導(dǎo)語(yǔ)：醫(yī)療險(xiǎn)基金長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、天津市基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀

“十一五”期間，天津醫(yī)保事業(yè)發(fā)展迅速。2008年，天津社保局將原塘沽區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)、中央駐津大企業(yè)的職工醫(yī)保納入全市統(tǒng)籌;2009年，在整合新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)保的基礎(chǔ)上，建立了城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度;2010年，建立了與醫(yī)療保險(xiǎn)制度相銜接的醫(yī)療救助制度;2011年又在基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上建立了全民意外傷害附加保險(xiǎn)制度。在保障水平方面，職工醫(yī)保待遇封頂線從4.4萬(wàn)元提高到15萬(wàn)元，大額救助封頂線從15萬(wàn)元提高到30萬(wàn)元，門診特殊病和住院起付線合并，從3000元降低到1700元，社區(qū)醫(yī)院門診報(bào)銷比例從55%提高到75%。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的住院報(bào)銷比例分別達(dá)到80%和60%，百姓醫(yī)保待遇在全國(guó)居較高水平。基金覆蓋面的擴(kuò)大增加了基金繳費(fèi)總額，而保障水平的提高勢(shì)必增加基金的預(yù)期支出，由于基金繳費(fèi)率并沒(méi)有提高，因此基金支出水平的增長(zhǎng)明顯快于基金收入的增長(zhǎng)。2007到2010年，天津市醫(yī)?；鹗杖肽昃鲩L(zhǎng)24%，而支出年均增長(zhǎng)40%。支出增長(zhǎng)快于收入增長(zhǎng)雖然給老百姓帶來(lái)切實(shí)的福利，但卻給基金的長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)，直接的體現(xiàn)就是基金當(dāng)期結(jié)余的減少和累計(jì)結(jié)余的縮水。2007年醫(yī)?；甬?dāng)期結(jié)余12.45億元，2010年銳減到0.9億元，累計(jì)結(jié)余僅夠4.7個(gè)月的基金支付(全國(guó)的平均水平是17.8個(gè)月)。按照這樣的趨勢(shì)，基金將很快面臨收不抵支的困境。而人口老齡化和醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)的大趨勢(shì)必將加速這種危機(jī)的到來(lái)。在現(xiàn)行政策下，退休人口不必向醫(yī)保基金繳費(fèi)，而從醫(yī)療開(kāi)支來(lái)講，老年人的醫(yī)療開(kāi)支又明顯高于年輕人，因此，隨著全社會(huì)老年人口的增多，醫(yī)?；饘⒚媾R無(wú)形的壓力。醫(yī)療費(fèi)用的增長(zhǎng)雖然在近兩年得到一定的控制，但是隨著醫(yī)療技術(shù)的提高和物價(jià)水平的上漲，醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)是一個(gè)必然的趨勢(shì)。醫(yī)?；鹬С霾粩嘣鲩L(zhǎng)，而基金的繳費(fèi)率具有一定的剛性，不宜頻繁變動(dòng)，因此基金的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)控制迫在眉睫。

二、天津市基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

定量測(cè)算基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)，需要考慮基金支出和基金收入兩個(gè)方面?；鹬С龇矫嬷饕婕皡⒈Ｈ似骄t(yī)療費(fèi)用、參保人數(shù)、基金報(bào)銷比例等因素;基金收入主要涉及繳費(fèi)人數(shù)、繳費(fèi)工資、繳費(fèi)率和繳費(fèi)額度等，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)還涉及政府財(cái)政補(bǔ)貼額度。

(一)參保人數(shù)和繳費(fèi)人數(shù)測(cè)算

2010年天津市戶籍人口總數(shù)984.85萬(wàn)人，常住人口1299.29萬(wàn)人(數(shù)據(jù)來(lái)源:《天津統(tǒng)計(jì)年鑒2011》表3－1)，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)470萬(wàn)人，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)490萬(wàn)人(數(shù)據(jù)來(lái)源:天津市人力資源與社會(huì)保障局)，二者之和占戶籍人口總數(shù)的97.48%，占常住人口總數(shù)的73.89%。由于在本市工作的職工都應(yīng)參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，而城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的參保是以戶籍為依據(jù)的，所以我們分別考慮二者的增長(zhǎng)率。假設(shè)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)按照常住人口1995－2010年平均增長(zhǎng)率2.19%增長(zhǎng)，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)按照戶籍人口1995－2010年平均增長(zhǎng)率0.64%增長(zhǎng)，得到未來(lái)20年參保人口的預(yù)測(cè)值(如表1)。按照《天津市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定》，退休職工不用繳費(fèi)，用人單位按照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)之和的9%繳費(fèi)。用人單位繳費(fèi)按照下列標(biāo)準(zhǔn)劃入個(gè)人賬戶:不滿45周歲的職工按照用人單位月人均繳費(fèi)工資的0.8%劃入;年滿45周歲的職工按照用人單位月人均繳費(fèi)工資的1.2%劃入;不滿70周歲的退休人員按照本市職工月人均繳費(fèi)工資的3.8%劃入;年滿70周歲的退休人員按照本市職工月人均繳費(fèi)工資的4.4%劃入。按照國(guó)家規(guī)定，男性退休年齡為60歲，女性工人退休年齡為50歲，女性干部退休年齡為55歲。根據(jù)這些政策中涉及到的年齡門檻，運(yùn)用聯(lián)合國(guó)《世界人口展望2010》中預(yù)測(cè)的分性別、分年齡人口比例，可以得出天津城鎮(zhèn)職工未來(lái)20年內(nèi)關(guān)鍵年齡段的人口數(shù)(假設(shè)20歲參加工作，女性退休年齡為55歲)。按照《天津市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定》，學(xué)生、兒童籌資標(biāo)準(zhǔn)為每人每年個(gè)人繳納50元、政府補(bǔ)助50元。成年居民籌資標(biāo)準(zhǔn)分為三檔，由本人自愿選擇，家庭中符合參保條件的成員(不含學(xué)生、兒童)應(yīng)選擇同一檔次的籌資標(biāo)準(zhǔn):每人每年560元，其中個(gè)人繳納330元、政府補(bǔ)助230元;每人每年350元，其中個(gè)人繳納160元、政府補(bǔ)助190元;每人每年220元，其中個(gè)人繳納60元、政府補(bǔ)助160元(測(cè)算中統(tǒng)一假設(shè)為第二檔)。重度殘疾、享受低保待遇和特殊困難家庭人員以及城鎮(zhèn)低收入家庭60周歲以上的老年人，個(gè)人不繳費(fèi)，政府按照220元繳費(fèi)檔次給予全額補(bǔ)助。根據(jù)這些政策中涉及到的年齡門檻，運(yùn)用聯(lián)合國(guó)《世界人口展望2010》中預(yù)測(cè)的分性別、分年齡人口比例，可以得出天津城鄉(xiāng)居民未來(lái)20年內(nèi)關(guān)鍵年齡段的人口數(shù)(假設(shè)20歲以下為學(xué)生、兒童)。考慮到成年人中城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)大約占到一半，因此對(duì)城鄉(xiāng)居民中成年人口占比進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

(二)繳費(fèi)工資和繳費(fèi)總額測(cè)算

2010年，天津市城鎮(zhèn)就業(yè)單位人均勞動(dòng)報(bào)酬51489元，從1995－2010年，年均增長(zhǎng)14.85%?？紤]到工資增長(zhǎng)受很多其它因素影響，我們做三種工資增長(zhǎng)率假設(shè)，即年均增長(zhǎng)12%，年均增長(zhǎng)13%和年均增長(zhǎng)14.85%，以此作為工資測(cè)算的基礎(chǔ)，測(cè)算城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)2011－2030年的繳費(fèi)總額。城鄉(xiāng)居民按照學(xué)生兒童每人繳費(fèi)100元，成人每人繳費(fèi)350元，60歲以上老人220元(政府補(bǔ)貼)的繳費(fèi)規(guī)則測(cè)算2011－2030年的籌資總額。兩項(xiàng)測(cè)算值加總?cè)绫?。

(三)醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償總額測(cè)算

根據(jù)《中國(guó)衛(wèi)生統(tǒng)計(jì)年鑒2011》，天津市2010年門診病人人均醫(yī)藥費(fèi)用226.9元，出院病人人均醫(yī)藥費(fèi)用11718.7元，醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)門診診療人次數(shù)74971541人次，平均每人5.77次，門診就診率住院治療人數(shù)1093004人，住院率8.41%。從1995－2009年全國(guó)出院病人人均醫(yī)藥費(fèi)用年均增長(zhǎng)9.51%，全國(guó)門診病人人均醫(yī)藥費(fèi)用年均增長(zhǎng)8.92%，參照這些經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)以及相關(guān)文獻(xiàn)資料，我們假設(shè)2011－2030年住院和門診人均醫(yī)藥費(fèi)用年增長(zhǎng)率為10%。假設(shè)參保人群的門診就診率和住院率保持不變。根據(jù)這些數(shù)據(jù)可測(cè)算出2011－2020年門診醫(yī)療費(fèi)用總額和住院醫(yī)療費(fèi)用總額。按照門診報(bào)銷比例60%，住院報(bào)銷比例70%測(cè)算出醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償總額如表3。

(四)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余測(cè)算

根據(jù)三種不同的工資增長(zhǎng)率假設(shè)，得出基金的收入和支出情況如圖1，得出基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余狀況如圖2。從這兩個(gè)圖表中可以看出，當(dāng)工資保持現(xiàn)在的增長(zhǎng)率時(shí)，基本醫(yī)療保障基金在20年內(nèi)可以持續(xù)保持結(jié)余狀態(tài);當(dāng)工資增長(zhǎng)率下降到13%，基金會(huì)在2026年出現(xiàn)虧損，并且虧損規(guī)模逐漸擴(kuò)大;當(dāng)工資增長(zhǎng)率下降到12%，基金會(huì)保持虧損狀態(tài)。

三、結(jié)論與政策建議

對(duì)天津市基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)說(shuō)明，基金經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)是存在的，而且對(duì)工資增長(zhǎng)的敏感程度較高。現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌資體系是以職工工資為基礎(chǔ)的，而城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)籌資體系是定額籌資。這兩種籌資機(jī)制都對(duì)基金的長(zhǎng)期穩(wěn)定存在不利的影響。以職工工資為基礎(chǔ)的籌資機(jī)制面對(duì)人口老齡化的趨勢(shì)，必然會(huì)出現(xiàn)危機(jī)，因?yàn)槔U費(fèi)的人會(huì)越來(lái)越少，而享受待遇不繳費(fèi)的人越來(lái)越多，當(dāng)老齡化發(fā)展到一定程度時(shí)，現(xiàn)有的繳費(fèi)率就不再能滿足籌資的需要。解決這一問(wèn)題有以下幾種方案可以考慮。第一，以基金的長(zhǎng)期平衡為依據(jù)重新對(duì)基金的繳費(fèi)率進(jìn)行精算設(shè)計(jì)，適當(dāng)調(diào)整繳費(fèi)率，增加基金結(jié)余，以備將來(lái)之需。這種方案并不是最佳的方案，因?yàn)槭紫?，增加費(fèi)率會(huì)給職工和用人單位帶來(lái)額外的負(fù)擔(dān)，新費(fèi)率實(shí)施的阻力較大;其次，基金的過(guò)多結(jié)余也給基金的管理和保值增值帶來(lái)壓力，造成不必要的積壓和浪費(fèi)。第二，增加繳費(fèi)年限或者退休人員適當(dāng)繳費(fèi)，退休人員繳費(fèi)部分可以由中央或地方政府給予補(bǔ)貼，也可與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)配合，適當(dāng)提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的年金給付，用于繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。增加繳費(fèi)年限和提高費(fèi)率一樣會(huì)面臨很大的阻力，不是最優(yōu)的方案。退休人員繳費(fèi)并由政府進(jìn)行補(bǔ)貼可以從根本上應(yīng)對(duì)老齡化問(wèn)題。第三，開(kāi)設(shè)特種稅收用于基本醫(yī)療保險(xiǎn)。比如設(shè)置特種增值稅或者對(duì)煙草等影響健康的行業(yè)和汽車等造成環(huán)境污染的企業(yè)征收特別稅，這樣的稅收會(huì)隨著整體經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)而增長(zhǎng)，而不受老齡化的影響，很多世界衛(wèi)生組織成員國(guó)，都正在進(jìn)行類似的嘗試。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的定額繳費(fèi)缺乏穩(wěn)定的增長(zhǎng)機(jī)制，雖然實(shí)踐中每年都有適當(dāng)?shù)纳险{(diào)，但是增長(zhǎng)模式并不規(guī)范。針對(duì)這個(gè)問(wèn)題可以考慮如下解決方式。第一，城鄉(xiāng)居民的繳費(fèi)以居民實(shí)際收入為基礎(chǔ)，按照一定比例征收。城鄉(xiāng)居民的收入核算是一個(gè)難題，但是國(guó)際上也不乏先例，可以參考借鑒。以收入為基礎(chǔ)繳費(fèi)不僅可以建立穩(wěn)定的籌資增長(zhǎng)機(jī)制，而且也有利于增加籌資的公平性。第二，設(shè)計(jì)一套合理的籌資增長(zhǎng)機(jī)制，比如參照經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的某個(gè)指標(biāo)的增速同步增長(zhǎng)。這種方案可以應(yīng)對(duì)籌資需求的逐年增加，但在籌資的公平性上不及上一方案。不論建立何種籌資增長(zhǎng)機(jī)制，加強(qiáng)基金的精算和運(yùn)營(yíng)管理都是十分必要的。另外，還應(yīng)當(dāng)與基金支出控制相結(jié)合，加快支付方式改革，控制醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)，籌資和支付兩個(gè)方面的改革協(xié)調(diào)同步，才能從根本上解決基金長(zhǎng)期支付壓力的問(wèn)題。