導(dǎo)語(yǔ)：存款保險(xiǎn)制度創(chuàng)建思索一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

周小川行長(zhǎng)在2012年人民銀行工作會(huì)議中提出，要把建立存款保險(xiǎn)制度作為今后一個(gè)時(shí)期的十項(xiàng)重要工作之一。這對(duì)于建立健全金融穩(wěn)定機(jī)制，加強(qiáng)宏觀審慎管理，是非常及時(shí)，也是非常必要的。在當(dāng)前形勢(shì)下，加快推出和建立中國(guó)特色存款保險(xiǎn)制度很有必要，這方面還需要加強(qiáng)研究。

一、建立存款保險(xiǎn)制度的現(xiàn)實(shí)環(huán)境和時(shí)機(jī)

目前經(jīng)濟(jì)一體化、金融全球化已經(jīng)深入到我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域的幾乎每一個(gè)方面。盡管學(xué)術(shù)界對(duì)經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化兩個(gè)概念存在分歧。但是我國(guó)金融界認(rèn)為，金融全球化的概念就是指金融活動(dòng)及金融資產(chǎn)和負(fù)債跨越國(guó)界形成全球范圍內(nèi)的金融資源流動(dòng)，金融運(yùn)行的規(guī)則趨于一致，同質(zhì)的金融資產(chǎn)在全球金融市場(chǎng)的價(jià)格趨于等同，形成全球的同一金融價(jià)格。它具體表現(xiàn)為：金融業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)國(guó)際化，金融工具跨國(guó)界流動(dòng)，金融市場(chǎng)的全球化，各國(guó)金融政策趨于一致，交易幣種多樣化，利率相關(guān)化，金融風(fēng)險(xiǎn)蔓延化。金融全球化給發(fā)展中國(guó)家?guī)?lái)空前挑戰(zhàn)，使得發(fā)展中國(guó)家的民族金融業(yè)面臨巨大生存壓力，為國(guó)際熱錢利用發(fā)展中國(guó)家利率匯率改革產(chǎn)生的價(jià)格波動(dòng)乘機(jī)套利，造成金融動(dòng)蕩，同時(shí)使得發(fā)展中國(guó)家金融泡沫化加劇，給發(fā)展中國(guó)家的金融宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管形成巨大挑戰(zhàn)。從目前國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)來(lái)看，美國(guó)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢，歐元區(qū)債務(wù)危機(jī)日趨危殆，受此影響，我國(guó)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)外需萎縮，經(jīng)濟(jì)增速減緩，物價(jià)上漲有增無(wú)減，宏觀調(diào)控難度加大。全國(guó)金融工作會(huì)議明確把防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)作為金融部門的重中之重。這就是作為發(fā)展中國(guó)家的中國(guó)存款保險(xiǎn)制度設(shè)立的現(xiàn)實(shí)國(guó)際環(huán)境。從國(guó)內(nèi)形勢(shì)來(lái)看，目前我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的內(nèi)部條件已經(jīng)基本具備，時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟，主要表現(xiàn)為：一是近幾年來(lái)我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)保持快速健康發(fā)展，金融運(yùn)行基本平穩(wěn)，為存款保險(xiǎn)制度的建立提供了有利的外部環(huán)境。二是包括國(guó)有商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社在內(nèi)的銀行業(yè)改革逐步深化，通過(guò)清理不良資產(chǎn)，補(bǔ)充資本金，歷史包袱得到揚(yáng)棄,為建立存款保險(xiǎn)制度奠定了良好的內(nèi)在基礎(chǔ)。三是金融法制體系逐步完善，《中國(guó)人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》以及《破產(chǎn)法》等的出臺(tái)和實(shí)施，為存款保險(xiǎn)制度的建立和運(yùn)行提供了基本的法律保障。四是中國(guó)銀行業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷改進(jìn)并與國(guó)際接軌，銀行機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)報(bào)告基本趨于真實(shí)，信息披露質(zhì)量和透明度提高。五是監(jiān)管制度逐步完善，一些新的監(jiān)管理念得以引進(jìn)并逐步運(yùn)用，監(jiān)管手段趨于規(guī)范，推動(dòng)商業(yè)銀行充實(shí)資本，建立完善公司化治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，金融安全網(wǎng)開(kāi)始發(fā)揮作用。從歷史情況來(lái)看，我國(guó)政府、專家學(xué)者和金融業(yè)者也都曾有建立存款保險(xiǎn)制度的要求。1993年12月《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》指出，要建立存款保險(xiǎn)基金，保障社會(huì)公眾利益。1997年全國(guó)金融工作會(huì)議提出要研究和籌建全國(guó)性中小金融機(jī)構(gòu)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。人民銀行一直對(duì)存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行理論研究。但是恰遇亞洲金融危機(jī)爆發(fā)，當(dāng)時(shí)時(shí)機(jī)還不成熟。國(guó)家對(duì)市場(chǎng)退出金融機(jī)構(gòu)的儲(chǔ)蓄存款仍然實(shí)行優(yōu)先償付和全額收購(gòu)的原則，以維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。亞洲金融危機(jī)后，社會(huì)保障基金已經(jīng)建立，證券投資者保護(hù)基金也已經(jīng)初步建立。2004年從理論研究轉(zhuǎn)向制度設(shè)計(jì)。2005年4月人民銀行對(duì)存款類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行賬戶機(jī)構(gòu)抽樣調(diào)查，為存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)提供實(shí)證依據(jù)。近年來(lái)受全球金融危機(jī)的影響，政學(xué)界和銀行業(yè)界已經(jīng)感到建立存款保險(xiǎn)制度變得日益緊迫。

二、建立存款保險(xiǎn)制度的現(xiàn)實(shí)意義

存款保險(xiǎn)制度是一個(gè)國(guó)家為了保護(hù)存款人的利益和維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，在銀行倒閉或面臨倒閉時(shí)直接賠付存款人，或?qū)︺y行進(jìn)行救助或處置的制度。目前全世界約有90多個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立了存款保險(xiǎn)體系。主要發(fā)達(dá)國(guó)家如美國(guó)、歐盟、日本、加拿大、澳大利亞等都有比較完善的存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度和中央銀行最后貸款人功能及銀行破產(chǎn)程序以及銀行監(jiān)管綜合體共同構(gòu)成金融安全網(wǎng)的三大基本要素。存款保險(xiǎn)制度首先是由美國(guó)于1829年創(chuàng)立的，當(dāng)時(shí)由各銀行集股成立的紐約安全基金對(duì)紐約的銀行券和存款進(jìn)行擔(dān)保，到1933年受經(jīng)濟(jì)大蕭條影響美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）正式成立，標(biāo)志著現(xiàn)代存款保險(xiǎn)制度誕生了。它建立七十多年來(lái)，經(jīng)歷了多次規(guī)模巨大的金融危機(jī)的考驗(yàn)。存款保險(xiǎn)制度作為金融安全網(wǎng)的重要組成部分，對(duì)于保護(hù)存款人利益，提高社會(huì)公眾對(duì)銀行體系的信心，維護(hù)金融穩(wěn)定有著非常重要的作用?，F(xiàn)在越來(lái)越多的國(guó)家和地區(qū)開(kāi)始建立存款保險(xiǎn)制度。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融逐步融入國(guó)際體系，如何充分借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)建立適合中國(guó)國(guó)情的存款保險(xiǎn)制度，對(duì)于進(jìn)一步完善我國(guó)金融體系具有十分重要的意義。建立存款保險(xiǎn)制度十分必要。新中國(guó)成立以來(lái)，國(guó)家實(shí)際上實(shí)行的是隱性的不可掌控的存款擔(dān)保政策，也就是說(shuō)，國(guó)家以擔(dān)保人的名義，對(duì)所有存款進(jìn)行無(wú)限責(zé)任的擔(dān)保。法律上雖然沒(méi)有對(duì)存款清償次序作出規(guī)定，但是當(dāng)銀行破產(chǎn)時(shí)均是優(yōu)先兌付居民存款，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行甚至充當(dāng)隱性最后貸款人的角色。這樣的國(guó)家隱性擔(dān)保的確對(duì)保護(hù)居民利益、維護(hù)經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。但是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和逐步完善，國(guó)家隱性擔(dān)保的弊端日趨明顯。主要體現(xiàn)在銀行經(jīng)營(yíng)者、存款人、存款最終使用者都錯(cuò)誤地認(rèn)為銀行是國(guó)家的，國(guó)家不會(huì)倒閉，銀行當(dāng)然也不會(huì)倒閉，因此存款是最保險(xiǎn)的。事實(shí)上我們過(guò)去也是這樣宣傳所謂“大馬不死”神話的。但是當(dāng)某一個(gè)銀行發(fā)生倒閉時(shí)，特別容易造成誘發(fā)性心理恐慌，極易引起全局性惡性反應(yīng)，所謂銀行風(fēng)險(xiǎn)“傳染效應(yīng)”（ContagionEffect）。而一旦這種反應(yīng)發(fā)生，銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)出現(xiàn)，就意味著沒(méi)有任何技術(shù)手段進(jìn)行救助，將會(huì)給國(guó)家和個(gè)人造成不可挽回的損失。2008年美國(guó)次貸危機(jī)就是非常生動(dòng)的現(xiàn)實(shí)例子。因此，這種隱性國(guó)家擔(dān)保必須盡快轉(zhuǎn)為顯性的可掌控的存款保險(xiǎn)制度。所謂顯性存款保險(xiǎn)制度，就是有專門法律法規(guī)對(duì)存款保險(xiǎn)的范圍、保險(xiǎn)對(duì)象、保險(xiǎn)金額等進(jìn)行明確的規(guī)定，用非常確定的制度來(lái)保護(hù)融資來(lái)源，當(dāng)投保的存款機(jī)構(gòu)面臨擠兌危機(jī)或者系統(tǒng)性銀行危機(jī)時(shí)，對(duì)投保的存款金融機(jī)構(gòu)存款進(jìn)行全額或部分賠償，同時(shí)也賠償存款人。建立存款保險(xiǎn)制度具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。首先，建立存款保險(xiǎn)制度是深化中國(guó)金融體制改革的需要，可以大大促進(jìn)銀行業(yè)改革，加快現(xiàn)代金融進(jìn)程，使商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)更加公平，使得存款金融體系變得更加安全。也可以轉(zhuǎn)而促進(jìn)金融改革的穩(wěn)健進(jìn)行。第二，設(shè)計(jì)良好、可掌控的存款保險(xiǎn)制度可以有效保護(hù)中小存款人的利益。第三，存款保險(xiǎn)制度可以增強(qiáng)債權(quán)人和大額存款人對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和市場(chǎng)約束，有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)。第四，建立存款保險(xiǎn)制度可以提高公眾信心、防范存款擠提事件和系統(tǒng)性金融危機(jī)發(fā)生。第五，建立存款保險(xiǎn)制度是規(guī)范我國(guó)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制的需要。

三、存款保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

（一）組織形式。根據(jù)出資方式不同，組織形式有三種：一是由政府出資設(shè)立公營(yíng)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，即官方模式，美國(guó)、英國(guó)、加拿大屬于此種。二是由政府和金融機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立公私合營(yíng)的混合型存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。所謂的官銀模式。日本存款保險(xiǎn)公司由政府、日本銀行和民間商業(yè)銀行共同出資。三是由金融同業(yè)出資設(shè)立行業(yè)性的民營(yíng)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，非官方模式，法國(guó)、德國(guó)、意大利等采用這一模式。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不以贏利為目的，具有一定的監(jiān)管功能。

（二）保險(xiǎn)方式。有強(qiáng)制方式、自愿方式、強(qiáng)制和自愿相結(jié)合方式三種。法國(guó)和德國(guó)采取自愿方式，即銀行可以自愿決定是否參加投保，這種方法具有一定選擇性，但導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)較好的金融機(jī)構(gòu)不參加保險(xiǎn)，難以達(dá)到保險(xiǎn)制度理想效果。英國(guó)、日本、加拿大實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)。美國(guó)則采取強(qiáng)制與自愿相結(jié)合方式，美國(guó)法律規(guī)定，凡是美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備體系的銀行都必須參加美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的存款保險(xiǎn)，非聯(lián)邦儲(chǔ)備體系的州銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)可以自愿參加存款保險(xiǎn)。美國(guó)98%以上的商業(yè)銀行都參加了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)。

（三）承保范圍。許多國(guó)家只對(duì)小額存款人進(jìn)行保護(hù)，存款保險(xiǎn)的范圍一般不包括金融機(jī)構(gòu)存款、政府存款、外幣存款。

（四）保險(xiǎn)額度。一般的存款保險(xiǎn)制度都按存款賬戶限額保險(xiǎn)。1934年美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司賠付額僅限于每位存款人2500美元，半年后為5000美元，1950年為1萬(wàn)美元，1966年15000美元，1969年2萬(wàn)美元，1974年4萬(wàn)美元，1980年10萬(wàn)美元，2006年美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司將所有存款賬戶保險(xiǎn)限額提高到10萬(wàn)美元，對(duì)退休金還進(jìn)行額外保障，規(guī)定退休金賬戶最高賠付25萬(wàn)美元。日本存款保險(xiǎn)的最高限額是1000萬(wàn)日元本金加利息。歐盟最低存款保險(xiǎn)上限限額2萬(wàn)歐元。1999年全世界存款保額的平均水平是人均GDP的3倍。歐洲1.6倍，非洲6.2倍，亞洲4.0倍，中東3.4倍，西半球3.2倍。瑞士0.37倍最低。這種限額的方式對(duì)于限額內(nèi)的小額存款人十分有利，同時(shí)也促進(jìn)了大額存款人對(duì)銀行資信程度進(jìn)行審慎選擇。

（五）存款保險(xiǎn)的費(fèi)率。存款保險(xiǎn)有統(tǒng)一費(fèi)率和差別費(fèi)率，根據(jù)各行風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、經(jīng)濟(jì)狀況等因素設(shè)定不同的保險(xiǎn)費(fèi)率可以促進(jìn)銀行加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，可以實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)意義上的公平。

（六）存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能。主要是保險(xiǎn)基金的籌集和管理，對(duì)存款人進(jìn)行賠付，這是保險(xiǎn)最基本職能。主要包括：監(jiān)管職能，即對(duì)投保金融機(jī)構(gòu)的實(shí)力、清償能力、信貸質(zhì)量、盈余狀況及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力進(jìn)行監(jiān)管，各投保金融機(jī)構(gòu)必須定期報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等，并無(wú)條件地接受不定期檢查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并阻止金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。

四、設(shè)計(jì)我國(guó)存款保險(xiǎn)制度必須考慮的幾個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

任何制度的設(shè)計(jì)好比是量體裁衣，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度也必須根據(jù)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融和社會(huì)發(fā)展的實(shí)際來(lái)量身定制。因此有幾個(gè)問(wèn)題必須考慮進(jìn)去。一是中國(guó)是一個(gè)發(fā)展中的國(guó)家，2007年GDP為3.2萬(wàn)億美元，人均不到2500美元。2011年，我國(guó)GDP是7.5萬(wàn)億美元，人均5300美元左右。這個(gè)水平在世界排名是非?？亢蟮?。這說(shuō)明我國(guó)經(jīng)濟(jì)總量雖然位居第二，居美國(guó)之后，但是經(jīng)濟(jì)水平仍然比較低下。同時(shí)中國(guó)居民儲(chǔ)蓄率近幾年一直保持在40%左右，儲(chǔ)蓄總額的年增長(zhǎng)率15%左右。就是說(shuō)我國(guó)銀行業(yè)承擔(dān)了非常大的負(fù)債，建立切合實(shí)際的存款保險(xiǎn)制度顯得尤為迫切。二是中國(guó)還處于社會(huì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，法律機(jī)制還不完備、嚴(yán)密。有法律還必須正常運(yùn)作，這是法律存在的真正意義。存款保險(xiǎn)制度在何種法律狀態(tài)下運(yùn)行，金融監(jiān)管部門如何配合協(xié)調(diào)，存款保險(xiǎn)制度作為一種金融監(jiān)管政策本身應(yīng)該管到何種程度，這些問(wèn)題都是必須認(rèn)真研究的。三是金融安全網(wǎng)還很不完備、監(jiān)管還比較粗放。目前我國(guó)已經(jīng)成立了銀行業(yè)監(jiān)督管理、證券監(jiān)管、保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)和中央銀行調(diào)控監(jiān)管制度，但是這些機(jī)構(gòu)和制度如何協(xié)調(diào)運(yùn)作，如何發(fā)揮綜合效力，是值得好好研究的重大問(wèn)題?，F(xiàn)有的金融監(jiān)管網(wǎng)還有很多不完善的地方，監(jiān)管還比較粗放，因此要通過(guò)建立更加具體更加嚴(yán)密的金融監(jiān)管制度，編織起疏而不漏的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，將大大小小的金融風(fēng)險(xiǎn)置于強(qiáng)有力的掌控之中。四是四大國(guó)有商業(yè)銀行占絕對(duì)主導(dǎo)地位。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，1999年末全國(guó)金融資產(chǎn)中，四大國(guó)有商業(yè)銀行占69%，其他商業(yè)銀行占9%，農(nóng)村信用社占9%，其他金融機(jī)構(gòu)占8%，城市信用社占5%。根據(jù)《中國(guó)金融年鑒2007》統(tǒng)計(jì)，2006年這個(gè)比例分別是55%、27%、7.9%、2.4%和0.4%。政策性銀行占7.3%。數(shù)據(jù)說(shuō)明雖然國(guó)有商業(yè)銀行總體占比略有下降，但是仍然是銀行業(yè)中的巨無(wú)霸。五是中國(guó)各地區(qū)情況差別巨大。中國(guó)幅員遼闊，經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不平衡，東中西差別、城鄉(xiāng)差別非常大，制定政策應(yīng)該全面兼顧，實(shí)施過(guò)程應(yīng)該循序漸進(jìn)。照搬照抄西方制度，急躁冒進(jìn)，不可能取得成功。六是應(yīng)該用發(fā)展的眼光來(lái)制定政策。也就是說(shuō)，目前我國(guó)仍然是發(fā)展中國(guó)家，但是任何事物都是不斷變化的。要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的做法，適當(dāng)留有余地，使得存款保險(xiǎn)制度在一定的時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定適用。七是我國(guó)社會(huì)保障制度尚不完備。在存款保險(xiǎn)制度目標(biāo)選擇上，應(yīng)該從戰(zhàn)略高度來(lái)認(rèn)識(shí)它的意義，既要設(shè)計(jì)存款保險(xiǎn)制度又要帶有社會(huì)保障制度的戰(zhàn)略保障色彩，對(duì)小額存款人和存款類金融機(jī)構(gòu)采取同等保護(hù)政策作為存款保險(xiǎn)目標(biāo)，既保護(hù)鳥(niǎo)巢又保護(hù)鳥(niǎo)蛋，不至于傾巢之下沒(méi)有完卵。

五、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的架構(gòu)設(shè)想

（一）關(guān)于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)和職能。目前世界各國(guó)的存款保險(xiǎn)制度種類：一種是所謂付款箱式管理制度（Paybox），它是指僅在銀行倒閉或破產(chǎn)以后賠付存款人債權(quán)，沒(méi)有監(jiān)管或者干預(yù)金融機(jī)構(gòu)的權(quán)力。它的特征是：在銀行關(guān)閉或破產(chǎn)時(shí)發(fā)揮作用；直接成本較低；在銀行危機(jī)中始終處于被動(dòng)地位。早期的加拿大、芬蘭、希臘、愛(ài)爾蘭、盧森堡、荷蘭、葡萄牙、英國(guó)、瑞典屬于此類。另一種是所謂風(fēng)險(xiǎn)管理制度，其中又分為成本最小化制度（LeastCostSystem）和風(fēng)險(xiǎn)最小化制度（RiskMinimisers）。成本最小化制度（LeastCostSystem）具有三大特征，一是信息披露要求嚴(yán)格，重復(fù)審核，信息要求全面，要求資產(chǎn)價(jià)格最大化，盡量減少賠付。二是擁有一定風(fēng)險(xiǎn)處置能力?？梢越槿朐缙诘木戎椭亟M。三是成本最小化管理功能和權(quán)力只能在銀行關(guān)閉或破產(chǎn)以后產(chǎn)生，并不能預(yù)先防止。丹麥、西班牙、意大利屬于此類。風(fēng)險(xiǎn)最小化制度（RiskMinimisers）則具有五個(gè)特點(diǎn)，

1.同時(shí)擁有存款機(jī)構(gòu)關(guān)閉或破產(chǎn)之前和之后的風(fēng)險(xiǎn)管理功能和權(quán)力。

2.需要一定的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人力資源配置。

3.由于存在較大授權(quán)往往具有更多委托問(wèn)題。

4.存在一定的機(jī)構(gòu)協(xié)作問(wèn)題。

5.具有更加有效的激勵(lì)機(jī)制。

典型的就是美國(guó)，F(xiàn)DIC具有財(cái)務(wù)援助權(quán)、補(bǔ)充檢查權(quán)“、及時(shí)糾正”（PAC）權(quán)“、收購(gòu)與承接”（P&A）權(quán)?；谏鲜銮闆r，我認(rèn)為我國(guó)選擇風(fēng)險(xiǎn)管理制度而且選擇風(fēng)險(xiǎn)最小化模式比較合適。具體機(jī)構(gòu)設(shè)置根據(jù)前面介紹有官辦、官銀合辦、銀行自辦三種模式?？紤]到中國(guó)權(quán)力運(yùn)作模式，應(yīng)該設(shè)置成類似于銀監(jiān)會(huì)的具有行政管理職能的事業(yè)型機(jī)構(gòu)。可以設(shè)計(jì)成存款保險(xiǎn)管理委員會(huì)，具有一定行政管理職能的全民事業(yè)單位。主要負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管（具有補(bǔ)充檢查權(quán)、及時(shí)糾正權(quán)、財(cái)務(wù)援助權(quán)）、存款保險(xiǎn)基金的征收、賠付和運(yùn)用。對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)和損失情況進(jìn)行檢查，并參加問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的撤銷和破產(chǎn)清算工作。

（二）必須實(shí)行強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)。所有存款類金融機(jī)構(gòu)都實(shí)行保險(xiǎn)，包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行、中外合作制銀行。這些銀行的境外分支機(jī)構(gòu)要充分考慮到駐在國(guó)的金融制度。外資銀行如何具體實(shí)施應(yīng)該根據(jù)國(guó)際規(guī)則進(jìn)行具體研究，但是總的指導(dǎo)思想是應(yīng)該能保盡保，不要留下隱患。

（三）存款保險(xiǎn)基金的來(lái)源。主要是金融機(jī)構(gòu)繳納的存款保險(xiǎn)費(fèi)。人民銀行或中央財(cái)政可投入一定數(shù)量的初始資金。從投保金融機(jī)構(gòu)清算財(cái)產(chǎn)中的受償所得也歸于存款保險(xiǎn)基金。在始建立后的過(guò)渡時(shí)期內(nèi)，可建立一個(gè)特殊資金通道籌措資金。

（四）最高賠付限額問(wèn)題。人民銀行2005年四月份作了一個(gè)調(diào)查，存款10萬(wàn)元以下賬戶占全部賬戶的98%左右，存款總額約占調(diào)查賬戶存款總額的30%。這個(gè)調(diào)查比較真實(shí)地反映了我國(guó)存款實(shí)際情況。根據(jù)這個(gè)調(diào)查，同時(shí)借鑒1999年國(guó)際賠付限額和人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總額比例關(guān)系是3倍，歐洲是1.6倍，亞洲是4倍，美國(guó)是10萬(wàn)美元，我國(guó)最高賠付限額應(yīng)該定在4到5倍左右比較合適。就是說(shuō)存款保險(xiǎn)賠付限額是人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的4到5倍，超過(guò)國(guó)際平均水平1到2倍。按照2007年人均GDP2500美元計(jì)算，應(yīng)該是1萬(wàn)到1.25萬(wàn)美元。按照當(dāng)年匯率計(jì)算應(yīng)該是人民幣10萬(wàn)元。如果按照2011年人均5300美元計(jì)算，按最近匯率換算，按5倍計(jì)算就是2.65萬(wàn)美元，大約是17萬(wàn)元人民幣。如果按照購(gòu)買力計(jì)算，這個(gè)限額還是頗有說(shuō)服力的。

（五）關(guān)于差別費(fèi)率。存款保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算分為簡(jiǎn)單的差異保費(fèi)制度和風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)制度兩種。簡(jiǎn)單的差異保費(fèi)制度是根據(jù)投保的存款金融機(jī)構(gòu)情況體現(xiàn)出一定的差異化，但是保費(fèi)差異基礎(chǔ)或標(biāo)準(zhǔn)比較簡(jiǎn)單，符合中國(guó)金融機(jī)構(gòu)面廣量多、千差萬(wàn)別的實(shí)際，比較容易被這些金融機(jī)構(gòu)所接受。它的好處是有利于盡快建立存款保險(xiǎn)制度，有利于投保機(jī)構(gòu)接受，減少風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)爭(zhēng)議，有利于準(zhǔn)確反映當(dāng)前銀行監(jiān)管水平，為風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)差異保費(fèi)制度的建立打下基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)制度主要是考慮城鄉(xiāng)信用社風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和承受能力，合理確定保費(fèi)水平。風(fēng)險(xiǎn)管理水平和公司治理結(jié)構(gòu)比較完善的國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行首先實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，取得經(jīng)驗(yàn)以后逐步推開(kāi)。在風(fēng)險(xiǎn)制度下信息披露比較規(guī)范，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)投保的存款金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)調(diào)整保費(fèi)。我們根據(jù)上述情況認(rèn)為，可以先實(shí)行簡(jiǎn)單差異保費(fèi)制度，在摸索出實(shí)際經(jīng)驗(yàn)以后，再來(lái)實(shí)行與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤的差別費(fèi)率，高風(fēng)險(xiǎn)高費(fèi)率，低風(fēng)險(xiǎn)低費(fèi)率。同時(shí)充分考慮大銀行利益，考慮資產(chǎn)規(guī)模不同也實(shí)行差別費(fèi)率。

（六）關(guān)于制度實(shí)施的過(guò)渡期問(wèn)題。建立存款保險(xiǎn)制度是一項(xiàng)全新的工程，要充分考慮銀行業(yè)特別是城鄉(xiāng)中小銀行對(duì)保費(fèi)的承受能力，為此中國(guó)在建立存款保險(xiǎn)制度時(shí)應(yīng)該考慮若干年的過(guò)渡期。在過(guò)渡期內(nèi)，《存款保險(xiǎn)條例》，建立存款保險(xiǎn)基金，初步建立起存款保險(xiǎn)制度的組織框架，積累相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，深化金融體制改革，逐步完善法律法規(guī)，加快問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)處置，對(duì)存款人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育，公布取消國(guó)家隱性擔(dān)保的時(shí)間表。在條件成熟時(shí)設(shè)立完全獨(dú)立的存款保險(xiǎn)公司。