2014年，防汛物資科在處領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各部門(mén)大力支持與配合下，緊緊圍繞全處和公司中心開(kāi)展工作，結(jié)合實(shí)際，履行職能，創(chuàng)新思路，狠抓落實(shí)，圓滿完成了年初制定的各項(xiàng)工作目標(biāo)和任務(wù)，切實(shí)做好了防洪預(yù)案編制、防汛物資儲(chǔ)備落實(shí)以及防洪風(fēng)險(xiǎn)圖的繪制工作，進(jìn)一步夯實(shí)了防訊工作的基礎(chǔ)，為確保安全度汛，以及國(guó)家和人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全做出了積極的貢獻(xiàn)。現(xiàn)將一年來(lái)各項(xiàng)重點(diǎn)工作開(kāi)展情況總結(jié)如下：

一、強(qiáng)化規(guī)范，防訊物資管理水平得到新提升

今年以來(lái)，我科進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)防汛物資的管理，確保防汛物資安全儲(chǔ)備，在防汛期間能及時(shí)、高效的進(jìn)行調(diào)運(yùn)。

在汛期到來(lái)之前，為了使防汛物資的保管更加安全，調(diào)運(yùn)更加合理。我們對(duì)指導(dǎo)各單位對(duì)防汛物資進(jìn)行了分類(lèi)登記，專(zhuān)人管理，做到賬物相符。并完善了物資進(jìn)出庫(kù)的手續(xù)，使物資進(jìn)出庫(kù)更加規(guī)范。同時(shí)協(xié)助各單位制定了防汛物資倉(cāng)庫(kù)管理制度，對(duì)倉(cāng)庫(kù)值班人員提出了明確的要求，并在庫(kù)房?jī)?nèi)張貼了倉(cāng)庫(kù)管理制度和明顯的防火標(biāo)志，確保防汛物資的安全和調(diào)運(yùn)。同時(shí)我們提出了“防汛物資安全儲(chǔ)備、規(guī)范管理、及時(shí)調(diào)運(yùn)”管理的口號(hào)，并制做了橫幅懸掛在庫(kù)房?jī)?nèi)，更好的激勵(lì)了職工的工作責(zé)任感，為防汛搶險(xiǎn)工作提供了有力了后勤保障支撐。

防汛物資儲(chǔ)備是一項(xiàng)十分重要的工作。雖然平時(shí)的工作量并不大，但卻是“養(yǎng)兵千日，用兵一時(shí)”的工作。它是在汛期能否戰(zhàn)勝洪水的重要物資保證。為此，我們每個(gè)人都在思想上高度重視，從領(lǐng)導(dǎo)到每一個(gè)職工時(shí)刻都緊繃著這根弦。我們深深的懂得，只有平時(shí)將工作做的細(xì)致、扎實(shí)了，才有可能保證關(guān)鍵時(shí)刻萬(wàn)無(wú)一失。為此，我們除了指導(dǎo)各單位做好應(yīng)做的倉(cāng)庫(kù)防火、防盜工作以外，還制定了一套防汛期間物資調(diào)運(yùn)的預(yù)案，并經(jīng)常對(duì)各單位的防汛物資進(jìn)行檢查，及時(shí)對(duì)缺損的物資進(jìn)行添補(bǔ)。同時(shí)要求各單位對(duì)倉(cāng)庫(kù)裝卸機(jī)械進(jìn)行定期的維修保養(yǎng)，保證能在使用時(shí)不出故障，確保防汛期間物資調(diào)運(yùn)暢通無(wú)阻。

二、加強(qiáng)防范，防供應(yīng)急體系建設(shè)取得新突破

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)政治理論水平和思想道德素質(zhì)

我始終把加強(qiáng)思想政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)放在自身建設(shè)的首位。我重點(diǎn)是學(xué)習(xí)政治理論知識(shí)、業(yè)務(wù)知識(shí)，把學(xué)習(xí)當(dāng)作提高政治素質(zhì)、辦事能力、領(lǐng)導(dǎo)水平的需要和要求，同時(shí)向經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志學(xué)，細(xì)心學(xué)習(xí)他人長(zhǎng)處，改正自己不足。在業(yè)務(wù)知識(shí)上，我重點(diǎn)是學(xué)習(xí)《物資管理》、《倉(cāng)儲(chǔ)管理》、《機(jī)械知識(shí)》等進(jìn)行了深入透徹的學(xué)習(xí)和掌握，不斷提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二、注重求真務(wù)實(shí)，不斷提高自身的工作能力

一年來(lái)，我以強(qiáng)烈的事業(yè)心和高度的責(zé)任感，全身心的投入工作，認(rèn)真履行自己的職責(zé)。一方面承擔(dān)了物資管理科大量的常規(guī)工作，不斷加強(qiáng)物資管理制度建設(shè)，加大職工隊(duì)伍管理力度，認(rèn)真開(kāi)展物資管理各項(xiàng)工作，不斷提升優(yōu)質(zhì)服務(wù)管理水平；另一方面完成了各項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)，以自己的辛勤工作不斷提升物資管理工作的水平，樹(shù)立了勤奮好學(xué)、清正廉潔的物資管理科的形象。

三、敬業(yè)愛(ài)崗，勤奮工作，不斷取得新進(jìn)展

一年來(lái)，本人以高度的責(zé)任心對(duì)工作負(fù)責(zé)，注重細(xì)節(jié)，不斷學(xué)習(xí)各種新精神和要求，做好部門(mén)基礎(chǔ)管理和綜合管理工作，完成了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和任務(wù)。

一、20**年工作回顧

1、各項(xiàng)指標(biāo)完成情況

（一）各項(xiàng)指標(biāo)完成情況

2、主要原輔材料產(chǎn)成品進(jìn)庫(kù)、發(fā)出情況

（1）主要原輔材料進(jìn)庫(kù)和發(fā)出

（2）產(chǎn)成品進(jìn)庫(kù)、發(fā)出情況

一年來(lái)，我們按照公司年初確定的目標(biāo)任務(wù)，以質(zhì)量治理體系為標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化部分內(nèi)部治理，在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各部分、企業(yè)的團(tuán)結(jié)協(xié)作下，在產(chǎn)業(yè)公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)以及xx團(tuán)體和各業(yè)務(wù)對(duì)口單位的大力支持下，物資治理科在各方面均取得了一定的進(jìn)步。為總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出不足，現(xiàn)將一年來(lái)的工作做如下總結(jié)：

一、20**年工作回顧

1、各項(xiàng)指標(biāo)完成情況

（一）各項(xiàng)指標(biāo)完成情況

2、主要原輔材料產(chǎn)成品進(jìn)庫(kù)、發(fā)出情況

（1）主要原輔材料進(jìn)庫(kù)和發(fā)出

已經(jīng)過(guò)半，散裝事業(yè)部物資科嚴(yán)格按照公司年初會(huì)議提出的控制好物資集中采購(gòu)和降低成本的要求和思路，積極推動(dòng)ERP軟件升級(jí)工作，認(rèn)真落實(shí)利庫(kù)事宜。在各位領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，在朋友們的通力協(xié)作中，我們按照公司高起點(diǎn)、高水平、高標(biāo)準(zhǔn)的要求，今年上半年基本完成生產(chǎn)任務(wù)。

現(xiàn)簡(jiǎn)要總結(jié)如下：

一、工作成績(jī)

（一）在公司物資管理上，我們嚴(yán)格按照生產(chǎn)計(jì)劃，以公司質(zhì)量管理體系為標(biāo)準(zhǔn)，不斷規(guī)范物資管理程序；有效控制物資儲(chǔ)備定額，建立自上而下的責(zé)任制；從物資驗(yàn)收入庫(kù)、登記上帳、儲(chǔ)存管理到發(fā)放使用、盤(pán)存報(bào)表等都程序化，圓滿完成了生產(chǎn)計(jì)劃賦于我們的物資收發(fā)任務(wù)。

2011年1-6月完成收發(fā)任務(wù)。其中鋼材入出庫(kù)5350.3噸，配套件入庫(kù)1961121.29元、出庫(kù)57979087.88元，為生產(chǎn)下料1391.2噸，利庫(kù)322142.46元。

（二）在學(xué)習(xí)、落實(shí)公司ERP軟件的升級(jí)，我們有意識(shí)的進(jìn)行了部門(mén)崗位職責(zé)、倉(cāng)庫(kù)管理、規(guī)范物資帳目和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，從而進(jìn)一步增強(qiáng)了部門(mén)員工的業(yè)務(wù)能力，提高了工作質(zhì)量。

為做好物資采購(gòu)管理工作，提高物資采購(gòu)管理工作的效率和質(zhì)量，為全段生產(chǎn)工作提供物資保障，現(xiàn)對(duì)材料科的物資人才隊(duì)伍及工作現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)研，有關(guān)調(diào)研情況報(bào)告如下：

一、物資人才隊(duì)伍及工作現(xiàn)狀

材料科現(xiàn)有人員五名，其中科長(zhǎng)1人、材料員2人、管庫(kù)工2人，平均年齡48歲。目前材料科承擔(dān)三條線路等八個(gè)車(chē)間及三個(gè)公司的日常生產(chǎn)所需材料的采購(gòu)供應(yīng)和配送工作，其中房建維修設(shè)備換算總量為200萬(wàn)h㎡,給水設(shè)備換算總量為2400公里。2012年共完成物資采購(gòu)任務(wù)萬(wàn)元，2013年1至7月己完成物資采購(gòu)任務(wù)萬(wàn)元，占年度計(jì)劃的37%。

二、物資采購(gòu)管理中存在的問(wèn)題

1、物資人才隊(duì)伍不能適應(yīng)物資采購(gòu)管理工作的需要。一是人手不夠，現(xiàn)有材料科五名人員難以承擔(dān)當(dāng)前繁重復(fù)雜的物資采購(gòu)和物資配送工作。二是材料科人員平均年齡48歲，已經(jīng)處于老化階段，需要配備年輕人員，才能適應(yīng)物資采購(gòu)管理發(fā)展的需要。

2、配送滯后現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。由于存在點(diǎn)多線多及加上零星采購(gòu)等諸多問(wèn)題，給材料科物資采購(gòu)工作帶來(lái)很大困難，造成物資配送滯后現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，影響了段生產(chǎn)工作的正常進(jìn)行。

為了解決某廠物資計(jì)劃管理存在的問(wèn)題，為了物資計(jì)劃管理向集約化、科學(xué)化方向發(fā)展，應(yīng)努力實(shí)施以下改進(jìn)措施：1.科學(xué)編制物資計(jì)劃。物資計(jì)劃的編制是物資管理的首要工作，計(jì)劃編制應(yīng)清晰劃分物資需用計(jì)劃與物資采購(gòu)計(jì)劃的不同原則，按各自要求執(zhí)行編制工作。物資需用計(jì)劃是由各使用單位、部門(mén)按編制原則和要求編制，各單位、部門(mén)應(yīng)按照當(dāng)期下達(dá)的生產(chǎn)或檢修任務(wù)量、對(duì)所轄物資存放點(diǎn)的庫(kù)存進(jìn)行利庫(kù)后，合理編制月度需用計(jì)劃。月度需用計(jì)劃的總金額原則上不能超過(guò)本單位、部門(mén)材料費(fèi)承包指標(biāo)的80%，剩余20%作為月度補(bǔ)充需用計(jì)劃的資金費(fèi)用。除非有特殊原因，需經(jīng)主管廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能增加計(jì)劃。物資采購(gòu)計(jì)劃則由供應(yīng)科根據(jù)審核后的需用計(jì)劃，綜合考慮諸多因素而編制。供應(yīng)科的分管計(jì)劃員應(yīng)依據(jù)月度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃、材料費(fèi)分解指標(biāo)、同期物資消耗情況、平衡利庫(kù)、合理儲(chǔ)備等情況，綜合編制采購(gòu)計(jì)劃。2.嚴(yán)格審核物資計(jì)劃。物資計(jì)劃編制后，嚴(yán)格的審核是成本控制、節(jié)約資金的保障。為改變物資計(jì)劃編制的被動(dòng)性，對(duì)物資采購(gòu)計(jì)劃的匯審應(yīng)放置在突出的位置，目的在于控制物資計(jì)劃的數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格。為此，應(yīng)組建專(zhuān)門(mén)的匯審團(tuán)隊(duì)，由廠分管領(lǐng)導(dǎo)、供應(yīng)科長(zhǎng)、生產(chǎn)車(chē)間主任、計(jì)劃員等共同參加匯審，各司其職，使計(jì)劃匯審向制度化邁進(jìn)。計(jì)劃員著重對(duì)物資計(jì)劃的編制依據(jù)進(jìn)行說(shuō)明，其他領(lǐng)導(dǎo)主要負(fù)責(zé)物資計(jì)劃的分析研究，以保證生產(chǎn)和安全用料、節(jié)約物資消耗為審核原則，從中查找不必要的物資采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)過(guò)修改、論證，最后由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字、批準(zhǔn)執(zhí)行。3.加強(qiáng)物資計(jì)劃執(zhí)行的跟蹤反饋。供應(yīng)科接到物資公司的采購(gòu)訂單后，計(jì)劃員應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)各種物資的到貨情況，尤其是生產(chǎn)急用件與重要物資，計(jì)劃員更要時(shí)刻監(jiān)督物資運(yùn)送和供應(yīng)，詳細(xì)記錄物資計(jì)劃的到貨時(shí)間、供需協(xié)調(diào)情況。供應(yīng)科應(yīng)積極應(yīng)用ERP信息化管理的科學(xué)方法，提高物資計(jì)劃管理的工作效率。每月月底計(jì)劃員對(duì)本月物資計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果匯總統(tǒng)計(jì)，編制統(tǒng)計(jì)報(bào)告，對(duì)未能完成的計(jì)劃進(jìn)行分析說(shuō)明。并將統(tǒng)計(jì)報(bào)告于廠務(wù)系統(tǒng)，便于車(chē)間了解計(jì)劃完成情況，可有效避免計(jì)劃的重復(fù)上報(bào)；對(duì)超過(guò)計(jì)劃的物資消耗情況提出預(yù)警。由廠分管領(lǐng)導(dǎo)、供應(yīng)科、各需求單位和部門(mén)負(fù)責(zé)人等根據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，共同分析物資計(jì)劃的準(zhǔn)確性與及時(shí)性，從中挖掘計(jì)劃執(zhí)行中的問(wèn)題，以便不斷改進(jìn)物資計(jì)劃管理。4.編制修舊利廢月度計(jì)劃，建立修舊利廢臺(tái)賬，建立修舊利廢信息庫(kù)，由供應(yīng)科通過(guò)廠務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行公開(kāi)，并在全廠范圍內(nèi)調(diào)劑使用，可有效降低材料成本。修舊利廢計(jì)劃以保障安全生產(chǎn)，物盡所需、物盡其用、節(jié)約降耗、挖潛增效為前提，與物資需求計(jì)劃形成互補(bǔ)。各車(chē)間應(yīng)按廠下達(dá)的修舊利廢指標(biāo)，按月量化分解，編制修舊利廢計(jì)劃，建立修舊利廢臺(tái)賬。修舊利廢物品不僅指由本車(chē)間修復(fù)、改代可以復(fù)用的物資，還應(yīng)包含：大中型修理、技術(shù)更新淘汰更換下來(lái)的設(shè)備、配件、材料；或閑置、廢棄的設(shè)備等，如防爆電機(jī)置換下來(lái)的普通電機(jī)、由電動(dòng)閥門(mén)置換下來(lái)普通閘閥等。5.建立物資計(jì)劃管理的績(jī)效機(jī)制。物資計(jì)劃管理工作的發(fā)展不僅僅是供應(yīng)科的職責(zé)，更是與各需求單位、部門(mén)密不可分的。應(yīng)積極建立以績(jī)效為核心的管理機(jī)制，將提升物資計(jì)劃管理集約性、前瞻性的任務(wù)落實(shí)到各個(gè)單位和部門(mén)，科學(xué)考評(píng)各單位、部門(mén)計(jì)劃編制和執(zhí)行工作。（1）采購(gòu)計(jì)劃的物資倉(cāng)儲(chǔ)方式分為：庫(kù)存（到貨入庫(kù)）、直發(fā)（到貨入庫(kù)后立即領(lǐng)用、辦理出庫(kù)進(jìn)入生產(chǎn)成本），原則上不允許直發(fā)物資進(jìn)入庫(kù)存管理。

使用單位對(duì)所提報(bào)和確認(rèn)后的采購(gòu)計(jì)劃內(nèi)容承擔(dān)責(zé)任。對(duì)生產(chǎn)費(fèi)用采購(gòu)的物資，在到貨后的倉(cāng)儲(chǔ)時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月；對(duì)年度投資費(fèi)用采購(gòu)的物資，到貨后必須在當(dāng)年內(nèi)消耗使用完畢。由供應(yīng)科負(fù)責(zé)每季度對(duì)庫(kù)存超過(guò)6個(gè)月未使用的物資形成報(bào)告，如發(fā)生所購(gòu)物資到貨入庫(kù)后超過(guò)規(guī)定期限未領(lǐng)用而造成超儲(chǔ)積壓的，按超儲(chǔ)積壓物資金額的50%對(duì)提報(bào)單位進(jìn)行考核；超儲(chǔ)積壓物資金額較大或情節(jié)較為嚴(yán)重，按集團(tuán)公司或廠的有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)車(chē)間及相關(guān)人員責(zé)任。因編制采購(gòu)計(jì)劃不科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)或不負(fù)責(zé)任造成的重復(fù)采購(gòu)的物資直接進(jìn)入庫(kù)存管理，產(chǎn)生新的超儲(chǔ)積壓，由供應(yīng)科分管業(yè)務(wù)員及保管員承擔(dān)責(zé)任。按《儲(chǔ)備資金管理考核辦法》進(jìn)行處置。對(duì)超儲(chǔ)積壓物資的金額較大或情節(jié)較為嚴(yán)重的，按集團(tuán)公司或廠的有關(guān)規(guī)定追究供應(yīng)科及相關(guān)人員責(zé)任。（2）將各單位、部門(mén)計(jì)劃編報(bào)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、臨時(shí)計(jì)劃次數(shù)、物資領(lǐng)用等納入日常考核。對(duì)于通過(guò)集約化管理、減少物資計(jì)劃的單位、部門(mén)，應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)，物資需用計(jì)劃低于材料費(fèi)計(jì)劃指標(biāo)時(shí)，按節(jié)支額計(jì)算，每1000元獎(jiǎng)勵(lì)0.1分；反之，對(duì)于長(zhǎng)期材料費(fèi)超耗嚴(yán)重、物資計(jì)劃編制遲遲得不到改善的單位和部門(mén)，物資需用計(jì)劃超材料費(fèi)計(jì)劃指標(biāo)時(shí)，按超出額計(jì)算，每1000元扣罰0.2分，并予以通報(bào)批評(píng)。對(duì)材料費(fèi)節(jié)約、超支的單位實(shí)行月度滾動(dòng)獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰，材料費(fèi)節(jié)支的單位按節(jié)約額的5%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)材料費(fèi)超支的單位按照該單位材料費(fèi)計(jì)劃指標(biāo)，在當(dāng)月績(jī)效考核中，每超1%~5%（含5%）扣0.50分，每超6%~10%（含10%）扣1.00分，并按超支額的5%扣罰績(jī)效獎(jiǎng)。材料費(fèi)可以滾動(dòng)累計(jì)使用，以累計(jì)數(shù)進(jìn)行考核，實(shí)行月度考核，月度兌現(xiàn)。對(duì)節(jié)支獎(jiǎng)勵(lì)的單位每季度發(fā)放一次。（3）為了保證修舊利廢活動(dòng)的大力開(kāi)展，提高全員參與的積極性，對(duì)完成當(dāng)月修舊利廢計(jì)劃指標(biāo)好的車(chē)間進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)當(dāng)月完不成計(jì)劃指標(biāo)的車(chē)間，按照修舊利廢考核標(biāo)準(zhǔn)納入廠當(dāng)月績(jī)效考核。年終評(píng)選出修舊利廢先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，并對(duì)修舊利廢活動(dòng)中成績(jī)突出的車(chē)間和個(gè)人進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)。應(yīng)充分發(fā)揮計(jì)劃管理在物資管理中的“龍頭”作用，全面提升物資計(jì)劃管理的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性，使供應(yīng)科和各需求單位、部門(mén)形成責(zé)任共同體，推動(dòng)物資計(jì)劃管理步入良性循環(huán)的發(fā)展軌道。

本文作者：王臘仙工作單位：太西洗煤廠

一、建立物資管理責(zé)任機(jī)制，優(yōu)化審計(jì)監(jiān)控環(huán)境。

物資采購(gòu)管理作為企業(yè)節(jié)約挖潛、降低成本的重要途徑，始終是集團(tuán)決策層關(guān)注和著力的一個(gè)重要方面，并把著力點(diǎn)放在內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督控制之中，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的管理責(zé)任，放權(quán)支持，優(yōu)化審計(jì)環(huán)境。一是設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)職人員，把價(jià)格管理提到重要位置。公司成立專(zhuān)職審計(jì)科，通過(guò)公開(kāi)招考，從各部門(mén)、各單位中選拔了5名業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強(qiáng)、敢于大膽負(fù)責(zé)的人員充實(shí)到審計(jì)崗位。審計(jì)科在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)及物資采購(gòu)審計(jì)管理，直接向總經(jīng)理匯報(bào)工作，并提出建議。日常工作中，公司領(lǐng)導(dǎo)給予審計(jì)科有力的領(lǐng)導(dǎo)支持，要求各部門(mén)、各單位無(wú)條件配合審計(jì)科的監(jiān)督檢查；凡是未經(jīng)審計(jì)科審簽的開(kāi)支票據(jù)，總經(jīng)理拒絕簽字報(bào)銷(xiāo)；同時(shí)公司還不斷提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，經(jīng)常選派內(nèi)審人員參加省、市舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。這些措施為比價(jià)采購(gòu)工作的順利實(shí)施提供了強(qiáng)有力的組織保證。二是建立科學(xué)的物資采購(gòu)控制程序。制定了《采購(gòu)計(jì)劃編制與計(jì)劃審查審批規(guī)定》、《采購(gòu)價(jià)格擬訂與組織采購(gòu)規(guī)定》、《采購(gòu)價(jià)格審計(jì)與進(jìn)貨質(zhì)量檢驗(yàn)驗(yàn)收規(guī)定》、《采購(gòu)價(jià)格和質(zhì)量方面出現(xiàn)爭(zhēng)議的處理規(guī)定》等十幾個(gè)規(guī)定，形成了從計(jì)劃制定、實(shí)施采購(gòu)，到進(jìn)貨驗(yàn)收及使用的一套系統(tǒng)、科學(xué)的管理控制程序，使物資采購(gòu)管理工作有章可循、有據(jù)可依。三是明確物資采購(gòu)管理職責(zé)。公司賦予審計(jì)科采購(gòu)監(jiān)督方面充分的權(quán)力，并明確審計(jì)的職責(zé)：除了負(fù)責(zé)對(duì)公司各所屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)外，主要負(fù)責(zé)公司采購(gòu)物資的價(jià)格審計(jì)、質(zhì)量檢驗(yàn)和數(shù)量核對(duì)；負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門(mén)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，掌握控制物資采購(gòu)價(jià)格；負(fù)責(zé)公司一切經(jīng)濟(jì)合同的管理及合同的合法性合規(guī)性審計(jì)；參與公司設(shè)備及大宗物資招標(biāo)采購(gòu)評(píng)審。審計(jì)的權(quán)限：對(duì)各子公司及所屬部門(mén)采購(gòu)的一切物資的價(jià)格、質(zhì)量和數(shù)量有審計(jì)權(quán)；對(duì)價(jià)格審計(jì)結(jié)果的處理有建議權(quán)。集團(tuán)公司所采購(gòu)的一切物資、設(shè)備、配件、低值易耗品、辦公用品、醫(yī)藥品等必須經(jīng)過(guò)審計(jì)，沒(méi)有經(jīng)過(guò)審計(jì)的，沒(méi)有價(jià)審人簽章、質(zhì)檢人簽字的票據(jù)不付款，以保證審計(jì)科在比價(jià)采購(gòu)管理監(jiān)督中的中樞作用。

二、建立全程審計(jì)控制機(jī)制，降低物資采購(gòu)成本。

（一）建立物資價(jià)格信息庫(kù)，隨時(shí)掌握市場(chǎng)行情。要做好物資采購(gòu)管理與審計(jì)，首先必須要熟悉各類(lèi)物資知識(shí)全面掌握市場(chǎng)價(jià)格行情。為此，我們?cè)诩訌?qiáng)礦山常用物資知識(shí)學(xué)習(xí)的同時(shí)，注意廣泛收集各類(lèi)物資的市場(chǎng)信息，并建立了系統(tǒng)的物資價(jià)格信息搜集網(wǎng)絡(luò)和價(jià)格信息庫(kù)，形成多渠道的價(jià)格信息來(lái)源，為物資采購(gòu)管理提供充足的參考資料。針對(duì)黃金礦山需要的機(jī)械設(shè)備專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)，生產(chǎn)廠家遍及全國(guó)，價(jià)格咨詢和市場(chǎng)調(diào)查又不可能親自到所有的生產(chǎn)廠家的情況。在實(shí)踐中，采用了電話咨詢等簡(jiǎn)便易行的方式，收到了良好效果。在價(jià)格咨詢之前，首先做好充分的準(zhǔn)備，歸納所需咨詢的內(nèi)容和需了解的情況，并掌握一定的談判技巧，使對(duì)方在確信你要購(gòu)買(mǎi)他的產(chǎn)品的情況下，才能得到你所需要的真實(shí)信息資料。近年來(lái)，公司對(duì)價(jià)格實(shí)行計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理，將搜集的有關(guān)價(jià)格信息進(jìn)行加工整理，建成了價(jià)格信息資料庫(kù)和信息管理臺(tái)帳，為價(jià)格審計(jì)提供依據(jù)。同時(shí)，我們還不斷拓展信息庫(kù)的作用，根據(jù)管理需要和子公司的要求，及時(shí)將掌握的有關(guān)信息通報(bào)給各有關(guān)部門(mén)和子公司，達(dá)到信息共享，及時(shí)地為子公司提供信息服務(wù)和價(jià)格服務(wù)，使內(nèi)審工作由審計(jì)監(jiān)督管理向?qū)徲?jì)管理服務(wù)上轉(zhuǎn)變。

（二）嚴(yán)把"三關(guān)"，實(shí)行價(jià)格審計(jì)事前、事中與事后全過(guò)程監(jiān)控。公司價(jià)格審計(jì)初期一直采用的是事后審計(jì)方法，即物資采購(gòu)部門(mén)在已經(jīng)完成采購(gòu)工作后，將購(gòu)進(jìn)的物資價(jià)格拿到審計(jì)科進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)科根據(jù)掌握的價(jià)格情況進(jìn)行價(jià)格控制，對(duì)價(jià)格不掌握的只有待市場(chǎng)調(diào)查，待市場(chǎng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后往往為時(shí)已晚。過(guò)去曾經(jīng)發(fā)生過(guò)一件事情，對(duì)審計(jì)工作觸動(dòng)較大。當(dāng)時(shí)，公司井下生產(chǎn)需用一種材料，近地沒(méi)有生產(chǎn)廠家，供應(yīng)部門(mén)在不了解該材料價(jià)格的情況下,便委托本市一供應(yīng)商供貨，供貨價(jià)格為8500.00元/噸,在一次結(jié)算3噸，金額達(dá)25500.00元時(shí)被發(fā)現(xiàn)，我們懷疑價(jià)格有誤，組織人員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)供貨價(jià)格是市場(chǎng)價(jià)格的4倍多，由于此次工作上的失誤，使原物資供應(yīng)部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人引咎辭職，此事不僅給公司造成不應(yīng)有的損失，也使內(nèi)審工作處于非常被動(dòng)和尷尬的局面。隨著審計(jì)工作的深入開(kāi)展，我們逐步發(fā)現(xiàn)，在物資采購(gòu)審計(jì)工作上僅僅依靠事后審計(jì)是不夠的，必須在物資采購(gòu)前期就能通過(guò)審計(jì)得到控制。為此，通過(guò)不斷探索，不斷地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，我們推出了"事前控制、物資采購(gòu)價(jià)格預(yù)審制度和事后審計(jì)相結(jié)合"的審計(jì)方法。嚴(yán)把"三關(guān)"：一是把好事前控制關(guān)。公司各類(lèi)物資采購(gòu)計(jì)劃的審批權(quán)最終放在審計(jì)科，審計(jì)科能夠提前了解物資采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃或公司招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目，利用信息庫(kù)資料結(jié)合即時(shí)市場(chǎng)調(diào)查，提前掌握和控制所購(gòu)物資市場(chǎng)價(jià)格，對(duì)掌握的市場(chǎng)價(jià)格通報(bào)有關(guān)部門(mén)，為采購(gòu)工作提供價(jià)格審計(jì)依據(jù)。二是把好采購(gòu)價(jià)格前期預(yù)審關(guān)。就是物資采購(gòu)部門(mén)在完成采購(gòu)工作后，在發(fā)票未結(jié)算之前，將供應(yīng)商所定價(jià)格報(bào)到審計(jì)科，審計(jì)科根據(jù)掌握的市場(chǎng)價(jià)格情況逐項(xiàng)進(jìn)行審查，重新核定價(jià)格，最終結(jié)算價(jià)格以審計(jì)核定的價(jià)格為準(zhǔn)。采用價(jià)格預(yù)審方法不僅強(qiáng)化了采購(gòu)前期的價(jià)格管理，使采購(gòu)價(jià)格高的問(wèn)題消滅在萌芽中，而且保證了公司采購(gòu)價(jià)格得到較好地控制。三是把好事后審計(jì)關(guān)。在正確運(yùn)用事前控制與采購(gòu)價(jià)格前期預(yù)審方法的同時(shí)，仍然不放松事后審計(jì)，不定期組織人員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，隨時(shí)掌握市場(chǎng)行情，及時(shí)發(fā)現(xiàn)物資采購(gòu)的漏洞，引以為戒、防漏堵漏，彌補(bǔ)事前控制和事中審計(jì)可能出現(xiàn)的過(guò)失，使公司價(jià)格管理形成了一套科學(xué)的管理體系。公司物資采購(gòu)價(jià)格平均降幅達(dá)15%以上，醫(yī)藥采購(gòu)價(jià)格較市場(chǎng)價(jià)格平均降幅達(dá)25%以上。

（三）設(shè)備、大宗物資實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)制。由業(yè)務(wù)主管部門(mén)提報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)計(jì)劃要詳細(xì)注明：招標(biāo)項(xiàng)目、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求、供貨時(shí)間要求等，并擬好招標(biāo)書(shū)一并報(bào)到總工程師辦公室。再由總工程師辦公室牽頭組織有關(guān)部門(mén)參加，總工程師主持對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審議，審議無(wú)異議后，將招標(biāo)書(shū)發(fā)到各供貨單位由其競(jìng)標(biāo)，擇優(yōu)定貨。僅2012年，審計(jì)參與設(shè)備、大宗采購(gòu)招投標(biāo)16項(xiàng)，僅此可為公司節(jié)約資金130萬(wàn)元，不僅節(jié)約大量資金，而且大大地提高了公司價(jià)格管理的透明度。今年，審計(jì)科與公司銷(xiāo)售部門(mén)共同操作，對(duì)副產(chǎn)品硫精礦進(jìn)行競(jìng)標(biāo)銷(xiāo)售。本年度已進(jìn)行競(jìng)標(biāo)銷(xiāo)售2次，第一次銷(xiāo)售價(jià)格由基價(jià)110元/噸，提高到128元/噸，第二次銷(xiāo)售價(jià)格由基價(jià)128元/噸，提高到155元/噸。僅此，月增加經(jīng)濟(jì)效益3-4萬(wàn)元，收到較好的管理效果。礦山使用的鋼球，自納入招標(biāo)采購(gòu)管理以來(lái),選礦處理礦石鋼球單耗由原來(lái)的8.64元/噸降到4.10元/噸，氰化鋼球單耗由原來(lái)的25.92元/噸降到17.00元/噸，僅此每年節(jié)約資金近70萬(wàn)元。

為進(jìn)一步深入了解和準(zhǔn)確掌握XX及所屬單位的物資管理情況，根據(jù)《財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查工作實(shí)施方案》的安排，實(shí)物資產(chǎn)檢查小組于12月6日至17日，對(duì)器械庫(kù)及下屬介入醫(yī)學(xué)科、手術(shù)室、消毒供應(yīng)室三個(gè)二級(jí)庫(kù)房、藥庫(kù)、藥品服務(wù)部、營(yíng)具及材料庫(kù)、被服庫(kù)、辦公用品庫(kù)、營(yíng)養(yǎng)一室等10個(gè)單位的物資管理情況進(jìn)行了檢查。各業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查工作給予了高度重視和積極配合，各物資管理單位進(jìn)行了充分自查，撰寫(xiě)了自查報(bào)告和填制了統(tǒng)計(jì)表格?，F(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：

一、基本情況

（一）檢查實(shí)施情況

實(shí)物資產(chǎn)檢查的重點(diǎn)為物資采購(gòu)計(jì)劃及預(yù)算管理情況、物資采購(gòu)招投標(biāo)和合同簽訂情況、物資庫(kù)存情況、物資出入庫(kù)管理情況、物資管理制度及執(zhí)行情況等。此次財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查政策性強(qiáng)、時(shí)間緊迫、標(biāo)準(zhǔn)要求高，檢查前，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了XX財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查工作方案和相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，做了充分的資料準(zhǔn)備和作業(yè)準(zhǔn)備；檢查中，我們嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，認(rèn)真按照實(shí)施方案開(kāi)展工作，確保了此次檢查的有效進(jìn)行。

我們利用10個(gè)工作日的時(shí)間，對(duì)器械庫(kù)、藥庫(kù)、營(yíng)具及材料庫(kù)、被服庫(kù)、營(yíng)養(yǎng)一室等10個(gè)單位的物資管理情況進(jìn)行了檢查，主要開(kāi)展了以下工作：一是為科學(xué)籌劃工作，增強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)檢查的針對(duì)性，我們組成了實(shí)物資產(chǎn)檢查小組，制定了詳細(xì)、周密的工作方案和統(tǒng)計(jì)表格，并召開(kāi)了準(zhǔn)備工作會(huì)進(jìn)行工作部署和分工。二是為考核物資采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行情況，我們查閱了財(cái)務(wù)科的經(jīng)費(fèi)預(yù)算和各業(yè)務(wù)部門(mén)的分項(xiàng)預(yù)算，分析了采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行情況。三是為考查物資采購(gòu)的實(shí)施情況，檢查了物資采購(gòu)招投標(biāo)文書(shū)、談判記錄和合同文本，填制了相關(guān)統(tǒng)計(jì)表格。四是為檢查物資庫(kù)存管理情況，我們抽查盤(pán)點(diǎn)了10個(gè)庫(kù)房的53個(gè)品種的物資，審查賬實(shí)是否相符。五是為考查物資管理制度體系建設(shè)情況，我們檢查了各物資管理單位的制度制定及執(zhí)行情況。六是為考查物資入庫(kù)管理情況，我們從財(cái)務(wù)科查閱了物資采購(gòu)的原始發(fā)票和數(shù)據(jù)，與物資管理單位的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行了對(duì)比分析。七是為考查物資出庫(kù)管理情況，我們從各物資管理部門(mén)查閱了物資發(fā)放的原始憑證與數(shù)據(jù)，深入到病房、制劑室、發(fā)熱門(mén)診等物資消耗使用部門(mén)進(jìn)行了核對(duì)查實(shí)。八是找相關(guān)工作人員了解了物資管理情況。

（二）物資采購(gòu)預(yù)算及執(zhí)行情況

某煤礦關(guān)于加強(qiáng)工礦物資防盜管理的補(bǔ)充規(guī)定

一、保衛(wèi)科要積極配合公安機(jī)關(guān)，加大各類(lèi)案件的偵破力度，從嚴(yán)、從快、從重打擊各類(lèi)盜竊行為，有效控制盜竊案件的發(fā)生。對(duì)一般盜竊案件，必須在一個(gè)月的時(shí)間內(nèi)偵破，否則：

（一）對(duì)在一個(gè)月以內(nèi)沒(méi)有偵破的，罰保衛(wèi)科500元，對(duì)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)再各罰100元；

（二）兩個(gè)月以內(nèi)仍沒(méi)有偵破的，按盜竊物資損失額的50％對(duì)保衛(wèi)科進(jìn)行罰款，并對(duì)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)各罰200元；

（三）若提前發(fā)現(xiàn)或案發(fā)后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)偵破，并挽回?fù)p失的，礦將按規(guī)定給予一定的嘉獎(jiǎng)。

二、各單位應(yīng)嚴(yán)格按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)分管誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)直管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，逐級(jí)落實(shí)工礦物資管理責(zé)任。哪個(gè)單位丟失物品，哪個(gè)單位負(fù)責(zé)全額賠償，同時(shí)：