3、一成員方的保險(xiǎn)服務(wù)提供者通過在另一成員方的商業(yè)存在（commercialpresence）提供保險(xiǎn)服務(wù)。這是一種特殊的保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易方式，表面上看，這種服務(wù)貿(mào)易方式并不涉及人員的流動(dòng)，但實(shí)際上由于各國保險(xiǎn)服務(wù)水平的差異，具有貿(mào)易比較優(yōu)勢的保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國家在保險(xiǎn)落后國家開拓市場，創(chuàng)設(shè)商業(yè)存在的同時(shí)，僅僅依靠雇傭當(dāng)?shù)厝瞬攀请y以充分發(fā)揮其比較優(yōu)勢的，還必須向商業(yè)存在注入大量的資本和人力資源，才能滿足業(yè)務(wù)拓展和穩(wěn)健經(jīng)營的需要。商業(yè)存在與其它保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易方式不同的特征在于一成員方的保險(xiǎn)服務(wù)提供者必須在另一成員方境內(nèi)設(shè)立常設(shè)機(jī)構(gòu)并通過該機(jī)構(gòu)提供保險(xiǎn)服務(wù)，因此以商業(yè)存在方式進(jìn)行的保險(xiǎn)服務(wù)不可避免地要涉及國際直接投資的市場準(zhǔn)入問題。

4、一成員方的保險(xiǎn)服務(wù)提供者通過自然人在另一成員方境內(nèi)提供保險(xiǎn)服務(wù)，此類服務(wù)貿(mào)易方式中供應(yīng)者個(gè)人發(fā)生流動(dòng)，而服務(wù)接受者不移動(dòng)，故人們將這種服務(wù)提供方式稱為“自然人流動(dòng)”（movementofpersonnel）。保險(xiǎn)業(yè)中典型的自然人流動(dòng)如甲國的保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人到乙國實(shí)地提供保險(xiǎn)或保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)服務(wù)。

二、保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易的市場準(zhǔn)入

服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的市場準(zhǔn)入，是指一國通過實(shí)施各種法律和規(guī)章制度，對外國服務(wù)提供者及其服務(wù)進(jìn)入本國市場這一行為的管理與控制。GATS將市場準(zhǔn)入條款放在第三部分“具體承諾”中加以規(guī)定，表明服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的市場準(zhǔn)入對各締約方而言不是普遍的絕對的義務(wù)，而是一項(xiàng)具體承諾的義務(wù)，即這些義務(wù)只有在談判達(dá)成協(xié)議后列入成員國的市場準(zhǔn)入承諾表，才對該成員國具有法律拘束力。保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易自然也不例外。成員方一旦對保險(xiǎn)市場準(zhǔn)入義務(wù)做出承諾并附于該國市場準(zhǔn)入減讓表中，就必須保證其給予外國服務(wù)提供者的待遇不低于其在承諾表中所確定的待遇標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)GATS第16條第2款的規(guī)定，一成員方一經(jīng)承諾保險(xiǎn)市場準(zhǔn)入義務(wù)，便不得在保險(xiǎn)部門中采取和維持下列六項(xiàng)限制措施：（1）以數(shù)量配額、壟斷、排他性服務(wù)提供者或經(jīng)濟(jì)需求測定要求的形式，限制保險(xiǎn)服務(wù)提供者的數(shù)量，如以許可證形式直接限制外資保險(xiǎn)公司的開業(yè)數(shù)量；（2）以數(shù)量配額或經(jīng)濟(jì)需求測定要求的形式，限制保險(xiǎn)服務(wù)交易或資產(chǎn)總值，如直接限定外資保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)量或資產(chǎn)總金額；（3）以數(shù)量配額或經(jīng)濟(jì)需求測定要求的形式，限制保險(xiǎn)服務(wù)經(jīng)營總量或按規(guī)定的數(shù)量單位表示的保險(xiǎn)服務(wù)產(chǎn)出總值，如對外資保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入總額或保險(xiǎn)市場份額做出限定；（4）以數(shù)量配額或經(jīng)濟(jì)需求測定要求的形式，限制特定保險(xiǎn)服務(wù)部門或服務(wù)提供者雇傭提供保險(xiǎn)服務(wù)所需自然人的總量，如限定外資保險(xiǎn)公司從業(yè)人數(shù)或保險(xiǎn)人的數(shù)額；（5）限制或要求保險(xiǎn)服務(wù)提供者通過特定類型的法律實(shí)體或合營企業(yè)提供服務(wù)，如只允許合資保險(xiǎn)公司進(jìn)行保險(xiǎn)展業(yè)；（6）采取外國人最高持股比例、單獨(dú)或累計(jì)外資總值的規(guī)定，限制外資參與，典型的如不允許外資在保險(xiǎn)公司的持股比例超過50％。應(yīng)注意的是，以上這些否定性義務(wù)并非絕對性義務(wù)，只要一國在其承諾計(jì)劃表中予以說明，它仍可以保留其中一項(xiàng)或幾項(xiàng)限制措施。

根據(jù)WTO《有關(guān)金融服務(wù)承諾的諒解書協(xié)議》（以下簡稱《金融服務(wù)諒解》）的規(guī)定，各成員方在承諾維護(hù)國內(nèi)既有保險(xiǎn)服務(wù)管理現(xiàn)狀的前提下，還應(yīng)承擔(dān)如下市場準(zhǔn)入義務(wù)：

1、壟斷經(jīng)營權(quán)的透明度要求及漸進(jìn)修正義務(wù)。每個(gè)成員方應(yīng)在其承諾的保險(xiǎn)服務(wù)時(shí)間表中列出現(xiàn)存的壟斷性經(jīng)營權(quán)利，并努力消除或縮小其范圍。市場壟斷實(shí)質(zhì)是一種限制競爭行為，理應(yīng)加以禁絕，但由于許多國家尤其是發(fā)展中國家保險(xiǎn)市場發(fā)育不全，市場主體單一，國有保險(xiǎn)企業(yè)的市場壟斷受經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平所限，顯然不能采取“令行禁止”的簡單做法，故《金融服務(wù)諒解》對此給予充分諒解，只是要求成員方執(zhí)行透明度要求，并努力消除或縮小市場壟斷的范圍，從而給了相關(guān)國家足夠的緩沖期和回旋余地。

2、保險(xiǎn)開業(yè)權(quán)的保障。《金融服務(wù)諒解》規(guī)定任一成員方應(yīng)允許其它成員方保險(xiǎn)服務(wù)供應(yīng)者在其境內(nèi)設(shè)立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或進(jìn)行商業(yè)性拓展，包括并購現(xiàn)有的保險(xiǎn)企業(yè)。成員方可對保險(xiǎn)開業(yè)和擴(kuò)展設(shè)定一定的附加要求、條件或程序，但這些要求、條件或程序不得構(gòu)成對保險(xiǎn)開業(yè)的實(shí)質(zhì)性阻礙或違反GATS項(xiàng)下的其它義務(wù)。

3、新保險(xiǎn)服務(wù)的許可。新保險(xiǎn)服務(wù)是指在一成員方境內(nèi)任何保險(xiǎn)服務(wù)供應(yīng)者所不提供的保險(xiǎn)服務(wù)，即所謂的“保險(xiǎn)創(chuàng)新”，包括對現(xiàn)有保險(xiǎn)服務(wù)的實(shí)質(zhì)性升級或更新，如開辦新險(xiǎn)種?！督鹑诜?wù)諒解》明確規(guī)定，對于其它成員方的金融服務(wù)提供者，一成員方應(yīng)允許其在本國境內(nèi)提供保險(xiǎn)創(chuàng)新服務(wù)。

4、保險(xiǎn)信息傳遞與處理。成員方不得采取措施阻礙保險(xiǎn)信息（包括以電子手段傳遞的數(shù)據(jù)資料）傳遞或處理，或是阻礙保險(xiǎn)設(shè)備的轉(zhuǎn)讓。其前提是這種信息傳遞、處理或設(shè)備轉(zhuǎn)讓是保險(xiǎn)服務(wù)提供者的正常商業(yè)行為所必需。這是與保險(xiǎn)開業(yè)權(quán)密切相關(guān)的一項(xiàng)禁止性義務(wù)，保險(xiǎn)企業(yè)的正常開業(yè)除了需要一定的資本、人員、場地外，一些重要的信息資料（如壽險(xiǎn)的精算資料）和關(guān)鍵的機(jī)器設(shè)備（如信息處理設(shè)備）對保險(xiǎn)公司的正常展業(yè)都是必不可少的?！督鹑诜?wù)諒解》的這一規(guī)定有助于預(yù)防成員方以禁止或限制保險(xiǎn)信息傳遞與處理的方式來變相阻礙外資保險(xiǎn)公司的開業(yè)或正常營業(yè)，從而使“開業(yè)權(quán)”落空的規(guī)避行為。但這一規(guī)定并不限制成員方保護(hù)個(gè)人資料、個(gè)人隱私、個(gè)人記錄和金融秘密（FinancialPrivacy）的權(quán)利。

5、保險(xiǎn)服務(wù)人員的臨時(shí)準(zhǔn)入。依《金融服務(wù)諒解》第9條的規(guī)定，任一成員方應(yīng)允許正在境內(nèi)或已在境內(nèi)設(shè)立商業(yè)機(jī)構(gòu)的其它成員方保險(xiǎn)服務(wù)提供者的下列人員暫時(shí)入境：（1）對保險(xiǎn)服務(wù)供應(yīng)者的保險(xiǎn)服務(wù)提供、控制與運(yùn)行所必不可少的具有信息獨(dú)占權(quán)的高級管理人員，如掌握保險(xiǎn)客戶名單的營銷主管人員等；（2）保險(xiǎn)服務(wù)經(jīng)營的專家，如高級企劃人員；（3）計(jì)算機(jī)服務(wù)、電訊服務(wù)及保險(xiǎn)財(cái)務(wù)方面的專家；（4）保險(xiǎn)精算專家及法律專家。但上述（3）、（4）項(xiàng)人員的臨時(shí)準(zhǔn)入，須考慮成員國境內(nèi)合格人員的供應(yīng)量而定，亦即若可在當(dāng)?shù)匾挼贸渥愕模?）、（4）項(xiàng)所列的專家，便無需從境外引入上述人才，實(shí)際上意味著成員國可以本國已有充足的相應(yīng)人才為由，拒絕（3）、（4）項(xiàng)人員的準(zhǔn)入要求。保險(xiǎn)服務(wù)人員的臨時(shí)準(zhǔn)入和保險(xiǎn)信息傳遞處理兩項(xiàng)義務(wù)分別從人員、信息（及設(shè)備）方面保障了保險(xiǎn)企業(yè)“開業(yè)權(quán)”的實(shí)現(xiàn)。

6、保險(xiǎn)服務(wù)供應(yīng)的非歧視措施。依《金融服務(wù)諒解》第10條之規(guī)定，在非歧視的前提下，成員方可以維持下列措施：（1）決定是否提供各類被許可的保險(xiǎn)服務(wù)，即保險(xiǎn)服務(wù)的業(yè)務(wù)限制；（2）限制保險(xiǎn)服務(wù)供應(yīng)者的業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)及該成員全部境內(nèi)，即保險(xiǎn)服務(wù)的地域限制；（3）其它一些符合GATS條款，但對其它成員方的保險(xiǎn)服務(wù)經(jīng)營者經(jīng)營、競爭或進(jìn)入成員方市場的能力有消極影響的其它措施?！督鹑诜?wù)諒解》第11條還規(guī)定，上述（1）、（2）項(xiàng)的業(yè)務(wù)限制和地域限制措施應(yīng)盡量不影響其它成員方保險(xiǎn)服務(wù)提供者在該國境內(nèi)既得的市場機(jī)會(huì)和利益。

三、保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易的國民待遇

與市場準(zhǔn)入問題一樣，服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的國民待遇不是一般性義務(wù)，而是一項(xiàng)具體承諾的特定義務(wù)，各成員方僅在自己承諾開放的服務(wù)部門中給予外國服務(wù)和服務(wù)提供者國民待遇。根據(jù)GATS第17條第1款的規(guī)定，每一成員方在其承擔(dān)義務(wù)計(jì)劃表所列的部門中，依照表內(nèi)所述的各種條件或資格給予其它成員方的服務(wù)或服務(wù)提供者的待遇，不應(yīng)低于其給予本國服務(wù)或服務(wù)提供者的待遇標(biāo)準(zhǔn)。從這一規(guī)定可以看出，服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的國民待遇與市場準(zhǔn)入有著密切的聯(lián)系：一方面，市場準(zhǔn)入是國民待遇的前提，如果一國不承諾給外國服務(wù)或服務(wù)提供者予市場準(zhǔn)入的機(jī)會(huì)，國民待遇就無從談起；另一方面，國民待遇并不是市場準(zhǔn)入的必然結(jié)果，國民待遇的實(shí)施至少受到兩項(xiàng)合法限制：一是成員方僅在其具體承諾并列于開放計(jì)劃表的部門給予外國服務(wù)和服務(wù)提供者國民待遇，二是成員方可在計(jì)劃表中對國民待遇設(shè)定明確的限制和條件。

根據(jù)烏拉圭回合談判達(dá)成的《金融服務(wù)諒解》的規(guī)定，保險(xiǎn)服務(wù)領(lǐng)域的國民待遇除了貫徹GATS的基本原則外，還有如下的特殊規(guī)定：

1、公共機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)服務(wù)采購的最惠國待遇和國民待遇。

雖然有GATS第13條“政府采購例外”的規(guī)定，《金融服務(wù)諒解》仍要求每一成員方應(yīng)確保在其境內(nèi)建立機(jī)構(gòu)的外國保險(xiǎn)服務(wù)供應(yīng)商在提供或出售本國公共機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)服務(wù)方面，應(yīng)享受最惠國待遇和國民待遇。

2、跨境保險(xiǎn)服務(wù)的國民待遇。

這一國民待遇要求包括兩層含義：一方面，任一成員方應(yīng)允許非居民的保險(xiǎn)服務(wù)提供者通過中介或本身作為中介，根據(jù)國民待遇原則提供如下保險(xiǎn)服務(wù)：（1）海運(yùn)和商業(yè)性航空航天運(yùn)輸及運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)；（2）運(yùn)輸（含國際運(yùn)輸）的貨物、運(yùn)輸貨物的工具和由此產(chǎn)生責(zé)任的保險(xiǎn)；（3）再保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)分保；（4）咨詢、統(tǒng)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評估、索賠等輔助性保險(xiǎn)服務(wù)。另一方面，任一成員方應(yīng)允許其居民在其它成員方境內(nèi)購買上述保險(xiǎn)服務(wù)。

以上保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍與GATS金融服務(wù)附錄所列的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍兩相比較，我們可以發(fā)現(xiàn)，二者最顯著的差異在于各種人壽保險(xiǎn)被明確排除在跨境提供的國民待遇范圍之外。筆者認(rèn)為，這并非對人壽保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)歧視，而是由于人壽保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)特征所致，就目前的技術(shù)發(fā)展水平而言，壽險(xiǎn)服務(wù)提供者鄰近壽險(xiǎn)服務(wù)接受者仍是壽險(xiǎn)服務(wù)發(fā)展的必要條件，因?yàn)橹挥腥绱?，壽險(xiǎn)服務(wù)提供者才能為客戶準(zhǔn)確地解釋壽險(xiǎn)條款，全面了解投保人和被保險(xiǎn)人的概況，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和準(zhǔn)備金比率，從而既為客戶提供高質(zhì)量的壽險(xiǎn)服務(wù)，又可有效避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此，在目前的保險(xiǎn)業(yè)實(shí)踐中，壽險(xiǎn)的服務(wù)提供者多與壽險(xiǎn)的服務(wù)接受者在同一國境內(nèi)，這是基于壽險(xiǎn)行業(yè)的上述特點(diǎn)，國際保險(xiǎn)業(yè)中壽險(xiǎn)跨境提供的服務(wù)貿(mào)易水平極低，未成規(guī)模，故《金融服務(wù)諒解》將其略去，未作列舉。

3、支付與清算的國民待遇。

根據(jù)GATS所確定的國民待遇原則，任一成員方應(yīng)當(dāng)允許在其境內(nèi)已設(shè)立商業(yè)機(jī)構(gòu)的其它成員方保險(xiǎn)服務(wù)供應(yīng)商使用由公共機(jī)構(gòu)運(yùn)營的支付與清算系統(tǒng)，以及獲取正常業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中所提供的官方基金援助和再融資便利。但外國保險(xiǎn)服務(wù)商不享受官方最終資金貸款或清理的權(quán)利，因?yàn)橐罁?jù)國際慣例，跨國金融機(jī)構(gòu)的最終貸款人和債權(quán)債務(wù)清理人通常是其母公司或母國金融主管部門，故外國保險(xiǎn)服務(wù)商不得以國民待遇為理由，要求東道國金融主管部門對進(jìn)行最終貸款援助或債權(quán)債務(wù)清理。

4、加入相關(guān)組織或機(jī)構(gòu)的國民待遇

外國保險(xiǎn)服務(wù)提供者在加入或參與保險(xiǎn)自律組織、清算機(jī)構(gòu)或別的組織、機(jī)構(gòu)時(shí)，其享受的待遇應(yīng)與本國保險(xiǎn)公司相同。當(dāng)成員方直接或間接地給予相關(guān)組織成員予提供保險(xiǎn)服務(wù)的特權(quán)或優(yōu)惠時(shí)，外國保險(xiǎn)服務(wù)提供者也應(yīng)一體均沾，福利共享。

《金融服務(wù)諒解》之所以做出上述特殊規(guī)定，主要是考慮到有些成員國金融當(dāng)局給予金融企業(yè)的特權(quán)或優(yōu)惠，是以金融企業(yè)加入相關(guān)組織（如保險(xiǎn)業(yè)的保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)）作為前提的，并且這種特權(quán)或優(yōu)惠往往是通過同業(yè)組織間接給予的，在這種情形下，成員國政府實(shí)際上可通過限制外國金融服務(wù)商的入會(huì)資格，來限制或剝奪外國金融服務(wù)商根據(jù)國民待遇原則本可享受的特權(quán)或優(yōu)惠。故《金融服務(wù)諒解》對外國金融服務(wù)商加入相關(guān)組織或機(jī)構(gòu)的國民待遇作了特別強(qiáng)調(diào)，以避免成員方上述規(guī)避行為的發(fā)生。

第二節(jié)各國保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易開放態(tài)勢述評

保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易是國際金融服務(wù)市場中行業(yè)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)影響較大的服務(wù)行業(yè)之一。由于保險(xiǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)和宏觀政策上的特殊影響，各國從自己的國情國力出發(fā)，確定其保險(xiǎn)服務(wù)開放方式，其保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易法制不一而足，各具特色，本節(jié)主要對一些代表性國家的保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易法制及其在GATS項(xiàng)下的承諾修改動(dòng)態(tài)作一評介。

一、保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易市場開放的基本模式

1997年12月13日，WTO第二輪金融服務(wù)貿(mào)易談判達(dá)成最后協(xié)議[3]，包括美國在內(nèi)的總共56個(gè)成員方（代表70個(gè)國家和地區(qū)）正式通過了《全球金融服務(wù)協(xié)議》?！度蚪鹑诜?wù)協(xié)議》的內(nèi)容主要包括：允許其它成員方在本國境內(nèi)建立包括保險(xiǎn)公司在內(nèi)的金融服務(wù)公司，并按平等原則參與競爭；其它成員方的服務(wù)提供者享有與本國服務(wù)提供者同等的進(jìn)入金融市場的權(quán)利；取消跨境服務(wù)限制；允許外國資本在金融服務(wù)貿(mào)易的投資項(xiàng)目中所占的比例超過50%.該協(xié)議涉及全球95%的金融服務(wù)市場，至今已有104個(gè)國家和地區(qū)在協(xié)議項(xiàng)下作出了承諾。[4]結(jié)合各相關(guān)國家保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易立法狀況，分析其在《全球金融服務(wù)協(xié)議》項(xiàng)下所作的承諾，我們可將世界范圍內(nèi)保險(xiǎn)服務(wù)市場開放格局大別為四類，茲分別介紹如下：

1、以美國、加拿大為代表的發(fā)達(dá)國家市場完全開放模式

此類發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)市場高度發(fā)達(dá)，保險(xiǎn)公司實(shí)力雄厚，保險(xiǎn)產(chǎn)品品種繁多，保險(xiǎn)創(chuàng)新層出不窮，保險(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)較高，加之保險(xiǎn)服務(wù)法規(guī)齊全，監(jiān)管得力，在國際保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易中明顯處于競爭優(yōu)勢地位。因此，這些國家在法律上對外國保險(xiǎn)服務(wù)提供者給予充分的市場準(zhǔn)入機(jī)會(huì)和完全的國民待遇。

2、以日本、歐盟為代表的發(fā)達(dá)國家有限開放模式

此類發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)市場也非常發(fā)達(dá)，保險(xiǎn)市場的發(fā)展歷史較長，但保險(xiǎn)法規(guī)、制度長期未能定型，有的是出于一體化原因使法律頻繁變更（如歐盟），有的是因?yàn)閲鴥?nèi)保險(xiǎn)業(yè)的痼疾得不到解決而使法律處于一種不穩(wěn)定狀態(tài)（如日本），因此這些國家在保險(xiǎn)市場開放的態(tài)度上表現(xiàn)得較為猶豫，嚴(yán)格限制外國保險(xiǎn)公司介入本國保險(xiǎn)市場。

3、部分發(fā)展中國家和地區(qū)的充分開放模式

一些發(fā)展中國家和地區(qū)在談判中表示愿意原則上接受金融服務(wù)自由化的目標(biāo)，但同時(shí)亦主張，對自由化的進(jìn)程速度保持嚴(yán)格的控制。此類發(fā)展中國家和地區(qū)典型的如我國臺(tái)灣地區(qū)、智利、南非、摩洛哥和匈牙利等。它們鑒于本國或本地區(qū)的保險(xiǎn)資源相對貧乏，又迫于發(fā)達(dá)國家開放保險(xiǎn)市場的強(qiáng)烈壓力，依據(jù)自身的發(fā)展水平和現(xiàn)實(shí)狀況，在保險(xiǎn)市場開放上給予外國保險(xiǎn)公司較為充分的國民待遇和開業(yè)權(quán)。例如，智利在其特定承諾表中，對外國公司在其本國開業(yè)，除養(yǎng)老金業(yè)務(wù)之外，對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不加特別限制；再如，南非對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的市場準(zhǔn)入和國民待遇沒有限制，對人壽保險(xiǎn)公司除了國外再保險(xiǎn)之外，也采取了無限制的市場準(zhǔn)入和國民待遇原則。

4、發(fā)展中國家有限開放保險(xiǎn)市場的模式

大多數(shù)發(fā)展中國家的保險(xiǎn)市場相對于發(fā)達(dá)國家還處于比較幼稚的階段，保險(xiǎn)服務(wù)落后，缺乏競爭力，如果屈從于發(fā)達(dá)國家的壓力無限地對外開放本國市場，勢必會(huì)沖垮本國保險(xiǎn)業(yè)，并為日后的保險(xiǎn)監(jiān)管帶來隱患。因此大多數(shù)發(fā)展中國家采取有條件的市場準(zhǔn)入和分國民待遇的原則，在擬定特定承諾表時(shí)，充分考慮本國國情，予以靈活性的有限承諾。在實(shí)際操作中，它們大多采取限制外國保險(xiǎn)公司在合資公司中的股權(quán)比例來防止外資對保險(xiǎn)市場的沖擊。

二、典型國家或地區(qū)保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易開放態(tài)勢及其保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易承諾概況介紹

針對以上四種迥異的保險(xiǎn)服務(wù)開放模式，我們分別以其代表性國家或地區(qū)美國、日本、臺(tái)灣地區(qū)和泰國為例，對其保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易法律制度及其最新承諾概況作一介紹。

（一）美國

美國是發(fā)達(dá)國家全面開放其保險(xiǎn)市場的典型代表，這與其在國際保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易中所占的地位是有密切關(guān)系的。美國是世界上最大的保險(xiǎn)市場，僅1998年美國的保費(fèi)收入就達(dá)到7364.7億美元，占世界總保費(fèi)收入的1/3強(qiáng)，同時(shí)，它也是世界上最大的保險(xiǎn)服務(wù)輸出國。因此，美國是西方發(fā)達(dá)國家中金融服務(wù)一體化和金融自由化的主要倡導(dǎo)者，也是GATS協(xié)議談判的主要發(fā)起方。

美國在立法上將保險(xiǎn)公司監(jiān)管的責(zé)任下放到各州，任何一家保險(xiǎn)公司必須獲得州保險(xiǎn)署的批準(zhǔn)才能在該州營業(yè)，此外保險(xiǎn)公司還必須遵守該州的費(fèi)率厘定和財(cái)務(wù)報(bào)告要求，[4]因此各州在保險(xiǎn)公司的組建、注冊、審核、稅收等方面存在不小差異，在特定承諾表上，美國根據(jù)各州監(jiān)管法律的差別，擬定了不同的市場準(zhǔn)入限制。例如，不同的州對外資保險(xiǎn)公司董事會(huì)成員的美國國籍要求各異，路易斯安那州要求外資保險(xiǎn)公司的董事會(huì)成員必須100%具有美國國籍，而其它州則要求75%甚至更少。

在國民待遇限制上，美國對于跨境提供保險(xiǎn)服務(wù)有所限制，主要是通過加收聯(lián)邦執(zhí)照稅和限定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍加以制約。其它幾種服務(wù)方式則無任何限制，這主要是因?yàn)樵诳缇程峁┓绞较?，外國保險(xiǎn)公司身處境外，難以受到州政府和聯(lián)邦政府的有效監(jiān)管。

在輔助性保險(xiǎn)服務(wù)上，如人、經(jīng)紀(jì)人、理賠人等，美國各州一般均有嚴(yán)格的限制，其從業(yè)主體資格僅限于本州居民，不發(fā)給非本州居民執(zhí)業(yè)許可證。在新的全球金融服務(wù)協(xié)議中，美國承諾在州水平上取消對保險(xiǎn)服務(wù)和輔助性保險(xiǎn)服務(wù)頒發(fā)許可證的居民或公民要求，并保證對新的保險(xiǎn)進(jìn)入者擴(kuò)大其現(xiàn)有的經(jīng)營活動(dòng)范圍，并在最惠國待遇基礎(chǔ)上實(shí)施新的措施。

（二）日本

以保費(fèi)收入總額統(tǒng)計(jì)，日本是僅次于美國的第二保險(xiǎn)大國。日本政府長期以來非常重視保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，其對保險(xiǎn)業(yè)的政策扶持主要體現(xiàn)在稅收方面。日本對保險(xiǎn)業(yè)的課稅方法別具一格，既不對保費(fèi)收入征稅，也不對公司利潤征稅，只對其資本運(yùn)用收益部分征稅。與此同時(shí)，日本嚴(yán)格限定外國保險(xiǎn)公司在日本的開業(yè)權(quán)，并對外國保險(xiǎn)公司的審批和經(jīng)營范圍嚴(yán)加限制。在這樣封閉的市場環(huán)境下，日本的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)出一種“負(fù)重前行”的尷尬態(tài)勢：一方面，伴隨著戰(zhàn)后日本經(jīng)濟(jì)的由復(fù)蘇到繁榮，加上日本政府對金融業(yè)的特殊扶持，日本孕育了規(guī)模僅次于美國的保險(xiǎn)市場，培養(yǎng)了諸如日本生命保險(xiǎn)、第一生命保險(xiǎn)、東京海上保險(xiǎn)等世界知名的保險(xiǎn)業(yè)“旗艦”，1998年日本的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入高達(dá)4531億美元，占全世界市場份額的五分之一以上；另一方面，由于受政府嚴(yán)格的準(zhǔn)入限制，保險(xiǎn)市場

供給主體有限，缺乏充分有效的競爭，日本保險(xiǎn)公司盲目地拓展規(guī)模，擴(kuò)張業(yè)務(wù)，造成保費(fèi)負(fù)增長、退保率攀升、不良資產(chǎn)比率惡化等一系列惡果。這些問題在20世紀(jì)90年代充分暴露出來，并引發(fā)了日本保險(xiǎn)業(yè)的“大地震”，一些曾經(jīng)輝煌的保險(xiǎn)公司如日本生命保險(xiǎn)、東邦生命保險(xiǎn)等大型保險(xiǎn)公司相繼破產(chǎn)。

從1993年起，美國開始同日本進(jìn)行開放保險(xiǎn)市場的談判，要求日本加快保險(xiǎn)市場開放的進(jìn)程，并增強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管的透明度。1994年10月，日美第一輪談判達(dá)成協(xié)議，允許外國保險(xiǎn)公司可以通過申報(bào)制直接在日本開業(yè)。1996年12月15日，日美之間達(dá)成新的保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易協(xié)議，協(xié)議進(jìn)一步放寬了外資保險(xiǎn)公司費(fèi)率厘定及參與第三領(lǐng)域保險(xiǎn)（即既非生命保險(xiǎn)又非財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的損害保險(xiǎn)）的限制。

日本保險(xiǎn)業(yè)的開放是在其國內(nèi)經(jīng)濟(jì)不景氣和世界經(jīng)濟(jì)一體化的雙重壓力下作出的。在新的全球金融服務(wù)協(xié)議中，日本迫于美國的壓力，進(jìn)一步加快了保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易開放的步伐，主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn)：（1）1996年6月，取消了保險(xiǎn)服務(wù)中的一些限制，如：保險(xiǎn)過境交易中的空運(yùn)保險(xiǎn)、海運(yùn)保險(xiǎn)的限制；保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)零售中的日元支付要求及保險(xiǎn)賠付中的日元支付要求。（2）在1998年7月以前，汽車、火災(zāi)等傷害保險(xiǎn)的費(fèi)率完全自由化。（3）從1998年4月起，外匯交易完全自由化，廢除對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的禁令。

在日美兩次簽署保險(xiǎn)協(xié)議后，日本逐步開放其保險(xiǎn)市場。到2000年9月底，日本國內(nèi)共有外資壽險(xiǎn)公司5家，外資財(cái)險(xiǎn)公司5家，外國財(cái)險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)27家，日本保險(xiǎn)公司開始面臨來自外資保險(xiǎn)公司直接的競爭壓力。

（三）臺(tái)灣地區(qū)

臺(tái)灣保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展非常迅速，在目前的臺(tái)灣保險(xiǎn)市場中，有33家壽險(xiǎn)公司和23家產(chǎn)險(xiǎn)公司正式營業(yè)，其中美資保險(xiǎn)公司占相當(dāng)比重，壽險(xiǎn)公司中有15家是美資公司，產(chǎn)險(xiǎn)公司中有7家是美資公司。1996年臺(tái)灣保費(fèi)總收入達(dá)到156億美元，外國保險(xiǎn)公司在壽險(xiǎn)市場所占的份額將近6%，在產(chǎn)險(xiǎn)方面則為1.4%.

臺(tái)灣保險(xiǎn)市場的對外開放可分為兩個(gè)階段：

第一階段從20世紀(jì)80年代中至90年代初，在這一階段臺(tái)灣保險(xiǎn)市場主要對美國保險(xiǎn)公司開放。1987年，在美國以“特別301條款”相要挾的情況下，臺(tái)灣不得不向美正式開放保險(xiǎn)市場，允許美國安泰人壽、家庭壽險(xiǎn)兩家公司在臺(tái)開業(yè)。根據(jù)雙方協(xié)議，自1988年起，臺(tái)灣方面每年可核準(zhǔn)美國的兩家壽險(xiǎn)、兩家產(chǎn)險(xiǎn)公司在臺(tái)營業(yè)。為規(guī)范準(zhǔn)入條件，臺(tái)灣“財(cái)政部”還于1990年公布了《對美國保險(xiǎn)公司申請?jiān)O(shè)立分公司的審核要點(diǎn)》，規(guī)定美國保險(xiǎn)公司申請?jiān)谂_(tái)設(shè)立分公司，必須符合以下5個(gè)條件：（1）具備等值于5億新臺(tái)幣以上的實(shí)收資本；（2）經(jīng)營者經(jīng)營所申請的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)達(dá)5年以上；（3）申請前的營業(yè)狀況經(jīng)臺(tái)灣主管當(dāng)局認(rèn)可的國際保險(xiǎn)鑒評機(jī)構(gòu)評定為A級；（4）最近5年內(nèi)無重大違規(guī)經(jīng)營受處罰的記錄；（5）在美國國外設(shè)有分公司或與美國國外保險(xiǎn)業(yè)有再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)往來。

第二階段從20世紀(jì)90年代初延續(xù)至今，1994年，以申請加入關(guān)貿(mào)總協(xié)定為契機(jī)，臺(tái)灣開始醞釀島內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的全面開放。為滿足關(guān)貿(mào)總協(xié)定的“最惠國待遇”要求，從1995年開始，臺(tái)灣決定全面開放其保險(xiǎn)市場。根據(jù)臺(tái)灣1995年7月17日頒布的有關(guān)《外國保險(xiǎn)公司在臺(tái)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)規(guī)定》的修正案，臺(tái)灣全面放寬了對保險(xiǎn)市場的外資準(zhǔn)入限制，取消了進(jìn)入臺(tái)灣的外國保險(xiǎn)公司有關(guān)高額實(shí)收資本和高額資產(chǎn)凈值的“雙高”履行要求，將準(zhǔn)入條件局限在以下兩方面：（1）從業(yè)記錄良好，以往三年財(cái)務(wù)穩(wěn)健；（2）五年內(nèi)未因違法而受其母國監(jiān)管當(dāng)局的懲處。此外臺(tái)灣還放寬了外資保險(xiǎn)公司組織形式的限制，允許外國相互保險(xiǎn)公司在臺(tái)灣開設(shè)分公司，并取消了外國保險(xiǎn)公司開業(yè)權(quán)的互惠限制。從上述保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易規(guī)范可以看出，臺(tái)灣地區(qū)的保險(xiǎn)服務(wù)市場已基本實(shí)現(xiàn)了自由化，因此稱為發(fā)展中國家或地區(qū)充分開放保險(xiǎn)市場的典型代表。[5]

（四）泰國

泰國于1993年起開放保險(xiǎn)市場，其保險(xiǎn)業(yè)已形成一定經(jīng)濟(jì)規(guī)模。目前泰國境內(nèi)共有110家保險(xiǎn)公司，其中有10家外資保險(xiǎn)公司，全國范圍內(nèi)本國與外資保險(xiǎn)公司共設(shè)有1700多家分支機(jī)構(gòu)，通過15萬名壽險(xiǎn)人和4千多名非壽險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人開展業(yè)務(wù)。

為應(yīng)對保險(xiǎn)市場逐步開放過程中日益激烈的市場競爭，泰國政府未雨綢繆，及時(shí)制定了一些保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易法規(guī)，其主要內(nèi)容如下：1、提高保險(xiǎn)公司邊際償付能力和未決賠償準(zhǔn)備金的比例，以確保保險(xiǎn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營；2、擴(kuò)大投資范圍，鼓勵(lì)險(xiǎn)種引進(jìn)，以提高保險(xiǎn)公司的生存能力和經(jīng)營效率；3、逐步放寬保險(xiǎn)監(jiān)管，減少對保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)費(fèi)率和承保范圍的干預(yù)與限制，為保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提供一個(gè)寬松的政策和監(jiān)管環(huán)境。[6]基于泰國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況，泰國主要奉行分階段有限開放的保險(xiǎn)市場開放模式，其在GATS項(xiàng)下特定承諾表的承諾基本上也貫徹了上述思路。在1997年全球金融服務(wù)協(xié)議談判中，泰國政府作出了以下三點(diǎn)承諾：（1）分階段提升外資在本國保險(xiǎn)業(yè)的參與水平，從1993至1997年，允許外資在合資保險(xiǎn)公司中擁有25%的股權(quán)，從1998到2002年，允許外資在合資企業(yè)中擁有49%的股權(quán)，從2003至2007年，允許外資在保險(xiǎn)公司擁有50%以上乃至100%的股權(quán)。（2）對外國保險(xiǎn)人才的準(zhǔn)入作出限制，只允許外國高級管理人員、專家及技術(shù)人員入境，且需經(jīng)泰國保險(xiǎn)監(jiān)管部門批準(zhǔn)。（3）泰國對于購買本國保險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)產(chǎn)品的投保人即予一定免稅待遇。

三、對WTO主要成員方保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易承諾概況的評析

1998年，學(xué)者LauraJ.Lane對《全球金融服務(wù)協(xié)議》的70個(gè)原始締約方的保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易承諾情況作了一個(gè)粗略的統(tǒng)計(jì)，她分商業(yè)存在、跨境提供、市

場準(zhǔn)入及保險(xiǎn)服務(wù)范圍三個(gè)方面為我們提供了如下一組統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：[7]

在商業(yè)存在方面，有45個(gè)國家允許外資通過100%全資子公司或分公司的形式進(jìn)入本國保險(xiǎn)服務(wù)市場；有9個(gè)國家允許外資持有合資保險(xiǎn)公司50%以上的股份；7個(gè)國家允許外資擁有全資子公司，但不允許外資設(shè)立分公司；有5個(gè)國家禁止外資在合資保險(xiǎn)公司中的持股比例超過50%；另有4個(gè)國家沒有作出任何承諾。

在跨境提供方面，有35個(gè)國家有選擇地對跨境提供保險(xiǎn)服務(wù)作出了承諾；有27個(gè)國家允許海上保險(xiǎn)、航空保險(xiǎn)、運(yùn)輸保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的跨境提供；有8個(gè)國家對跨境提供保險(xiǎn)服務(wù)方式未作出任何承諾。

在市場準(zhǔn)入和保險(xiǎn)服務(wù)范圍方面，有53個(gè)國家保證對所有的保險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵭惺袌鰷?zhǔn)入；有13個(gè)國家只對部分保險(xiǎn)領(lǐng)域作出了準(zhǔn)入承諾；另4個(gè)國家無任何承諾。

對以上主要成員方的保輾癯信登榭黽右苑治觶頤強(qiáng)梢緣貿(mào)鋈縵錄傅憬崧郟??？/p>

1、大多數(shù)成員方積極地?cái)U(kuò)大了承諾的范圍或在既有承諾基礎(chǔ)上作出了進(jìn)一步的承諾。其中自然有弱小國家談判受壓而不得已而為之的情況，但更主要的原因是，各成員方均認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易自由化乃大勢所趨，不可逆轉(zhuǎn)。保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的進(jìn)一步開放將為國際貿(mào)易和投資提供廣泛和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，推動(dòng)全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展。南北國家均可以從保險(xiǎn)服務(wù)開放中受益：對以美歐為首的發(fā)達(dá)國家而言，保險(xiǎn)服務(wù)承諾的拓寬與加深將使它們有更多的機(jī)會(huì)進(jìn)入發(fā)展中國家的保險(xiǎn)服務(wù)市場，贏得更大的利潤和市場份額，從而進(jìn)一步鞏固和加強(qiáng)它們在國際保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的強(qiáng)者地位；對發(fā)展中國家而言，它們可以通過開放市場引進(jìn)更多的國外資金、先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和保險(xiǎn)產(chǎn)品，歷史經(jīng)驗(yàn)表明，開放本國金融市場是落后國家趕超先進(jìn)國家的一條捷徑，更何況發(fā)展中國家在一些勞動(dòng)力密集型的服務(wù)產(chǎn)業(yè)上具有比較優(yōu)勢，通過開放本國金融市場換取有關(guān)國家相關(guān)服務(wù)產(chǎn)業(yè)的準(zhǔn)入機(jī)會(huì)亦可獲得“共贏互利”的效果。

2、縱觀承諾改進(jìn)的具體內(nèi)容，可以看出，發(fā)展中國家作出的多為放寬外資股權(quán)限制、擴(kuò)大險(xiǎn)種范圍、取消業(yè)務(wù)或地域限制等實(shí)質(zhì)性承諾，而發(fā)達(dá)國家作出的承諾則多為對既有承諾的技術(shù)性或程序性修繕。這主要是因?yàn)榘l(fā)達(dá)國家金融保險(xiǎn)業(yè)實(shí)力雄厚，且一貫奉行金融服務(wù)國民待遇原則，早在1995年的GATS生效之時(shí)便對金融保險(xiǎn)的市場開放作了全面、徹底的承諾。除了美國、澳大利亞當(dāng)時(shí)基于“免費(fèi)搭車”（FreeRide）效應(yīng)的考慮，提出基于互惠的最惠國待遇限制之外，其它發(fā)達(dá)國家對外國金融保險(xiǎn)服務(wù)商進(jìn)入本國市場并未設(shè)置明顯的障礙。1997年金融服務(wù)協(xié)議達(dá)成后，美國、澳大利亞也撤回了其“有條件最惠國待遇”的豁免要求，重新回歸到GATS無條件最惠國待遇的軌道中。有鑒于此，發(fā)達(dá)國家主要對一些技術(shù)性或程序性要求作出改進(jìn)承諾。

3、發(fā)展中國家的改進(jìn)承諾力度不小，但一些關(guān)鍵問題上仍謹(jǐn)小慎微，充分地利用GATS的“逐步自由化”原則，分步驟、分期限地開放本國保險(xiǎn)服務(wù)部門。GATS項(xiàng)下的承諾采取“原則綜述”與“逐項(xiàng)給予”相結(jié)合的原則，這使發(fā)展中國家成員方面臨兩種選擇：一是作出抽象的原則性承諾，如巴西承諾未來的立法將允許私營機(jī)構(gòu)提供保險(xiǎn)服務(wù)，塞浦路斯承諾擴(kuò)大再保險(xiǎn)的開放等；另一種是作具體的限定性承諾，如印尼承諾保險(xiǎn)公司的外資股權(quán)比例可上升至100%，馬來西亞承諾到2005年6月30日，允許外資設(shè)立6個(gè)新的再保險(xiǎn)公司等。兩種承諾方式各有利弊：抽象承諾沒有具體的時(shí)限和實(shí)施條件，不立即履行所受的壓力較小，但若遲遲不予兌現(xiàn)，會(huì)給其它成員方造成“不守信用”的印象；具體承諾設(shè)定具體的指標(biāo)或期限要求，若不予兌現(xiàn)國家所受的外交壓力較大，但成員國作出的具體承諾往往經(jīng)過深思熟慮，選擇外資對本國經(jīng)濟(jì)沖擊較小的保險(xiǎn)部門或保險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行開放，并且附加了諸如時(shí)間、立法修改、配額、比例等各種限制，采取具體承諾，國家可將保險(xiǎn)市場開放的進(jìn)程與力度穩(wěn)穩(wěn)地操控在自己手中。兩相比較，較之抽象承諾的泛泛而談，具體承諾的優(yōu)勢較為明顯，也容易被相關(guān)國家所接受。因此，大多數(shù)國家在改進(jìn)承諾時(shí)作出的均為具體承諾，而抽象承諾的運(yùn)用較為有限，多用于對一些原則的闡述與聲明。

四、我國加入世貿(mào)組織保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易具體承諾述評

我國在《中華人民共和國加入世界貿(mào)易組織議定書》附件9《服務(wù)貿(mào)易具體承諾減讓表》中對保險(xiǎn)及其相關(guān)服務(wù)（包括壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、年金險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)、再保險(xiǎn)和保險(xiǎn)附屬服務(wù)）作了如下具體承諾：

（一）關(guān)于跨境提供的保險(xiǎn)服務(wù)

只對如下一些保險(xiǎn)服務(wù)作跨境提供方面的具體承諾：再保險(xiǎn)、國際運(yùn)輸保險(xiǎn)、大型商業(yè)險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、國際海運(yùn)、空運(yùn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)，對其他保險(xiǎn)服務(wù)不作跨境提供方面的承諾。

（二）外國保險(xiǎn)公司在中國設(shè)立外資保險(xiǎn)企業(yè)的形式和外資股權(quán)比例限制

1、自入世時(shí)起，允許外國非壽險(xiǎn)公司設(shè)立分公司或合資企業(yè)，外資可占51%.

2、入世后2年內(nèi)，允許外國非壽險(xiǎn)公司設(shè)立外資獨(dú)資子公司，取消企業(yè)形式限制。

3、自入世時(shí)起，允許外國壽險(xiǎn)公司設(shè)立合資公司，外資可占50%股權(quán)，并可自行選擇合資伙伴。

4、對于大型商業(yè)險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、國際海運(yùn)、空運(yùn)、運(yùn)輸保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)，自入世時(shí)起，允許設(shè)立外資股權(quán)比例不超過50%的合資企業(yè)；入世后3年內(nèi)，外資股權(quán)比例增至51%；入世后5年內(nèi)，允許設(shè)立外資獨(dú)資子公司。對于其他經(jīng)紀(jì)服務(wù)，中國不作承諾。

5、允許保險(xiǎn)公司隨著地域限制的逐步取消設(shè)立內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)的限制。

（三）外國保險(xiǎn)公司在中國開展業(yè)務(wù)的地域范圍限制

1、自入世時(shí)起，允許外國壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司在上海、廣州、大連、深圳和佛山提供服務(wù)。

2、入世后2年內(nèi)，允許外國壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司在下列城市提供服務(wù)：北京、成都、重慶、福州、蘇州、廈門、寧波、沈陽、武漢和天津。

3、入世后3年內(nèi)，將取消地域限制。

（四）外國保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍

1、自入世時(shí)起，允許外國非壽險(xiǎn)公司提供無地域限制的“統(tǒng)括保單”大型商業(yè)保險(xiǎn)，向境外企業(yè)提供保險(xiǎn)，并向在中國的外商投資企業(yè)提供財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、相關(guān)責(zé)任險(xiǎn)和信用險(xiǎn)。入世后2年內(nèi)，允許外國非壽險(xiǎn)公司向外國和國內(nèi)客戶提供全部非壽險(xiǎn)服務(wù)。

2、自入世時(shí)起，允許外國保險(xiǎn)公司以分公司、合資公司或外資獨(dú)資子公司的形式提供壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)的再保險(xiǎn)服務(wù)，無地域限制或發(fā)放營業(yè)許可的數(shù)量限制。

（五）設(shè)立外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的許可條件

自入世時(shí)起，許可的發(fā)放將沒有經(jīng)濟(jì)需求測試或數(shù)量限制。設(shè)立外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的資格條件如下：

1、投資者應(yīng)為在WTO成員中有30年以上設(shè)立商業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)的外國保險(xiǎn)公司；

2、應(yīng)連續(xù)2年在中國設(shè)有代表處；

3、在提出申請的前一年年末總資產(chǎn)應(yīng)超過50億美元，但保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司除外。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的總資產(chǎn)應(yīng)超過5億美元；入世后1年內(nèi)，其總資產(chǎn)應(yīng)超過4億美元；入世后2年內(nèi)，其總資產(chǎn)應(yīng)超過3億美元；入世后4年內(nèi)，其總資產(chǎn)應(yīng)超過2億美元。

（六）國民待遇限制

1、外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得從事法定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

2、自入世時(shí)起，外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要就非壽險(xiǎn)、個(gè)人事故和健康險(xiǎn)的基本風(fēng)險(xiǎn)的所有業(yè)務(wù)向一家指定的中國再保險(xiǎn)公司進(jìn)行20%的分保。入世后1年，分保比例為15%；入世后2年，分保比例為10%；入世后3年，分保比例為5%；入世后4年，不要求任何強(qiáng)制分保。

在我國的入世談判過程中，保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易是成員方提出要價(jià)最多的金融服務(wù)貿(mào)易，也是金融服務(wù)貿(mào)易中我國作出具體承諾內(nèi)容最多的領(lǐng)域，這多少反映了在這一領(lǐng)域我國與其它成員方談判的復(fù)雜與困難程度?？疾熳罱K文本中我國作出的具體承諾，我們認(rèn)為，中國較好地利用了GATS“漸進(jìn)式開放”和“審慎例外”的原則，充分維護(hù)了中國保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的權(quán)益，為中國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展贏得了寶貴的緩沖期。

首先，我國沿用了大多數(shù)發(fā)展中國家在入世具體承諾中的作法，對保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易作的是“逐項(xiàng)給予”的具體承諾，即明確市場開放的具體領(lǐng)域和進(jìn)度，選擇外資對本國經(jīng)濟(jì)沖擊較小的保險(xiǎn)部門或保險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行開放，并且附加了諸如時(shí)間、立法修改、配額、比例等各種限制，從而將保險(xiǎn)市場開放的進(jìn)程與力度穩(wěn)穩(wěn)地操控在自己手中。

其次，我國借鑒了許多發(fā)展中國家和地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)開放的有益經(jīng)驗(yàn)，奉行的是“漸進(jìn)式”開放的原則，即使是沖擊不大的領(lǐng)域，也不一蹴而就地全面放開，而是有步驟有計(jì)劃地逐步開放。以地域范圍限制為例，我國根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展程度，分步分區(qū)域地逐步開放，入世即開放上海、廣州、大連、深圳、佛山五地，第二年開放北京、成都、重慶、福州、蘇州、廈門、寧波、沈陽、武漢、天津十市，第三年取消地域限制。其實(shí)，第一步的五市與第二步的十市，其保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展程度并沒有特別懸殊的差異，之所以作兩步安排，還是出于戰(zhàn)略的考慮，意在充分地利用GATS規(guī)則，為我國保險(xiǎn)業(yè)迎接入世沖擊贏得寶貴的戰(zhàn)略準(zhǔn)備時(shí)間。

再次，我國在入世承諾中既承諾開放市場，也不放棄市場準(zhǔn)入監(jiān)管。我國對外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件，要求投資者應(yīng)為在WTO成員中有30年以上設(shè)立商業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)的外國保險(xiǎn)公司，總資產(chǎn)超過50億美元，且應(yīng)連續(xù)2年在中國設(shè)有代表處。資歷和總資產(chǎn)要求的主要目的是進(jìn)行“篩選”，通過硬性的資本要求吸納資質(zhì)優(yōu)良、實(shí)力雄厚的大型保險(xiǎn)公司，而將缺乏競爭力的小公司拒之門外。代表處前置要求是我國所特有的一項(xiàng)準(zhǔn)入條件。筆者認(rèn)為，代表處前置要求不僅僅是一項(xiàng)程序要求，而且具有深遠(yuǎn)的實(shí)際用意。第一，代表處前置要求有助于中國監(jiān)管機(jī)關(guān)了解申請者的資信和財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)對準(zhǔn)入申請實(shí)質(zhì)審查的科學(xué)性和準(zhǔn)確性；第二，要求外國保險(xiǎn)公司在準(zhǔn)入前設(shè)立代表處，可以使外國保險(xiǎn)公司對陌生的中國市場有所了解，作好準(zhǔn)入后應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的充分準(zhǔn)備，從而加快外國保險(xiǎn)公司適應(yīng)中國市場的進(jìn)度，減少經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)外資保險(xiǎn)公司的安全穩(wěn)健經(jīng)營；最后，在外資保險(xiǎn)公司大量申請準(zhǔn)入的情況下，對申請?jiān)O(shè)立外資保險(xiǎn)公司的申請者規(guī)定必須已設(shè)有代表機(jī)構(gòu)兩年以上，實(shí)際上是創(chuàng)設(shè)一種變相的“緩沖期”，以減小同一時(shí)段外國保險(xiǎn)公司大舉進(jìn)入對我國金融秩序和金融安全造成的沖擊，同時(shí)也為民族保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展贏得寶貴的喘息之機(jī)。

最后，盡管有具體承諾，我國可以充分利用GATS《金融服務(wù)附錄》的“審慎例外”規(guī)定，強(qiáng)化對外國保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入審查……“審慎例外”（prudentialcarve—out）是國際金融界對金融附錄（AnnexOnFinancialService）第2款（a）的習(xí)慣性簡稱，規(guī)定WTO的成員方出于審慎目的而采取的審慎措施可以不受GATS及金融承諾的限制。WTO《金融服務(wù)附錄》在第二條“國內(nèi)法規(guī)”中明確規(guī)定：“盡管有本協(xié)議（GATS）其它條款，但不能阻止一成員方出于審慎的原因而采取的措施，包括保護(hù)投資人、存款人、投保人、金融服務(wù)提供者對之負(fù)有信托責(zé)任的人，或者為確保金融體制的完善與穩(wěn)定而采取的措施”。這一規(guī)定實(shí)際上肯定了東道國監(jiān)管當(dāng)局為維護(hù)本國金融體系的安全穩(wěn)健性，有權(quán)基于審慎目的制定附加的保險(xiǎn)準(zhǔn)入條件。金融附錄之所以規(guī)定“審慎例外”緣于金融服務(wù)貿(mào)易的特殊性，金融業(yè)與其它眾多的服務(wù)行業(yè)不同，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，具有公共性和高風(fēng)險(xiǎn)性等特征，需要進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)管，否則，金融自由化不但不能取得預(yù)期的收獲，而且甚至?xí)o成員方帶來全面的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)危機(jī)。[8]中國人民銀行充分利用了上述授權(quán)，在2002年《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》中規(guī)定了交由金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)個(gè)案審查的其它審慎性條件：（1）具有合理的法人治理結(jié)構(gòu)；（2）具有穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；（3）具有健全的內(nèi)部控制制度；（4）具有有效的管理信息系統(tǒng)；（5）申請人經(jīng)營狀況良好，無重大違法違規(guī)記錄；（6）具有有效的反洗錢措施。這些條件從經(jīng)營管理的各個(gè)方面強(qiáng)化了對外國保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入要求，也使我國監(jiān)管當(dāng)局在審核外國保險(xiǎn)公司準(zhǔn)入申請時(shí)擁有更大的主動(dòng)權(quán)和靈活性。

第三節(jié)加入WTO對中國保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易的影響及中國的法律應(yīng)對

結(jié)合上文所述的WTO主要成員方保險(xiǎn)服務(wù)承諾概況表，分析我國作出的承諾，不難看出，我國在保險(xiǎn)服務(wù)領(lǐng)域所作承諾的廣度和深度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了大多數(shù)發(fā)展中國家的承諾標(biāo)準(zhǔn)。從原先的經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)開放模式突變?yōu)槿轿淮蠓秶娜骈_放格局，對我國的保險(xiǎn)業(yè)和保險(xiǎn)市場究竟有什么樣的影響呢？筆者認(rèn)為，對此問題不宜一概而論，而應(yīng)從正反兩方面進(jìn)行辯證分析。

一、加入WTO對中國保險(xiǎn)業(yè)和保險(xiǎn)市場的積極意義

我國開放保險(xiǎn)市場的承諾預(yù)示著競爭機(jī)制將逐漸在中國保險(xiǎn)市場的資源配置方面起基礎(chǔ)性和主導(dǎo)作用。在競爭機(jī)制的作用下，我國保險(xiǎn)業(yè)將走上健康發(fā)展的軌道，并將逐步融入國際保險(xiǎn)業(yè)，參與國際保險(xiǎn)市場的激烈競爭。具體而言，保險(xiǎn)市場開放的積極作用主要體現(xiàn)在如下幾方面：

（一）有助于優(yōu)化保險(xiǎn)市場結(jié)構(gòu)，提高保險(xiǎn)市場效率。

加入WTO后，我國必須確實(shí)履行GATS項(xiàng)下關(guān)于市場準(zhǔn)入的承諾，放松外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入我國保險(xiǎn)市場的限制。隨著市場競爭主體的增加，我國的保險(xiǎn)市場結(jié)構(gòu)將發(fā)生根本性變化。在1991年之前，中國保險(xiǎn)市場基本呈現(xiàn)為中國人民保險(xiǎn)公司“一花獨(dú)秀”的局面，1991年后隨著中國人民保險(xiǎn)公司被分拆為中國人民保險(xiǎn)公司、中國人壽保險(xiǎn)公司和中國再保險(xiǎn)公司三個(gè)獨(dú)立的國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司以及太平洋、平安、天安、大眾、新華、泰康、華泰、永安、華安等一大批股份制保險(xiǎn)公司的崛起，中國保險(xiǎn)市場已經(jīng)打破了中保集團(tuán)獨(dú)家壟斷保險(xiǎn)市場的局面。那么，是不是就此可以斷言我國保險(xiǎn)市場已經(jīng)成為一個(gè)充分競爭的保險(xiǎn)市場呢？筆者認(rèn)為，作出這種判斷為時(shí)尚早。從保險(xiǎn)公司的數(shù)量上看，我國保險(xiǎn)服務(wù)供給者數(shù)量的確不少，但從各保險(xiǎn)公司的資質(zhì)及其業(yè)務(wù)分布格局來看，各保險(xiǎn)公司之間和各地區(qū)之間存在著極大的不平衡。目前，除了中國人民、中國人壽、太平洋、平安等少數(shù)幾家保險(xiǎn)公司設(shè)立較早，資力雄厚，網(wǎng)點(diǎn)遍及全國各主要省市之外，其余保險(xiǎn)公司要么有區(qū)域性展業(yè)限制（如天安、大眾、永安、華安保險(xiǎn)公司），要么缺乏在全國拓展業(yè)務(wù)的實(shí)力。這樣，就導(dǎo)致我國保險(xiǎn)市場格局呈現(xiàn)出一種地域失衡：在上海、廣州、北京等大城市，保險(xiǎn)供給主體較多，競爭較為充分；在各省會(huì)城市或地區(qū)中心城市，只有中國人民、中國人壽、太平洋、平安四家全國性保險(xiǎn)公司，處于一種寡頭壟斷狀態(tài)；至于在中小城市及農(nóng)村地區(qū)，則只有中國人壽與中國人民兩家保險(xiǎn)公司，分別在壽險(xiǎn)市場和財(cái)險(xiǎn)市場居于完全壟斷地位。[9]這種格局，依靠我國保險(xiǎn)市場機(jī)制自身是難以在短期內(nèi)發(fā)生改變的，只有引入外資保險(xiǎn)公司，才能使上述地區(qū)的寡頭壟斷或完全壟斷格局向充分競爭的方向發(fā)展，就這一點(diǎn)而言，我國承諾在入世五年后完全取消外資保險(xiǎn)公司展業(yè)的地域限制，是有其積極意義的。

（二）加入WTO有助于推動(dòng)中國保險(xiǎn)業(yè)的國際化經(jīng)營，開拓海外保險(xiǎn)市場。

根據(jù)世界各國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，在引入外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其經(jīng)營技術(shù)的一段時(shí)間后，必須同時(shí)向海外投資，建立海外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，這樣，才能發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)，真正實(shí)現(xiàn)國內(nèi)保險(xiǎn)市場與國際保險(xiǎn)市場的接軌。因?yàn)閷σ粋€(gè)實(shí)行保險(xiǎn)市場開放的國家來說，只有在資金、技術(shù)、管理知識(shí)等要素雙向流動(dòng)的情況下，才能使本國保險(xiǎn)業(yè)獲得可持續(xù)發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力。因此，“引進(jìn)來”與“走出去”是中國保險(xiǎn)市場開放缺一不可的兩方面，彼此相互依存，相互促進(jìn)。[10]從目前看來，我國保險(xiǎn)業(yè)的國際化經(jīng)營已經(jīng)奠定了一個(gè)較為扎實(shí)的基礎(chǔ)，中國人民、中國人壽、太平洋、平安等幾家大型保險(xiǎn)公司均在海外設(shè)立了數(shù)量可觀的保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營范圍和人員組織都達(dá)到了一定的規(guī)模，在海外站穩(wěn)了腳跟，積蓄了經(jīng)驗(yàn)，初步具備了與當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司相抗衡的實(shí)力。加入WTO之后，中國在向其它成員方開放本國保險(xiǎn)市場的同時(shí)，亦可充分利用其它成員方的市場準(zhǔn)入承諾，以現(xiàn)有的海外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)，逐步擴(kuò)展機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，開拓海外保險(xiǎn)市場。

（三）加入WTO有助于保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新，滿足消費(fèi)者的多樣化需求。

現(xiàn)代商業(yè)保險(xiǎn)不僅僅具有損失彌補(bǔ)、死亡給付、疾病護(hù)理等功能，而且派生出了很強(qiáng)的信息傳遞、儲(chǔ)蓄、投資等功能。我國保險(xiǎn)業(yè)這兩年雖對保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新作了不少有益的嘗試，如平安保險(xiǎn)公司在1999年下半年推出了具有投資功能的分紅保險(xiǎn)，但總體而言，國內(nèi)保險(xiǎn)公司與國外一些著名的保險(xiǎn)公司相比，在產(chǎn)品創(chuàng)新方面仍有相當(dāng)大的差距。西方大型保險(xiǎn)公司一般都有專門的保險(xiǎn)產(chǎn)品開放部，負(fù)責(zé)保險(xiǎn)產(chǎn)品的開放設(shè)計(jì)和改造升級。以德國的安聯(lián)保險(xiǎn)公司為例，公司要求進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)時(shí)應(yīng)遵循如下三個(gè)原則：1、適時(shí)性原則，強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)的時(shí)效性，要針對市場需求的變化作出敏捷、準(zhǔn)確的反映；2、市場性原則，即要求產(chǎn)品開發(fā)適應(yīng)市場的需要，滿足消費(fèi)者不同層次的消費(fèi)需求，并經(jīng)得起市場競爭的考驗(yàn)；3、盈利性原則，產(chǎn)品開發(fā)應(yīng)注重經(jīng)濟(jì)效益，強(qiáng)調(diào)保費(fèi)收入要恒大于開發(fā)成本和營銷費(fèi)用。[11]

而我國極少有保險(xiǎn)公司具備這樣的產(chǎn)品創(chuàng)新素質(zhì)和理念，因而目前我國保險(xiǎn)產(chǎn)品品種單一，產(chǎn)品開發(fā)遲滯，難以滿足保險(xiǎn)消費(fèi)者日益增長的保險(xiǎn)消費(fèi)需求。例如，在壽險(xiǎn)經(jīng)營中，各保險(xiǎn)公司都在竭力爭奪少兒險(xiǎn)、學(xué)生險(xiǎn)市場，在產(chǎn)險(xiǎn)方面，各保險(xiǎn)公司的競爭和創(chuàng)新也主要集中在財(cái)產(chǎn)、車輛、貨物運(yùn)輸?shù)壬贁?shù)幾個(gè)險(xiǎn)種上，責(zé)任險(xiǎn)（包括公眾責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)、場所責(zé)任險(xiǎn)等）、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等有潛力的新險(xiǎn)種，卻門庭冷落、無人問津。據(jù)相關(guān)資料顯示，國內(nèi)的產(chǎn)險(xiǎn)公司大都把目光集中在機(jī)動(dòng)車險(xiǎn)、企財(cái)險(xiǎn)和貨運(yùn)險(xiǎn)等幾個(gè)已經(jīng)形成規(guī)模的險(xiǎn)種上，這些險(xiǎn)種占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的90％以上，而責(zé)任保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)等險(xiǎn)種雖然發(fā)展空間大，卻開辦得較少，僅占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的10％以下，而在發(fā)達(dá)國家，這一比例通?？蛇_(dá)20―30％，由此可見我國保險(xiǎn)市場險(xiǎn)種單一之一斑。[12]與險(xiǎn)種單一的狀況相對應(yīng)，我國保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的重復(fù)現(xiàn)象也非常嚴(yán)重，據(jù)有關(guān)資料顯示，我國各家保險(xiǎn)公司險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)的類同率高達(dá)90%以上。[13]這種狀況不僅使各保險(xiǎn)公司在一種低水平上重復(fù)建設(shè)，無法構(gòu)造自身的特色與優(yōu)勢，而且導(dǎo)致保險(xiǎn)市場上供給過剩，過度競爭，造成生產(chǎn)力和保險(xiǎn)資源的極大浪費(fèi)。

在加入WTO后，這一局面將得到一定程度的改觀，屆時(shí)，外資保險(xiǎn)公司大量涌入我國，為了爭奪市場份額，獲取更大利潤，它們必然努力開發(fā)和推廣新的保險(xiǎn)品種，從而使中國消費(fèi)者能夠獲取優(yōu)質(zhì)高效的保險(xiǎn)服務(wù)，同時(shí)也造成“溢出效應(yīng)”，即使國內(nèi)保險(xiǎn)公司可在激烈的市場競爭中逐步培養(yǎng)和樹立起保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的理念，在潛移默化中提高自身保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)的能力，從而提高中國保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營水平，促進(jìn)保險(xiǎn)市場供給日漸規(guī)范和完備。

（四）加入WTO有助于充分、合理、有效地引入保險(xiǎn)資金、技術(shù)，并有助于我國保險(xiǎn)專業(yè)人才的培養(yǎng)。

目前，保險(xiǎn)界在分析一國保險(xiǎn)市場的發(fā)展?jié)摿r(shí)，普遍采用四個(gè)指標(biāo)，即保險(xiǎn)深度、保險(xiǎn)密度、保險(xiǎn)資產(chǎn)與銀行資產(chǎn)的比率和保險(xiǎn)需求彈性目標(biāo)值。從保險(xiǎn)深度來看，我國1998年的保險(xiǎn)深度為1.57%，不僅低于日本的11.9%、北美國家的8.7%、西歐國家的7.4%，而且也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于新興工業(yè)化國家5%的平均深度水平；從保險(xiǎn)密度來看，1997年全球人均保險(xiǎn)消費(fèi)為423美元，新興工業(yè)化國家為100美元左右，而我國同期的人均保險(xiǎn)消費(fèi)僅有10.9美元，僅居世界第77位；從保險(xiǎn)資產(chǎn)與銀行資產(chǎn)的比率來看，英、美、德、日等國家保險(xiǎn)資產(chǎn)同銀行資產(chǎn)基本上可以并駕齊驅(qū)，有些國家的保險(xiǎn)資產(chǎn)甚至超過銀行資產(chǎn)，而我國1998年保險(xiǎn)資產(chǎn)僅占銀行資產(chǎn)的1.63%；最后，從保險(xiǎn)需求彈性目標(biāo)值來分析，一般認(rèn)為經(jīng)驗(yàn)?zāi)繕?biāo)值參數(shù)大于1時(shí)，說明該國保險(xiǎn)市場供不應(yīng)求，反之，則表示該國的保險(xiǎn)市場供過于求，而我國自1985年以來的保險(xiǎn)需求彈性目標(biāo)值一直維持在1.015－1.058之間，說明我國保險(xiǎn)市場始終是一個(gè)需求旺盛的市場。[14]以上四個(gè)指標(biāo)均說明，作為一個(gè)擁有13億人口并處于經(jīng)濟(jì)上升期的發(fā)展中大國，我國保險(xiǎn)市場的發(fā)展?jié)摿涂臻g是十分廣闊的。

與此同時(shí)，由于資金瓶頸的存在，我國保險(xiǎn)市場的供給主體數(shù)量偏少。目前全國僅有20余家保險(xiǎn)公司，而且大多是區(qū)域性或?qū)I(yè)性保險(xiǎn)公司，業(yè)務(wù)范圍和地域范圍受到一定限制。與國內(nèi)的其它行業(yè)相比，長期以來保險(xiǎn)市場的開放度較低，實(shí)際上保險(xiǎn)業(yè)作為一個(gè)壟斷程度較高，利潤率高于社會(huì)平均水平且供需懸殊如此巨大的產(chǎn)業(yè)，本應(yīng)吸引更多的資金流入。而在引資環(huán)節(jié)中，最重要的一條途徑莫過于引入外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。目前，國外的大型保險(xiǎn)公司對中國保險(xiǎn)市場的潛力極其看好，加入WTO之后，它們將會(huì)大舉進(jìn)入中國市場，注入大量資金，廣設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，從而可以一定程度上填補(bǔ)我國保險(xiǎn)業(yè)的資金缺口，緩解我國保險(xiǎn)市場供不應(yīng)求的供需矛盾。

保險(xiǎn)經(jīng)營技術(shù)包含市場營銷、產(chǎn)品創(chuàng)新、承保、理賠、資金運(yùn)用等方面，可大別為兩類：一種是模仿技術(shù)，即可以通過模仿加以傳播的技術(shù)（如市場營銷技術(shù)和展業(yè)技術(shù)），模仿技術(shù)擴(kuò)散速度較快，例如1994年美國友邦保險(xiǎn)公司首先在上海實(shí)行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)人制度，使國內(nèi)保險(xiǎn)公司大開眼界，競相仿效，從而促成了我國壽險(xiǎn)營銷制度的重大變革；另一種技術(shù)只能通過親身經(jīng)歷才能掌握（如產(chǎn)品設(shè)計(jì)和開發(fā)技術(shù)），也稱為授受技術(shù)。十余年的保險(xiǎn)試點(diǎn)開放經(jīng)驗(yàn)昭示我們，引入外資保險(xiǎn)公司資金和觀念方面對中國保險(xiǎn)業(yè)良有助益，而且對提高中國保險(xiǎn)技術(shù)也大有幫助，尤其是在授受技術(shù)方面。當(dāng)外資游離于中國保險(xiǎn)市場之外時(shí)，我們是難有機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)和掌握其授受技術(shù)的，即使其進(jìn)入中國市場，若其采用的是封閉的分公司或全資子公司形式，國內(nèi)保險(xiǎn)公司亦難以接觸和掌握其核心的授受技術(shù)。因此，從這一點(diǎn)上分析，引進(jìn)保險(xiǎn)技術(shù)的最佳方式是與外資合作成立合資保險(xiǎn)公司，我國在保險(xiǎn)服務(wù)開放問題上，應(yīng)尤其重視以合資方式引入外資保險(xiǎn)公司。

保險(xiǎn)業(yè)的特殊經(jīng)營形式使其對展業(yè)、精算、承保、投資、理賠以及保險(xiǎn)中介等方面人才有著特殊的要求，而上述人才的培養(yǎng)是一個(gè)漸進(jìn)、累積的過程。自建國以來，我國保險(xiǎn)人才培養(yǎng)工作幾經(jīng)停滯，出現(xiàn)了明顯的人才斷層，保險(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)不高，專業(yè)人才極度匱乏。以保險(xiǎn)公估人為例，我國迄今培養(yǎng)的高素質(zhì)保險(xiǎn)公估人寥寥無幾，以致在一些重大賠案中，我國不得不聘請港澳或國外的保險(xiǎn)公估人。[15]由于保險(xiǎn)業(yè)強(qiáng)調(diào)“以人為本”，因此從某種意義上說，人才斷層對中國保險(xiǎn)業(yè)的制約要遠(yuǎn)大于資金短缺對中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的制約。WTO《有關(guān)金融服務(wù)承諾的諒解書協(xié)議》第9條強(qiáng)調(diào)，各成員方應(yīng)允許正在境內(nèi)或已在境內(nèi)設(shè)立商業(yè)存在的其它成員方保險(xiǎn)服務(wù)提供者的專業(yè)人才臨時(shí)入境。這一規(guī)定表面上看，是從人員配備方面保障外資保險(xiǎn)公司在東道國的開業(yè)權(quán)，但東道國亦可因此獲得“溢出效應(yīng)”，即國內(nèi)保險(xiǎn)從業(yè)人員可在與這些專業(yè)人士共事或競爭的過程中，接受新思維，掌握新技術(shù)，從而潛移默化地增強(qiáng)自己的素質(zhì)。加入WTO后，中國與國外保險(xiǎn)人才的雙向交流活動(dòng)會(huì)更加頻仍，中國保險(xiǎn)從業(yè)人員在向國內(nèi)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)專業(yè)人才學(xué)習(xí)的同時(shí)，也將大量走出國門，參與國際保險(xiǎn)市場的激烈競爭，如此有助于全面提高我國保險(xiǎn)業(yè)人才的綜合素質(zhì)。

（五）加入WTO有助于中國保險(xiǎn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及保險(xiǎn)經(jīng)營管理方式的變革與創(chuàng)新。

加入WTO之后，我國保險(xiǎn)業(yè)將日漸融入世界保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展潮流之中。當(dāng)今世界的保險(xiǎn)業(yè)，從保險(xiǎn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)到保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理方式，無不在經(jīng)歷著深刻的變革與創(chuàng)新。打開國門后，外資保險(xiǎn)公司將把這些變革與創(chuàng)新引入中國，從而使中國保險(xiǎn)業(yè)與國際慣例充分接軌，全面推進(jìn)中國保險(xiǎn)業(yè)的國際化步伐。

首先，從公司組織結(jié)構(gòu)來看，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)企業(yè)組織形式股份有限公司、有限責(zé)任公司、互保公司、勞合社協(xié)會(huì)均得到了鞏固和發(fā)展，與此同時(shí)，還產(chǎn)生了自保公司（即某企業(yè)集團(tuán)為防范自身風(fēng)險(xiǎn)而成立的保險(xiǎn)公司）、相互持股公司等新型保險(xiǎn)企業(yè)。據(jù)權(quán)威部門預(yù)測，到本世紀(jì)末，世界上將出現(xiàn)4000余家自保公司。[16]此外，保險(xiǎn)企業(yè)組織形式之間的相互轉(zhuǎn)化現(xiàn)象也越來越多。由于資本市場的日益完善，使能夠從股票市場上大量募資的股份有限公司保險(xiǎn)業(yè)備受青睞，互保公司、有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)化為股份有限公司的案例日漸增多。根據(jù)WTO項(xiàng)下GATS協(xié)議的相關(guān)規(guī)定，若我國在入世時(shí)未對保險(xiǎn)企業(yè)組織形式加以特殊限制，我國將允許有限責(zé)任公司、互保公司、自保公司和相互持股公司等進(jìn)入中國市場，這無疑將使中國保險(xiǎn)企業(yè)組織形式日益多元化，對增強(qiáng)中國保險(xiǎn)市場的活力是有利的。理論界有些學(xué)者以《保險(xiǎn)法》第70條將保險(xiǎn)企業(yè)組織形式局限于國有獨(dú)資公司和股份有限公司為由，認(rèn)為法律限定了我國絕對不得引入除上述兩種類型之外的外資保險(xiǎn)公司。筆者認(rèn)為，這種看法有失偏頗。雖然《保險(xiǎn)法》第154條規(guī)定，外資參股的保險(xiǎn)公司及外國保險(xiǎn)分公司原則上適用《保險(xiǎn)法》，但同一條亦規(guī)定允許法律、行政法規(guī)對外資保險(xiǎn)公司另作規(guī)定。同時(shí)，《保險(xiǎn)法》第156條還規(guī)定：“本法規(guī)定的保險(xiǎn)公司以外的其它性質(zhì)的保險(xiǎn)組織，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”。這條法律規(guī)定語焉不詳，可理解為非國有獨(dú)資公司和股份有限公司的其它類型保險(xiǎn)組織，可由國家以專門法律、行政法規(guī)的形式加以規(guī)定。因此，《保險(xiǎn)法》第70條規(guī)定的合理性姑且不論，但從《保險(xiǎn)法》附則中的上述條文可以看出，國家并沒有將引入其它類型保險(xiǎn)公司的路堵死。何況在實(shí)踐中，目前我國允許進(jìn)行開放試點(diǎn)的外資保險(xiǎn)公司有不少是有限責(zé)任公司，今后，還要大量引入互保公司、自保公司和相互持股公司等新型保險(xiǎn)企業(yè)組織形式，以實(shí)現(xiàn)我國保險(xiǎn)市場主體的多元化。

其次，隨著信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，在國際保險(xiǎn)業(yè)中已經(jīng)出現(xiàn)了保險(xiǎn)電子化和網(wǎng)絡(luò)化的趨勢。1994年，倫敦保險(xiǎn)市場開始使用電子承保系統(tǒng)（ESP），由此極大提高了交易效率。在保險(xiǎn)行業(yè)中，慕尼黑再保險(xiǎn)公司首先建立了電腦增值服務(wù)網(wǎng)（PINET），促進(jìn)了全球再保險(xiǎn)交易的自動(dòng)化。同時(shí)，在許多大型保險(xiǎn)公司的內(nèi)部管理中，從內(nèi)部文檔處理、數(shù)據(jù)處理到承保、理賠、資金運(yùn)用⑵笠稻霾叩雀鞲齷方誥迪至說繾踴臚緇?。縮cript>WriteZhu（‘17’）；相形之下，我國保險(xiǎn)業(yè)無論是客戶服務(wù)，還是公司內(nèi)部管理，都還在沿用傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，經(jīng)營電子化和網(wǎng)絡(luò)化尚未真正啟動(dòng)。加入WTO之后，更多外資保險(xiǎn)公司將把新型的經(jīng)營服務(wù)方式介紹到中國。為了提高保險(xiǎn)效率，不在競爭中落敗，我國保險(xiǎn)業(yè)必然會(huì)對上述新型保險(xiǎn)經(jīng)營方式加以吸收或借鑒，甚至于創(chuàng)造出適合我國實(shí)際情況的經(jīng)營方式，從而全面提高我國保險(xiǎn)經(jīng)營的現(xiàn)代化水平。

二、加入WTO對中國保險(xiǎn)業(yè)的消極影響

中國的保險(xiǎn)業(yè)與發(fā)達(dá)國家相比，尚屬“幼稚產(chǎn)業(yè)”，一旦全面開放，中國保險(xiǎn)市場將面臨一系列沖擊與挑戰(zhàn)。概括而言，加入WTO對中國保險(xiǎn)業(yè)的消極影響主要集中在市場競爭、保險(xiǎn)監(jiān)管和資金流出三個(gè)方面：

（一）市場競爭日益激烈，國內(nèi)保險(xiǎn)公司既有的市場份額與人才資源有被不斷侵蝕的危險(xiǎn)。

加入WTO之后，隨著市場的全面開放，進(jìn)入中國保險(xiǎn)市場的外國保險(xiǎn)公司數(shù)量將會(huì)不斷增加，據(jù)估計(jì)，由于看好中國巨大的市場潛力，全球大約有300多家大型保險(xiǎn)公司制定了開發(fā)中國保險(xiǎn)市場的計(jì)劃。[18]中國保險(xiǎn)業(yè)將面臨來自大量外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的激烈競爭。在這種形勢下，國內(nèi)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營機(jī)制、服務(wù)意識(shí)、保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)技術(shù)、保險(xiǎn)人才等方面都存在改進(jìn)和變革的壓力。當(dāng)前，保險(xiǎn)費(fèi)率等傳統(tǒng)因素已不再是市場競爭的主要著眼點(diǎn)，而保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新能力、服務(wù)水平、風(fēng)險(xiǎn)評估、理賠咨詢、人力資源等非價(jià)格因素才是對競爭勝負(fù)起決定性作用的關(guān)鍵因素，而這些正是中國保險(xiǎn)業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)。因此可以預(yù)見，入世之后保險(xiǎn)業(yè)的競爭可能是很殘酷的，國內(nèi)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)流失、市場份額下降、保險(xiǎn)人才流失等情況難以避免。

從市場份額上看，外資保險(xiǎn)公司資本雄厚，營銷經(jīng)驗(yàn)豐富，經(jīng)營管理水平高，中國民族保險(xiǎn)公司與其相比，明顯處于競爭劣勢。以最早進(jìn)入中國市場的美國友邦保險(xiǎn)公司為例，1994年美國友邦公司在上海人壽保險(xiǎn)方面的市場占有率最高曾達(dá)到45％，幾乎占了上海壽險(xiǎn)市場的“半壁江山”，保險(xiǎn)人隊(duì)伍超過5000人，年保費(fèi)收入超過5億元。[19]而這一切還是在對外資保險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)范圍有著嚴(yán)格限制的前提下取得的，如果全面開放保險(xiǎn)市場，國內(nèi)保險(xiǎn)公司所辛苦營建的市場份額恐怕將被技高一籌的外資保險(xiǎn)公司所大肆侵奪。

外資保險(xiǎn)公司對中國民族保險(xiǎn)公司的另一重大威脅，在于它們將從民族保險(xiǎn)公司中挖走本來就非常稀缺的保險(xiǎn)專業(yè)人才。目前國內(nèi)的保險(xiǎn)企業(yè)在人事用工制度上較為僵化，基本上還沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的管理體制。外國保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國后，憑借其雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，可能采取高工資、高福利的優(yōu)惠待遇，吸納國內(nèi)的保險(xiǎn)專業(yè)人才，這將不可避免的造成國內(nèi)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)骨干與專業(yè)人才的部分流失，對民族保險(xiǎn)公司來說無異于雪上加霜。[20]

（二）加入WTO將對我國的保險(xiǎn)監(jiān)管造成沖擊。

首先，從保險(xiǎn)監(jiān)管模式來看，我國現(xiàn)行的保險(xiǎn)監(jiān)管主要只就外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入形式、履行要求及準(zhǔn)入程序等作出規(guī)定，有學(xué)者稱其為“門檻式監(jiān)管”。這種監(jiān)管模式注重對外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入的審批程序，外資獲準(zhǔn)進(jìn)入的難度較大，但一旦獲得經(jīng)營許可證之后，有效的后續(xù)監(jiān)管卻不完善。[21]加入WTO之后，無論在準(zhǔn)入監(jiān)管環(huán)節(jié)還是在經(jīng)營監(jiān)管環(huán)節(jié)，我國都將面臨嚴(yán)重的考驗(yàn)。從準(zhǔn)入環(huán)節(jié)來看，我國面臨的市場開放壓力日漸增大，為了我國入世時(shí)所作的市場準(zhǔn)入承諾，我國將不得不對現(xiàn)行的嚴(yán)格準(zhǔn)入模式加以放寬；從經(jīng)營環(huán)節(jié)上看，外資保險(xiǎn)公司一般均具有與監(jiān)管部門“博弈”的豐富經(jīng)驗(yàn)，能通過捕捉監(jiān)管漏洞，進(jìn)行規(guī)避性活動(dòng)，以牟取額外的利潤，這為我國目前寬泛的經(jīng)營監(jiān)管提出了新的課題。

其次，從保險(xiǎn)監(jiān)管手段來看，我國目前對保險(xiǎn)公司的監(jiān)管主要是一種合規(guī)性監(jiān)管，即對保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)行為是否符合既有的法律和規(guī)章制度的一種規(guī)范性監(jiān)管，監(jiān)管方法主要采用非現(xiàn)場檢查即報(bào)表審查的方式進(jìn)行。隨著金融一體化和金融自由化的發(fā)展，保險(xiǎn)創(chuàng)新層出不窮，保險(xiǎn)業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)的混業(yè)經(jīng)營趨勢越來越明顯，從而增加了額外的市場風(fēng)險(xiǎn)。外資保險(xiǎn)公司具有較強(qiáng)的保險(xiǎn)創(chuàng)新能力和規(guī)避監(jiān)管能力，陳舊的合規(guī)性監(jiān)管和非現(xiàn)場檢查方式顯然對其缺乏足夠的監(jiān)督作用，尤其是對貸款集中、內(nèi)部控制、表外業(yè)務(wù)等所產(chǎn)生的市場風(fēng)險(xiǎn)顯得捉襟見肘、無能為力。

再次，從保險(xiǎn)監(jiān)管體系上看，我國保險(xiǎn)監(jiān)管體系與成熟國家相比，仍存在較大差距：（1）保險(xiǎn)立法粗陋，保險(xiǎn)基本法《保險(xiǎn)法》雖已頒布實(shí)施，但缺乏具體的實(shí)施細(xì)則，對再保險(xiǎn)、保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定、保險(xiǎn)資金的運(yùn)用等重大問題均未作具體規(guī)定；（2）監(jiān)管機(jī)制單一，主要運(yùn)用監(jiān)管部門的外部監(jiān)管力量，尚未建立起自律性的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，而在發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)業(yè)中，以保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)為代表的行業(yè)性自律組織的自我監(jiān)管作為外部監(jiān)管的補(bǔ)充，對規(guī)范保險(xiǎn)競爭機(jī)制和價(jià)格機(jī)制，維護(hù)市場秩序具有重要作用；（3）監(jiān)管人力、物力匱乏，據(jù)1999年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，全國專職保險(xiǎn)監(jiān)管人員僅有百人左右，其中絕大多數(shù)并非保險(xiǎn)專業(yè)人才，國家下?lián)芙o保險(xiǎn)監(jiān)管部門的經(jīng)費(fèi)也有限，上述瓶頸使我國保險(xiǎn)監(jiān)管僅限于常規(guī)的稽核檢查，難以進(jìn)行全面性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。[22]以上監(jiān)管體制上的缺陷，將在入世之后更加凸現(xiàn)出來，如若不加以改善，很可會(huì)稱為外資保險(xiǎn)公司規(guī)避監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營提供可乘之機(jī)，從而危及我國的金融秩序和金融安全。

（三）加入WTO后，我國資本市場可能有資金外流的潛在危險(xiǎn)。

保險(xiǎn)業(yè)不同于其它金融部門的一個(gè)重要特征就是它的運(yùn)營依據(jù)是數(shù)理概率論上的“大數(shù)法則”。[23]這使得保險(xiǎn)業(yè)尤其是人壽保險(xiǎn)業(yè)具有一種資金吸納的“磁場效應(yīng)”，投保人將大量保費(fèi)交給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司在備足準(zhǔn)備金之后，將巨額保險(xiǎn)資金用于投資，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)資金的保值與增值。在發(fā)達(dá)國家，保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)資金的運(yùn)用率在85%以上，而中國的保險(xiǎn)資金運(yùn)用率只有10%左右。國外保險(xiǎn)業(yè)已從單純經(jīng)營負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展到同時(shí)經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務(wù)階段，依靠多渠道的投資所獲得收益不僅使保險(xiǎn)公司能彌補(bǔ)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營的虧損，而且保險(xiǎn)投資也在金融市場上具有極為重要的地位。習(xí)慣于運(yùn)用資金投資的外資保險(xiǎn)公司在進(jìn)入中國市場之后，可以以吸收保費(fèi)的形式聚斂資金，用于投資，然后將巨額投資收益轉(zhuǎn)移出境，而與此同時(shí)，外國保險(xiǎn)公司帶入中國的外資相當(dāng)有限，如此有可能在中國資本市場上形成一股資金“逆流”，與我國吸引外資的初衷相悖。

根據(jù)我國《保險(xiǎn)法》第105條的要求，保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值，其資金用途也僅限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券等較為穩(wěn)健安全、收益率也較低的投資途徑上，禁止保險(xiǎn)資金用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)和向企業(yè)投資。這就很大程度上抑制了上述資金逆流的負(fù)面影響。但值得重視的是，保險(xiǎn)基金進(jìn)入證券市場的問題已經(jīng)提上了證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的議事日程。從近日的實(shí)踐來看，已經(jīng)初步顯露出了外資保險(xiǎn)資金進(jìn)入證券市場的苗頭。例如，首次向保險(xiǎn)公司配售的同盛基金，共有11家公司獲準(zhǔn)參加配售，其中有中國人壽等10家中資保險(xiǎn)公司，還有1家中法合資的金盛人壽保險(xiǎn)公司。[24]入世后依據(jù)GATS協(xié)議漸進(jìn)式“國民待遇”的原則規(guī)定和《金融服務(wù)協(xié)議》關(guān)于“平等參與競爭”的要求，我們顯然不可能長期拒外資保險(xiǎn)公司于證券投資基金之外。隨著入世后外資保險(xiǎn)公司的大量進(jìn)入和資金運(yùn)用渠道的不斷拓寬，上述資金逆流的風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步凸現(xiàn)出來。

三、加入WTO對我國保險(xiǎn)業(yè)的利弊權(quán)衡

單純地論述加入世貿(mào)組織對中國保險(xiǎn)業(yè)的積極意義或負(fù)面影響，均不足以直觀地確證加入WTO對中國保險(xiǎn)業(yè)究竟是利大于弊，還是弊大于利，因此還必須進(jìn)行利與弊的權(quán)衡比較，以確定加入WTO之后我國保險(xiǎn)業(yè)的得失，為我國保險(xiǎn)法制為迎接入世所作的變革與完善提供可靠的理論依據(jù)。目前，理論界關(guān)于加入WTO對我國保險(xiǎn)業(yè)利弊權(quán)衡的焦點(diǎn)主要集中在以下三個(gè)方面：

（一）正確對待保險(xiǎn)業(yè)開放與金融安全之間的矛盾。

在保險(xiǎn)業(yè)開放與金融安全的問題上，我國長期以來在認(rèn)識(shí)上存在著兩種截然不同的傾向。一種傾向認(rèn)為，外資保險(xiǎn)公司尤其是實(shí)力雄厚的大型跨國保險(xiǎn)公司大量進(jìn)入中國市場，必然造成眾多的負(fù)效應(yīng)。這些負(fù)效應(yīng)可大別為兩類：一類是近期負(fù)效應(yīng)，如轉(zhuǎn)移利潤，逃避稅收，不正當(dāng)競爭，轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等；另一類是遠(yuǎn)期負(fù)效應(yīng)，這類負(fù)效應(yīng)是由于跨國保險(xiǎn)公司全球化戰(zhàn)略與東道國經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生沖突所致，相較近期負(fù)效應(yīng)而言，影響更為深遠(yuǎn)，危害更為嚴(yán)重，如部分經(jīng)濟(jì)自主權(quán)受損，在市場份額方面付出沉重的代價(jià)，影響東道國宏觀經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施等等。在資本趨利性的推動(dòng)下，外國保險(xiǎn)公司的大量準(zhǔn)入必然會(huì)對我國脆弱的金融體系造成沖擊，危及我國的金融安全，因此，必須減緩金融開放的步伐，對外資進(jìn)入金融市場施予嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件，實(shí)行嚴(yán)格的法律管制。另一種傾向則認(rèn)為金融自由化是當(dāng)今國際金融市場的大勢所趨，我國保險(xiǎn)業(yè)也應(yīng)順應(yīng)這一

歷史趨勢，外國保險(xiǎn)公司的進(jìn)入帶來了我國急需的資金、先進(jìn)技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)和充滿活力的競爭機(jī)制，對我國的金融體制改革具有積極的促進(jìn)作用。因此，應(yīng)當(dāng)加快保險(xiǎn)業(yè)對外開放的步伐，擴(kuò)大外國保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入規(guī)模，并以此為契機(jī)大力推進(jìn)我國的金融體制改革。

實(shí)際上，金融開放與金融安全存在著對立統(tǒng)一的關(guān)系，對外開放的擴(kuò)大，有助于建立一個(gè)健康有序的金融體制，從而使金融安全得以維護(hù)，而金融體系的安全與穩(wěn)定反過來又是擴(kuò)大對外開放的重要保證。問題的關(guān)鍵在于把握金融開放的“度”，即金融開放的總量與速度應(yīng)在我國金融體系的容量與安全系數(shù)所允許的范圍內(nèi)。這決定了我國在開放資本市場和金融服務(wù)方面務(wù)必審時(shí)度勢，量力而行：一方面，要逐步推進(jìn)金融開放的進(jìn)程，保持和加強(qiáng)利用外資的適度規(guī)模和合理結(jié)構(gòu)；另一方面，根據(jù)我國的國力發(fā)展態(tài)勢，實(shí)行適度的保護(hù)策略，要未雨綢繆，完善金融監(jiān)管體制和監(jiān)管手段，加緊構(gòu)筑我國的金融安全防線。

（二）正確衡量保險(xiǎn)市場份額下降與引進(jìn)保險(xiǎn)技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)的利弊得失

80年代后期，我國提出了“以市場換技術(shù)”的戰(zhàn)略，旨在通過開放部分國內(nèi)市場引進(jìn)外資、技術(shù)和先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)。1992年保險(xiǎn)業(yè)試點(diǎn)開放之后也一直奉行“以市場換技術(shù)”的原則，試圖以犧牲部分市場份額的代價(jià)引進(jìn)我國保險(xiǎn)業(yè)急需的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)。但有些同志對此感到不理解，認(rèn)為“以市場換技術(shù)”的結(jié)果是讓出了市場，技術(shù)卻沒有實(shí)質(zhì)性提高，其負(fù)面影響遠(yuǎn)大于其正面作用。[25]

筆者認(rèn)為，這種觀點(diǎn)有失偏頗，它人為地放大了外資保險(xiǎn)公司侵奪中國保險(xiǎn)市場的負(fù)效應(yīng)，卻淡化了中國保險(xiǎn)業(yè)因引進(jìn)外資而產(chǎn)生的技術(shù)升級和觀念更新。以壽險(xiǎn)市場為例，1992年美國友邦保險(xiǎn)公司剛進(jìn)入上海時(shí)，憑借其較為先進(jìn)的保險(xiǎn)技術(shù)和靈活的管理體制，先聲奪人，曾一度占據(jù)上海壽險(xiǎn)市場的“半壁江山”，但隨著中資保險(xiǎn)公司通過學(xué)習(xí)逐漸掌握了友邦公司引入的壽險(xiǎn)人營銷技術(shù)之后，美國友邦公司的市場占有率逐年下降，1997年僅占有上海壽險(xiǎn)市場的8%，風(fēng)光不再。由于吸取了上海市場開放的教訓(xùn)，更重要的是，由于壽險(xiǎn)人制在全國的普及與推廣，1995年美國友邦公司進(jìn)入廣州市場時(shí)，所造成的影響遠(yuǎn)沒有進(jìn)入上海時(shí)大，1997年美國友邦公司在廣州的市場占有率為2%，僅及上海市場占有率的1/4.[26]

從以上事例可以看出，“以市場換技術(shù)”這種戰(zhàn)略選擇本身是正確的，關(guān)鍵是具體操作中“以市場換技術(shù)”的形式能否達(dá)到預(yù)期的目的與效果。某些學(xué)者所擔(dān)憂的技術(shù)沒換來，市場又丟了的“賠了夫人又折兵”的情形之所以存在，并不是以市場換技術(shù)的戰(zhàn)略存在問題，而是在實(shí)施環(huán)節(jié)中一些具體的條件或形式上存在問題。再以上海保險(xiǎn)開放試點(diǎn)為例，除了頭幾年友邦公司引入壽險(xiǎn)人營銷技術(shù)之外，外資保險(xiǎn)公司似乎極少將先進(jìn)的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)讓渡或傳授給中國同行。這主要是因?yàn)樵缙谶M(jìn)入中國市場的美國友邦、東京海上火災(zāi)保險(xiǎn)等公司多為外國保險(xiǎn)公司的在華分公司，全由其國外的母公司掌控，對外形成自我封閉的體系，因此對它們先進(jìn)的保險(xiǎn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，中資保險(xiǎn)公司只能“臨淵羨魚”，而不能“隔空取物”。這是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)業(yè)與其它行業(yè)不同，在保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營與管理中充滿了專有技術(shù)（know－h(huán)ow），各公司對外一般將其列為商業(yè)秘密加以保護(hù)，獲取專有技術(shù)的唯一途徑只能以契約或股權(quán)參與的形式與外國保險(xiǎn)公司融為一體，通過共同經(jīng)營，才有可能獲得外國保險(xiǎn)公司核心的授受技術(shù)。[27]因此，筆者認(rèn)為，中國在入世談判過程中，應(yīng)堅(jiān)持以合資保險(xiǎn)公司作為外資準(zhǔn)入中國保險(xiǎn)市場的主流，只有這樣，才能使中方合營者在與外方共同經(jīng)營中潛移默化地掌握外方投資者的先進(jìn)技術(shù)和管理方法，從而實(shí)現(xiàn)“以市場換技術(shù)”的戰(zhàn)略目標(biāo)。

（三）客觀地權(quán)衡引進(jìn)外資保險(xiǎn)公司與資金逆流之間的利弊。

所有的外商投資企業(yè)不同程度上均存在者投資收益匯回母國的問題，因此嚴(yán)格說來，資金逆流是所有外商投資企業(yè)普遍存在的現(xiàn)象，只不過保險(xiǎn)業(yè)奉行的“大數(shù)法則”使其資金逆流的效應(yīng)凸顯得尤為明顯而已。筆者認(rèn)為，對保險(xiǎn)業(yè)資金逆流的負(fù)效應(yīng)應(yīng)一分為二地加以分析：一方面，的確存在著外資保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)基金用于投資，并將大筆投資收益匯出境外的問題，這某種程度上可能影響我國的外匯儲(chǔ)備和引資效果。但另一方面，我們也應(yīng)注意到，外資保險(xiǎn)公司的投資收益是其在中國從事投資活動(dòng)所獲得的，無論其將保險(xiǎn)基金投資于股市、匯市還是期貨、債券，只要我國的法律未予明確禁止，這種投資活動(dòng)就是合法的，應(yīng)受中國法律保護(hù)。更何況，將資金投入中國市場，這本身就是對中國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的一個(gè)貢獻(xiàn)，以證券市場為例，我國證券市場一直存在著資金面不足的瓶頸，由外資保險(xiǎn)公司參與募集的保險(xiǎn)基金無疑將很大程度上緩解我國證券市場資金來源不足的矛盾，推動(dòng)我國資本市場的發(fā)展。

在將大量資金投入中國市場的前提下，外國投資者獲得合理的投資報(bào)酬并匯回其母國，這正是我國引進(jìn)外資的應(yīng)有之義。更毋論我國外匯儲(chǔ)備充足，在資本凈輸入的大條件下，外資保險(xiǎn)基金投資收益的逆流并不足以對我國資本項(xiàng)目的盈余構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。即使我國外匯儲(chǔ)備或資本流量出現(xiàn)了問題，我國亦可以通過外匯管制等應(yīng)急保障措施暫?；蚪贡ｋU(xiǎn)基金投資收益的匯出，恢復(fù)我國的外匯平衡。如果在考慮到引入外資保險(xiǎn)公司對我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平及市場競爭狀況的影響，資金逆流的負(fù)效應(yīng)更顯得微不足道，因此，資本逆流的負(fù)效應(yīng)盡管客觀存在，甚至在某種條件下還可能激化，但我們切不可“因噎廢食”，因?yàn)閾?dān)心可能存在的少量資本逆流而延緩我國保險(xiǎn)業(yè)對外開放的步伐。

從以上分析可以看出，外資保險(xiǎn)公司對中國保險(xiǎn)市場的沖擊是不可避免的，但從利弊權(quán)衡的角度來看，外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國，正面影響遠(yuǎn)大于其負(fù)面效應(yīng)，為了我國保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易水平的根本提高和中國保險(xiǎn)市場的長期繁榮，犧牲一些眼前和局部利益是值得的，并不會(huì)對我國金融安全和根本經(jīng)濟(jì)利益構(gòu)成威脅。因此，我們絕不能因?yàn)橥赓Y保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國有這樣或那樣的消極影響便重回“閉關(guān)鎖國”的老路，而應(yīng)堅(jiān)持保險(xiǎn)業(yè)對外開放的基本路線不動(dòng)搖，只有通過與外資保險(xiǎn)公司激烈的市場競爭，才能真正錘煉我國民族保險(xiǎn)公司的素質(zhì)，建立起強(qiáng)大的民族保險(xiǎn)業(yè)。

四、入世后中國保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易的法律應(yīng)對

中國是發(fā)展中國家，中國的保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)尚屬“幼稚產(chǎn)業(yè)”，這是不爭的事實(shí)。《全球金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)議》在保險(xiǎn)市場開放方面，對發(fā)展中國家有以下一些特惠條款：（1）可以根據(jù)自身的特殊需要，確定保險(xiǎn)業(yè)的國內(nèi)政策目標(biāo)；（2）鼓勵(lì)發(fā)展中國家參與國際保險(xiǎn)服務(wù)競爭，同時(shí)發(fā)達(dá)國家和WTO有義務(wù)幫助不發(fā)達(dá)國家提高業(yè)務(wù)水平和競爭能力，并優(yōu)先提供發(fā)達(dá)國家的保險(xiǎn)市場信息；（3）允許發(fā)展中國家對保險(xiǎn)提供行業(yè)補(bǔ)貼；（4）在市場準(zhǔn)入方面，允許發(fā)展中國家根據(jù)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，適度開放保險(xiǎn)市場，逐步實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易的自由化。[28]因此，入世后我國保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易的應(yīng)對策略主要集中在兩個(gè)方面：一方面要修訂和完善我國現(xiàn)行的保險(xiǎn)法律體系，健全保險(xiǎn)監(jiān)管制度；另一方面，要充分利用上述特惠條款最大限度地保護(hù)國內(nèi)保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)免遭外來沖擊。

（一）完善保險(xiǎn)立法，建立健全的保險(xiǎn)法律體系。（由于《保險(xiǎn)法》的修改和《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》的頒布，以及其他一些相關(guān)規(guī)章、規(guī)范性文件的廢、改、修，我國已形成了較為完善的保險(xiǎn)法律體系，因此建議刪除這一部分的內(nèi)容）

目前，我國已頒布了《保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》、《保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》、《保險(xiǎn)人管理規(guī)定（試行）》、《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人管理規(guī)定（試行）》、《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》等一系列法律法規(guī)。法律法規(guī)數(shù)目不少，但始終無法形成一個(gè)有機(jī)的法律體系，究其原因，主要是我國現(xiàn)行保險(xiǎn)立法存在著以下三大缺陷：

1、保險(xiǎn)政策多變，法律規(guī)定不一。20世紀(jì)80年代初期國務(wù)院及有關(guān)部委為加強(qiáng)金融保險(xiǎn)方面的國際合作，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)特區(qū)的發(fā)展，了一系列法律規(guī)范，開始允許外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在有限的地區(qū)設(shè)立非營利性保險(xiǎn)辦事處。1987年國務(wù)院通知，將金融保險(xiǎn)業(yè)列為限制外商投資行業(yè)，1988年又升格為禁止外商投資行業(yè)。進(jìn)入90年代之后，出于中國復(fù)關(guān)及入世的考慮，中國保險(xiǎn)業(yè)的開放又被提上了議事日程，通過頒布了《保險(xiǎn)法》、《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》一系列法律法規(guī)。由于我國在不同時(shí)期保險(xiǎn)開放的策略不同，頒布于不同時(shí)期的保險(xiǎn)法規(guī)貫徹的是迥異的政策屬性，造成了新法與舊法的不協(xié)調(diào)，影響了統(tǒng)一保險(xiǎn)法律體系的形成。

2、法律法規(guī)不配套，缺乏實(shí)施細(xì)則?！侗ｋU(xiǎn)法》于1995年頒布，實(shí)踐中產(chǎn)生了不少問題，雖然2002年作了修訂，但對外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式、資金運(yùn)用方面，仍未有明確規(guī)定，有關(guān)部門始終未能頒布配套的實(shí)施細(xì)則以解決上述問題，造成了實(shí)踐中的混淆。

3、除《保險(xiǎn)法》外，大多數(shù)保險(xiǎn)立法法律階次不高，且均是暫行或試行法規(guī)，法律效力不確定。以《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》為例，該暫行辦法頒布于1992年，至今仍然有效，“暫行”變成了“現(xiàn)行”。法律階次不高，影響到法律規(guī)范的拘束力和權(quán)威性；法律效力不確定，則影響到我國保險(xiǎn)業(yè)開放的穩(wěn)定性和連續(xù)性。

市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，加入WTO后，我國保險(xiǎn)市場主體將日趨多元化，保險(xiǎn)市場競爭也將日益激烈，而保險(xiǎn)市場正常運(yùn)行的前提是要有科學(xué)的保險(xiǎn)法律體系為保障。因此，我國應(yīng)以加入WTO為契機(jī)，全面整飭保險(xiǎn)立法，建立和健全我國保險(xiǎn)法律體系。較為理想的立法模式是以《保險(xiǎn)法》為基本法，輔之以《保險(xiǎn)業(yè)法》和《保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則》，下設(shè)保險(xiǎn)合同法、保險(xiǎn)市場主體法、保險(xiǎn)市場競爭法、保險(xiǎn)監(jiān)管法和外商投資保險(xiǎn)企業(yè)管理法等配套法規(guī)，還可允許各地方根據(jù)上述法律的原則，制定適合于本地區(qū)實(shí)際情況的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理辦法。

（二）逐步彌補(bǔ)我國保險(xiǎn)立法的滯后性，貫徹GATS協(xié)議對國內(nèi)立法的透明度要求。（修改為“嚴(yán)格履行GATS協(xié)議對國內(nèi)立法的透明度要求”）

我國現(xiàn)行的保險(xiǎn)立法多頒布于1995年之前，與我國在入世談判中所作的承諾有諸多不一致之處。例如，我國現(xiàn)行立法仍將保險(xiǎn)開放局限于經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)的范圍內(nèi)，有嚴(yán)格的地域和業(yè)務(wù)限制，而我國在與有關(guān)國家進(jìn)行市場準(zhǔn)入談判時(shí)承諾將分階段全面開放我國保險(xiǎn)市場，并將險(xiǎn)種限制大幅放寬。根據(jù)GATS的相關(guān)條款，服務(wù)貿(mào)易的市場準(zhǔn)入和國民待遇均受制于國內(nèi)法，而我國國內(nèi)法一者缺乏有關(guān)保險(xiǎn)市場準(zhǔn)入和國民待遇的具體規(guī)范，二者既有規(guī)則與我國入世所作的承諾不完全一致，面臨著一個(gè)逐步完善的過程。當(dāng)然，由于我國加入世貿(mào)組織的承諾尚未完全定型，我國現(xiàn)行保險(xiǎn)立法的修繕也不應(yīng)是一蹴而就的，而應(yīng)根據(jù)我國服務(wù)貿(mào)易承諾的變化而相應(yīng)地作出修改和完善。（刪除此段落）

根據(jù)GATS的透明度要求，任一談判簽字方都必須將影響服務(wù)貿(mào)易措施的有關(guān)法律、行政命令及其它決定、規(guī)則和習(xí)慣做法（無論是中央政府或地方政府作出的，還是由非政府的有權(quán)制定規(guī)章的機(jī)構(gòu)作出的）在生效之前予以公布。對上述有關(guān)法律、規(guī)則的任何修改，也應(yīng)該對所有締約方及時(shí)予以公開。這就對我國保險(xiǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度的透明度提出了嚴(yán)格的要求。目前，我國在中央層面上保險(xiǎn)法律規(guī)范的透明度較高，基本上能做到在生效前予以公布。問題主要集中在職能部門的一些內(nèi)部規(guī)范和地方政府的一些保護(hù)性規(guī)定或措施上，如中國人民銀行及保監(jiān)會(huì)關(guān)于保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的標(biāo)準(zhǔn)、保險(xiǎn)險(xiǎn)種審批的準(zhǔn)則，以及地方政府對某些險(xiǎn)種（如學(xué)生險(xiǎn)）的強(qiáng)制性規(guī)定等，這些所謂的“紅頭文件”透明度極低，不要說外商，即使是國人也未必知曉。加入WTO后，這方面的透明度必須加強(qiáng)，具體要從兩方面著手：一是實(shí)行全面的透明度要求，只要是與保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易有關(guān)的規(guī)范性法律文件，無論其采用何種名目，只要不涉及公共利益和商業(yè)秘密，就必須予以強(qiáng)制性公開；二是要禁絕或限制地方政府或職能部門違背市場規(guī)律和競爭法則的不當(dāng)立法權(quán)，例如上文提到的某些地方政府強(qiáng)制中小學(xué)生向某一保險(xiǎn)公司購買學(xué)生險(xiǎn)的行政立法，純屬一種反競爭的市場壟斷行為，不僅違背了市場規(guī)律，也違反了我國《反不正當(dāng)競爭法》的相關(guān)規(guī)定。對這樣的不當(dāng)立法行為，應(yīng)予以堅(jiān)決禁止。

（三）堅(jiān)持對外資保險(xiǎn)公司的嚴(yán)格監(jiān)管，健全和完善我國保險(xiǎn)監(jiān)管。

保險(xiǎn)監(jiān)管方式通常有兩種：一種是嚴(yán)格監(jiān)管方式，另一種是松散監(jiān)管方式。前者強(qiáng)調(diào)對費(fèi)率和償付能力實(shí)行雙重監(jiān)管，在這種監(jiān)管模式下，所有的保險(xiǎn)活動(dòng)都受到全面監(jiān)管，包括對市場準(zhǔn)入的限制、對保險(xiǎn)產(chǎn)品質(zhì)量即條款和費(fèi)率的管理、對保險(xiǎn)資金運(yùn)用及準(zhǔn)備金比率的管制等；后者則只對償付能力進(jìn)行監(jiān)管，放松對保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)甚至市場準(zhǔn)入條件的約束，因而采取的主要是控制財(cái)政資金的監(jiān)管手段，并且要求具備完善的會(huì)計(jì)規(guī)范評估原則和詳盡的財(cái)會(huì)報(bào)告制度。[29]由于中國保險(xiǎn)市場尚未成熟，保險(xiǎn)業(yè)的自律監(jiān)管尚不完善，尤其是缺乏實(shí)行松散監(jiān)管的財(cái)會(huì)條件，我國目前對外資保險(xiǎn)公司采用的仍是費(fèi)率與償付能力并重的嚴(yán)格監(jiān)管方式。

中國對外資保險(xiǎn)公司的嚴(yán)格監(jiān)管方式，反映了中國保護(hù)民族保險(xiǎn)業(yè)的原則和對進(jìn)一步開放保險(xiǎn)市場的謹(jǐn)慎態(tài)度，這種嚴(yán)格的保險(xiǎn)監(jiān)管方式為中國保險(xiǎn)市場的開放和發(fā)展上了一道“安全閥”。但僅僅如此并不足以應(yīng)對入世的挑戰(zhàn)，還應(yīng)努力健全和完善我國保險(xiǎn)監(jiān)管體系，具體應(yīng)著重注意以下四個(gè)方面：

1、利用GATS協(xié)議的“市場準(zhǔn)入”條款，行使對外國保險(xiǎn)服務(wù)提供者的準(zhǔn)入“甄別權(quán)”。要達(dá)到積極、合理、有效利用外資的目標(biāo)，就必須在準(zhǔn)入環(huán)節(jié)上設(shè)置資質(zhì)要求和業(yè)績要求，積極引入那些資力雄厚、業(yè)績優(yōu)良、財(cái)會(huì)制度健全的外國保險(xiǎn)公司，而將那些資質(zhì)或業(yè)績較差，財(cái)會(huì)制度不健全的外國保險(xiǎn)公司拒之門外。從GATS項(xiàng)下市場準(zhǔn)入的承諾情況來看，大多數(shù)國家均保留著對外資金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入甄別權(quán)，同時(shí)這也是我國維護(hù)自身金融安全的一項(xiàng)必要措施。

2、進(jìn)一步充實(shí)保險(xiǎn)監(jiān)管力量。1998年11月中國保監(jiān)會(huì)的成立，標(biāo)志著我國保險(xiǎn)監(jiān)管在建制上已經(jīng)獨(dú)立化和專門化。但保監(jiān)會(huì)仍存在著人員、網(wǎng)點(diǎn)不足的問題，無法在全國主要誠市形成一個(gè)自足的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，在某些地區(qū)、城市的保險(xiǎn)監(jiān)管還存在空白。加入WTO前后，應(yīng)努力在外資保險(xiǎn)公司集中的城市增設(shè)保監(jiān)會(huì)分支機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管人員，只有這樣才能從人員和機(jī)構(gòu)上保證對外資保險(xiǎn)公司的有效監(jiān)管。

3、完善和創(chuàng)新保險(xiǎn)監(jiān)管方法。在監(jiān)管方法上，現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查應(yīng)雙管齊下。必要時(shí)，可參照國外的三級管理制度，建立外資保險(xiǎn)公司資信等級制度，根據(jù)外資保險(xiǎn)公司資金實(shí)力、經(jīng)營管理水平、經(jīng)濟(jì)效益和遵紀(jì)守法情況，綜合評定其資信等級，并定期予以公布。同時(shí)，還應(yīng)創(chuàng)設(shè)統(tǒng)一的保險(xiǎn)公司報(bào)表體系和科學(xué)的預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)，以求緊密跟蹤檢測保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況，有效地防范和控制保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

4、應(yīng)盡快建立起保險(xiǎn)自律監(jiān)管機(jī)制。實(shí)踐證明，行業(yè)自律作為外部監(jiān)管必要和有益的補(bǔ)充，對于協(xié)調(diào)外部監(jiān)管矛盾，規(guī)范市場競爭秩序具有外部監(jiān)管難以企及的良好效果。我國的保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)雖已正式成立，但相應(yīng)的規(guī)章制度尚未建立，會(huì)員納入程序也未予明確，今后應(yīng)加強(qiáng)和完善其自律職能，尤其應(yīng)將外資保險(xiǎn)公司納入保險(xiǎn)行業(yè)組織中，從行業(yè)自律的層面加強(qiáng)對其的監(jiān)督和規(guī)范。

（四）逐步裁減國內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)的政策性要求，取消外資保險(xiǎn)公司的優(yōu)惠待遇，以國民待遇為目標(biāo)，創(chuàng)造市場主體公平競爭的市場環(huán)境。

雖然GATS對國民待遇的要求并不是一個(gè)強(qiáng)制性、普遍性的義務(wù)，但從市場競爭的要求和WTO的宗旨來看，國民待遇貫徹了平等競爭的理念，應(yīng)成為各國金融服務(wù)業(yè)追求的目標(biāo)。我們不能永遠(yuǎn)停滯在我國作出的既有承諾或限制上，宜根據(jù)國民待遇的要求對現(xiàn)行國內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)待遇水平作相應(yīng)的調(diào)整。

目前我國內(nèi)外資保險(xiǎn)企業(yè)的待遇情況是教為復(fù)雜的：一方面，外資保險(xiǎn)公司享受稅率上的優(yōu)惠待遇，[30]同時(shí)在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和經(jīng)營地域上受到一定的限制；另一方面，內(nèi)資保險(xiǎn)公司在所得稅上負(fù)擔(dān)較重，并承擔(dān)著一些政策性保蘸透度撾?，但又哉槼些险种或某些蒂戲闹O磧蟹苫蚴率瞪系穆⒍暇?，得到各级政府的各种俘Z幀R虼?，现袑扆遇水平的钢\渚幌窶礪勱纈行┭д咚髡諾牡シ餃∠庾時(shí)O展鏡乃笆沼嘔荽瞿敲醇虻ィ？script>WriteZhu（‘31’）；而應(yīng)有一個(gè)相互消長的過程，即一方面要逐漸減少我國對內(nèi)資保險(xiǎn)公司的各種扶持，消除人為的險(xiǎn)種或地域壟斷現(xiàn)象，同時(shí)也要卸下內(nèi)資企業(yè)的政策性保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)，將內(nèi)資保險(xiǎn)企業(yè)完全推向市場，成為真正自主經(jīng)營自負(fù)盈虧的市場主體；另一方面，則需逐步取消外資保險(xiǎn)公司“超國民”的優(yōu)惠待遇，漸次地開放其業(yè)務(wù)和地域經(jīng)營范圍，使其在公平的基礎(chǔ)上參與市場競爭。應(yīng)注意的是，上述兩方面應(yīng)雙管齊下，在此消彼長的動(dòng)態(tài)過程中建立新的平衡，只有這樣，才能實(shí)現(xiàn)真正的國民待遇，營建起公平競爭的市場氛圍。

（五）適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢，加強(qiáng)保險(xiǎn)國際監(jiān)管合作。

外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國市場的動(dòng)因是追逐高額利潤，與發(fā)展中國家引入外資提高本國金融服務(wù)水平的目標(biāo)并不總是一致的。為了謀取更高的利潤，跨國保險(xiǎn)公司往往憑借其全球經(jīng)營戰(zhàn)略和資金、技術(shù)、人才、信息等方面的優(yōu)勢，設(shè)法逃避東道國的監(jiān)管，發(fā)展法律所未規(guī)范的業(yè)務(wù)。而東道國監(jiān)管當(dāng)局由于監(jiān)管技術(shù)落后，監(jiān)管信息閉塞，難以對實(shí)行有效監(jiān)管，因而出現(xiàn)所謂“監(jiān)管落空”的局面，這樣就使發(fā)展中國家的金融安全出現(xiàn)了隱患，而在一定條件下，這種隱患與其他因素結(jié)合在一起，就會(huì)爆發(fā)嚴(yán)重的金融危機(jī)。因此我國必須順應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化的趨勢，積極拓寬與國外保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的交流途徑，加強(qiáng)國際監(jiān)管合作。

加強(qiáng)國際監(jiān)管合作可以通過多種渠道多個(gè)層次進(jìn)行：

首先，我國作為國際保險(xiǎn)監(jiān)管者組織（InternationalAssociationofInsuranceSupervisors）的成員，可以定期參加該組織的會(huì)議和論壇，參與國際保險(xiǎn)規(guī)則的擬定，加強(qiáng)與其他國家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與合作。更重要的是，國際保險(xiǎn)監(jiān)管者組織為各國就某些重大問題（如金融機(jī)構(gòu)的償付能力危機(jī)）進(jìn)行溝通、磋商和處置提供了必要的平臺(tái)，使對突發(fā)危機(jī)和事件的處置更為及時(shí)、有效。國際保險(xiǎn)監(jiān)管者組織還為發(fā)展中國家成員提供必要的培訓(xùn)和資料協(xié)助，這對提高我國監(jiān)管官員的素質(zhì)和保險(xiǎn)監(jiān)管水平是不無裨益的。

其次，我國還可以與外國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽訂雙邊監(jiān)管合作協(xié)議，形成制度化的監(jiān)管合作安排。目前，我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)已先后與新加坡、德國、美國、韓國4個(gè)國家和澳門特別行政區(qū)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽署了保險(xiǎn)監(jiān)管諒解備忘錄。[32]諒解備忘錄的簽署對于加強(qiáng)雙邊保險(xiǎn)業(yè)交流合作，完善高層對話機(jī)制，研討兩國保險(xiǎn)市場的發(fā)展趨勢和監(jiān)管政策的制定，以及推動(dòng)雙方保險(xiǎn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)技術(shù)的交流都將起到積極的促進(jìn)作用。

最后，在沒有多邊或雙邊監(jiān)管協(xié)作的情況下，我國還可以以對等互惠為原則，與其他國家或地區(qū)建立非正式的雙邊磋商或監(jiān)管合作機(jī)制，盡管這種機(jī)制對信息交流、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管責(zé)任分工、必要時(shí)的聯(lián)合行動(dòng)等細(xì)節(jié)問題難以作出具體安排，但在出現(xiàn)償付危機(jī)等緊急情況時(shí)卻能起到至關(guān)重要的作用。