隨著老齡化浪潮洶涌而來，城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老問題變得日益突出和緊迫。構(gòu)建新型城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，是保障城鄉(xiāng)居民年老后的基本生活，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)的重要內(nèi)容。當(dāng)前，如何建設(shè)符合我縣實(shí)際的新型城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，以完善我縣的社會(huì)保障體系，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快地發(fā)展，是我們面臨的一個(gè)重要課題。

一、建立新型城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要性和必要性

近年來，縣委、縣政府高度重視社會(huì)養(yǎng)老保障體系建設(shè)，我縣已建立了以城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為主體，事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)、被征地農(nóng)民基本生活保障、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)等制度為補(bǔ)充的社會(huì)養(yǎng)老保障體系，并取得積極成效。截止2007年底，在全縣11.14萬名常住戶籍人口（城鎮(zhèn)居民2.03萬人，農(nóng)村居民9.11萬人）中，參加企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的有8334人，占7.48%；參加事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的有2674人，占2.40%；參加被征地農(nóng)民基本生活保障的有4620人，占4.15%；參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有18928人，占16.99%。上述制度的建立，解決了部分居民群眾的養(yǎng)老保障問題，化解了一批影響我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展的社會(huì)問題，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展創(chuàng)造了良好的社會(huì)環(huán)境。

然而，從目前情況看，全縣還有約8.15萬名城鄉(xiāng)一般居民（占全縣常住戶籍人口的73.16%），缺乏系統(tǒng)性的養(yǎng)老制度保障；同時(shí)，由于現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)思路不盡合理，致使農(nóng)村原參保人員的養(yǎng)老問題實(shí)際上沒有得到妥善解決，加上這一塊，相當(dāng)于全縣實(shí)際上有90.15%的居民群眾沒有得到真正意義上的養(yǎng)老保障。因此，在不斷完善城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)、被征地農(nóng)民基本生活保障等制度并充分發(fā)揮其保障功能的基礎(chǔ)上，有必要加快探索新型城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)思路，盡快解決廣大城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保障問題。

第一，建立新型城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的內(nèi)在要求。要建立社會(huì)主義和諧社會(huì)，就要堅(jiān)持以人為本，從人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的問題入手，注重社會(huì)公平，注重經(jīng)濟(jì)社會(huì)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展，使全縣人民共享改革發(fā)展成果。在養(yǎng)老保障方面，只有實(shí)現(xiàn)廣覆蓋，使城鄉(xiāng)居民群眾人人享有基本養(yǎng)老保障，才能體現(xiàn)公平，才能實(shí)現(xiàn)共享，才能使社會(huì)更加和諧。目前，我縣城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和被征地農(nóng)民基本生活保障制度只覆蓋到城鎮(zhèn)從業(yè)人員和農(nóng)村部分居民，現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度又缺乏應(yīng)有的保障功能。因此，探索建立新型城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，逐步實(shí)現(xiàn)人人享有養(yǎng)老保障的目標(biāo)，是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和堅(jiān)持以人為本的具體體現(xiàn)，是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的內(nèi)在要求和客觀使然。

第二，建立新型城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是把人民群眾根本利益擺在首位的具體表現(xiàn)。一方面，受工業(yè)化、城市化的影響，城鄉(xiāng)大批青壯年向第二、第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，人口地域性結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化，農(nóng)村老年農(nóng)民的日常生活較為困難。另一方面，隨著計(jì)劃生育政策的推廣，越來越多的城鄉(xiāng)家庭呈現(xiàn)上養(yǎng)四位老人、下養(yǎng)一個(gè)孩子的“四二一”結(jié)構(gòu)，傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”的家庭保障功能受到嚴(yán)重削弱，城鄉(xiāng)家庭養(yǎng)老功能逐步淡化和弱化，靠代際供養(yǎng)已經(jīng)難以解決養(yǎng)老問題。再一方面，隨著老齡社會(huì)的提前到來，加上目前推行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法由于覆蓋面窄、參保人數(shù)少、保障程度低等缺陷，無法滿足參保人員養(yǎng)老的需要，給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展帶來一定的負(fù)面影響，導(dǎo)致我縣城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老所面臨的問題日趨突出。因此，隨著城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的推進(jìn)，這幾年來，城鄉(xiāng)居民要求解決養(yǎng)老保障的愿望越來越強(qiáng)烈，社會(huì)各方面的呼聲越來越高。針對(duì)這種情況，在統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會(huì)保障制度建設(shè)過程中，抓緊建立新型城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，將養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍擴(kuò)展到全體城鄉(xiāng)居民，這一方面充分反映了人民群眾的呼聲和要求，反映了他們的實(shí)際需要，維護(hù)了他們的合法權(quán)益；另一方面，也有利于提高廣大城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障水平，從而緩解廣大居民因老致貧、因老返貧等問題，體現(xiàn)了發(fā)展為了人民，發(fā)展依靠人民，發(fā)展成果由人民共享的時(shí)代要求。

摘要：對(duì)我國(guó)學(xué)術(shù)界2006年農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)，如“建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性”、“農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的政府責(zé)任”、“農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的模式選擇”、“農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理”、“地方農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)”、“農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題及其完善”等相關(guān)問題的理論探討進(jìn)行了一定的總結(jié)，希翼為我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)立法和制度建設(shè)提供相關(guān)的理論依據(jù)。

關(guān)鍵詞：2006年；農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究；綜述

一、建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度必要性問題探討

學(xué)者蘇穎從構(gòu)建農(nóng)村社會(huì)保障制度的整體角度出發(fā)，認(rèn)為“由于中國(guó)農(nóng)村人口老齡化快于城市”，加之“土地和家庭養(yǎng)老保障養(yǎng)老功能的弱化，應(yīng)該創(chuàng)造條件，逐步建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。”勞動(dòng)和社會(huì)保障部農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)司副司長(zhǎng)劉從龍從中國(guó)農(nóng)村的養(yǎng)老現(xiàn)狀出發(fā)，強(qiáng)調(diào)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)迫切需要發(fā)展。因?yàn)椋阂皇寝r(nóng)民養(yǎng)老不完全是個(gè)人問題，而是社會(huì)問題，其對(duì)社會(huì)穩(wěn)定會(huì)產(chǎn)生重大影響；二是農(nóng)村傳統(tǒng)養(yǎng)老方式功能弱化，迫切需要建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；三是農(nóng)民的生產(chǎn)生活越來越依賴市場(chǎng)，迫切需要建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。學(xué)者趙慧潔，周田宇從構(gòu)建和諧社會(huì)和黨的十六要求出發(fā)，認(rèn)為“建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)勢(shì)在必行”。學(xué)者魯曉明從構(gòu)建和諧社會(huì)視角，論述了我國(guó)農(nóng)村構(gòu)建社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性。學(xué)者秦建文，石文偉從社會(huì)發(fā)展的微觀和宏觀層面指出：“隨著中國(guó)農(nóng)村老齡化進(jìn)程的加快，以及中國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化程度的深化，建立健全農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系已成為當(dāng)務(wù)之急?！备＝ㄊ「Ｖ菔猩鐣?huì)科學(xué)院張忠松通過對(duì)山區(qū)65歲以上老年農(nóng)民養(yǎng)老問題的樣本分析，發(fā)現(xiàn)山區(qū)老年人口面臨經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)總量低等諸多問題，呼吁山區(qū)社會(huì)養(yǎng)老保障體系亟待建立。

二、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)中政府責(zé)任問題

關(guān)于中國(guó)政府在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)中的責(zé)任，學(xué)者趙建萍認(rèn)為“政府應(yīng)該承擔(dān)起農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的職能”。關(guān)于政府在個(gè)人賬戶基金組成方面的作用，學(xué)者劉漢屏，李英娟認(rèn)為政府應(yīng)該成為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的主體之一，“在堅(jiān)持個(gè)人、集體和政府三方共同出資的前提下，政府還應(yīng)該根據(jù)農(nóng)村農(nóng)民的不同分類，承擔(dān)不同的作用，利用公共財(cái)政通過多種方式進(jìn)行補(bǔ)貼”。學(xué)者汪柱旺認(rèn)為：“從社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的特性和政府的職能來推演，政府應(yīng)發(fā)揮其在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中的主導(dǎo)作用，并以其主體地位來制定保障農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的法律規(guī)范，推進(jìn)切實(shí)有效的政策措施，加大政府財(cái)政資金的投入力度，并強(qiáng)化其對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)控管理，從而促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的健康、快速發(fā)展?！睂W(xué)者廖煜娟，潘懷明認(rèn)為，國(guó)家應(yīng)該“加大農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的推行力度，建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶、最大限度地發(fā)揮家庭養(yǎng)老保障功能、提高土地保障功能、大力推行社區(qū)養(yǎng)老、逐步建立省級(jí)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)、構(gòu)建和不斷完善農(nóng)村養(yǎng)老法律體系?！焙邶埥∩缈圃荷鐣?huì)學(xué)研究所趙瑞政認(rèn)為，公共財(cái)政應(yīng)對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行直接投入，建立起農(nóng)民、集體、政府三方出資的新模式。黑龍江省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)處處長(zhǎng)賈立春認(rèn)為，政府應(yīng)承擔(dān)建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的必要資金投入，對(duì)基金運(yùn)營(yíng)采取兜底措施，基金管理層次下移，養(yǎng)老金核定、保值、增值、安全運(yùn)營(yíng)以縣為單位進(jìn)行管理，并有責(zé)任制定相應(yīng)的法律法規(guī)。

【摘要】在我黨會(huì)議中，明確的指出了“全面實(shí)施全民參保計(jì)劃。完善城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，盡快實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌”。為了緊跟黨的領(lǐng)導(dǎo)，本文將針對(duì)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)及推進(jìn)的重要性以及新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)及推進(jìn)中存在的阻礙進(jìn)行詳細(xì)的分析，其目的便是研究出新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)及推進(jìn)策略。

【關(guān)鍵詞】新農(nóng)保;新農(nóng)保制度建設(shè);新農(nóng)保工作推進(jìn)

一、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)及推進(jìn)的重要性

（一）有利于應(yīng)對(duì)社會(huì)老齡化現(xiàn)象。社會(huì)人口老齡化是我國(guó)社會(huì)人口最為嚴(yán)重的問題之一。農(nóng)村地區(qū)人口由于受教育程度相對(duì)較低，對(duì)于社會(huì)基礎(chǔ)保障的認(rèn)識(shí)程度也相對(duì)薄弱。想要切實(shí)的落實(shí)全民參保，就必須積極的從我國(guó)農(nóng)村地區(qū)落實(shí)，科學(xué)的增強(qiáng)我國(guó)農(nóng)村地區(qū)參保覆蓋率[1]。在人口老齡化加重的當(dāng)下，很多農(nóng)村依舊秉承“養(yǎng)兒防老”的陳舊思想，將家庭養(yǎng)老保障作為日后養(yǎng)老依靠。但是隨著我國(guó)城鎮(zhèn)化進(jìn)程的推進(jìn)，我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的青年勞動(dòng)力，都選擇了外出務(wù)工的生存途徑，使得當(dāng)前農(nóng)村地區(qū)的“空巢老人”、“留守老人”數(shù)量不斷增長(zhǎng)。由于兒女無法實(shí)現(xiàn)家庭養(yǎng)老，使得當(dāng)前農(nóng)村地區(qū)老人養(yǎng)老問題，已經(jīng)成為我國(guó)社會(huì)的一個(gè)重要問題。并且隨著我國(guó)社會(huì)人口老齡化的加重，此現(xiàn)象也將日益嚴(yán)重。（二）有利于完善我國(guó)社會(huì)基礎(chǔ)保障制度。在我國(guó)當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的當(dāng)下，我國(guó)民生問題已經(jīng)成為我國(guó)發(fā)展最為重要的社會(huì)發(fā)展內(nèi)容。為了切實(shí)的維護(hù)廣大農(nóng)村群眾的實(shí)際的利益、為廣大農(nóng)民謀福利，就必須嚴(yán)格的推進(jìn)我國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的進(jìn)程。雖然當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還并未健全，但是隨著我國(guó)民生事業(yè)的發(fā)展，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施勢(shì)在必行，促進(jìn)我國(guó)社會(huì)保障制度的完善，為我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)工作添磚加瓦。

二、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)及推進(jìn)中存在的阻礙

（一）政府針對(duì)新農(nóng)保的補(bǔ)貼制度不健全。新農(nóng)保相比舊農(nóng)保來說，強(qiáng)調(diào)了國(guó)家對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)養(yǎng)老所承擔(dān)的責(zé)任，將“以人為本”當(dāng)做新農(nóng)保建設(shè)的重點(diǎn)，受到了廣大農(nóng)村熱烈的追捧。但是由于新農(nóng)保所推出的時(shí)間相對(duì)較短，所以在實(shí)際實(shí)施與發(fā)展的過程中，政府政策的補(bǔ)貼機(jī)制相對(duì)缺失。針對(duì)此問題，在實(shí)際開展新農(nóng)保建設(shè)的過程中面臨一定的阻礙。由于缺乏完善的新農(nóng)保資金保障機(jī)制，并且我國(guó)農(nóng)村人口相對(duì)較多，使得新農(nóng)保即將會(huì)成為我國(guó)財(cái)政支出的最主要項(xiàng)目之一。就我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度來看，我國(guó)有充分的把握承擔(dān)起對(duì)我國(guó)農(nóng)民養(yǎng)老的保障。但是在新農(nóng)保制度運(yùn)行的過程中，依舊缺乏基礎(chǔ)的新農(nóng)保制度保障，這也是阻礙我國(guó)新農(nóng)保制度全面落實(shí)的原因之一。（二）新農(nóng)保政策缺乏動(dòng)態(tài)化的調(diào)整。就我國(guó)當(dāng)前確定的農(nóng)村養(yǎng)老標(biāo)準(zhǔn)為每個(gè)人每月為55元，絕對(duì)的數(shù)字作為養(yǎng)老基金補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于相對(duì)富裕的農(nóng)戶來說，生活保障能夠基本的解決，但是對(duì)于沒有經(jīng)濟(jì)來源的貧困農(nóng)戶來說，很難有能力繳納養(yǎng)老保障費(fèi)用，很難真切的體會(huì)到來自政府與國(guó)家的關(guān)愛。這樣便導(dǎo)致我國(guó)新農(nóng)保政策實(shí)施過程中，存在一定的阻礙，很難全面的落實(shí)新農(nóng)保的實(shí)際效力，導(dǎo)致新農(nóng)保建設(shè)與推進(jìn)的固化。

摘要：文章在分析我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展歷程的基礎(chǔ)上，提出了創(chuàng)建新型的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度變遷路徑，并對(duì)這一路徑的理論和實(shí)踐依據(jù)進(jìn)行了探索。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法制度變遷

一、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度變遷及路徑分析

1.制度變遷。我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度已經(jīng)經(jīng)歷了50年的發(fā)展歷程。新中國(guó)成立后，我國(guó)在建設(shè)城鎮(zhèn)社會(huì)保障制度的同時(shí)，對(duì)廣大農(nóng)村人口也實(shí)行了一定程度的社會(huì)保障。然而，由于我國(guó)是人口眾多的發(fā)展中國(guó)家，城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的長(zhǎng)期存在，使得我國(guó)社會(huì)保障制度長(zhǎng)期以城鎮(zhèn)居民為核心，對(duì)農(nóng)民實(shí)施的社會(huì)保障主要立足于農(nóng)民自我保障。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度尚未建立。改革開放以來，聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的實(shí)施瓦解了集體經(jīng)濟(jì)體制，動(dòng)搖了傳統(tǒng)的農(nóng)村社會(huì)保障制度的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，導(dǎo)致農(nóng)村社會(huì)保障制度大面積滑坡。農(nóng)村老年人養(yǎng)老主要靠家庭養(yǎng)老。從20世紀(jì)80年代中期開始，中國(guó)在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)進(jìn)行了建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度的探索。到1998年底，全國(guó)有2123個(gè)縣，65%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，參加人數(shù)達(dá)到8025萬人，全年收取保障基金31.4億元，支出5.4億元，累計(jì)積累保險(xiǎn)基金166.2億元。1998年國(guó)務(wù)院決定農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理由民政部移交到新成立的勞動(dòng)與社會(huì)保障部。同時(shí)由于1991年開始建立的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃在各地實(shí)施的不統(tǒng)一，出現(xiàn)了混亂狀況，而且計(jì)劃承諾的8%～12%的年投保利率在銀行利率連續(xù)降低與缺乏投資渠道的情況下根本無法兌現(xiàn)等原因?qū)е铝酥醒霙Q定暫緩農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。各地參保人數(shù)下降，基金運(yùn)作困難，社會(huì)保障工作人員積極性受到很大挫折，工作幾乎陷入停頓狀態(tài)。中國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下一步改革的重點(diǎn)和政策走向是：堅(jiān)持家庭養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老相結(jié)合，逐步提高社會(huì)化養(yǎng)老的程度；堅(jiān)持政府引導(dǎo)和農(nóng)民自愿；發(fā)展多種形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的選擇應(yīng)以社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合為主，資金的籌措應(yīng)以個(gè)人繳納，集體補(bǔ)助和國(guó)家扶持相結(jié)合，繳納標(biāo)準(zhǔn)與養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)都不宜過高。

2.變遷路徑分析?？v觀中國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變遷，可以看出，我國(guó)在建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的過程中采取了漸進(jìn)中帶有反復(fù)和試點(diǎn)先行的路徑選擇。中國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從20世紀(jì)80年代開始從無到有逐步建立，在實(shí)踐中不斷探索。從農(nóng)村生產(chǎn)力水平較低的實(shí)際出發(fā)，以保障老年人基本生活為目的，實(shí)行低標(biāo)準(zhǔn)起步，堅(jiān)持分階段、逐步完善的原則，自上而下，由點(diǎn)到面等。所有這些都說明我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是漸進(jìn)建立的。然而，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立又不是完全漸進(jìn)式的，而是不斷出現(xiàn)反復(fù)。政策的不穩(wěn)定性不僅挫傷了廣大農(nóng)民的積極性，具體工作也都無所適從，而且損害了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的威信和吸引力。選擇這一變遷路徑主要基于以下幾點(diǎn)：（1）對(duì)中國(guó)基本國(guó)情，尤其是農(nóng)村實(shí)際情況的認(rèn)識(shí)。我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低且不平衡，決定了我們只有低標(biāo)準(zhǔn)起步，具備條件的地區(qū)優(yōu)先發(fā)展，由點(diǎn)到面，逐步擴(kuò)展的漸進(jìn)式道路。（2）受到我國(guó)整個(gè)改革事業(yè)，尤其是城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的影響，漸進(jìn)改革和試點(diǎn)先行是富有中國(guó)特色的改革方式，且被實(shí)踐證明是成功的。我們不免對(duì)這一路徑產(chǎn)生偏好和慣性，而且再去尋找另一路徑總是有風(fēng)險(xiǎn)，成本較大。因此，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立一開始就沿著整個(gè)改革事業(yè)的路徑前進(jìn)。（3）對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏明確的目標(biāo)定位和統(tǒng)一的科學(xué)認(rèn)識(shí)，只有“摸著石頭過河”“走一步看一步”，從而導(dǎo)致政策缺乏連貫和穩(wěn)定性，不斷出現(xiàn)反復(fù)。

二、中國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度變遷的路徑創(chuàng)新探索

內(nèi)容提要：我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)過十多年來的發(fā)展積累了一些經(jīng)驗(yàn)，但也存在著許多難以克服的弊端，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度長(zhǎng)期處于低谷階段。為迅速改變這種被動(dòng)局面，本文在分析我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，通過剖析現(xiàn)有制度運(yùn)行低效的主要原因，提出了改進(jìn)和完善的基本設(shè)想。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)保險(xiǎn)制度保險(xiǎn)基金養(yǎng)老金

一、問題的提出

我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的試點(diǎn)始于20世紀(jì)80年代，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的規(guī)范在90年代以后才真正開始。1991年2月民政部農(nóng)村養(yǎng)老辦公室制定了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》，要求以縣為單位開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，自1992年1月1日起在全國(guó)公布實(shí)施。此后，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作逐步在全國(guó)各地推廣開來，1992年底已有3500萬農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。1995年10月19日國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)民政部《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作意見的通知》，要求農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的籌集采用：“以個(gè)人繳納為主,集體補(bǔ)助為輔,國(guó)家予以政策扶持”的基本原則。到1998年農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展達(dá)到高峰，年度農(nóng)民參保人數(shù)已經(jīng)接近500萬人，累計(jì)參保人數(shù)達(dá)到8025萬人，積累養(yǎng)老基金達(dá)到166.2億元。1998年以后，由于銀行存款利率的下降使得養(yǎng)老保險(xiǎn)金的補(bǔ)償率下降，更重要的是養(yǎng)老保險(xiǎn)金的繳納過高，而同期參保人員世紀(jì)能夠領(lǐng)到的養(yǎng)老金太少。以2003年為例，參保人員每年人均繳費(fèi)的已經(jīng)達(dá)到1590.36元，而同年度符合養(yǎng)老年齡和條件的農(nóng)民人均可領(lǐng)到的養(yǎng)老金僅有492.15元，平均每月41.01元，使得農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)開始下降，到2003年下降到223.9萬人。為盡快改變這種落后局面，黨的“十六”以后，黨中央加大了解決“三農(nóng)”問題的力度，并以黨中央、國(guó)務(wù)院的名義連續(xù)在2004年和2005年下發(fā)了關(guān)于農(nóng)村問題的兩個(gè)“一號(hào)文”，各項(xiàng)農(nóng)業(yè)政策逐步在農(nóng)村落實(shí)，農(nóng)民收入得到了大幅度提升，農(nóng)民流失問題得到了很大程度的緩解，東部一些發(fā)達(dá)的地市開始恢復(fù)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，但農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行低效的根本并沒有得到。在這種情況下，分析農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)低效的原因，找到相應(yīng)的改善對(duì)策，具有十分的重要性和迫切性。

二、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行低效的成因分析

長(zhǎng)期以來，我國(guó)農(nóng)村由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和傳統(tǒng)養(yǎng)兒防老觀念的影響，對(duì)現(xiàn)行以個(gè)人繳費(fèi)為主，集體和國(guó)家補(bǔ)貼繳費(fèi)為輔的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度認(rèn)識(shí)不足，同時(shí)由于受多方面因素的影響，致使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施長(zhǎng)期處于低效運(yùn)行狀態(tài)，在很大程度上制約著之一制度的發(fā)展，究其原因主要有以下幾個(gè)方面：

一、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在問題的原因分析

1.國(guó)家的政策和立法滯后

我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)起步晚，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法制不健全，管理體制沒有完全理順。1992年，民政部《縣級(jí)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》，這是第一部關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的部頒規(guī)章，可見整個(gè)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的立法層次很低。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)比城鎮(zhèn)居民，以及城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)晚，在政策立法以及財(cái)政的支持上也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后。這就造成了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的緩慢，以及相關(guān)管理事業(yè)的不規(guī)范。到目前為止我國(guó)農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只是依據(jù)民政部門制定的《基本方案》和國(guó)務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)民政部門制定的《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作意見的通知》兩個(gè)不具法律性的文件在運(yùn)行。個(gè)人的繳費(fèi)和集體的配套繳費(fèi)都不具強(qiáng)制性，國(guó)家的補(bǔ)貼也沒有在具有強(qiáng)制性的相關(guān)法律、法規(guī)中予以確定，這也注定了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的低效性。

2.資金籌集渠道單一

穩(wěn)定、低成本的長(zhǎng)效籌資機(jī)制是社會(huì)養(yǎng)老持續(xù)發(fā)展的前提條件，但目前在政府籌資和農(nóng)民籌資兩方面均存在著問題。對(duì)于政府籌資，在政府資金增長(zhǎng)以及資金撥付等方面尚未建立起相關(guān)的制度保證機(jī)制。我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老資金籌集“堅(jiān)持個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家政策扶持的原則”，具有一定合理性。但沒有建立相應(yīng)的有利于方案施行的操作機(jī)制。事實(shí)上，這一原則已在各地的實(shí)際執(zhí)行中不同程度的被打破。當(dāng)集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)時(shí)，有些地區(qū)甚至出現(xiàn)了“個(gè)人全部交納”的情況，基金的籌集實(shí)際上成為了個(gè)人的完全責(zé)任，在這種情況下，農(nóng)民更愿意選擇他們所認(rèn)為的比較可靠的養(yǎng)老方式。如自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老等，社會(huì)養(yǎng)老受到了很大程度的阻礙。

3.缺乏國(guó)家的財(cái)政支持和集體單位的配套繳費(fèi)

一、現(xiàn)地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的困境

從1986年民政部開始在富裕的農(nóng)村地區(qū)進(jìn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)以來，至今已有14年了。作為“民政部農(nóng)村工作的頭等大事”，民政部門為這項(xiàng)工作的開展花費(fèi)了巨大的代價(jià)，投入了大量的人力和物力。這項(xiàng)政策的實(shí)施有其相當(dāng)積極的一面：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是中國(guó)歷史上第一個(gè)針對(duì)農(nóng)民的正式的社會(huì)保障制度，其意義已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其對(duì)部分農(nóng)民經(jīng)濟(jì)上的保障，而且有鮮明的社會(huì)和政治意義。

然而，不容否認(rèn)的是，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的確面臨著諸多不容回避的難題，這里我們以“三個(gè)困境”來概括。

第一，管理水平低。社會(huì)保障制度的管理體制是一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，既有商業(yè)保險(xiǎn)的技術(shù)難度，又有依法實(shí)施的政策難度，又有依法實(shí)施的政策難度，因而對(duì)管理水平的要求很高。但是，在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)踐中，卻很少有地方能夠保證管理上不出問題。由于缺乏專業(yè)人才和嚴(yán)格的管理制度，加之機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全，便出現(xiàn)了很多漏洞，其中最嚴(yán)重的是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理上的問題。按國(guó)際上通行的做法，社會(huì)保障基金應(yīng)該遵循征繳、管理和使用三分離的原則，三權(quán)分立，互相制衡，從而保障養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全性、流動(dòng)性與收益性（即保值增值）。但是，在中國(guó)的農(nóng)村社會(huì)健康保險(xiǎn)中卻不可能完全做到這些，大多數(shù)地方的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是由當(dāng)?shù)氐拿裾块T獨(dú)立管理的，征繳、管理和使用三權(quán)集于一身，缺乏有效的監(jiān)控監(jiān)督，而地方的民政部門又受當(dāng)?shù)卣墓芾?，所以，?dāng)?shù)孛裾块T或政府?dāng)D占、挪用甚至貪污、揮霍農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的情況便時(shí)有發(fā)生，使農(nóng)民的養(yǎng)老錢失去了保障。更嚴(yán)重的是，在制度建立的初始期，參加保險(xiǎn)以年輕人居多，等若干年后農(nóng)村老齡化高潮來臨，開始向農(nóng)民支付養(yǎng)老金的時(shí)候、貪污、挪用用農(nóng)村養(yǎng)老金的官員們?cè)缫迅呱蛲诵?，不在?dāng)前這個(gè)位子上了，這筆巨大的虧空已沒有人來負(fù)責(zé)，兜底托盤的只能是國(guó)家財(cái)政；如果這在全國(guó)是一種普遍現(xiàn)象，那么國(guó)家財(cái)政也不可能拿出太多的錢來彌補(bǔ)此類漏洞，結(jié)果只能是倒逼中央銀行多印發(fā)通貨，屆時(shí)，可能會(huì)引起金融危機(jī)的說法也并非危言聳聽。

第二，可持續(xù)性差。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在一些地方只能持續(xù)幾年時(shí)間，有些剛受表揚(yáng)的典型，時(shí)隔不久卻已經(jīng)解體了。這些地方農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立，有在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的批示下一哄而上之嫌，甚至有一些地方對(duì)基層工作實(shí)行“養(yǎng)老保險(xiǎn)—票否決制”，凡要求縣改市、鄉(xiāng)改鎮(zhèn)，要求扶貧、濟(jì)貧款和參加雙擁評(píng)比的農(nóng)村基層，都必須完成社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的任務(wù)，于是，基層部門在并無立法的情況下采取行政措施來強(qiáng)力推行養(yǎng)老保險(xiǎn)，對(duì)不參加者給予各種各樣的處罰，還有的鄉(xiāng)強(qiáng)調(diào)村組干部、黨團(tuán)員起帶頭作用，并要求每人要發(fā)動(dòng)一定戶數(shù)的農(nóng)村投保，按戶計(jì)酬。這樣搞起來的養(yǎng)老保險(xiǎn)一旦風(fēng)頭過去或者下一任地方官員不重視，就自然而然地會(huì)中途廢掉，農(nóng)民的錢無法收回，最終造成了相當(dāng)惡劣的影響。

第三，保障水平低。由于農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低，農(nóng)民可支配的收入更低，所以在大多數(shù)地方現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中，農(nóng)民投保的保費(fèi)很低，這樣，農(nóng)民老年時(shí)得到的保險(xiǎn)金就少，少到無法滿足農(nóng)民老年的基本生活需要。比如我們?cè)谏綎|省平陰縣（山東省平陰縣1992年開辦農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，農(nóng)村社會(huì)保障工作在全國(guó)是做得最好的地區(qū)之一，在山東屬樣板縣，曾受到省政府和民政部的表揚(yáng)）調(diào)查時(shí)就發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民多數(shù)都選擇了保費(fèi)最低的2元/月的投保檔次，按民政部《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)交費(fèi)領(lǐng)取計(jì)算表》計(jì)算，農(nóng)民繳費(fèi)10年后，每月可以領(lǐng)取養(yǎng)老金4.7元，15年后每月可以領(lǐng)取9.9元，若再考慮管理費(fèi)增加和銀行利率下調(diào)或通貨膨脹等因素，農(nóng)民領(lǐng)取的錢可能會(huì)更少。這點(diǎn)錢對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老來說，杯水車薪也不為過。平陰縣的情況在全國(guó)開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的地方具有普遍性，按1997年全國(guó)歷年累計(jì)的8200萬農(nóng)民投保的120億養(yǎng)老金計(jì)算，人均是146元，而這乃至是十幾年的累計(jì)結(jié)果。由此，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)所能起多大的作用也就比較明晰了。

一、總則

第一條為進(jìn)一步完善本市農(nóng)村社會(huì)保障體系，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會(huì)發(fā)展，保障農(nóng)村居民年老后的基本生活，實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”的社會(huì)建設(shè)目標(biāo)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條具有本市農(nóng)業(yè)戶籍，男年滿16周歲未滿60周歲、女年滿16周歲未滿55周歲的人員，可按本辦法參加新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

第三條新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度堅(jiān)持社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)利與義務(wù)對(duì)等，保障水平與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平適應(yīng)，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、有利于城鄉(xiāng)社會(huì)保險(xiǎn)制度銜接的原則。

第四條新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)行個(gè)人賬戶和基礎(chǔ)養(yǎng)老金相結(jié)合的制度模式，采取個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、財(cái)政補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資方式。

第五條新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由本市各級(jí)人民政府負(fù)責(zé)組織實(shí)施，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行區(qū)(縣)級(jí)統(tǒng)籌。

摘要：從2002年開始中國(guó)進(jìn)入國(guó)際公認(rèn)的老齡化社會(huì)，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建是中國(guó)社保體系的重要組成部分，就中國(guó)目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來看，從其保障范圍及程度與世界經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的差距還很明顯，為此，如何來構(gòu)建更加完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這是中國(guó)社會(huì)保障制度中一個(gè)非常重要而亟待解決的問題。文章以美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為參照，對(duì)比我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與其在發(fā)展歷史、運(yùn)行現(xiàn)狀等方面的不同，總結(jié)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度能夠?yàn)槲宜玫慕?jīng)驗(yàn)，以探尋進(jìn)一步完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：中美養(yǎng)老保險(xiǎn);現(xiàn)狀及問題;借鑒與改革

一、中美社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的歷史發(fā)展與現(xiàn)狀

（一）美國(guó)養(yǎng)老體系的發(fā)展與現(xiàn)狀。美國(guó)養(yǎng)老體系主要是由國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)發(fā)起的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃以及個(gè)人退休賬戶儲(chǔ)蓄賬戶三部分組成的。美國(guó)養(yǎng)老體系最早可追溯至南北戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期為退伍軍人制定的養(yǎng)老保障制度，隨著1929—1933年經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)，社會(huì)動(dòng)蕩不安，針對(duì)退休工人的養(yǎng)老問題，美國(guó)政府在1935年頒布的《社會(huì)保障法》是美國(guó)養(yǎng)老體系建立的開端，1956年OASDI成立，即養(yǎng)老、遺囑以及殘障保險(xiǎn)制度，至此形成了美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第一支柱。美國(guó)的第二支柱雇主養(yǎng)老金計(jì)劃包含固定收益計(jì)劃、繳費(fèi)確定計(jì)劃和401k計(jì)劃。在早期是DB計(jì)劃，即以確定給付型計(jì)劃為主，隨著雇主固定給付的不可控性的增加，DC計(jì)劃，即繳費(fèi)型計(jì)劃開始實(shí)施并廣泛使用。美國(guó)養(yǎng)老金體系的第三支柱是個(gè)人退休儲(chǔ)蓄賬戶，是美國(guó)為緩解“嬰兒潮”一代的養(yǎng)老保險(xiǎn)支出壓力，1974年根據(jù)《職工退休收入保障法》規(guī)定而設(shè)立的IRA制度，是一種個(gè)人儲(chǔ)蓄的養(yǎng)老金計(jì)劃，屬于個(gè)人自愿參與的補(bǔ)充養(yǎng)老方式，近十年來IRA計(jì)劃發(fā)展迅速成為美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主力。美國(guó)養(yǎng)老體系擁有完善的法律法規(guī)體系，就其現(xiàn)狀來看，2017年末美國(guó)養(yǎng)老金規(guī)模為28.2萬億美元，第二支柱雇主補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃，規(guī)模占比59.5%，是美國(guó)養(yǎng)老體系的中流砥柱；第三支柱個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)，規(guī)模占比32.6%，主要發(fā)展動(dòng)力在于享有較大稅收優(yōu)惠，已經(jīng)成為美國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和雇主補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃之外的重要補(bǔ)充。而第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是三支柱中的最低保障，資金主要來源于社會(huì)保障稅，占比7.8%，屬于強(qiáng)制性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，目前其作用在美國(guó)整個(gè)養(yǎng)老體系處于弱化狀態(tài)，總體而言，美國(guó)對(duì)養(yǎng)老金投資的限制程度較低，而美國(guó)大眾對(duì)于投資養(yǎng)老比較注重，有著較為深厚的養(yǎng)老投資意識(shí)。（二）中國(guó)養(yǎng)老體系的發(fā)展歷程與現(xiàn)狀。中國(guó)社會(huì)保障制度建立的標(biāo)志是1951年頒布的《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，采用的是類似蘇聯(lián)的國(guó)家保障型制度，適應(yīng)了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體系下養(yǎng)老保障的需要，在中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系逐步建立的改革開放之后，已無法滿足快速市場(chǎng)發(fā)展的需求，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系自20世紀(jì)90年代至今，經(jīng)過一系列的改革發(fā)展，可主要分為三個(gè)階段。20世紀(jì)90年代初期是改革起步階段，在1991年養(yǎng)老保險(xiǎn)三支柱體系被首次提出，標(biāo)志著我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革有了初步的框架。20世紀(jì)90年代后期的改革探索屬于第二階段，其重點(diǎn)在于建立與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。21世紀(jì)以來養(yǎng)老金制度的改革發(fā)展屬于第三階段，完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，打破城鄉(xiāng)戶籍限制。企事業(yè)單位實(shí)施“并軌改革”，企業(yè)年金與職業(yè)年金共同構(gòu)成我國(guó)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。2014年基本完成養(yǎng)老保險(xiǎn)制度第一支柱的建立，個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老體系初探，個(gè)人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，成立公募養(yǎng)老目標(biāo)基金。2018年2月證監(jiān)會(huì)《養(yǎng)老目標(biāo)證券投資基金指引（試行）》，個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老體系的搭建正在加速進(jìn)行。中國(guó)養(yǎng)老體系三大支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。養(yǎng)老金規(guī)模在2017年第一支柱為5.02萬億元，占比79.6%，是中國(guó)社會(huì)保障的主要力量。從征繳收入來看，征繳收入無法覆蓋支出，隨著老齡化的加速，養(yǎng)老保險(xiǎn)支出呈現(xiàn)可預(yù)期的增長(zhǎng)，其支出越來越依賴財(cái)政補(bǔ)貼，將造成了較大的財(cái)政壓力。第二支柱補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)分為企業(yè)年金和職業(yè)年金。第二支柱2017年其規(guī)模1.29萬億元，占比20.4%，與美國(guó)成熟體系相比差別較大，仍有較大的發(fā)展空間。第三支柱個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)處于試點(diǎn)起步階段，2018年我國(guó)建立第三支柱的進(jìn)程開始加速，個(gè)人稅延型商業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)、公募養(yǎng)老目標(biāo)基金相繼推出，中國(guó)企業(yè)年金覆蓋面依然很低，主要集中在相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū)及多數(shù)為國(guó)有大型企業(yè)，從美國(guó)IRAs發(fā)展來看，第三支柱對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的作用不可忽視，中國(guó)在這一方面仍有較大增長(zhǎng)潛力。

二、中美養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要特點(diǎn)與差異

（一）相關(guān)法律法規(guī)層面的差異。美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展時(shí)間較長(zhǎng)，國(guó)家高度重視，具有非常完善的養(yǎng)老法律法規(guī)體系，在法案的不斷推動(dòng)下，多支柱的保險(xiǎn)體系已全面形成。中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系則發(fā)展時(shí)間較短，相關(guān)的法律法規(guī)體系仍在繼續(xù)完善中，尤其缺乏有關(guān)第三支柱的相關(guān)法律法規(guī)，從而影響到養(yǎng)老方式的多方面嘗試。（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系結(jié)構(gòu)層面的差異。美國(guó)政府對(duì)于基本養(yǎng)老金的負(fù)擔(dān)較低，其養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中第一支柱國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)即聯(lián)邦退休金制度占比最低。美國(guó)第二支柱雇主養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃在養(yǎng)老體系中占過半的比重，其規(guī)模約為第一支柱的5倍，DB、選擇權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成正比。第三支柱個(gè)人退休儲(chǔ)蓄賬戶次之，IRA規(guī)模占比龐大，稅收優(yōu)惠政策明顯，投資產(chǎn)品豐富。三支柱中最低保障的第一支柱美國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在整個(gè)體系中的作用在弱化，第二支柱與第三支柱后來居上，已成為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的主力軍。中國(guó)國(guó)家對(duì)于養(yǎng)老金的負(fù)擔(dān)繁重，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中第一支柱基本養(yǎng)老金占絕對(duì)比重，第二支柱企業(yè)年金規(guī)模較小，替代率低，DC計(jì)劃的產(chǎn)品種類較為單一，職工沒有選擇，基本保持逐年增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，第三支柱自愿性個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金計(jì)劃目前規(guī)模較小，發(fā)展較為緩慢，在制度設(shè)計(jì)上缺少明確的政策激勵(lì)和規(guī)范，缺乏類似于IRA的延水政策制度。目前看來，我國(guó)養(yǎng)老金三大支柱的規(guī)模占比嚴(yán)重失衡，第一支柱占據(jù)了絕對(duì)的比重，占總規(guī)模比重接近80%，在一個(gè)成熟的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中，第一支柱應(yīng)當(dāng)是滿足最低生活需求的，第二支柱是主要的保障來源，第三支柱滿足更高的生活水平需求，現(xiàn)在我國(guó)第三支柱還在起步中，而美國(guó)第一支柱僅占不足10%，第二支柱占比高達(dá)60%，可見我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的完善還有很大的發(fā)展空間。（三）養(yǎng)老金投資層面的差異。美國(guó)第一支柱即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的投資有較為嚴(yán)格的投資范圍規(guī)定，對(duì)第二支柱與第三支柱的投資種類和范圍基本沒有太大限制。規(guī)模較大的企業(yè)年金由管理人根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)情況、員工年齡結(jié)構(gòu)定制計(jì)劃，年金規(guī)模已成氣候，管理人盈利狀況良好，在境內(nèi)外均可以投資。美國(guó)大眾養(yǎng)老意識(shí)不再是傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄養(yǎng)老，而是注重投資養(yǎng)老，在政府養(yǎng)老制度的寬松激勵(lì)之下，員工個(gè)人有豐富的投資產(chǎn)品可以選擇，可以根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)收益選擇投資組合。與美國(guó)養(yǎng)老金制度相比而言，中國(guó)對(duì)養(yǎng)老金的投資范圍限制較多，尤其對(duì)于權(quán)益類和海外資產(chǎn)的投資限制，目前年金計(jì)劃不做定制方案，年金管理經(jīng)驗(yàn)不足，規(guī)模較小，一般僅限于境內(nèi)投資，第三支柱自愿性個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金以商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃為主，其中投資理財(cái)產(chǎn)品居多，市級(jí)養(yǎng)老產(chǎn)品比較低，產(chǎn)品種類較為單一。中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與美國(guó)一樣也包括養(yǎng)老、遺屬、殘疾保險(xiǎn)，繳費(fèi)依據(jù)“以支定收”的原理設(shè)計(jì)，是一種轉(zhuǎn)型期的過渡模式，被保險(xiǎn)人以繳費(fèi)年限來確定其是否具備享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的資格，從基金與待遇情況來看，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一種部分積累制，國(guó)家每年根據(jù)平均工資的增長(zhǎng)及物價(jià)指數(shù)調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。美國(guó)無最低繳費(fèi)基數(shù)，中國(guó)最低繳費(fèi)基數(shù)為社會(huì)平均工資的40%，最高繳費(fèi)基數(shù)為社會(huì)平均工資的300%，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)最短年限美國(guó)為至少10年，中國(guó)為至少15年，美國(guó)養(yǎng)老金與退休后收入有關(guān)聯(lián)，如養(yǎng)老金與退休后收入相加超過限額，則減發(fā)養(yǎng)老金，中國(guó)養(yǎng)老金與退休后收入無關(guān)聯(lián)。養(yǎng)老金的繼承美國(guó)實(shí)行遺屬保險(xiǎn)制度，中國(guó)退還離世一方的個(gè)人賬戶剩余金額，和一次性撫恤費(fèi)、喪葬費(fèi)。

第一章總則

第一條(目的和依據(jù))

為了保障農(nóng)村勞動(dòng)者年老時(shí)的基本生活，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市農(nóng)村的實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條(定義)

本辦法所稱的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指由政府主管部門負(fù)責(zé)組織和管理，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織、集體事業(yè)單位和各業(yè)勞動(dòng)者共同承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納義務(wù)，勞動(dòng)者在年老時(shí)按照養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納狀況享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)村社會(huì)保障制度。

第三條(原則)