貸后管理是指從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務發(fā)生后至本息收回全過程信貸管理行為的總和。包括貸后檢查、風險監(jiān)管與預警、貸款本息收回、貸款展期、借新還舊、不良貸款管理、信貸業(yè)務檔案管理等內(nèi)容，它是信貸管理的一項基礎(chǔ)性工作和重要一環(huán)，也是防范金融風險的一個重要內(nèi)容?！爸胤泡p收、重放輕管”的現(xiàn)象在基層行依然存在，貸后管理仍是信貸管理的最薄弱環(huán)節(jié)之一。如何解決這些問題，進一步提高貸后管理水平，為規(guī)范貸后管理行為，不斷提升防范、控制和化解金融風險的水平，促進銀行信貸工作發(fā)展，支持地方經(jīng)濟建設(shè)，我們就此問題對我行貸后管理進行調(diào)研。有關(guān)調(diào)研情況報告如下：

一、當前貸后管理工作的現(xiàn)狀和問題

2014年，市分行出臺了《分行貸后管理實施細則》，我行按照實施細則要求，對貸后管理進行了規(guī)范和加強，與細則出臺前相比，貸后管理工作已有了一定程度的改善，但從總體情況來看，貸后管理仍然存在著不少問題。

1、貸后管理認識不夠

一是貸后管理認識不夠，認為企業(yè)能夠正常生產(chǎn)按時還息就是好貸款，就作出企業(yè)運作正常的判斷，進而放松貸后管理，信用到期即為企業(yè)辦理續(xù)貸或再增加授信額度。同時認為貸款只要企業(yè)能按時歸還就行，用什么來還并不重要。但實際上很多企業(yè)貸款到期，不是用銷售收入和利潤來歸還貸款，而是東借西湊，甚至有的求助高利貸，當然，這必須是基于我行承諾繼續(xù)為其辦理的前提下。

二是只注重企業(yè)能夠按時還本付息，不注重貸款資金的實際用途，對貸款資金流向監(jiān)管不夠，企業(yè)把流貸用作固貸或挪作他用現(xiàn)象普遍存在。同時對中小企業(yè)財務報表的真實性不能落實，認為企業(yè)因避稅才做虛假報表，對企業(yè)避稅行為無法干涉，單靠報表分析無法做出判斷，難以弄清企業(yè)真正的經(jīng)營成果。

貸后管理是銀行業(yè)永恒的話題。近年來，銀行業(yè)信貸業(yè)務快速發(fā)展，經(jīng)營管理水平不斷提高，各項規(guī)章制度的意識大為增強，業(yè)務經(jīng)營穩(wěn)步發(fā)展，已經(jīng)建立起一套成熟且行之有效的貸后管理模式，通過不定期貸后管理和定期貸后管理，掌握借款企業(yè)和擔保企業(yè)經(jīng)營狀況和財務狀況變化、抵質(zhì)押物的保管和價值變動，以及其他一些重大相關(guān)信息的變動情況，控制貸款風險，保障貸款安全。不過現(xiàn)有的貸后管理模式往往注重主要償還能力指標、營運能力指標、現(xiàn)金流量、產(chǎn)品銷售情況等指標的比率分析，形式比較單一，難以綜合的反應企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務狀況，本文試圖以杜邦分析法來對貸款企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務狀況進行綜合分析和評判，便于銀行更好的掌握目標企業(yè)的財務狀況。

杜邦分析法利用幾種主要的財務比率之間的關(guān)系來綜合地分析企業(yè)的財務狀況，這種分析方法最早由美國杜邦公司使用，故名杜邦分析法。杜邦分析法是一種用來評價公司贏利能力和股東權(quán)益回報水平，從財務角度評價企業(yè)績效的一種經(jīng)典方法。其基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐級分解為多項財務bB率乘積，這樣有助于深入分析比較企業(yè)經(jīng)營業(yè)績。杜邦分析的具體公式是：凈資產(chǎn)收益率：總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)=(稅后凈利潤／營業(yè)收入)×(營業(yè)收入／資產(chǎn)總額)×(資產(chǎn)總額／所有者權(quán)益)此公式將決定企業(yè)經(jīng)營狀況和財務狀況的因素分解為了三個部分：成本費用控制能力(稅后凈利潤／營業(yè)收入)，資產(chǎn)使用效率(營業(yè)收入／資產(chǎn)總額)，財務融資能力(資產(chǎn)總額／所有者權(quán)益)。下面我們以種子公司為例，采用杜邦分析圖以金字塔形結(jié)構(gòu)將這三個方面的因素按內(nèi)在聯(lián)系加以排列，說明杜邦分析法的具體應用。本文從種子公司年度財務報表摘錄數(shù)據(jù)(表1)。從上述數(shù)據(jù)可以看出，種子公司2009年凈資產(chǎn)收益率L~2008年有所降低(12．47％<15．24％)，說明股東的報酬率降低了，公司整體業(yè)績不如上年。

影響凈資產(chǎn)收益率變動的不利因素是總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降(0．73<1．21)；有利因素是營業(yè)凈利率和財務杠桿提高(分別是7．3O％>6．81％，2．34>1．85)。營業(yè)凈利率反映了公司凈利潤與營業(yè)收入的關(guān)系，從這個意義上，提高營業(yè)凈利率是提高盈利能力的關(guān)鍵所在。種子公司2009年的營業(yè)收入較2008年增~N2900萬元，增長幅度2．46％，高于成本總額的增長幅度1．92％(增加額2l13萬元)，這導致營業(yè)凈利率提高(6．81％一7．30％)，單位成本的投入帶來了更多的收入，盈利能力小幅提高，不過企業(yè)應該再接再厲，一方面要下力氣提高營業(yè)收入，另一方面還需花功夫降低營業(yè)支出，保證營業(yè)利潤率持續(xù)穩(wěn)步增長。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映了公司資產(chǎn)的使用效率即營運能力，強有力的營運能力既是公司獲利的基礎(chǔ)，又是公司按期償付到期債務的主要資金來源和保證。種子公司2009年營業(yè)收入增加2900萬元，增長幅度2．46％，遠低于資產(chǎn)總額增加幅度68．68％(增加額67109萬元)，導致總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降(1．21～0．73)，這提示2009年資產(chǎn)利用效果~2008年差。種子公司2009年權(quán)益乘數(shù)相~L2008年有所提高(1_85—2．34)，這說明康銀公司負債程度提高，利用債權(quán)人資本進行經(jīng)營活動的能力增強。但公司在舉債經(jīng)營時，必須充分估計預期的利潤和增加的財務風險。利用連環(huán)替代法①定量分析這三個因素對凈資產(chǎn)收益率變動的影響程度可知，不利因素(總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率)使凈資產(chǎn)收益率減少6．04％；有利因素中，營業(yè)凈利率變動使凈資產(chǎn)收益率增加1．1％，權(quán)益乘數(shù)提高使凈資產(chǎn)收益率增加4．04％。由此應重點關(guān)注總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率降低的原因。

對總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進行進～步分析，2009年種子公司營業(yè)收入比起2008年無較大變動，資產(chǎn)總額卻有大幅增加。其中，流動資產(chǎn)部分增加35479萬元，這又主要在于貨幣資金比上年增加34418萬元，導致貨幣資金大幅增加的原因是，種子公司自2009年下半年起經(jīng)多個融資渠道獲得貸款32000萬元，并且出售投資獲得資金10000萬元，這部分貨幣資金未能及時使用而以銀行存款形式存在，說明了資本的無效占用：固定及無形資產(chǎn)部分增加31630萬元，其中，在建工程增加19552萬元，樂山棉竹冷鏈物流項目工程增2n8497萬元，種子公司技改搬遷項目增加11000萬元，這部分資產(chǎn)的增加均不能在短期提升經(jīng)濟效益。經(jīng)過2009年與2008年杜邦分析的比較可以揭示，種子公司通過增加負債和保留盈余的方式增加了公司的運營資本，但是所增加的投資并未帶來營業(yè)收入的大幅度提升，反映出資產(chǎn)使用效率低的問題，導致總資產(chǎn)凈利率還降低，資產(chǎn)的使用潛力尚未全部挖掘出來。就其原因，一方面在于用于長期資產(chǎn)的投資不能立即體現(xiàn)經(jīng)濟效益，銀行可視為正常情況，另一方面在于閑置資金的浪費，銀行對此應該加以高度重視。銀行作為發(fā)放貸款方，在今后的貸后管理中應密切關(guān)注企業(yè)能否利用現(xiàn)有的資產(chǎn)提高營業(yè)收入，增加利潤，降低資源的浪費，將資產(chǎn)的使用潛力發(fā)揮出來。

結(jié)合以上的例子，銀行在貸后管理中使用杜邦分析法時，應注意以下幾點：

一、凈資產(chǎn)收益率是杜邦分析體系中一個綜合性最強的財務比率，是杜邦分析系統(tǒng)的核心。不斷提高凈資產(chǎn)收益率是使所有者權(quán)益最大化的基本保證，也是銀行在貸后管理中使用杜邦分析法評價企業(yè)財務狀況的關(guān)鍵指標。

摘要：高校國家助學貸款已成為保障家庭經(jīng)濟困難學生入學的重要手段之一。在助學貸款全面實施和推動的過程中也暴露出很多問題，尤其是貸后管理工作方面。本文以廣東省G高校為例，分析高校助學貸款貸后違約管理的現(xiàn)狀，并分析了目前貸后管理方面存在問題，針對主體責任錯位、風險補償金調(diào)整、政府監(jiān)管等方面提出了應對策略，以確保實現(xiàn)助學貸款貸后管理的高效率。

關(guān)鍵詞：國家助學貸款；貸后管理；對策研究

一、助學貸款貸后管理研究現(xiàn)狀

（一）貸后管理與貸后違約

所謂貸后管理，就是指對放款后到回款前這一期間內(nèi)貸款人動向的管理，整個過程需要圍繞貸款風險控制來開展，同時為了保證風險控制有序推進配備一定的人員團隊、制定規(guī)章等，以保證資金及利息能夠按期收回。顯然，貸后管理是一種以消除違約風險，保證資金安全為目的的風險管理行為。貸后管理是保障貸款回收的一種必要手段，通過監(jiān)控貸款的使用情況和及時處理不良貸款來減少和避免銀行貸款風險。從管理學來看，貸后管理涵蓋的參與人較多、涉及范圍廣、影響因素多，是一項非常復雜的系統(tǒng)過程，它的全生命周期包括從貸款發(fā)放到貸款資金監(jiān)控再到本息回收的一整個過程，這個過程可能持續(xù)幾十年（如房貸、助學貸款等）。在這期間，放款單位需要密切關(guān)注貸款人的動向與資金償還情況，并在必要時采取有序催收措施，以保證貸款資金的安全。對于放貸企業(yè)而言，有效的貸后管理能夠?qū)崿F(xiàn)三大價值：首先是及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，提前制定風險應對方法；其次是優(yōu)化資產(chǎn)，實現(xiàn)資產(chǎn)收益的最大化；最后是收集貸款過程中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)資料，優(yōu)化風控管理體系，為今后的放款管理提供參考。貸后違約就是在銀行放款以后，沒有按約定的時間和金額歸還貸款，包括由借款金額產(chǎn)生的利息與本金的歸還，使放貸銀行無法按時按量回收資金。從這一角度出發(fā)，助學貸款學生如果不能在規(guī)定的償還期內(nèi)將貸款償還給銀行，則屬于貸款違約行為，必須根據(jù)簽訂的貸款協(xié)議向銀行支付違約金或罰息。以國家開發(fā)銀行為例，學生貸款期限一般為學制加13年，在貸款到期之前沒有結(jié)清的，從畢業(yè)之日起，每年12月20日前須償還貸款合同對應的年度利息，直至貸款結(jié)清。如果在貸款到期前沒有按時足額償還年度利息，從當年的12月21日起，合同進入違約狀態(tài)，如果每年都按規(guī)定償還年度利息，但是在貸款到期日沒有按時足額償還貸款本金，合同將立即進入違約狀態(tài)，無論是哪種情況違約，都將計收罰息。

（二）國內(nèi)外貸后管理研究情況

1.貸后管理中存在的主要問題

1.1貸后管理認識不足。在激烈的市場競爭中，加大貸款投放，能夠為信用社帶來明顯的當期收益，客觀上造成了信貸管理人員貸款擴張沖動。但是貸款發(fā)放后，一是由于信用社客戶涉及千家萬戶，再加上信貸管理人員的管理水平不適應、技能不高等多種因素的制約，無法及時有效的實施監(jiān)管，信貸人員消極應對，貸后管理成“事后管理”，出現(xiàn)實際風險時，被動接受；二是信貸人員甚至全部依賴貸前調(diào)查，誤以為貸前進行了嚴格的調(diào)查、分析、論證、落實了第二還款來源，就高枕無憂了，甚至認為貸后管理只是流于形式。

1.2貸后檢查履職不足。

1.2.1貸后檢查頻率（次）少。據(jù)抽查發(fā)現(xiàn)，大部分信貸檔案中無首次跟蹤檢查資料；對貸后日常檢查次數(shù)不夠，如對農(nóng)戶小額信用貸款檢查一年1次；個體工商戶貸款檢查一年最多2次，公司類貸款一年檢查平均1～3次。未按時發(fā)送貸款本息催收通知書等現(xiàn)象依然存在。

1.2.2對貸戶資產(chǎn)負債的異常變動等重要情況監(jiān)督不力，檔案記載不全。近年來，一些企業(yè)以改制為名惡意逃廢銀行債務的現(xiàn)象時有發(fā)生，而所有逃廢債企業(yè)在逃廢債之前，都會出現(xiàn)注冊新企業(yè)、從原貸款企業(yè)向新成立的企業(yè)無償劃轉(zhuǎn)資金、調(diào)撥機器設(shè)備等固定資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移技術(shù)等不正常行為。為此，客戶經(jīng)理應當在貸后管理中及時發(fā)現(xiàn)，迅速向有關(guān)方面反饋、預警，采取斷然措施，同時對這些異常行為必須收集證據(jù)，記錄在案，作為制止企業(yè)逃廢債行為的重要依據(jù)。但對此種情況，大多數(shù)是束手無策、望債興嘆。

1.2.3對貸戶的現(xiàn)金流量等重要財務指標監(jiān)管不夠。現(xiàn)金流量作為借款企業(yè)的還款來源，猶如人體的血液一樣重要。借款人出現(xiàn)了現(xiàn)金凈流量不足或下滑的趨勢，則預示著我們面臨貸款無法按期足額收回的風險。目前，信用社注重于對企業(yè)贏利水平的分析，而忽視了對現(xiàn)金流的把握，不利于貸款的風險控制。

自2004年底啟動小額擔保貸款工作以來，濮陽市結(jié)合實際，以狠抓還款率為核心，始終堅持“以貸款回收保證發(fā)放，以貸款回收促進發(fā)放”的工作思路，嚴格貸前審核到位，深化貸后管理服務，確保貸款及時回收，穩(wěn)步推進小額貸款工作實現(xiàn)良性循環(huán)，更好發(fā)揮推動創(chuàng)業(yè)促進就業(yè)作用，取得明顯成效。到2007年12月底，全市累計發(fā)放小額擔保貸款199976.5萬元，其中，2007年發(fā)放8325萬元。回收到期貸款8664萬元，回收率達99.4%，且提前還款者超過40％。直接扶持8526名下崗失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)，共帶動21539人實現(xiàn)就業(yè)再就業(yè)，支持20戶勞動密集型企業(yè)招用1607名下崗失業(yè)人再就業(yè)。其中，2007年小額擔保貸款直接扶持創(chuàng)業(yè)和帶動就業(yè)人數(shù)占全市實現(xiàn)再就業(yè)下崗失業(yè)人員人數(shù)的47.5%。小額擔保貸款工作從過去的全省末位，2006年、2007年連續(xù)兩年貸款發(fā)放增幅和回收率兩項指標躍居全省第一。2006年底在全省率先實現(xiàn)擔?；鹋c發(fā)放貸款金額按1：5比例發(fā)放貸款。

一、嚴格貸前審核到戶

一是基層平臺專職人員調(diào)查摸底100%到戶。社區(qū)、街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）設(shè)立專職經(jīng)辦人，及時對轄區(qū)貸款申請人逐戶進行調(diào)查摸底，了解其家庭、經(jīng)營場所和經(jīng)營項目等情況，為符合條件者出具推薦書，并逐戶建立管理臺帳和個人信用檔案。二是擔保中心專職專崗貸前上門調(diào)查核實到戶100%。2004年底，在市、區(qū)勞動保障部門專門成立小額貸款擔保中心，專門負責小額擔保貸款工作。擔保中心內(nèi)部設(shè)立經(jīng)辦人、審核人、核保人，建立經(jīng)、審、核分工負責制。每月上旬以街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）為單位，按借款人申請時間順序，擔保中心派人逐筆逐戶，100%上門對借款人的情況進行貸前調(diào)查核實，對擔保人的就職單位、收入等情況100%核實，做到“七清”（即：家庭情況清、就業(yè)狀況清、社會關(guān)系清、誠信情況清、經(jīng)營項目清、經(jīng)營場所清、反擔保情況清）、“兩一致”（即：借款人、擔保人資料與調(diào)查核實情況一致）。調(diào)查核實后，市、區(qū)擔保中心將借款人、擔保人的情況進行匯總，并分類、分信用等級錄入小額擔保貸款信息庫，對借款人逐人建立個人信用檔案。同時，擔保中心對借款人、擔保人的情況在信息庫進行查詢核實，防止出現(xiàn)重復借款、超量擔?，F(xiàn)象發(fā)生。對符合條件的，擔保中心與借款人、擔保人分別簽訂合同，及時提供擔保。對任何形式提供虛假信息的申請人、反擔保人，一經(jīng)查實，列入擔保中心小額擔保中心黑名單，不再提供擔保。三是經(jīng)辦銀行征信查詢核實把關(guān)到戶100%。經(jīng)辦銀行每月由兩名專職人員對擔保中心承諾擔保的借款人進行征信系統(tǒng)查詢，對借款人的誠信情況再次逐人核實把關(guān)。

二、落實貸后管理服務到人

一是建立崗位負責制和績效激勵機制，落實貸后回訪率“雙百”。擔保中心工作人員實行貸款發(fā)放和回收崗位負責制，每月下旬對借款人組織開展回訪，保證每季度對借款人至少跟蹤回訪一次，回訪率達100%，并建立跟蹤服務檔案。社區(qū)、街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）基層平臺每月對借款人回訪一次，回訪率達100%，并建立跟蹤服務檔案。為促進基層平臺高標準做好相關(guān)工作，建立推薦成功率、回訪服務率和貸款回收率與年終工作經(jīng)費獎勵相掛鉤的機制，對推薦成功率90%以上，貸款回收率（逾期貸款三個月內(nèi)）達100%，給予社區(qū)、街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）回收額2%的獎勵。在回訪中，回訪人員堅持“以真情換真心”的服務理念，及時幫助借款人協(xié)調(diào)落實就業(yè)優(yōu)惠政策，幫助解決實際困難，了解借款人的情況變化，指導、監(jiān)督合理使用貸款。對出現(xiàn)影響還款能力的事項，回訪人要及時反饋并采取措施，控制防范貸款風險降到最低。為保證回訪率“雙百”落到實處，在跟蹤服務檔案上借款人、回訪人雙方對回訪情況簽字確認。二是建立借款人情況變更及時告知制度。要求借款人（或第三人）的個人住所、經(jīng)營地址、工作單位等情況發(fā)生變化應提前或于變更發(fā)生之日起3日內(nèi)通知社區(qū)、街道，并主動配合有關(guān)單位及時辦理相關(guān)手續(xù)。社區(qū)每月定期向市擔保中心報送借款人的情況。要求企業(yè)每季度定期向市擔保中心報送財務報表、生產(chǎn)經(jīng)營狀況，發(fā)生分離、合并、財產(chǎn)或法定代表人變更及財務狀況等變化時應及時向市擔保中心報告。擔保中心對于未及時報告的借款人，經(jīng)核實后記錄在案，納入對其信用等級評定的項目中。三是建立對在保項目的聯(lián)合監(jiān)控管理制度。市擔保中心采取規(guī)范有效的擔保評審和在保監(jiān)控管理措施及辦法，定期對擔保項目及反擔保物和反擔保人進行檢查，及時掌握貸款整體狀況。如發(fā)現(xiàn)資金損失或擔保風險加大，及時采取措施防范和化解風險，并通報經(jīng)辦金融機構(gòu)及街道、社區(qū)勞動保障機構(gòu)，共同控制風險。銀行對有證據(jù)證明借款人有可能或已經(jīng)惡意損失貸款的，停止支付賬戶上未使用的貸款，并提前收回部分或全部借款，同時書面通知市擔保中心，最大限度使貸款免受或減少損失。

三、保證貸款回收到日

摘要:2007年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經(jīng)濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。

關(guān)鍵詞:次貸危機;商業(yè)銀行;貸后風險管理

一、次貸危機對我國商業(yè)銀行的影響

2007年4月，美國新世紀金融公司申請破產(chǎn)，標志著次貸危機正式爆發(fā)。兩年來這場危機似乎仍沒有見底，甚至愈

演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發(fā)全球金融風波。而在經(jīng)濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟增長減緩。

首先，雷曼破產(chǎn)對于國內(nèi)各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機構(gòu)的經(jīng)營活動會受到影響。當眾多著名金融機構(gòu)受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構(gòu)的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。銀行海外機構(gòu)在當?shù)亻_展業(yè)務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至會面臨生存危機，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風險上升。

一、當前貸后管理中存在的主要問題

1.貸后管理的定義認知的偏差。貸后管理是指從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務發(fā)生后直到本息收回或信用結(jié)束的全過程的信貸管理，包括貸后檢查、貸款風險分類、風險監(jiān)管與預警、不良貸款管理、檔案管理、本息收回等?？蛻艚?jīng)理認識上的偏差容易造成相關(guān)流程的缺失，比如對不良貸款管理處置的置后等。2.貸后管理意識薄弱。如不能按規(guī)定完成貸后工作，法人日常貸后管理四項工作、押品重估工作的置后，貸后管理報告流于形式，數(shù)據(jù)未及時更新，對財務指標等重大變化未引起關(guān)注，主動加以分析，報告前后不一致等情況；風險預警處置超期完成；時常發(fā)生正常貸款欠息等情況。

二、加強貸后管理的措施

1.強化信貸客戶部門盡職檢查。（1）突出強化貸后資金監(jiān)控。（2）突出強化貸后現(xiàn)場檢查。建立貸后管理“十必核”制度。（3）強化信貸風險有效化解。2.強化信貸管理部門盡職監(jiān)管。（1）切實強化在線監(jiān)管。（2）加強現(xiàn)場監(jiān)管檢查，切實提高現(xiàn)場監(jiān)管檢查質(zhì)量和效率。3.提高貸后管理例會效果。優(yōu)化貸后管理例會審議內(nèi)容，把大額用信客戶、風險客戶、高風險行業(yè)等作為審議重點，逐戶評價風險狀況，分析管理中存在的問題，研究針對性風險化解和加強管理措施。4.強化貸后管理質(zhì)量的考核。為按時完成貸后管理各項工作，提高工作質(zhì)量，支行先后出臺了相關(guān)文件，從而切實加快不良資產(chǎn)清收處置的進度及不良資產(chǎn)日常管理工作。臨海317000）

作者:詹文迅 單位:農(nóng)行浙江臨海市支行

世界各國金融監(jiān)管機構(gòu)十分重視銀行風險的評價，因為商業(yè)銀行經(jīng)營對象特殊，社會聯(lián)系廣泛，影響力巨大，是風險聚集的焦點。而在商業(yè)銀行的資產(chǎn)中，貸款所占比例最大，銀行信貸風險的防范就非常重要。

一、商業(yè)銀行信貸風險形成的原因

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生。四大國有銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊、資本非人格化、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)難以分離，由此導致責權(quán)利不明、缺乏有效的自我約束機制、經(jīng)營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉(zhuǎn)變。

3.貸款風險分散的觀念不強.對集團客戶多頭授信。

4.呆賬準備金計提的比例偏低，呆賬準備金嚴重不足，抗風險能力低。

一、商業(yè)銀行信貸風險形成的原因

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生。四大國有銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊、資本非人格化、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)難以分離，由此導致責權(quán)利不明、缺乏有效的自我約束機制、經(jīng)營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉(zhuǎn)變。

3.貸款風險分散的觀念不強.對集團客戶多頭授信。

4.呆賬準備金計提的比例偏低，呆賬準備金嚴重不足，抗風險能力低。

二、商業(yè)銀行信貸風險防范的對策

一、信貸風險成因解析

1.內(nèi)因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷

（1）信貸風險控制目標不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風險與效益整合管理的理念和信貸風險與效益整合管理的機制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度和激勵約束制度,當激勵不足時信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分時則容易選擇鋌而走險。同時,當貸款出現(xiàn)問題時,往往通過所謂信貸委員會的集體負責制度來承擔責任,結(jié)果是人人負責而人人又不負責,使得責任的追究無從著手,以致在業(yè)務發(fā)展與風險控制之間進行單向選擇,或是片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量,以致信貸業(yè)務持續(xù)萎縮;或是無視信貸資產(chǎn)風險,盲目發(fā)放貸款,不良貸款率居高不下。

（2）信貸風險制度執(zhí)行不力,存在制度流于形式的問題。一是貸前調(diào)查作為風險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié),信貸人員做不出有深度的調(diào)查,對于企業(yè)提供的報表數(shù)據(jù)輕易采信和運用。二是貸后檢查作為風險控制的重點環(huán)節(jié),放松對貸款企業(yè)的后續(xù)管理貸后管理僅限于應付日常制度檢查的需要,不能真實反映企業(yè)的實際情況,造成貸款預警機制失靈。三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系,對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜不易于操作。

（3）信貸風險控制廣度不夠。長期以來,國有商業(yè)銀行缺乏風險全程控制的理念,忽略對風險事前、事中控制。在對客戶目標的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。

（4）信貸風險控制力度大小失當。在經(jīng)濟杠桿運用上,發(fā)放貸款給予一定獎勵,清收不良貸款也給予重獎,造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎勵越多,而質(zhì)量越好卻獎勵越少的異常機制;該重獎的信貸資產(chǎn)沒有得到重獎,不該重獎的信貸資產(chǎn)卻因清收了大量不良貸款而得到了實實在在的巨大獎勵。