各街鎮(zhèn)鄉(xiāng)人民政府（辦事處），縣府有關(guān)部門：

當(dāng)前，社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中各種形式的商業(yè)欺詐時(shí)有發(fā)生，違法犯罪分子通過(guò)虛構(gòu)事實(shí)、虛假信息、簽訂虛假合同以及非法行醫(yī)等手段，誤導(dǎo)、欺騙企業(yè)、消費(fèi)者和患者，騙取錢財(cái)，擾亂市場(chǎng)秩序，直接損害人民群眾的合法權(quán)益和身體健康，容易引發(fā)不穩(wěn)定因素。根據(jù)市政府辦公廳《關(guān)于開展打擊商業(yè)欺詐專項(xiàng)行動(dòng)的通知》（渝辦發(fā)〔**〕144號(hào)）精神，經(jīng)縣政府研究，決定用一年左右時(shí)間，在全縣范圍內(nèi)開展打擊商業(yè)欺詐專項(xiàng)行動(dòng)?，F(xiàn)將開展打擊商業(yè)欺詐專項(xiàng)行動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、提高認(rèn)識(shí)，明確目標(biāo)

（一）指導(dǎo)思想

各級(jí)各有關(guān)部門要以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，從維護(hù)穩(wěn)定、規(guī)范秩序、促進(jìn)發(fā)展的高度，充分認(rèn)識(shí)打擊商業(yè)欺詐是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要舉措，堅(jiān)持以人為本、執(zhí)政為民，精心組織，切實(shí)做好本部門本地區(qū)的專項(xiàng)整治工作。

（二）工作目標(biāo)

為貫徹落實(shí)省整規(guī)辦《轉(zhuǎn)發(fā)〈關(guān)于建立中國(guó)反商業(yè)欺詐網(wǎng)公眾投訴舉報(bào)查辦工作機(jī)制的通知〉的通知》（皖整規(guī)辦[**]15號(hào)）文件精神，進(jìn)一步規(guī)范我市市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，認(rèn)真抓好公眾投訴舉報(bào)的查辦工作，提高查辦效率?，F(xiàn)將落實(shí)國(guó)家反商業(yè)欺詐網(wǎng)公眾投訴舉報(bào)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、提高認(rèn)識(shí)，確保投訴舉報(bào)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制落到實(shí)處。以公眾投訴為線索，有效打擊商業(yè)欺詐行為是國(guó)務(wù)院部署的打擊商業(yè)欺詐專項(xiàng)行動(dòng)的重要內(nèi)容，是整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要手段，也是各級(jí)政府和各職能部門堅(jiān)持執(zhí)政為民、維護(hù)人民群眾權(quán)益的職責(zé)所在。各縣整規(guī)辦、各有關(guān)部門要進(jìn)一步提高對(duì)反商業(yè)欺詐工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視反商業(yè)欺詐網(wǎng)公眾投訴舉報(bào)工作，認(rèn)真辦理公眾投訴件，確保投訴舉報(bào)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制落到實(shí)處，維護(hù)人民群眾的切身利益。

二、履行職責(zé)，認(rèn)真做好投訴舉報(bào)線索的梳理和查辦工作。市整規(guī)辦對(duì)收到的投訴舉報(bào)進(jìn)行初步審核，對(duì)事實(shí)清楚、情節(jié)輕微、主管部門明確的投訴舉報(bào)，指導(dǎo)舉報(bào)投訴人到屬地有關(guān)部門舉報(bào)投訴，并提供必要的法律意見；對(duì)省整規(guī)辦移交的投訴舉報(bào)線索進(jìn)行審查分類梳理，分派到各縣或市直有關(guān)部門辦理。市直有關(guān)部門對(duì)省相關(guān)部門和市整規(guī)辦移送的投訴舉報(bào)線索要認(rèn)真審查分類，按照屬地和部門職責(zé)分工，及時(shí)分派到各地有關(guān)部門查辦。各縣整規(guī)辦要積極主動(dòng)與當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門取得聯(lián)系，及時(shí)轉(zhuǎn)辦舉報(bào)投訴件，協(xié)調(diào)有關(guān)部門查辦。各相關(guān)部門要認(rèn)真查辦市整規(guī)辦或上級(jí)主管部門移交的投訴舉報(bào)，同時(shí)要及時(shí)向投訴人反饋案件查辦結(jié)果，并向市整規(guī)辦和上級(jí)主管部門匯報(bào)案件辦理情況。涉及多個(gè)部門的投訴舉報(bào)，主送單位要牽頭查辦，抄送單位應(yīng)協(xié)助主送單位查辦投訴舉報(bào)。凡認(rèn)為不屬于本部門管轄范圍的，可以在收到之日起10個(gè)工作日內(nèi)向移交單位說(shuō)明理由并退回。

三、認(rèn)真落實(shí)定期通報(bào)制度，完善信息檔案管理。市直有關(guān)部門，各縣整規(guī)辦要確定本單位查辦反商業(yè)欺詐網(wǎng)公眾投訴舉報(bào)的聯(lián)系人（各縣整規(guī)辦請(qǐng)將聯(lián)系人報(bào)名表于9月20日前傳真至市整規(guī)辦）。市整規(guī)辦將定期對(duì)商業(yè)欺詐的多發(fā)領(lǐng)域、投訴舉報(bào)的熱點(diǎn)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并報(bào)告同級(jí)政府和省整規(guī)辦。對(duì)于重大商業(yè)欺詐案件和久拖不決、群眾意見強(qiáng)烈的投訴舉報(bào)，市整規(guī)辦將會(huì)同有關(guān)職能部門，研究提出解決意見。各縣、各有關(guān)部門要建立健全受理、移交、查處、督辦、反饋、結(jié)果等信息檔案，逐步完善公眾投訴舉報(bào)檔案管理制度。相關(guān)部門在辦理公眾投訴舉報(bào)過(guò)程中，對(duì)舉報(bào)投訴人的身份信息要嚴(yán)格保密，不得以任何方式向被舉報(bào)人和與處理投訴舉報(bào)無(wú)關(guān)的組織、個(gè)人透露。市整規(guī)辦將建立公眾投訴處理定期通報(bào)制度，對(duì)于查處有力、效果明顯的，給予通報(bào)表彰；對(duì)于推諉不辦、查處不力、不能按時(shí)辦結(jié)又不能說(shuō)明原因的，予以通報(bào)批評(píng)。

特此通知。

一、指導(dǎo)思想

全市打擊商業(yè)欺詐專項(xiàng)行動(dòng)工作以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)。針對(duì)關(guān)系群眾切身利益，危害經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和對(duì)外開放形象嚴(yán)重的商業(yè)欺詐問(wèn)題，全面開展專項(xiàng)整治工作，為打造“信用、和諧”創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境。

二、工作目標(biāo)

打防并重”方針，堅(jiān)持“標(biāo)本兼治。針對(duì)各種商業(yè)欺詐行為，集中執(zhí)法資源，集中時(shí)間，集中力量，分階段、分步驟、有重點(diǎn)地查處一批商業(yè)欺詐違法大要案，實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管和信息共享，逐步形成政府監(jiān)管，行業(yè)自律，輿論監(jiān)督，群眾參與的綜合治理機(jī)制，探索建立“事前防范，事中制止，事后查處”長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制，切實(shí)保護(hù)人民群眾根本利益，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧、健康、快速發(fā)展。

三、工作重點(diǎn)

（一）嚴(yán)厲打擊商貿(mào)領(lǐng)域的商業(yè)欺詐行為。整治商業(yè)零售企業(yè)不規(guī)范的促銷行為（如摻雜使假、以假充真、以次充好及超期占?jí)骸Ⅱ_取貨款、虛假出資、抽逃注冊(cè)資本等）及對(duì)外貿(mào)易領(lǐng)域、對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作領(lǐng)域商業(yè)欺詐行為的同時(shí)。重點(diǎn)整治服務(wù)業(yè)中存在欺詐行為和商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)中的欺詐行為：

分析：經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中各種商業(yè)欺詐行為愈演愈烈,已經(jīng)成為一個(gè)世界性問(wèn)題而受到普遍關(guān)注。商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營(yíng)主體的道德淪喪,另一方面也反映出現(xiàn)有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在的諸多制度缺陷。當(dāng)有道德缺失的經(jīng)濟(jì)主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進(jìn)行商業(yè)欺詐有利可圖,并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰,就會(huì)鋌而走險(xiǎn),并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為。通過(guò)從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、博弈論和制度經(jīng)濟(jì)學(xué)等諸多角度,對(duì)商業(yè)欺詐的成因進(jìn)行深入探究,以期從倫理德性及制度理性兩方面結(jié)合找到治理商業(yè)欺詐的綜合有效的良策。

商業(yè)欺詐是指經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中某些經(jīng)營(yíng)主體為了獲取短期經(jīng)濟(jì)效益和謀求自身利益最大化而在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中采取的種種欺騙他人、損害他人利益的欺詐行為。目前,國(guó)內(nèi)各種商業(yè)欺詐投訴案件連年上升,眾多消費(fèi)者和企業(yè)深受其害,商業(yè)欺詐已成為擾亂我國(guó)正常經(jīng)濟(jì)秩序的一個(gè)重要原因。事實(shí)上,商業(yè)欺詐并非我國(guó)獨(dú)有,而是一個(gè)普遍的國(guó)際現(xiàn)象。世界知名的反商業(yè)欺詐機(jī)構(gòu)卡羅爾(KROLL)推出的《2007-2008全球反商業(yè)欺詐報(bào)告》中的數(shù)據(jù)顯示,過(guò)去3年中,全球每5家企業(yè)就有4家成為商業(yè)欺詐的受害者。收入在50億美元以上的大型企業(yè)因商業(yè)欺詐蒙受的平均損失超過(guò)2000萬(wàn)美元,其中10%的企業(yè)損失逾1億美元[1]?？梢?商業(yè)欺詐是一個(gè)世界性難題,防治商業(yè)欺詐是各國(guó)政府和經(jīng)濟(jì)組織的共同目標(biāo)。多年的實(shí)踐表明,要有效治理商業(yè)欺詐,必須挖掘出其背后產(chǎn)生的深層次原因和機(jī)理,才能找到綜合治理的具體良策。

一、商業(yè)欺詐成因的經(jīng)濟(jì)學(xué)剖析

商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營(yíng)主體的道德淪喪,另一方面也反映了現(xiàn)有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在諸多制度缺陷。當(dāng)有道德缺失的經(jīng)濟(jì)主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進(jìn)行商業(yè)欺詐有利可圖,并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰,就會(huì)鋌而走險(xiǎn),并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為,最終導(dǎo)致市場(chǎng)上劣幣驅(qū)逐良幣,推動(dòng)商業(yè)道德進(jìn)一步滑坡[2]。因此,對(duì)于商業(yè)欺詐形成的原因,我們不僅要從道德層面上加以溯源,還應(yīng)從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、博弈論和制度經(jīng)濟(jì)學(xué)等諸多角度加以深入探究。

(一)信息不對(duì)稱的客觀存在是商業(yè)欺詐產(chǎn)生的首要條件

信息經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)商業(yè)欺詐產(chǎn)生的基本條件做了深刻的分析。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)家告訴我們,現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的商品交換絕大多數(shù)是在信息不對(duì)稱條件下發(fā)生的。所謂信息不對(duì)稱是指經(jīng)濟(jì)主體對(duì)于同一經(jīng)濟(jì)事件掌握的信息量有差異,即部分經(jīng)濟(jì)主體擁有更多更良好的信息,而另一部分則僅擁有較少的、不完全的信息。信息不對(duì)稱的程度因交易雙方身份的不同而有所區(qū)別。例如,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)對(duì)于產(chǎn)品質(zhì)量和成本的信息擁有量相對(duì)于普通消費(fèi)者來(lái)說(shuō)是不對(duì)稱的,消費(fèi)者有關(guān)商品效用狀況的信息經(jīng)常是直觀的、膚淺的、零碎的、似是而非的,消費(fèi)者在交易活動(dòng)中由于信息方面的缺陷而構(gòu)成了消費(fèi)盲區(qū),這一消費(fèi)盲區(qū)的廣泛存在為商業(yè)欺詐提供了生存空間,使得商家極有可能利用信息缺失甚至有意制造虛假信息來(lái)進(jìn)行欺詐牟利,從而使交易行為產(chǎn)生了一定的道德風(fēng)險(xiǎn)[3]。

編者按：本論文主要從商業(yè)欺詐成因的經(jīng)濟(jì)學(xué)剖析；治理商業(yè)欺詐的對(duì)策思路等進(jìn)行講述，包括了信息不對(duì)稱的客觀存在是商業(yè)欺詐產(chǎn)生的首要條件、短期化一次性交易行為為商業(yè)欺詐提供了大量生存土壤、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的制度缺陷是商業(yè)欺詐得以盛行的重要原因、政府要繼續(xù)完善各項(xiàng)法規(guī)和管理制度,加大對(duì)商業(yè)欺詐的制裁力度等，具體資料請(qǐng)見：

摘要:目前,經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中各種商業(yè)欺詐行為愈演愈烈,已經(jīng)成為一個(gè)世界性問(wèn)題而受到普遍關(guān)注。商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營(yíng)主體的道德淪喪,另一方面也反映出現(xiàn)有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在的諸多制度缺陷。當(dāng)有道德缺失的經(jīng)濟(jì)主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進(jìn)行商業(yè)欺詐有利可圖,并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰,就會(huì)鋌而走險(xiǎn),并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為。通過(guò)從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、博弈論和制度經(jīng)濟(jì)學(xué)等諸多角度,對(duì)商業(yè)欺詐的成因進(jìn)行深入探究,以期從倫理德性及制度理性兩方面結(jié)合找到治理商業(yè)欺詐的綜合有效的良策。

關(guān)鍵詞:商業(yè)欺詐;成因剖析;治理對(duì)策

商業(yè)欺詐是指經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中某些經(jīng)營(yíng)主體為了獲取短期經(jīng)濟(jì)效益和謀求自身利益最大化而在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中采取的種種欺騙他人、損害他人利益的欺詐行為。目前,國(guó)內(nèi)各種商業(yè)欺詐投訴案件連年上升,眾多消費(fèi)者和企業(yè)深受其害,商業(yè)欺詐已成為擾亂我國(guó)正常經(jīng)濟(jì)秩序的一個(gè)重要原因。事實(shí)上,商業(yè)欺詐并非我國(guó)獨(dú)有,而是一個(gè)普遍的國(guó)際現(xiàn)象。世界知名的反商業(yè)欺詐機(jī)構(gòu)卡羅爾(KROLL)推出的《2007-2008全球反商業(yè)欺詐報(bào)告》中的數(shù)據(jù)顯示,過(guò)去3年中,全球每5家企業(yè)就有4家成為商業(yè)欺詐的受害者。收入在50億美元以上的大型企業(yè)因商業(yè)欺詐蒙受的平均損失超過(guò)2000萬(wàn)美元,其中10%的企業(yè)損失逾1億美元[1]?？梢?商業(yè)欺詐是一個(gè)世界性難題,防治商業(yè)欺詐是各國(guó)政府和經(jīng)濟(jì)組織的共同目標(biāo)。多年的實(shí)踐表明,要有效治理商業(yè)欺詐,必須挖掘出其背后產(chǎn)生的深層次原因和機(jī)理,才能找到綜合治理的具體良策。

一、商業(yè)欺詐成因的經(jīng)濟(jì)學(xué)剖析

商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營(yíng)主體的道德淪喪,另一方面也反映了現(xiàn)有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在諸多制度缺陷。當(dāng)有道德缺失的經(jīng)濟(jì)主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進(jìn)行商業(yè)欺詐有利可圖,并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰,就會(huì)鋌而走險(xiǎn),并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為,最終導(dǎo)致市場(chǎng)上劣幣驅(qū)逐良幣,推動(dòng)商業(yè)道德進(jìn)一步滑坡[2]。因此,對(duì)于商業(yè)欺詐形成的原因,我們不僅要從道德層面上加以溯源,還應(yīng)從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、博弈論和制度經(jīng)濟(jì)學(xué)等諸多角度加以深入探究。

一、工作目標(biāo)

商貿(mào)活動(dòng)中的商業(yè)欺詐行為直接侵害人民群眾的合法權(quán)益，損害人民群眾的身體健康，容易引發(fā)社會(huì)不穩(wěn)定因素，必須采取果斷措施，嚴(yán)厲打擊。

通過(guò)專項(xiàng)行動(dòng)實(shí)行打防并舉，查處一批大案要案，懲治一批違法犯罪分子，形成對(duì)商業(yè)欺詐活動(dòng)的強(qiáng)大威懾力，遏制商業(yè)欺詐泛濫的勢(shì)頭。

結(jié)合專項(xiàng)行動(dòng)完善打擊商業(yè)欺詐的地方性法規(guī)，實(shí)現(xiàn)聯(lián)合監(jiān)管和信息共享，倡導(dǎo)誠(chéng)信興商、守法經(jīng)營(yíng)的社會(huì)風(fēng)尚，提高企業(yè)、消費(fèi)者自主維權(quán)的意識(shí)和能力，逐步形成政府監(jiān)管、行業(yè)自律、輿論監(jiān)督、群眾參與的反商業(yè)欺詐長(zhǎng)效機(jī)制。

二、工作重點(diǎn)

打擊商業(yè)欺詐要集中力量，突出重點(diǎn)，著力整治和打擊6類商業(yè)欺詐行為：商業(yè)零售企業(yè)不規(guī)范促銷行為；商業(yè)零售企業(yè)騙取供貨商貨款，或者惡意破產(chǎn)逃廢債務(wù)行為；服務(wù)業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為；虛構(gòu)或夸大特許經(jīng)營(yíng)品牌效應(yīng)、騙取加盟費(fèi)，或以聯(lián)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)為名進(jìn)行欺騙的行為；對(duì)外貿(mào)易領(lǐng)域中各類以虛假合同等方式騙取資金和虛開出口發(fā)票的行為；對(duì)外承包工程、對(duì)外勞務(wù)合作、對(duì)外投資領(lǐng)域中虛構(gòu)項(xiàng)目、虛假?gòu)V告和招商信息、無(wú)證經(jīng)營(yíng)以及超范圍經(jīng)營(yíng)等行為。

一．工作目標(biāo)

根據(jù)《方案》精神，結(jié)合我市外貿(mào)領(lǐng)域的實(shí)際情況，加強(qiáng)宣傳，重點(diǎn)打擊外貿(mào)領(lǐng)域三類商業(yè)欺詐行為：利用外貿(mào)合同詐騙行為；低開、虛開出口發(fā)票行為；對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的價(jià)格瞞騙和假出口行為。通過(guò)發(fā)揮各部門聯(lián)合監(jiān)管的功能，達(dá)到整頓和規(guī)范對(duì)外貿(mào)易秩序，維護(hù)對(duì)外貿(mào)易環(huán)境的目的。

二、工作重點(diǎn)

（一）關(guān)于預(yù)防利用外貿(mào)合同騙取資金的欺詐行為的發(fā)生。

由市商務(wù)局牽頭，工商、公安、稅務(wù)、外管等部門組成聯(lián)合工作機(jī)制，形成市建立對(duì)外貿(mào)易信用體系建設(shè)的方案，充分體現(xiàn)各部門功能互補(bǔ)、信息共享以及發(fā)揮各自監(jiān)管職能，形成監(jiān)管合力。同時(shí)，根據(jù)我市工作的進(jìn)展情況，商務(wù)局、工商局、公安局、稅務(wù)局、外管局等部門將組成聯(lián)合工作小組，現(xiàn)場(chǎng)辦公，協(xié)調(diào)相關(guān)問(wèn)題，落實(shí)具體實(shí)施工作。

（二）嚴(yán)厲查處低開、虛開出口發(fā)票的行為。出口發(fā)票是出口企業(yè)根據(jù)國(guó)際慣例向進(jìn)口商自行開具的一種形式發(fā)票。我局將會(huì)同稅務(wù)、外管等部門在深入調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，盡快制訂程序化的、可操作的治理措施，嚴(yán)厲打擊低開、虛開出口發(fā)票的行為。同時(shí)，要高度重視，加強(qiáng)對(duì)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者的宣傳教育，將治理低開、虛開出口發(fā)票的行為作為一項(xiàng)長(zhǎng)期工作常抓不懈。

為貫徹落實(shí)商務(wù)廳及合肥海關(guān)聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于安徽省打擊外貿(mào)領(lǐng)域商業(yè)欺詐專項(xiàng)整治工作方案》(皖商貿(mào)發(fā)字［2005］42號(hào))的部署和要求，結(jié)合本部門工作職責(zé)，制定本方案。

一．工作目標(biāo)

根據(jù)《方案》精神，結(jié)合我市外貿(mào)領(lǐng)域的實(shí)際情況，加強(qiáng)宣傳，重點(diǎn)打擊外貿(mào)領(lǐng)域三類商業(yè)欺詐行為：利用外貿(mào)合同詐騙行為；低開、虛開出口發(fā)票行為；對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的價(jià)格瞞騙和假出口行為。通過(guò)發(fā)揮各部門聯(lián)合監(jiān)管的功能，達(dá)到整頓和規(guī)范對(duì)外貿(mào)易秩序，維護(hù)對(duì)外貿(mào)易環(huán)境的目的。

二、工作重點(diǎn)

（一）關(guān)于預(yù)防利用外貿(mào)合同騙取資金的欺詐行為的發(fā)生。

由滁州市商務(wù)局牽頭，工商、公安、稅務(wù)、外管等部門組成聯(lián)合工作機(jī)制，形成滁州市建立對(duì)外貿(mào)易信用體系建設(shè)的方案，充分體現(xiàn)各部門功能互補(bǔ)、信息共享以及發(fā)揮各自監(jiān)管職能，形成監(jiān)管合力。同時(shí)，根據(jù)我市工作的進(jìn)展情況，商務(wù)局、工商局、公安局、稅務(wù)局、外管局等部門將組成聯(lián)合工作小組，現(xiàn)場(chǎng)辦公，協(xié)調(diào)相關(guān)問(wèn)題，落實(shí)具體實(shí)施工作。

為了貫徹落實(shí)《海南省整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于印發(fā)海南省打擊商貿(mào)活動(dòng)中欺詐行為專項(xiàng)行動(dòng)工作方案的通知》（瓊整規(guī)辦[2005]14號(hào)）的精神，嚴(yán)厲打擊商貿(mào)活動(dòng)中的各類欺詐行為，推動(dòng)商貿(mào)流通秩序的根本好轉(zhuǎn)，規(guī)范我市市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，制定本方案。

一、工作重點(diǎn)

打擊商業(yè)欺詐要集中力量，突出重點(diǎn)，著力整治和打擊六類商業(yè)欺詐行為：商業(yè)零售企業(yè)不規(guī)范促銷行為；商業(yè)零售企業(yè)占?jí)?、騙取供應(yīng)商貨款行為；服務(wù)業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為；虛構(gòu)或夸大特許經(jīng)營(yíng)品牌、騙取加盟行為；對(duì)外貿(mào)易領(lǐng)域中各類以虛假合同等方式騙取資金和虛開出口發(fā)票的行為；對(duì)外承包工程、對(duì)外勞務(wù)合作、對(duì)外投資領(lǐng)域中虛構(gòu)項(xiàng)目、虛假?gòu)V告和招商信息、無(wú)證經(jīng)營(yíng)以及超范圍經(jīng)營(yíng)等行為。

二、工作任務(wù)

（一）整治商業(yè)零售企業(yè)的不規(guī)范促銷行為。

1、市商務(wù)局要對(duì)本市的商業(yè)零售企業(yè)促銷活動(dòng)進(jìn)行一次摸底調(diào)查，了解本市商業(yè)零售企業(yè)促銷活動(dòng)的特點(diǎn)，對(duì)折扣、有獎(jiǎng)銷售、巨獎(jiǎng)銷售等情況進(jìn)行調(diào)查，對(duì)不規(guī)范的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)查。

內(nèi)容提要:前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn),特別是在近期銀行業(yè)大案要案頻發(fā)的情況下,前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要根源和管理難點(diǎn)。本文在對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的類型和產(chǎn)生原因進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上,提出了相應(yīng)的前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)類型成因防范

前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn),顧名思義,是指因前臺(tái)業(yè)務(wù)操作失敗引起的風(fēng)險(xiǎn)。通常是由財(cái)務(wù)制度上的疏漏、越權(quán)交易、支票欺詐等原因引起的風(fēng)險(xiǎn)。如今業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為,前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是源于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或是外部事件所引發(fā)的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。從我們目前暴露的案件情況來(lái)看,金融系統(tǒng)頻發(fā)的大案要案均是前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)所致。前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要根源和管理難點(diǎn)。筆者多年來(lái)從事商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)管理工作,對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)有一定的認(rèn)識(shí),本文試對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的類型、成因和防范進(jìn)行粗淺探討。

一、當(dāng)前商業(yè)銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的類型表現(xiàn)

1、操作失誤型

操作失誤是指員工在業(yè)務(wù)操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中,由于責(zé)任心不強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)不過(guò)關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。這類風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量較多,但帶來(lái)的損失并不是很大。據(jù)巴塞爾委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理小組公布的第二次前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量影響研究報(bào)告,國(guó)際上主要活躍銀行的全部前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)損失中有35.1%是由執(zhí)行、傳遞和流程管理原因造成。這部分前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)損失在我國(guó)商業(yè)銀行中雖沒(méi)有確切的統(tǒng)計(jì),但從局部的典型調(diào)查分析,由于操作失誤形成的損失至少不低于國(guó)際上主要活躍銀行的水平。