2014年，防汛物資科在處領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各部門大力支持與配合下，緊緊圍繞全處和公司中心開展工作，結(jié)合實(shí)際，履行職能，創(chuàng)新思路，狠抓落實(shí)，圓滿完成了年初制定的各項(xiàng)工作目標(biāo)和任務(wù)，切實(shí)做好了防洪預(yù)案編制、防汛物資儲備落實(shí)以及防洪風(fēng)險圖的繪制工作，進(jìn)一步夯實(shí)了防訊工作的基礎(chǔ)，為確保安全度汛，以及國家和人民群眾生命財產(chǎn)安全做出了積極的貢獻(xiàn)?，F(xiàn)將一年來各項(xiàng)重點(diǎn)工作開展情況總結(jié)如下：

一、強(qiáng)化規(guī)范，防訊物資管理水平得到新提升

今年以來，我科進(jìn)一步加強(qiáng)了對防汛物資的管理，確保防汛物資安全儲備，在防汛期間能及時、高效的進(jìn)行調(diào)運(yùn)。

在汛期到來之前，為了使防汛物資的保管更加安全，調(diào)運(yùn)更加合理。我們對指導(dǎo)各單位對防汛物資進(jìn)行了分類登記，專人管理，做到賬物相符。并完善了物資進(jìn)出庫的手續(xù)，使物資進(jìn)出庫更加規(guī)范。同時協(xié)助各單位制定了防汛物資倉庫管理制度，對倉庫值班人員提出了明確的要求，并在庫房內(nèi)張貼了倉庫管理制度和明顯的防火標(biāo)志，確保防汛物資的安全和調(diào)運(yùn)。同時我們提出了“防汛物資安全儲備、規(guī)范管理、及時調(diào)運(yùn)”管理的口號，并制做了橫幅懸掛在庫房內(nèi)，更好的激勵了職工的工作責(zé)任感，為防汛搶險工作提供了有力了后勤保障支撐。

防汛物資儲備是一項(xiàng)十分重要的工作。雖然平時的工作量并不大，但卻是“養(yǎng)兵千日，用兵一時”的工作。它是在汛期能否戰(zhàn)勝洪水的重要物資保證。為此，我們每個人都在思想上高度重視，從領(lǐng)導(dǎo)到每一個職工時刻都緊繃著這根弦。我們深深的懂得，只有平時將工作做的細(xì)致、扎實(shí)了，才有可能保證關(guān)鍵時刻萬無一失。為此，我們除了指導(dǎo)各單位做好應(yīng)做的倉庫防火、防盜工作以外，還制定了一套防汛期間物資調(diào)運(yùn)的預(yù)案，并經(jīng)常對各單位的防汛物資進(jìn)行檢查，及時對缺損的物資進(jìn)行添補(bǔ)。同時要求各單位對倉庫裝卸機(jī)械進(jìn)行定期的維修保養(yǎng)，保證能在使用時不出故障，確保防汛期間物資調(diào)運(yùn)暢通無阻。

二、加強(qiáng)防范，防供應(yīng)急體系建設(shè)取得新突破

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)政治理論水平和思想道德素質(zhì)

我始終把加強(qiáng)思想政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)放在自身建設(shè)的首位。我重點(diǎn)是學(xué)習(xí)政治理論知識、業(yè)務(wù)知識，把學(xué)習(xí)當(dāng)作提高政治素質(zhì)、辦事能力、領(lǐng)導(dǎo)水平的需要和要求，同時向經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志學(xué)，細(xì)心學(xué)習(xí)他人長處，改正自己不足。在業(yè)務(wù)知識上，我重點(diǎn)是學(xué)習(xí)《物資管理》、《倉儲管理》、《機(jī)械知識》等進(jìn)行了深入透徹的學(xué)習(xí)和掌握，不斷提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二、注重求真務(wù)實(shí)，不斷提高自身的工作能力

一年來，我以強(qiáng)烈的事業(yè)心和高度的責(zé)任感，全身心的投入工作，認(rèn)真履行自己的職責(zé)。一方面承擔(dān)了物資管理科大量的常規(guī)工作，不斷加強(qiáng)物資管理制度建設(shè)，加大職工隊(duì)伍管理力度，認(rèn)真開展物資管理各項(xiàng)工作，不斷提升優(yōu)質(zhì)服務(wù)管理水平；另一方面完成了各項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)，以自己的辛勤工作不斷提升物資管理工作的水平，樹立了勤奮好學(xué)、清正廉潔的物資管理科的形象。

三、敬業(yè)愛崗，勤奮工作，不斷取得新進(jìn)展

一年來，本人以高度的責(zé)任心對工作負(fù)責(zé)，注重細(xì)節(jié)，不斷學(xué)習(xí)各種新精神和要求，做好部門基礎(chǔ)管理和綜合管理工作，完成了公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和任務(wù)。

一、20**年工作回顧

1、各項(xiàng)指標(biāo)完成情況

（一）各項(xiàng)指標(biāo)完成情況

2、主要原輔材料產(chǎn)成品進(jìn)庫、發(fā)出情況

（1）主要原輔材料進(jìn)庫和發(fā)出

（2）產(chǎn)成品進(jìn)庫、發(fā)出情況

一年來，我們按照公司年初確定的目標(biāo)任務(wù)，以質(zhì)量治理體系為標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化部分內(nèi)部治理，在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各部分、企業(yè)的團(tuán)結(jié)協(xié)作下，在產(chǎn)業(yè)公司各級領(lǐng)導(dǎo)以及xx團(tuán)體和各業(yè)務(wù)對口單位的大力支持下，物資治理科在各方面均取得了一定的進(jìn)步。為總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出不足，現(xiàn)將一年來的工作做如下總結(jié)：

一、20**年工作回顧

1、各項(xiàng)指標(biāo)完成情況

（一）各項(xiàng)指標(biāo)完成情況

2、主要原輔材料產(chǎn)成品進(jìn)庫、發(fā)出情況

（1）主要原輔材料進(jìn)庫和發(fā)出

已經(jīng)過半，散裝事業(yè)部物資科嚴(yán)格按照公司年初會議提出的控制好物資集中采購和降低成本的要求和思路，積極推動ERP軟件升級工作，認(rèn)真落實(shí)利庫事宜。在各位領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，在朋友們的通力協(xié)作中，我們按照公司高起點(diǎn)、高水平、高標(biāo)準(zhǔn)的要求，今年上半年基本完成生產(chǎn)任務(wù)。

現(xiàn)簡要總結(jié)如下：

一、工作成績

（一）在公司物資管理上，我們嚴(yán)格按照生產(chǎn)計劃，以公司質(zhì)量管理體系為標(biāo)準(zhǔn)，不斷規(guī)范物資管理程序；有效控制物資儲備定額，建立自上而下的責(zé)任制；從物資驗(yàn)收入庫、登記上帳、儲存管理到發(fā)放使用、盤存報表等都程序化，圓滿完成了生產(chǎn)計劃賦于我們的物資收發(fā)任務(wù)。

2011年1-6月完成收發(fā)任務(wù)。其中鋼材入出庫5350.3噸，配套件入庫1961121.29元、出庫57979087.88元，為生產(chǎn)下料1391.2噸，利庫322142.46元。

（二）在學(xué)習(xí)、落實(shí)公司ERP軟件的升級，我們有意識的進(jìn)行了部門崗位職責(zé)、倉庫管理、規(guī)范物資帳目和統(tǒng)計報表等進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，從而進(jìn)一步增強(qiáng)了部門員工的業(yè)務(wù)能力，提高了工作質(zhì)量。

為做好物資采購管理工作，提高物資采購管理工作的效率和質(zhì)量，為全段生產(chǎn)工作提供物資保障，現(xiàn)對材料科的物資人才隊(duì)伍及工作現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)研，有關(guān)調(diào)研情況報告如下：

一、物資人才隊(duì)伍及工作現(xiàn)狀

材料科現(xiàn)有人員五名，其中科長1人、材料員2人、管庫工2人，平均年齡48歲。目前材料科承擔(dān)三條線路等八個車間及三個公司的日常生產(chǎn)所需材料的采購供應(yīng)和配送工作，其中房建維修設(shè)備換算總量為200萬h㎡,給水設(shè)備換算總量為2400公里。2012年共完成物資采購任務(wù)萬元，2013年1至7月己完成物資采購任務(wù)萬元，占年度計劃的37%。

二、物資采購管理中存在的問題

1、物資人才隊(duì)伍不能適應(yīng)物資采購管理工作的需要。一是人手不夠，現(xiàn)有材料科五名人員難以承擔(dān)當(dāng)前繁重復(fù)雜的物資采購和物資配送工作。二是材料科人員平均年齡48歲，已經(jīng)處于老化階段，需要配備年輕人員，才能適應(yīng)物資采購管理發(fā)展的需要。

2、配送滯后現(xiàn)象時有發(fā)生。由于存在點(diǎn)多線多及加上零星采購等諸多問題，給材料科物資采購工作帶來很大困難，造成物資配送滯后現(xiàn)象時有發(fā)生，影響了段生產(chǎn)工作的正常進(jìn)行。

為了解決某廠物資計劃管理存在的問題，為了物資計劃管理向集約化、科學(xué)化方向發(fā)展，應(yīng)努力實(shí)施以下改進(jìn)措施：1.科學(xué)編制物資計劃。物資計劃的編制是物資管理的首要工作，計劃編制應(yīng)清晰劃分物資需用計劃與物資采購計劃的不同原則，按各自要求執(zhí)行編制工作。物資需用計劃是由各使用單位、部門按編制原則和要求編制，各單位、部門應(yīng)按照當(dāng)期下達(dá)的生產(chǎn)或檢修任務(wù)量、對所轄物資存放點(diǎn)的庫存進(jìn)行利庫后，合理編制月度需用計劃。月度需用計劃的總金額原則上不能超過本單位、部門材料費(fèi)承包指標(biāo)的80%，剩余20%作為月度補(bǔ)充需用計劃的資金費(fèi)用。除非有特殊原因，需經(jīng)主管廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能增加計劃。物資采購計劃則由供應(yīng)科根據(jù)審核后的需用計劃，綜合考慮諸多因素而編制。供應(yīng)科的分管計劃員應(yīng)依據(jù)月度生產(chǎn)作業(yè)計劃、材料費(fèi)分解指標(biāo)、同期物資消耗情況、平衡利庫、合理儲備等情況，綜合編制采購計劃。2.嚴(yán)格審核物資計劃。物資計劃編制后，嚴(yán)格的審核是成本控制、節(jié)約資金的保障。為改變物資計劃編制的被動性，對物資采購計劃的匯審應(yīng)放置在突出的位置，目的在于控制物資計劃的數(shù)量、質(zhì)量和價格。為此，應(yīng)組建專門的匯審團(tuán)隊(duì)，由廠分管領(lǐng)導(dǎo)、供應(yīng)科長、生產(chǎn)車間主任、計劃員等共同參加匯審，各司其職，使計劃匯審向制度化邁進(jìn)。計劃員著重對物資計劃的編制依據(jù)進(jìn)行說明，其他領(lǐng)導(dǎo)主要負(fù)責(zé)物資計劃的分析研究，以保證生產(chǎn)和安全用料、節(jié)約物資消耗為審核原則，從中查找不必要的物資采購計劃，經(jīng)過修改、論證，最后由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字、批準(zhǔn)執(zhí)行。3.加強(qiáng)物資計劃執(zhí)行的跟蹤反饋。供應(yīng)科接到物資公司的采購訂單后，計劃員應(yīng)及時跟進(jìn)各種物資的到貨情況，尤其是生產(chǎn)急用件與重要物資，計劃員更要時刻監(jiān)督物資運(yùn)送和供應(yīng)，詳細(xì)記錄物資計劃的到貨時間、供需協(xié)調(diào)情況。供應(yīng)科應(yīng)積極應(yīng)用ERP信息化管理的科學(xué)方法，提高物資計劃管理的工作效率。每月月底計劃員對本月物資計劃的執(zhí)行結(jié)果匯總統(tǒng)計，編制統(tǒng)計報告，對未能完成的計劃進(jìn)行分析說明。并將統(tǒng)計報告于廠務(wù)系統(tǒng)，便于車間了解計劃完成情況，可有效避免計劃的重復(fù)上報；對超過計劃的物資消耗情況提出預(yù)警。由廠分管領(lǐng)導(dǎo)、供應(yīng)科、各需求單位和部門負(fù)責(zé)人等根據(jù)統(tǒng)計報告，共同分析物資計劃的準(zhǔn)確性與及時性，從中挖掘計劃執(zhí)行中的問題，以便不斷改進(jìn)物資計劃管理。4.編制修舊利廢月度計劃，建立修舊利廢臺賬，建立修舊利廢信息庫，由供應(yīng)科通過廠務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行公開，并在全廠范圍內(nèi)調(diào)劑使用，可有效降低材料成本。修舊利廢計劃以保障安全生產(chǎn)，物盡所需、物盡其用、節(jié)約降耗、挖潛增效為前提，與物資需求計劃形成互補(bǔ)。各車間應(yīng)按廠下達(dá)的修舊利廢指標(biāo)，按月量化分解，編制修舊利廢計劃，建立修舊利廢臺賬。修舊利廢物品不僅指由本車間修復(fù)、改代可以復(fù)用的物資，還應(yīng)包含：大中型修理、技術(shù)更新淘汰更換下來的設(shè)備、配件、材料；或閑置、廢棄的設(shè)備等，如防爆電機(jī)置換下來的普通電機(jī)、由電動閥門置換下來普通閘閥等。5.建立物資計劃管理的績效機(jī)制。物資計劃管理工作的發(fā)展不僅僅是供應(yīng)科的職責(zé)，更是與各需求單位、部門密不可分的。應(yīng)積極建立以績效為核心的管理機(jī)制，將提升物資計劃管理集約性、前瞻性的任務(wù)落實(shí)到各個單位和部門，科學(xué)考評各單位、部門計劃編制和執(zhí)行工作。（1）采購計劃的物資倉儲方式分為：庫存（到貨入庫）、直發(fā)（到貨入庫后立即領(lǐng)用、辦理出庫進(jìn)入生產(chǎn)成本），原則上不允許直發(fā)物資進(jìn)入庫存管理。

使用單位對所提報和確認(rèn)后的采購計劃內(nèi)容承擔(dān)責(zé)任。對生產(chǎn)費(fèi)用采購的物資，在到貨后的倉儲時間不得超過6個月；對年度投資費(fèi)用采購的物資，到貨后必須在當(dāng)年內(nèi)消耗使用完畢。由供應(yīng)科負(fù)責(zé)每季度對庫存超過6個月未使用的物資形成報告，如發(fā)生所購物資到貨入庫后超過規(guī)定期限未領(lǐng)用而造成超儲積壓的，按超儲積壓物資金額的50%對提報單位進(jìn)行考核；超儲積壓物資金額較大或情節(jié)較為嚴(yán)重，按集團(tuán)公司或廠的有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)車間及相關(guān)人員責(zé)任。因編制采購計劃不科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)或不負(fù)責(zé)任造成的重復(fù)采購的物資直接進(jìn)入庫存管理，產(chǎn)生新的超儲積壓，由供應(yīng)科分管業(yè)務(wù)員及保管員承擔(dān)責(zé)任。按《儲備資金管理考核辦法》進(jìn)行處置。對超儲積壓物資的金額較大或情節(jié)較為嚴(yán)重的，按集團(tuán)公司或廠的有關(guān)規(guī)定追究供應(yīng)科及相關(guān)人員責(zé)任。（2）將各單位、部門計劃編報的及時性、準(zhǔn)確性、臨時計劃次數(shù)、物資領(lǐng)用等納入日常考核。對于通過集約化管理、減少物資計劃的單位、部門，應(yīng)給予獎勵，物資需用計劃低于材料費(fèi)計劃指標(biāo)時，按節(jié)支額計算，每1000元獎勵0.1分；反之，對于長期材料費(fèi)超耗嚴(yán)重、物資計劃編制遲遲得不到改善的單位和部門，物資需用計劃超材料費(fèi)計劃指標(biāo)時，按超出額計算，每1000元扣罰0.2分，并予以通報批評。對材料費(fèi)節(jié)約、超支的單位實(shí)行月度滾動獎勵和懲罰，材料費(fèi)節(jié)支的單位按節(jié)約額的5%進(jìn)行獎勵。對材料費(fèi)超支的單位按照該單位材料費(fèi)計劃指標(biāo)，在當(dāng)月績效考核中，每超1%~5%（含5%）扣0.50分，每超6%~10%（含10%）扣1.00分，并按超支額的5%扣罰績效獎。材料費(fèi)可以滾動累計使用，以累計數(shù)進(jìn)行考核，實(shí)行月度考核，月度兌現(xiàn)。對節(jié)支獎勵的單位每季度發(fā)放一次。（3）為了保證修舊利廢活動的大力開展，提高全員參與的積極性，對完成當(dāng)月修舊利廢計劃指標(biāo)好的車間進(jìn)行專項(xiàng)獎勵。對當(dāng)月完不成計劃指標(biāo)的車間，按照修舊利廢考核標(biāo)準(zhǔn)納入廠當(dāng)月績效考核。年終評選出修舊利廢先進(jìn)集體和先進(jìn)個人，并對修舊利廢活動中成績突出的車間和個人進(jìn)行表彰獎勵。應(yīng)充分發(fā)揮計劃管理在物資管理中的“龍頭”作用，全面提升物資計劃管理的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性，使供應(yīng)科和各需求單位、部門形成責(zé)任共同體，推動物資計劃管理步入良性循環(huán)的發(fā)展軌道。

本文作者：王臘仙工作單位：太西洗煤廠

一、建立物資管理責(zé)任機(jī)制，優(yōu)化審計監(jiān)控環(huán)境。

物資采購管理作為企業(yè)節(jié)約挖潛、降低成本的重要途徑，始終是集團(tuán)決策層關(guān)注和著力的一個重要方面，并把著力點(diǎn)放在內(nèi)部審計的監(jiān)督控制之中，強(qiáng)化內(nèi)部審計的管理責(zé)任，放權(quán)支持，優(yōu)化審計環(huán)境。一是設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備專職人員，把價格管理提到重要位置。公司成立專職審計科，通過公開招考，從各部門、各單位中選拔了5名業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強(qiáng)、敢于大膽負(fù)責(zé)的人員充實(shí)到審計崗位。審計科在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部的一切經(jīng)濟(jì)活動審計及物資采購審計管理，直接向總經(jīng)理匯報工作，并提出建議。日常工作中，公司領(lǐng)導(dǎo)給予審計科有力的領(lǐng)導(dǎo)支持，要求各部門、各單位無條件配合審計科的監(jiān)督檢查；凡是未經(jīng)審計科審簽的開支票據(jù)，總經(jīng)理拒絕簽字報銷；同時公司還不斷提高審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，經(jīng)常選派內(nèi)審人員參加省、市舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。這些措施為比價采購工作的順利實(shí)施提供了強(qiáng)有力的組織保證。二是建立科學(xué)的物資采購控制程序。制定了《采購計劃編制與計劃審查審批規(guī)定》、《采購價格擬訂與組織采購規(guī)定》、《采購價格審計與進(jìn)貨質(zhì)量檢驗(yàn)驗(yàn)收規(guī)定》、《采購價格和質(zhì)量方面出現(xiàn)爭議的處理規(guī)定》等十幾個規(guī)定，形成了從計劃制定、實(shí)施采購，到進(jìn)貨驗(yàn)收及使用的一套系統(tǒng)、科學(xué)的管理控制程序，使物資采購管理工作有章可循、有據(jù)可依。三是明確物資采購管理職責(zé)。公司賦予審計科采購監(jiān)督方面充分的權(quán)力，并明確審計的職責(zé)：除了負(fù)責(zé)對公司各所屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動、財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計外，主要負(fù)責(zé)公司采購物資的價格審計、質(zhì)量檢驗(yàn)和數(shù)量核對；負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門進(jìn)行市場調(diào)查，掌握控制物資采購價格；負(fù)責(zé)公司一切經(jīng)濟(jì)合同的管理及合同的合法性合規(guī)性審計；參與公司設(shè)備及大宗物資招標(biāo)采購評審。審計的權(quán)限：對各子公司及所屬部門采購的一切物資的價格、質(zhì)量和數(shù)量有審計權(quán)；對價格審計結(jié)果的處理有建議權(quán)。集團(tuán)公司所采購的一切物資、設(shè)備、配件、低值易耗品、辦公用品、醫(yī)藥品等必須經(jīng)過審計，沒有經(jīng)過審計的，沒有價審人簽章、質(zhì)檢人簽字的票據(jù)不付款，以保證審計科在比價采購管理監(jiān)督中的中樞作用。

二、建立全程審計控制機(jī)制，降低物資采購成本。

（一）建立物資價格信息庫，隨時掌握市場行情。要做好物資采購管理與審計，首先必須要熟悉各類物資知識全面掌握市場價格行情。為此，我們在加強(qiáng)礦山常用物資知識學(xué)習(xí)的同時，注意廣泛收集各類物資的市場信息，并建立了系統(tǒng)的物資價格信息搜集網(wǎng)絡(luò)和價格信息庫，形成多渠道的價格信息來源，為物資采購管理提供充足的參考資料。針對黃金礦山需要的機(jī)械設(shè)備專業(yè)性強(qiáng)，生產(chǎn)廠家遍及全國，價格咨詢和市場調(diào)查又不可能親自到所有的生產(chǎn)廠家的情況。在實(shí)踐中，采用了電話咨詢等簡便易行的方式，收到了良好效果。在價格咨詢之前，首先做好充分的準(zhǔn)備，歸納所需咨詢的內(nèi)容和需了解的情況，并掌握一定的談判技巧，使對方在確信你要購買他的產(chǎn)品的情況下，才能得到你所需要的真實(shí)信息資料。近年來，公司對價格實(shí)行計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理，將搜集的有關(guān)價格信息進(jìn)行加工整理，建成了價格信息資料庫和信息管理臺帳，為價格審計提供依據(jù)。同時，我們還不斷拓展信息庫的作用，根據(jù)管理需要和子公司的要求，及時將掌握的有關(guān)信息通報給各有關(guān)部門和子公司，達(dá)到信息共享，及時地為子公司提供信息服務(wù)和價格服務(wù)，使內(nèi)審工作由審計監(jiān)督管理向?qū)徲嫻芾矸?wù)上轉(zhuǎn)變。

（二）嚴(yán)把"三關(guān)"，實(shí)行價格審計事前、事中與事后全過程監(jiān)控。公司價格審計初期一直采用的是事后審計方法，即物資采購部門在已經(jīng)完成采購工作后，將購進(jìn)的物資價格拿到審計科進(jìn)行審計，審計科根據(jù)掌握的價格情況進(jìn)行價格控制，對價格不掌握的只有待市場調(diào)查，待市場調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題后往往為時已晚。過去曾經(jīng)發(fā)生過一件事情，對審計工作觸動較大。當(dāng)時，公司井下生產(chǎn)需用一種材料，近地沒有生產(chǎn)廠家，供應(yīng)部門在不了解該材料價格的情況下,便委托本市一供應(yīng)商供貨，供貨價格為8500.00元/噸,在一次結(jié)算3噸，金額達(dá)25500.00元時被發(fā)現(xiàn)，我們懷疑價格有誤，組織人員進(jìn)行市場調(diào)查，通過市場調(diào)查發(fā)現(xiàn)供貨價格是市場價格的4倍多，由于此次工作上的失誤，使原物資供應(yīng)部門的主要負(fù)責(zé)人引咎辭職，此事不僅給公司造成不應(yīng)有的損失，也使內(nèi)審工作處于非常被動和尷尬的局面。隨著審計工作的深入開展，我們逐步發(fā)現(xiàn)，在物資采購審計工作上僅僅依靠事后審計是不夠的，必須在物資采購前期就能通過審計得到控制。為此，通過不斷探索，不斷地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，我們推出了"事前控制、物資采購價格預(yù)審制度和事后審計相結(jié)合"的審計方法。嚴(yán)把"三關(guān)"：一是把好事前控制關(guān)。公司各類物資采購計劃的審批權(quán)最終放在審計科，審計科能夠提前了解物資采購計劃，根據(jù)采購計劃或公司招標(biāo)采購項(xiàng)目，利用信息庫資料結(jié)合即時市場調(diào)查，提前掌握和控制所購物資市場價格，對掌握的市場價格通報有關(guān)部門，為采購工作提供價格審計依據(jù)。二是把好采購價格前期預(yù)審關(guān)。就是物資采購部門在完成采購工作后，在發(fā)票未結(jié)算之前，將供應(yīng)商所定價格報到審計科，審計科根據(jù)掌握的市場價格情況逐項(xiàng)進(jìn)行審查，重新核定價格，最終結(jié)算價格以審計核定的價格為準(zhǔn)。采用價格預(yù)審方法不僅強(qiáng)化了采購前期的價格管理，使采購價格高的問題消滅在萌芽中，而且保證了公司采購價格得到較好地控制。三是把好事后審計關(guān)。在正確運(yùn)用事前控制與采購價格前期預(yù)審方法的同時，仍然不放松事后審計，不定期組織人員進(jìn)行市場調(diào)查，隨時掌握市場行情，及時發(fā)現(xiàn)物資采購的漏洞，引以為戒、防漏堵漏，彌補(bǔ)事前控制和事中審計可能出現(xiàn)的過失，使公司價格管理形成了一套科學(xué)的管理體系。公司物資采購價格平均降幅達(dá)15%以上，醫(yī)藥采購價格較市場價格平均降幅達(dá)25%以上。

（三）設(shè)備、大宗物資實(shí)行招標(biāo)采購制。由業(yè)務(wù)主管部門提報采購計劃，采購計劃要詳細(xì)注明：招標(biāo)項(xiàng)目、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求、供貨時間要求等，并擬好招標(biāo)書一并報到總工程師辦公室。再由總工程師辦公室牽頭組織有關(guān)部門參加，總工程師主持對項(xiàng)目進(jìn)行審議，審議無異議后，將招標(biāo)書發(fā)到各供貨單位由其競標(biāo)，擇優(yōu)定貨。僅2012年，審計參與設(shè)備、大宗采購招投標(biāo)16項(xiàng)，僅此可為公司節(jié)約資金130萬元，不僅節(jié)約大量資金，而且大大地提高了公司價格管理的透明度。今年，審計科與公司銷售部門共同操作，對副產(chǎn)品硫精礦進(jìn)行競標(biāo)銷售。本年度已進(jìn)行競標(biāo)銷售2次，第一次銷售價格由基價110元/噸，提高到128元/噸，第二次銷售價格由基價128元/噸，提高到155元/噸。僅此，月增加經(jīng)濟(jì)效益3-4萬元，收到較好的管理效果。礦山使用的鋼球，自納入招標(biāo)采購管理以來,選礦處理礦石鋼球單耗由原來的8.64元/噸降到4.10元/噸，氰化鋼球單耗由原來的25.92元/噸降到17.00元/噸，僅此每年節(jié)約資金近70萬元。

為進(jìn)一步深入了解和準(zhǔn)確掌握XX及所屬單位的物資管理情況，根據(jù)《財經(jīng)紀(jì)律檢查工作實(shí)施方案》的安排，實(shí)物資產(chǎn)檢查小組于12月6日至17日，對器械庫及下屬介入醫(yī)學(xué)科、手術(shù)室、消毒供應(yīng)室三個二級庫房、藥庫、藥品服務(wù)部、營具及材料庫、被服庫、辦公用品庫、營養(yǎng)一室等10個單位的物資管理情況進(jìn)行了檢查。各業(yè)務(wù)部門對財經(jīng)紀(jì)律檢查工作給予了高度重視和積極配合，各物資管理單位進(jìn)行了充分自查，撰寫了自查報告和填制了統(tǒng)計表格?，F(xiàn)將檢查情況報告如下：

一、基本情況

（一）檢查實(shí)施情況

實(shí)物資產(chǎn)檢查的重點(diǎn)為物資采購計劃及預(yù)算管理情況、物資采購招投標(biāo)和合同簽訂情況、物資庫存情況、物資出入庫管理情況、物資管理制度及執(zhí)行情況等。此次財經(jīng)紀(jì)律檢查政策性強(qiáng)、時間緊迫、標(biāo)準(zhǔn)要求高，檢查前，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了XX財經(jīng)紀(jì)律檢查工作方案和相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，做了充分的資料準(zhǔn)備和作業(yè)準(zhǔn)備；檢查中，我們嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，認(rèn)真按照實(shí)施方案開展工作，確保了此次檢查的有效進(jìn)行。

我們利用10個工作日的時間，對器械庫、藥庫、營具及材料庫、被服庫、營養(yǎng)一室等10個單位的物資管理情況進(jìn)行了檢查，主要開展了以下工作：一是為科學(xué)籌劃工作，增強(qiáng)專項(xiàng)檢查的針對性，我們組成了實(shí)物資產(chǎn)檢查小組，制定了詳細(xì)、周密的工作方案和統(tǒng)計表格，并召開了準(zhǔn)備工作會進(jìn)行工作部署和分工。二是為考核物資采購預(yù)算的執(zhí)行情況，我們查閱了財務(wù)科的經(jīng)費(fèi)預(yù)算和各業(yè)務(wù)部門的分項(xiàng)預(yù)算，分析了采購預(yù)算的執(zhí)行情況。三是為考查物資采購的實(shí)施情況，檢查了物資采購招投標(biāo)文書、談判記錄和合同文本，填制了相關(guān)統(tǒng)計表格。四是為檢查物資庫存管理情況，我們抽查盤點(diǎn)了10個庫房的53個品種的物資，審查賬實(shí)是否相符。五是為考查物資管理制度體系建設(shè)情況，我們檢查了各物資管理單位的制度制定及執(zhí)行情況。六是為考查物資入庫管理情況，我們從財務(wù)科查閱了物資采購的原始發(fā)票和數(shù)據(jù)，與物資管理單位的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行了對比分析。七是為考查物資出庫管理情況，我們從各物資管理部門查閱了物資發(fā)放的原始憑證與數(shù)據(jù)，深入到病房、制劑室、發(fā)熱門診等物資消耗使用部門進(jìn)行了核對查實(shí)。八是找相關(guān)工作人員了解了物資管理情況。

（二）物資采購預(yù)算及執(zhí)行情況

某煤礦關(guān)于加強(qiáng)工礦物資防盜管理的補(bǔ)充規(guī)定

一、保衛(wèi)科要積極配合公安機(jī)關(guān)，加大各類案件的偵破力度，從嚴(yán)、從快、從重打擊各類盜竊行為，有效控制盜竊案件的發(fā)生。對一般盜竊案件，必須在一個月的時間內(nèi)偵破，否則：

（一）對在一個月以內(nèi)沒有偵破的，罰保衛(wèi)科500元，對科長、副科長再各罰100元；

（二）兩個月以內(nèi)仍沒有偵破的，按盜竊物資損失額的50％對保衛(wèi)科進(jìn)行罰款，并對科長、副科長各罰200元；

（三）若提前發(fā)現(xiàn)或案發(fā)后在規(guī)定時間內(nèi)及時偵破，并挽回?fù)p失的，礦將按規(guī)定給予一定的嘉獎。

二、各單位應(yīng)嚴(yán)格按照“誰主管誰負(fù)責(zé)，誰分管誰負(fù)責(zé)，誰直管誰負(fù)責(zé)”的原則，逐級落實(shí)工礦物資管理責(zé)任。哪個單位丟失物品，哪個單位負(fù)責(zé)全額賠償，同時：