導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行統(tǒng)計論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1.沒有設(shè)置專門的統(tǒng)計部門和統(tǒng)計崗位。目前郵政儲蓄銀行向人行報送的報表由財務(wù)會計部門的人員兼職報送，沒有專門負(fù)責(zé)統(tǒng)計的統(tǒng)計部門和統(tǒng)計人員，更沒有制定金融統(tǒng)計及相關(guān)的職責(zé)制度，會計人員對金融統(tǒng)計制度不了解，很難保證郵政儲蓄銀行報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，從而影響了全轄金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量。

2.信貸報表未按“全科目”數(shù)據(jù)報送。郵政儲蓄銀行成立后，報表模式仍按郵政儲匯局體制報送，向人民銀行報送的數(shù)據(jù)主要是儲蓄存款、現(xiàn)金、存放中央銀行準(zhǔn)備金存款、存放同業(yè)款項、應(yīng)收及預(yù)付款項、應(yīng)付及暫收款、短期貸款等項指標(biāo)，而其損益類指標(biāo)一直未納入金融統(tǒng)計“全科目”數(shù)據(jù)統(tǒng)計中，導(dǎo)致全轄金融統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)不全、不真實(shí)。

3.報表對轉(zhuǎn)人行項目歸屬不準(zhǔn)。會計人員由于不熟悉統(tǒng)計項目，對一些統(tǒng)計項目只憑自己的理解，存在報數(shù)不準(zhǔn)的現(xiàn)象。如郵政儲蓄銀行陸續(xù)開始辦理小額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。據(jù)調(diào)查，對此項業(yè)務(wù)郵政儲蓄銀行只是其內(nèi)部對業(yè)務(wù)量及相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)計，而在向人行上報的人民幣信貸統(tǒng)計報表中只在“短期貸款”中填入數(shù)據(jù)，而細(xì)分項目中隨意填報，有的全部報入“農(nóng)業(yè)貸款”中，有的報入“其他短期貸款”項下“個體戶及個人經(jīng)營性貸款”中，也有的報入“個人消費(fèi)貸款”中，一種貸款歸屬不一致，致使郵政儲蓄銀行報表中反映的數(shù)據(jù)與實(shí)際不符。

4.郵政儲蓄銀行不報現(xiàn)金業(yè)務(wù)報表。郵政儲蓄銀行成立以來，一直未向人行報送現(xiàn)金報表，它的現(xiàn)金業(yè)務(wù)由其開戶行進(jìn)行統(tǒng)計代報。據(jù)調(diào)查，開戶行將郵政儲蓄銀行存取的現(xiàn)金業(yè)務(wù)全部統(tǒng)計入該銀行現(xiàn)金報表中的“儲蓄存款收入”和“儲蓄存款支出”項目中。而實(shí)際上郵政儲蓄銀行的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)除涉及儲蓄存款收入、儲蓄存款支出外，還有商品銷售收入、服務(wù)業(yè)收入、城鄉(xiāng)個體經(jīng)營收入、居民歸還貸款收入、匯兌收入（支出）等項目，將以上數(shù)據(jù)一概歸入“儲蓄存款收入和“儲蓄存款支出”項目，造成金融系統(tǒng)現(xiàn)金收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真。

5.基層郵政儲蓄銀行電子化管理簿弱?；鶎余]政儲蓄銀行從未開發(fā)金融統(tǒng)計系統(tǒng)軟件，更沒有與人行轉(zhuǎn)換的統(tǒng)計系統(tǒng)，向人行報數(shù)以手工操作為主，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性較差。據(jù)了解，基層郵政儲蓄銀行向人行報送的數(shù)據(jù)需向四個系統(tǒng)（即公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)、儲蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)、小額信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)和客戶管理系統(tǒng)）中查詢?nèi)?shù)，而且部分?jǐn)?shù)據(jù)還直接查不到，需向省行詢問查詢得到，如短期貸款項下的明細(xì)貸款項目及委托存款及投資基金必須從省行系統(tǒng)中取據(jù)，然后手工錄入人行系統(tǒng)報送，因此準(zhǔn)確性很差。

二、完善郵政儲蓄銀行金融統(tǒng)計制度的建議

1.加強(qiáng)郵政儲蓄銀行統(tǒng)計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和基礎(chǔ)管理。郵政儲蓄銀行應(yīng)確定專門的統(tǒng)計業(yè)務(wù)部門，編制自身的金融統(tǒng)計制度。一要盡快實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)歸口管理；二要合理配備統(tǒng)計業(yè)務(wù)專職人員，并制訂相應(yīng)的崗位職責(zé)和目標(biāo)任務(wù)，加大對統(tǒng)計人員的培訓(xùn)考核力度；三要提高統(tǒng)計操作的電子化程度。盡快開發(fā)郵政儲蓄銀行金融統(tǒng)計信息系統(tǒng)，完成與人民銀行統(tǒng)計系統(tǒng)的電子接口，實(shí)現(xiàn)全科目數(shù)據(jù)電子接收。四要加強(qiáng)統(tǒng)計工作的內(nèi)部監(jiān)督與檢查，提升統(tǒng)計工作整體水平。通過采取以上措施，使郵政儲蓄銀行的統(tǒng)計工作真正達(dá)到全面、及時、準(zhǔn)確的要求。

2.修訂郵政儲蓄銀行人民幣信貸全科目統(tǒng)計指標(biāo)，確保郵政儲蓄銀行各項業(yè)務(wù)真實(shí)統(tǒng)計。第一，在郵政儲蓄銀行全科目統(tǒng)計指標(biāo)“其他短期貸款”和“其他中長期貸款”項目下增設(shè)“短期質(zhì)押貸款”和“中長期質(zhì)押貸款”指標(biāo)，要求郵政儲蓄質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)先按期限統(tǒng)計在相應(yīng)項目中，再按用途分類歸屬到個人經(jīng)營性貸款和個人消費(fèi)貸款項目下，對個人消費(fèi)貸款再按用途進(jìn)一步細(xì)分；第二，將其損益類報表數(shù)據(jù)納入相應(yīng)的信貸收支統(tǒng)計表中。

3.郵政儲蓄銀行應(yīng)按照現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金收支統(tǒng)計辦法，單獨(dú)編制報送現(xiàn)金收支統(tǒng)計報表。隨著郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，其現(xiàn)金收支渠道越來越廣泛，所以應(yīng)按照人民銀行的《現(xiàn)金收支統(tǒng)計制度》對其相關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆登記、歸屬，并且要單獨(dú)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報送現(xiàn)金收支統(tǒng)計報表，不能再由其開戶的商業(yè)銀行代報，以實(shí)現(xiàn)郵政儲蓄銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確、全面統(tǒng)計。

4.人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對轄區(qū)郵政儲蓄銀行的統(tǒng)計指導(dǎo)和培訓(xùn)。由于郵政儲蓄銀行剛剛成立不久，基于其人員素質(zhì)與商業(yè)銀行相比有較大差距的現(xiàn)實(shí)，人民銀行分支行應(yīng)加強(qiáng)對郵政儲蓄銀行統(tǒng)計人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，對其統(tǒng)計中存在的問題和困難及時給予幫助和解決，規(guī)范其統(tǒng)計行為，督促其盡快健全金融統(tǒng)計方法和制度。

篇2

中央銀行會計信息系統(tǒng)是基于一般會計信息系統(tǒng)所具備功能，以中央銀行會計信息為核心而設(shè)計與運(yùn)用各子系統(tǒng)的集合。一是它涵蓋了會計信息系統(tǒng)的內(nèi)涵與觀念；二是它是以中央銀行為中心的各類子系統(tǒng)的集合。包括會計核算的相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)（如：TCBS系統(tǒng)、ACS系統(tǒng)、財務(wù)綜合管理系統(tǒng)）、會計數(shù)據(jù)傳輸?shù)南到y(tǒng)（如：辦公自動化系統(tǒng)、總行綜合管理系統(tǒng)等系統(tǒng)）。三是中央銀行會計信息系統(tǒng)是中央銀行會計工作的基礎(chǔ)，是中央銀行信息庫，應(yīng)實(shí)現(xiàn)其數(shù)據(jù)大共享。四是中央銀行會計信息系統(tǒng)是廣義的概念而不是一個狹義的定義。它不僅指各系統(tǒng)本身，還包括其與之相關(guān)的內(nèi)容（如:數(shù)據(jù)檔案、內(nèi)控制度、安全防范、人才培養(yǎng)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等）。央行會計信息系統(tǒng)以其數(shù)據(jù)采集、處理、存儲和傳輸?shù)墓δ転檠胄袝嫛鴰?、貨幣信貸、貨幣發(fā)行、財務(wù)、監(jiān)管等工作提供高效、快捷的服務(wù)。

二、目前中央銀行會計信息系統(tǒng)的建設(shè)情況

經(jīng)過多年的信息化建設(shè)，人民銀行已經(jīng)搭建電子化基礎(chǔ)框架，中央銀行會計核算已擺脫了以往繁雜的手工記賬，從傳統(tǒng)的手工方式變?yōu)殡娮踊绞胶怂恪！笆晃濉逼陂g，人民銀行迅速推進(jìn)信息化建設(shè)，技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)全面推進(jìn)，基本完成業(yè)務(wù)信息化建設(shè)任務(wù)，開始向管理信息化階段邁進(jìn)。在遵循“數(shù)據(jù)集中、資源整合”的原則下，人民銀行按照業(yè)務(wù)線條大規(guī)模開展應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)。據(jù)統(tǒng)計，人民銀行已建立國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)、會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)、綜合財務(wù)管理信息系統(tǒng)、反洗錢系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)等103個應(yīng)用系統(tǒng)，為人民銀行履行各職能奠定了堅實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)。這為貨幣政策決策提供了支持，為金融監(jiān)管提供了手段，同時也提高了央行的金融服務(wù)水平。

三、中央銀行會計信息系統(tǒng)建設(shè)中存在的問題

（一）系統(tǒng)整體性不足、相關(guān)性不強(qiáng)因各業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)開發(fā)只從本部門的業(yè)務(wù)狀況和當(dāng)時技術(shù)條件考慮，沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，很少考慮與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的互連、互通問題，使得各業(yè)務(wù)系統(tǒng)相對獨(dú)立，形成標(biāo)準(zhǔn)各異的“煙囪”式系統(tǒng)。同時，各系統(tǒng)的開發(fā)并沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，使用技術(shù)和開發(fā)模式各異，一般各系統(tǒng)獨(dú)立運(yùn)行、管理和維護(hù)。有時為確保系統(tǒng)的安全運(yùn)行采用專人專機(jī)、專人負(fù)責(zé)的模式。這造成信息資源共享難、系統(tǒng)維護(hù)艱難、運(yùn)行成本較高的問題。整個信息系統(tǒng)間關(guān)系縱橫交錯、網(wǎng)絡(luò)支持復(fù)雜、系統(tǒng)開銷龐大3，也給業(yè)務(wù)人員工作帶來了壓力。目前，財務(wù)綜合管理系統(tǒng)、ACS系統(tǒng)、國庫系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)等相互獨(dú)立運(yùn)行，每天一個基層縣支行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)股業(yè)務(wù)人員完成當(dāng)日業(yè)務(wù)需使用6～10個系統(tǒng)，3～6臺電腦。因各應(yīng)用系統(tǒng)的獨(dú)立運(yùn)行造成相關(guān)聯(lián)系統(tǒng)（如財務(wù)綜合管理系統(tǒng)與ACS系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與ACS系統(tǒng)、貨金系統(tǒng)與ACS系統(tǒng)）內(nèi)數(shù)據(jù)無法自動校驗、核對，只能以手工方式進(jìn)行核對與匯總。為確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財務(wù)報費(fèi)用后需將財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與ACS系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，現(xiàn)在只能分別從兩個系統(tǒng)打印賬表人為進(jìn)行手工核對。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與ACS系統(tǒng)、發(fā)行基金與ACS系統(tǒng)等相關(guān)聯(lián)系統(tǒng)也存在上述情況。會計財務(wù)部門匯總報表則更加困難，業(yè)務(wù)人員需分別從國庫、財務(wù)、ACS、貨金系統(tǒng)等系統(tǒng)中導(dǎo)出數(shù)據(jù)，然后進(jìn)行手工匯總。若數(shù)據(jù)導(dǎo)出或數(shù)據(jù)匯總錯誤則整個報表錯誤，只能從頭開始。如果各應(yīng)用系統(tǒng)之間加強(qiáng)連通性，增強(qiáng)信息數(shù)據(jù)共享，實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)之間關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的自動校驗、核對，報表的自動生成（匯總），這不僅減輕業(yè)務(wù)人員的工作量，也增強(qiáng)數(shù)據(jù)傳輸過程中的安全性、準(zhǔn)確性。

（二）會計信息系統(tǒng)不健全、部分系統(tǒng)使用率不高人民銀行會計信息系統(tǒng)數(shù)量較多，但并未實(shí)現(xiàn)全覆蓋且存在漏洞。一是系統(tǒng)設(shè)計與開發(fā)工作主要為科技人員負(fù)責(zé)，而系統(tǒng)使用人為會計人員，業(yè)務(wù)系統(tǒng)未能充分滿足會計人員的業(yè)務(wù)需求。從會計角度出發(fā)，系統(tǒng)存在風(fēng)險但該風(fēng)險不能通過系統(tǒng)設(shè)計程序來避免。二是系統(tǒng)開發(fā)未能綜合考慮會計業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)，僅針對會計業(yè)務(wù)的其中一個環(huán)節(jié)，新系統(tǒng)上線造成該業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與其他關(guān)聯(lián)環(huán)節(jié)脫節(jié)、不一致的情況。三是相關(guān)會計系統(tǒng)功能不夠完善。在現(xiàn)實(shí)工作中，由于《系統(tǒng)》自身功能欠缺，仍存在一些潛在風(fēng)險。四是中央銀行的會計信息系統(tǒng)具有數(shù)量多覆蓋面廣的特點(diǎn)，但部分應(yīng)用系統(tǒng)使用率不高。如預(yù)算單位賬戶年檢系統(tǒng)每年僅使用一次。近年來從普洱市情況看，支票影像交換系統(tǒng)及外掛系統(tǒng)每年業(yè)務(wù)量不超100筆，如墨江縣支行兩個系統(tǒng)上線以來均未發(fā)生過業(yè)務(wù)。

(三)會計信息系統(tǒng)內(nèi)控制度不完善，存在風(fēng)險隱患

1.會計內(nèi)控認(rèn)識不到位、會計信息溝通不暢。隨著各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的上線運(yùn)行，業(yè)務(wù)人員忙于新系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理操作的學(xué)習(xí)忽視了對新系統(tǒng)中業(yè)務(wù)處理流程風(fēng)險防范的學(xué)習(xí)。將風(fēng)險防范依賴于新系統(tǒng)自身的平衡校驗及風(fēng)險防范設(shè)計，淡化了業(yè)務(wù)流程中的人為控制，形成“只要系統(tǒng)校驗通過就行”的不良習(xí)慣。中央銀行會計信息系統(tǒng)存在014年第7期下旬刊（總第559期）時代金融TimesFinanceNO.7，2014（CumulativetyNO.559）在信息溝通不暢問題，突出表現(xiàn)在公文傳閱不及時。如15日央行上調(diào)準(zhǔn)備金率，會計業(yè)務(wù)人員需對系統(tǒng)內(nèi)參數(shù)進(jìn)行維護(hù)而至15日會計人員并未收到上調(diào)準(zhǔn)備金率的文件資料

。2.會計內(nèi)部控制建設(shè)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。今年來隨著央行會計業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，會計新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)迅速被推廣應(yīng)用，但相應(yīng)的內(nèi)部控制制度和實(shí)施細(xì)則尚未出臺，其操作規(guī)程與相關(guān)制度不配套，出現(xiàn)內(nèi)部控制空白時間段。其次，現(xiàn)有的監(jiān)督管理方法落后于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的發(fā)展。如國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)上線，會計數(shù)據(jù)的核算方式發(fā)生了變化，而并未出臺相應(yīng)的監(jiān)督管理辦法或監(jiān)督的標(biāo)準(zhǔn)，也未對事后部門進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)。事后監(jiān)督部門不清楚新的會計信息系統(tǒng)，加之沒有統(tǒng)一的規(guī)范，存在監(jiān)督難的問題，只能憑以往的經(jīng)驗監(jiān)督。最后，目前的會計監(jiān)督缺乏對系統(tǒng)內(nèi)操作流程的監(jiān)督。事后監(jiān)督多以會計憑證資料為準(zhǔn)，以最終的賬務(wù)結(jié)果為依據(jù)，而沒有對業(yè)務(wù)人員系統(tǒng)內(nèi)的操作過程進(jìn)行監(jiān)督與管理。存在會計憑證與系統(tǒng)內(nèi)操作不一致的情況，而只看賬務(wù)結(jié)果是無法發(fā)現(xiàn)的。如國庫會計數(shù)據(jù)集中核算系統(tǒng)，一份更正（調(diào)庫）通知書在系統(tǒng)內(nèi)有多種操作方法（通過更正菜單、或其他菜單），業(yè)務(wù)結(jié)束后系統(tǒng)自動按其設(shè)計的原理對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，而最后呈現(xiàn)的賬務(wù)結(jié)果一致。事后監(jiān)督部門只看會計憑證是無法發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)人員在系統(tǒng)內(nèi)是如何操作的，該筆業(yè)務(wù)的明細(xì)只能通過系統(tǒng)內(nèi)部查詢。這也給業(yè)務(wù)監(jiān)督部門提出了難題。

3.以計算機(jī)為基礎(chǔ)的會計內(nèi)部控制面臨的挑戰(zhàn)。現(xiàn)有會計內(nèi)部控制未涉及計算機(jī)技術(shù)人員與會計人員權(quán)責(zé)如何分工、如何防范計算機(jī)風(fēng)險等一系列問題。以計算機(jī)為基礎(chǔ)的會計風(fēng)險是會計人員面臨的棘手問題。如：會計系統(tǒng)故障無法接收、發(fā)送網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失或因數(shù)據(jù)工具損壞而造成無法讀出、儲存數(shù)據(jù)；計算機(jī)程序故障或由不正確的系統(tǒng)操作引起的錯誤

。(四)會計人員知識更新速度有待進(jìn)一步提高隨著中央銀行會計信息化的迅速推進(jìn)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)用，會計人員不僅需了解會計知識還需掌握一定的計算機(jī)操作知識，這對會計人員提出了更高的要求。在會計信息系統(tǒng)中，會計知識和會計原理等不如手工會計直觀，業(yè)務(wù)人員局限于業(yè)務(wù)的計算機(jī)操作而忽視了對其原理的學(xué)習(xí)。因各個系統(tǒng)設(shè)計的思路不一致，其相關(guān)的操作也存在差異，對應(yīng)風(fēng)險點(diǎn)不同，原有的會計知識已不能滿足當(dāng)前要求，這要求會計人員及時更新會計信息適應(yīng)新的發(fā)展。會計人員對會計信息系統(tǒng)的掌握情況直接影響會計信息系統(tǒng)的使用率。會計信息系統(tǒng)的運(yùn)用者是會計人員，若會計人員不會使用或者不懂系統(tǒng)運(yùn)行原理則喪失了系統(tǒng)開發(fā)的意義。

(五)會計資料收集、會計檔案管理手段落后隨著中央銀行會計信息系統(tǒng)的發(fā)展，數(shù)據(jù)、檔案不僅包括手工賬本和登記簿，電子數(shù)據(jù)資料也是會計檔案的重要組成。目前對電子數(shù)據(jù)的保管沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)或模式，只針對部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電子數(shù)據(jù)保管進(jìn)行零星的規(guī)定。其次，央行會計檔案多以紙質(zhì)資料的形式進(jìn)行分散保管，存在查找資料難、資源共享難的問題。會計憑證、賬戶檔案、數(shù)據(jù)資料、人員檔案等處于分部門進(jìn)行保管狀態(tài)，調(diào)用一個文檔或數(shù)據(jù)不僅需跨部門協(xié)調(diào)還需手工進(jìn)行查找，上下級行資料調(diào)閱更需通過快遞進(jìn)行傳閱，這不僅加大了調(diào)閱資料的時間也增加了數(shù)據(jù)資料的傳遞風(fēng)險。因各類經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)資源不共享，造成多個部門重復(fù)統(tǒng)計、收集相同會計數(shù)據(jù)，不僅加大了業(yè)務(wù)人員的工作量也造成資源浪費(fèi)。如今，商業(yè)銀行已將會計資料歸檔和整理上收，會計資料進(jìn)行影像掃描儲存供會計人員查閱?，F(xiàn)有的檔案保管規(guī)定不能滿足現(xiàn)實(shí)發(fā)展，部分檔案資料的保管方式、方法未能在各項規(guī)定中找到，只能憑會計經(jīng)驗進(jìn)行保管?？傮w來說，央行會計檔案保管手段落后，檔案保管也逐漸被忽視。

四、多措并舉，不斷完善央行會計信息系統(tǒng)建設(shè)

（一）構(gòu)建總體框架，建立央行會計信息系統(tǒng)建設(shè)的長效機(jī)制加強(qiáng)各方聯(lián)動研究并制定中央銀行會計信息系統(tǒng)建設(shè)的總體框架。明確央行會計信息系統(tǒng)建設(shè)的方向、目標(biāo)、指導(dǎo)原則，制定可操作的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，供領(lǐng)域范圍參考?？芍贫ㄩL期和短期目標(biāo)，采取各部門分步實(shí)施策略。提高認(rèn)識，加強(qiáng)各部門溝通建立建設(shè)央行會計信息系統(tǒng)的長效機(jī)制。

（二）加強(qiáng)中央銀行會計信息系統(tǒng)的安全防范構(gòu)建

1.以硬、軟件為基礎(chǔ)，構(gòu)建安全保密風(fēng)險控制。加強(qiáng)對計算機(jī)硬件的要求，購置的系統(tǒng)軟件應(yīng)是經(jīng)過實(shí)踐應(yīng)用并被證明是安全可靠的、技術(shù)成熟的。若各業(yè)務(wù)系統(tǒng)對計算機(jī)有特殊要求，應(yīng)嚴(yán)格按照要求進(jìn)行配置，嚴(yán)防因計算機(jī)問題造成會計信息系統(tǒng)風(fēng)險。建立機(jī)房硬件服務(wù)器安全保護(hù)制度，安裝火警防護(hù)系統(tǒng)及后備電源，以防突況發(fā)生。同時，建立會計信息系統(tǒng)安全保密制度，以人員為關(guān)鍵，做好會計信息保密工作。

2.以技術(shù)控制為核心，構(gòu)建安全保密風(fēng)險控制。首先，對系統(tǒng)各操作員進(jìn)行身份認(rèn)證、數(shù)字簽名確認(rèn)制度，確保用戶的身份安全。其次，通過系統(tǒng)安裝防火墻、查殺病毒、信息加密等方式，加強(qiáng)會計信息系統(tǒng)安全。同時，加強(qiáng)會計信息系統(tǒng)內(nèi)的崗位控制和操作控制。在劃分崗位職責(zé)時嚴(yán)格遵循崗位不相容原則和不相容職務(wù)分離原則。操作員在系統(tǒng)內(nèi)操作應(yīng)嚴(yán)格遵循會計業(yè)務(wù)和處理流程進(jìn)行，并建立日志備查。最后，做好數(shù)據(jù)備份與數(shù)據(jù)保管工作，建立系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)記錄及時了解系統(tǒng)運(yùn)行情況。

3.以網(wǎng)絡(luò)為中心，構(gòu)建安全保密風(fēng)險控制。及時監(jiān)測中央銀行系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行情況，查找安全隱患，發(fā)現(xiàn)隱患及時處理。系統(tǒng)外導(dǎo)入系統(tǒng)內(nèi)時應(yīng)加大對傳輸數(shù)據(jù)的安全性監(jiān)測，確保導(dǎo)入系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)安全嚴(yán)防病毒入侵。

4.以備用系統(tǒng)為保障，構(gòu)建安全保密風(fēng)險控制。應(yīng)建立健全備用系統(tǒng)保障制度，制定相應(yīng)的應(yīng)急情況處置預(yù)案，并開展經(jīng)常性應(yīng)急演練，做到備而有用，確保系統(tǒng)運(yùn)行無后顧之憂。

（三）加強(qiáng)中央銀行會計信息系統(tǒng)的自身建設(shè)一是制定應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計和實(shí)行的總體框架及標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范數(shù)據(jù)采集、處理和儲存標(biāo)準(zhǔn)，提高標(biāo)準(zhǔn)化水平，增加整個系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性和系統(tǒng)的可擴(kuò)展性，增強(qiáng)對業(yè)務(wù)需求變化和組織機(jī)構(gòu)變化的適應(yīng)能力。二是整合央行會計信息系統(tǒng)。在技術(shù)允許的條件下，統(tǒng)籌考慮，合并或取消部分現(xiàn)有會計信息系統(tǒng)，建立高效的系統(tǒng)。建議將部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)整合，業(yè)務(wù)人員可在同一系統(tǒng)的不同菜單內(nèi)辦理多種業(yè)務(wù)，減少一種業(yè)務(wù)對應(yīng)一個應(yīng)用系統(tǒng)的局面。三是加大空白領(lǐng)域（支付結(jié)算）的系統(tǒng)開發(fā)，改善會計信息系統(tǒng)設(shè)計中的不足，不斷完善中央銀行會計信息系統(tǒng)。

（四）加強(qiáng)中央銀行會計信息系統(tǒng)的內(nèi)控建設(shè)提高業(yè)務(wù)人員風(fēng)險防范認(rèn)識，改變依賴系統(tǒng)控制的思想。加快內(nèi)控制度建設(shè)，使之與系統(tǒng)同步，消除會計監(jiān)督的空白。強(qiáng)化內(nèi)控制度的執(zhí)行力度，定期或不定期進(jìn)行檢查。改善會計信息系統(tǒng)的監(jiān)督管理辦法，新的會計信息系統(tǒng)應(yīng)對應(yīng)與之相關(guān)的監(jiān)督手法，使之能有效的對各應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督。同時，應(yīng)加強(qiáng)各應(yīng)用系統(tǒng)內(nèi)的操作監(jiān)督，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)防系統(tǒng)內(nèi)操作的隨意性。加大新系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，盡快轉(zhuǎn)變新系統(tǒng)的工作理念，以適應(yīng)新系統(tǒng)的需要，徹底糾正以往舊觀念的影響。

篇3

關(guān)于“影子銀行”，一個公認(rèn)的定義是：向企業(yè)、居民和其他金融機(jī)構(gòu)提供流動性、期限配合和提高杠桿率等服務(wù)，從而在不同程度上替代商業(yè)銀行核心功能的那些工具、結(jié)構(gòu)、企業(yè)或市場。商業(yè)銀行體系的核心功能無非兩個：第一，創(chuàng)造貨幣，為經(jīng)濟(jì)提供流動性；第二，發(fā)放信貸，為經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造信用。由于商業(yè)銀行在擔(dān)負(fù)這兩個核心功能的同時，面臨著內(nèi)在的脆弱性和外在的嚴(yán)格監(jiān)管，因此，“影子銀行”對正規(guī)商業(yè)銀行體系的替代既是金融體系自身發(fā)展、強(qiáng)化的過程，又反映了逃避管制乃是金融創(chuàng)新的主要目的之一。

在我國，逃避管制的金融創(chuàng)新除了“影子銀行”之外，還有“銀行的影子”：在銀行資產(chǎn)負(fù)債表上不被統(tǒng)計為信貸的信用創(chuàng)造活動。無論是“影子銀行”，還是“銀行的影子”，都是要替代正規(guī)銀行體系的兩個核心功能。不過，從金融體系的結(jié)構(gòu)演化看，“影子銀行”是“直接融資”的自然延伸，反映了市場主導(dǎo)的金融體系的發(fā)展；而“銀行的影子”則是“間接融資”的進(jìn)一步演化，反映了銀行主導(dǎo)的金融體系的變化。

近些年，“影子銀行”和“銀行的影子”在我國得到了迅速的發(fā)展，金融創(chuàng)新的速度和程度已經(jīng)超過了很多人的想象。金融體系已經(jīng)從傳統(tǒng)的以“間接融資”為主導(dǎo)的簡單金融體系演變?yōu)橐糟y行為主導(dǎo)的復(fù)雜金融體系，在這種體系中，貸款在信用創(chuàng)造中的地位正在顯著下降，“銀行的影子”和“影子銀行”的地位正在顯著上升，而“銀行的影子”依然是金融創(chuàng)新的主導(dǎo)。這種變化意味著，我們需要關(guān)注M2/GDP 上升所造成的通貨膨脹壓力，但更需要警惕這種上升背后的信用膨脹、高杠桿和系統(tǒng)性風(fēng)險。

毫無疑問，與高的M2/GDP 隱含的通貨膨脹壓力相比，信用膨脹導(dǎo)致的總杠桿率的上升更加令人擔(dān)心。次貸危機(jī)前的美國如是，依然陷入泥沼中的歐元區(qū)也如是。從2005 年到2009 年歐元區(qū)危機(jī)觸發(fā)，“歐豬五國”的杠桿率都出現(xiàn)了顯著的上升，這與德國杠桿率的下降形成鮮明的對比。雖然我國總體的杠桿率僅與危機(jī)前的德國接近，尚低于危機(jī)前的“歐豬五國”，但從歷史比較看，我國的杠桿已經(jīng)超過了亞洲金融危機(jī)期間。我國的貸款/資本形成在2009 年已達(dá)70%，遠(yuǎn)超亞洲金融危機(jī)前的52%。如果不考慮其中可能存在的統(tǒng)計誤差，意味著2009 年的投資中，經(jīng)濟(jì)總體的自有資本金只有30%。同期，貸款/增加值在2009 年為35%，高于亞洲金融危機(jī)前的21%。

無論是“影子銀行”，還是“銀行的影子”，如果只是推高了經(jīng)濟(jì)總體的杠桿，而沒有在經(jīng)濟(jì)中挖掘出新的生產(chǎn)力的話，其結(jié)果必然是危機(jī)。就此，不妨回顧一下馬克思早期的論述（《資本論》第一卷第30 章）：“只要再生產(chǎn)過程順暢地進(jìn)行，從而資本回流確有保障，這種信用就會持續(xù)下去和擴(kuò)大起來，并且它的擴(kuò)大是以再生產(chǎn)過程本身的擴(kuò)大為基礎(chǔ)的。一旦由于回流延遲……信用將會收縮。”信用收縮的極致便是生產(chǎn)過剩的危機(jī)（《資本論》第一卷第30 章）：“只要再生產(chǎn)過程的這種擴(kuò)大受到破壞，或者哪怕是再生產(chǎn)過程的正常緊張狀態(tài)受到破壞，信用就會減少。通過信用來獲得商品就比較困難。要求現(xiàn)金支付，對賒售小心謹(jǐn)慎，是產(chǎn)業(yè)周期中緊接著崩潰之后的那個階段所特有的現(xiàn)象?！?/p>

篇4

關(guān)鍵詞：小企業(yè)融資，國際經(jīng)驗，民營銀行，信貸擔(dān)保體系

 

一、我國目前小企業(yè)銀行信貸的現(xiàn)狀

通過考察國際上有關(guān)方面在小企業(yè)貸款方面的良好做法和先進(jìn)經(jīng)驗，結(jié)合我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及小企業(yè)客戶雙方普遍存在的問題，銀監(jiān)會、人民銀行陸續(xù)出臺了《銀行業(yè)開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》等政策文件，著力解決小企業(yè)融資問題。

截至2009年末，全國小企業(yè)貸款余額達(dá)5.8萬億元，占企業(yè)貸款余額的比例為22.2%，較上年增加1個百分點(diǎn)，同時小企業(yè)貸款（不含票據(jù)融資）增速比企業(yè)貸款平均增速高5.5個百分點(diǎn)，比各項貸款增速高0.61個百分點(diǎn)。[1]

2010年2月23日，中國銀監(jiān)會表示，今年要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對小企業(yè)的投入力度，對小企業(yè)貸款明確提出兩項“不低于”的監(jiān)管硬指標(biāo)：即小企業(yè)貸款余額的增量不低于2009年，增速不低于全部貸款的平均增速。

二、各國小企業(yè)貸款現(xiàn)金銀行的具體實(shí)踐

1. 德國

德國政府通過資金支持來激勵小企業(yè)的創(chuàng)立，成為小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金的主要來源。德國政府對中小企業(yè)的融資支持，是通過直屬于聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)部的德國復(fù)興信貸銀行（KFW）和直屬于財政部的德國平衡銀行(DTA)實(shí)現(xiàn)的。

除了直接向小企業(yè)提供各種貸款之外，這兩家銀行還免費(fèi)向企業(yè)提供融資咨詢服務(wù)；對小企業(yè)，聯(lián)邦政府設(shè)立創(chuàng)新基金 (ERP)，規(guī)定凡新成立的企業(yè)存在自有資金不足的情況，可以得到'ERP'計劃的自有資金證明，憑證明到銀行貸款，進(jìn)行創(chuàng)業(yè)實(shí)踐。

此外，成立擔(dān)保銀行也是德國政府扶持小企業(yè)發(fā)展的有效手段。德國在各州設(shè)有私法性質(zhì)的量保銀行，在政府設(shè)有公法性質(zhì)的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為小企業(yè)在成立和發(fā)展階段向商業(yè)銀行、儲蓄銀行貸款提供擔(dān)保。畢業(yè)論文，國際經(jīng)驗。。

2. 美國

美國發(fā)展起來了小客戶信用評分方法來管理小企業(yè)貸款，借鑒了信用卡貸款的經(jīng)驗，主要依賴企業(yè)的歷史信用來做出貸款決策，減少了人為因素對貸款的影響。這是一項運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計模型和信息技術(shù)對客戶信用記錄進(jìn)行定量分析從而做出決策的新技術(shù)，成本低而效率高，最大限度利用了大銀行集中決策和處理標(biāo)準(zhǔn)信息的優(yōu)勢。這種方法擴(kuò)大了小企業(yè)貸款的客戶范圍，加強(qiáng)了小企業(yè)信貸市場競爭，提高了小企業(yè)信貸市場的效率。

3. 韓國

韓國中央銀行（韓國銀行）通過相應(yīng)措施，鼓勵商業(yè)銀行、金融機(jī)構(gòu)為小企業(yè)貸款：一是規(guī)定性指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對小企業(yè)貸款的最低比例，全國性商業(yè)銀行為45%，地方性商業(yè)銀行為60%，外國銀行分行為35%（約有25%的外國銀行分行在韓國不受這一比例限制）。二是實(shí)施優(yōu)惠貸款利率。韓國銀行將各商業(yè)銀行、非銀行類金融機(jī)構(gòu)對小企業(yè)貸款的支持力度作為再貸款優(yōu)惠利率的參考因素之一。此外，韓國各商業(yè)銀行業(yè)通過常規(guī)貸款業(yè)務(wù)和商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)方式為小企業(yè)提供各種融資業(yè)務(wù)。

4. 日本

建立專門為小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，包括民間中小金融機(jī)構(gòu)和政府金融機(jī)構(gòu)兩大類。實(shí)施利率優(yōu)惠政策，支持在市場中處于競爭劣勢的小企業(yè)發(fā)展。畢業(yè)論文，國際經(jīng)驗。。小企業(yè)可以按照最低利率在國家專業(yè)銀行獲得貸款，可以延長還款期限，對小企業(yè)還實(shí)行無抵押貸款。

5. 歐盟

歐盟設(shè)立了專為小企業(yè)提供融資服務(wù)的政策性銀行——歐洲投資銀行（EIB），其資金的90%用于歐盟不發(fā)達(dá)地區(qū)的投資項目，10%用于東歐國家和與歐盟有聯(lián)系的發(fā)展中國家。主要通過三種方式對小企業(yè)進(jìn)行融資：一是全球貸款，用于支持小企業(yè)在工業(yè)、服務(wù)業(yè)、農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的投資和與歐盟發(fā)展規(guī)劃、能源及運(yùn)輸有關(guān)的小規(guī)?；A(chǔ)設(shè)施投資。二是貼息貸款，為雇員人數(shù)不超過250人、固定資產(chǎn)少不超過7500萬歐元的企業(yè)提供貼息貸款，利息補(bǔ)貼由歐盟財政預(yù)算支持。三是阿姆斯特丹特別行動計劃（ASAP），是用EIB的經(jīng)營利潤所設(shè)立的總額為10億歐元的三年期計劃，旨在對高度勞動密集型和新技術(shù)領(lǐng)域的小企業(yè)進(jìn)行投資和資金支持。[1]

三、對我國的經(jīng)驗啟示

1.銀行要加強(qiáng)針對小企業(yè)融資的信貸產(chǎn)品開發(fā)

銀行要努力開展信貸創(chuàng)新,通過對信貸品種、信貸期限、信貸流程、信貸方式、信貸制度的創(chuàng)新增強(qiáng)對有市場、有效益、有信用的小企業(yè)融資的支持力度，建立和完善適合小企業(yè)特點(diǎn)的評級制度,適當(dāng)下放小企業(yè)流動資金貸款審批權(quán)限。大力開發(fā)如產(chǎn)業(yè)鏈放貸、供應(yīng)鏈融資、流動資產(chǎn)質(zhì)押、機(jī)器設(shè)備按揭貸款等產(chǎn)品。進(jìn)一步開發(fā)貸款類金融工具，例如出口退稅賬戶托管貸款。將授信、貿(mào)易融資和理財產(chǎn)品進(jìn)行組合設(shè)計，推出“訂單質(zhì)押”、“發(fā)票質(zhì)押”、“存貨質(zhì)押”、“收費(fèi)權(quán)質(zhì)押”、“知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押”、國內(nèi)保理等擔(dān)保方式，滿足了不同中小企業(yè)的融資需求。畢業(yè)論文，國際經(jīng)驗。。可以將信貸利率與抵押擔(dān)保設(shè)計成負(fù)相關(guān)的關(guān)系，由此達(dá)到分類式信貸契約的均衡。依托交易鏈延伸，積極發(fā)展有真實(shí)物流和現(xiàn)金流的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，推進(jìn)小企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展。探索小企業(yè)資產(chǎn)證券化、小企業(yè)集合債券等新業(yè)務(wù)，多渠道支持小企業(yè)資金需要。

通過對小企業(yè)信貸的客戶信用評分方法，為信用狀況良好的企業(yè)提供綠色貸款通道。針對困難企業(yè)專門出臺授信指引，實(shí)行“一戶一策”，逐個落實(shí)差異化授信政策，支持基本面良好、暫時出現(xiàn)經(jīng)營困難的企業(yè)渡過難關(guān)。建立新型小企業(yè)風(fēng)險管理體系,包括情景分析和行業(yè)動態(tài)追蹤機(jī)制、標(biāo)準(zhǔn)化授信提案和授信審批機(jī)制、多維度的早期預(yù)警機(jī)制、防范道德風(fēng)險的反欺詐機(jī)制、資產(chǎn)組合管理機(jī)制等，簡化業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化管理，開發(fā)了中小企業(yè)客戶定性信用評估系統(tǒng)。

在此過程中，應(yīng)滿足本銀行風(fēng)險控制的要求，加強(qiáng)對利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等風(fēng)險種類的動態(tài)監(jiān)管。

2.發(fā)展地方性中小銀行，組建為小企業(yè)服務(wù)的民營銀行

建立主要服務(wù)地方中小企業(yè)和個人的地方商業(yè)銀行，在《商業(yè)銀行法》的框架下發(fā)展規(guī)模適度的民營銀行。

相對于大銀行而言，中小銀行在對小企業(yè)貸款方面有明顯的信息優(yōu)勢，在收集信息的激勵方面，中小銀行扁平化的組織結(jié)構(gòu)使得信息易于在基層經(jīng)理和上級領(lǐng)導(dǎo)之間傳遞，信息損耗較少，基層經(jīng)理的激勵較強(qiáng)。因此，發(fā)展以中小銀行為代表的新型銀行，可以滿足小企業(yè)信貸的現(xiàn)實(shí)需要，使關(guān)系型信貸成為小企業(yè)融資的中堅力量。

從我國中小企業(yè)的實(shí)際情況看，最有效的直接融資渠道就是組建民營銀行。民營銀行能夠解決中小企業(yè)急需風(fēng)險資金的要求，為高新科技企業(yè)尤其是民營高新科技企業(yè)融資創(chuàng)造條件。有利于降低不良貸款，有效控制風(fēng)險，促進(jìn)我國良好金融秩序的建立，在控制風(fēng)險的同時，積極增加贏利，為中小企業(yè)特別是民營企業(yè)提供很好的服務(wù)。畢業(yè)論文，國際經(jīng)驗。。

3.減少現(xiàn)存銀行體系的金融抑制，放松利率管制

減少信貸資源的行政性分配，減少信貸資源配置上的國家管制。我國對于貸款利率的上限限制，使得銀行不能把風(fēng)險與收益配比，不符合市場運(yùn)行規(guī)律?？梢詮闹行°y行、民營銀行開始逐步放寬到所有銀行對小企業(yè)信貸的利率限制，通過放寬利率浮動幅度、浮動利率制度、全面放開貸款利率等不同程度的手段，將銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)的漸進(jìn)改革與利率的漸進(jìn)市場化改革結(jié)合起來，避免對資金的過度需求和資金使用的無用損耗。

4.對國有控股銀行和股份制銀行加大商業(yè)化的改革力度

雖然要大力發(fā)展中小銀行和民營銀行，但大銀行對小企業(yè)融資仍有一些比較優(yōu)勢，例如有較高的金融分析技術(shù)和信息處理技術(shù)，專業(yè)的信用風(fēng)險模型和風(fēng)險分析人員，管理成本相對較低，風(fēng)險態(tài)度更接近中性，降低對小企業(yè)貸款的抵押要求。

國有控股銀行和股份制銀行應(yīng)創(chuàng)新服務(wù)模式，提升服務(wù)質(zhì)量，提高小企業(yè)客戶的滿意程度。將小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)納入中長期的發(fā)展策略，強(qiáng)化小企業(yè)信貸主體部門建設(shè)，與各級政府部門建立良好的合作關(guān)系，簽訂小企業(yè)金融服務(wù)協(xié)議，加入各地小企業(yè)金融服務(wù)支持平臺，尋求政府部門的專業(yè)指導(dǎo)?？梢試L試建立流水線式或一站式服務(wù)模式，建立批量承做、組團(tuán)放款方式，縮短信貸審批周期。

與國外小企業(yè)信貸經(jīng)驗豐富的金融機(jī)構(gòu)結(jié)成戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，推動產(chǎn)品創(chuàng)新、模式創(chuàng)新、管理創(chuàng)新。

5.完善小企業(yè)信貸支持體系

小企業(yè)的信用條件一般都比較差，信用記錄不完善，缺少充足的抵押品。直接導(dǎo)致了貸款困難，進(jìn)而嚴(yán)重影響小企業(yè)的成長。小企業(yè)貸款需要外部擔(dān)保來提升小企業(yè)的信用等級，幫助小企業(yè)取得貸款。通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)介入,能有效解決小企業(yè)抵押品不足和難以找到保證人的問題。

在當(dāng)前我國小企業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)督能力和篩選能力較為低下的背景下，應(yīng)該以銀行為主來選擇擔(dān)保對象，而不是以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主。畢業(yè)論文，國際經(jīng)驗。。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行部分擔(dān)保，通過讓銀行承擔(dān)部分風(fēng)險的做法激勵銀行履行對企業(yè)的監(jiān)督責(zé)任，發(fā)揮銀行對貸款對象事前篩選和事后監(jiān)督的主導(dǎo)作用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行在“共享利益、共擔(dān)風(fēng)險”的原則下實(shí)行比例擔(dān)保,建立起與銀行風(fēng)險聯(lián)動機(jī)制,有效分散和化解風(fēng)險,促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的共同發(fā)展。畢業(yè)論文，國際經(jīng)驗。。以“流程管理”為核心，從嚴(yán)格的信貸準(zhǔn)則、明確的客戶標(biāo)準(zhǔn)、精準(zhǔn)的授信額度核定、健全的授后跟蹤四方面著手，完善信貸支持體系。

參考文獻(xiàn)

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篇5

論文摘要：風(fēng)險預(yù)算近幾年被我國的金融界引入，有必要建立商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系、對商業(yè)銀行的風(fēng)險進(jìn)行控制。本文通過分析商業(yè)銀行風(fēng)險并構(gòu)建模型，對各類銀行風(fēng)險用相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)算指標(biāo)來表示，通過層次分析法建立一個商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系。

商業(yè)銀行是一個國家金融業(yè)最主要的組成部分其運(yùn)作效率高低風(fēng)險大小直接反映一國金融可持續(xù)發(fā)展的能力。風(fēng)險預(yù)算是投資者為了在總風(fēng)險給定的情況下得到投資組合的最大回報而在資產(chǎn)配置的過程中加入風(fēng)險量度，將資產(chǎn)與風(fēng)險同時配置給投資管理者即以風(fēng)險的概率或以統(tǒng)計度量為基礎(chǔ)，利用現(xiàn)代風(fēng)險管理和組合管理工具去管理風(fēng)險。標(biāo)桿是一種業(yè)績水準(zhǔn)，可以提供準(zhǔn)確的信息來建立標(biāo)準(zhǔn)、制定計劃以及確定預(yù)算的優(yōu)先順序。標(biāo)桿指標(biāo)體系實(shí)際上就是商業(yè)銀行的績效衡量系統(tǒng)是各自獨(dú)立的標(biāo)桿指標(biāo)或者標(biāo)桿指標(biāo)的集合。商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)算需要標(biāo)桿指標(biāo)如果缺乏科學(xué)的風(fēng)險預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系監(jiān)管者就無法判斷商業(yè)銀行的風(fēng)險程度，也就無法進(jìn)一步實(shí)施有針對性的分類監(jiān)管。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)算主要指標(biāo)

我國商業(yè)銀行主要面臨流動性風(fēng)險信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險在風(fēng)險預(yù)算中包含的風(fēng)險預(yù)算指標(biāo)(見表1)。

目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)算指標(biāo)體系已經(jīng)初步建立形成了初步的風(fēng)險控制系統(tǒng)，(見表2)。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系的建立

通過借鑒由美國運(yùn)籌學(xué)家下.L.Saaty教授提出的層次分析方法制定一套全面而又能反映商業(yè)銀行特點(diǎn)的風(fēng)險預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系它可以分為五類20個指標(biāo)(見表3)。

篇6

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；可持續(xù)發(fā)展；因子分析法

中圖分類號：F831 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1007-4392（2014）04-0029-04

一、問題的提出

村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展是指其在不斷適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會環(huán)境發(fā)展變化的基礎(chǔ)上，處理好以下三個關(guān)系，一是自身發(fā)展與國家產(chǎn)業(yè)政策的關(guān)系，要準(zhǔn)確定位，緊緊圍繞國家設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的政策初衷，在縣域經(jīng)濟(jì)、涉農(nóng)涉牧、小微企業(yè)領(lǐng)域發(fā)揮自身優(yōu)勢；二是合理把握盈利與風(fēng)險的關(guān)系，眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，在追求當(dāng)前利潤最大化的同時，不以將來的風(fēng)險大爆發(fā)為代價；三是質(zhì)量與效益的關(guān)系，不能盲目地追求“規(guī)模大”與“速度快”，要“穩(wěn)中求進(jìn)，進(jìn)中求好，好中創(chuàng)優(yōu)”，在保持合理增長速度和效益的同時，格外注重發(fā)展質(zhì)量。村鎮(zhèn)銀行能否在較長時間內(nèi)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，主要取決于其可持續(xù)發(fā)展能力的高低。因此，對村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力進(jìn)行綜合評價，對于了解和掌握其后續(xù)發(fā)展能力具有重要的實(shí)踐指導(dǎo)價值。

二、評價指標(biāo)體系的構(gòu)建

（一）選擇指標(biāo)的原則

測度村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展能力綜合評價指標(biāo)體系設(shè)置的科學(xué)合理和實(shí)用性與評價結(jié)果的準(zhǔn)確性顯著相關(guān)，因此，該體系中各評價指標(biāo)的選擇和設(shè)置必須遵循一定的原則，以保證指標(biāo)設(shè)置的全面、系統(tǒng)和準(zhǔn)確性，進(jìn)而提高評價結(jié)果的精度、準(zhǔn)確度和可信度。本文在遵循全面性、可得性、可量化、可比性、有效性、適應(yīng)性六大原則的前提下，選取一套多層次、多變量，能夠全面反映村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展水平，具有一定相關(guān)性、相互作用、相互補(bǔ)充的指標(biāo)體系來綜合評價鄂爾多斯地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力。

（二）評價指標(biāo)的設(shè)置

本文基于影響鄂爾多斯市村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的主要因素，遵循上述六項基本原則，并結(jié)合前人對中小商業(yè)銀行及村鎮(zhèn)銀行的綜合評價指標(biāo)體系研究，設(shè)置了六個評價維度，即資源、盈利能力、創(chuàng)新能力、發(fā)展能力、風(fēng)險控制能力和員工滿意度，包括資產(chǎn)總額、資本收益率、非利息凈收入占比、不良貸款率等24個定量指標(biāo)，從可持續(xù)發(fā)展視角構(gòu)建了村鎮(zhèn)銀行發(fā)展水平綜合評價指標(biāo)體系。具體內(nèi)容如表1所示。

三、評價方法的選擇

村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展能力綜合評價涉及眾多影響因素，本文選擇了6個維度、24個指標(biāo)、1000多個數(shù)據(jù)來反映鄂爾多斯市村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力。大量的數(shù)據(jù)無疑會為鄂爾多斯市村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展分析提供全面的信息，但也在一定程度上增加了計算的工作量和差錯發(fā)生的可能性，與此同時，許多變量之間存在很強(qiáng)的相關(guān)性，相互之間干擾嚴(yán)重，更是增加了分析問題的復(fù)雜性，如果分別分析每個指標(biāo)，分析又可能是孤立而不綜合的。盲目減少指標(biāo)會損失很多信息，容易產(chǎn)生錯誤的結(jié)論。因此，本文運(yùn)用因子分析法及其降維思想，在減少分析指標(biāo)的同時，盡量減少原指標(biāo)包含信息的損失，對所搜集的資料做全面分析。

（一）因子分析法的基本原理

在各個領(lǐng)域的科研中，為了客觀全面地分析問題，往往考慮要從多個方面、多個角度觀察所研究的對象，搜集多個觀察指標(biāo)的標(biāo)志值。如果一個一個地分析這些指標(biāo)，必然會造成對研究對象認(rèn)識的不全面，也不容易得出全面的、一致性很好的結(jié)論。因子分析就是考慮各指標(biāo)間存在的相關(guān)關(guān)系，利用降維的思想把多個指標(biāo)轉(zhuǎn)換成較少的幾個互不關(guān)聯(lián)的綜合指標(biāo)，從而使進(jìn)一步研究變得簡單的一種統(tǒng)計方法。

（二）因子分析法的步驟

1.根據(jù)原始數(shù)據(jù)，用SPSS19.0做碎石圖，提取特征值大于1且累計方差貢獻(xiàn)率大于80%的公因子。

2.采用主成分方法計算因子載荷矩陣，并對初始因子載荷矩陣進(jìn)行方差最大旋轉(zhuǎn)。

3.計算不同變量的綜合得分。

四、鄂爾多斯市村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展能力綜合評價

（一）綜合評價初始數(shù)據(jù)說明

本文所需的初始數(shù)據(jù)來自于人民銀行鄂爾多斯市中心支行和鄂爾多斯市轄內(nèi)15家村鎮(zhèn)銀行相關(guān)財務(wù)統(tǒng)計報表。

（二）鄂爾多斯市村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展能力綜合評價

由碎石圖可知，第1、2、3、4、5、6個特征根的值較大，第7個以后的特征根的值都很小，因此可以認(rèn)為考慮前6個公因子即可。

由相關(guān)系數(shù)矩陣R計算得到的特征值、方差貢獻(xiàn)率和累積貢獻(xiàn)率，如表2所示，可知前六個因子的方差貢獻(xiàn)率達(dá)到87.658%，因此選前六個因子已經(jīng)足夠描述鄂爾多斯市村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展能力的總體情況。進(jìn)一步證明了原變量適合做因子分析。

采用主成分方法計算因子載荷矩陣，根據(jù)因子載荷矩陣可以說明各因子在各變量上的載荷，即影響程度。由于初始因子載荷矩陣系數(shù)不是太明顯，為了使因子載荷矩陣中系數(shù)向0-1分化，對初始因

由表3可以看出，主成分F1在X5凈利潤、X7資產(chǎn)利潤率、X8資本收益率、X9收入利潤率、X10人均利潤、X19資本充足率和X20核心資本充足率七個反映盈利和風(fēng)險控制能力的變量上具有較大的載荷，且反映盈利能力的X5凈利潤、X7資產(chǎn)利潤率、X8資本收益率、X9收入利潤率和X10人均利潤表現(xiàn)明顯更強(qiáng)，因此可以將F1命名為效益因子。

主成分F2在X6成本收入比率、X12非利息凈收入占比、X14資產(chǎn)增長率、X15存款余額增長率、X16貸款余額增長率和X22撥備覆蓋率六個反映發(fā)展能力、盈利能力、創(chuàng)新能力和風(fēng)險控制能力的變量上具有較大的載荷，且反映發(fā)展能力的X14資產(chǎn)增長率、X15存款余額增長率和X16貸款余額增長率的表現(xiàn)明顯更強(qiáng)，因此可以將F2命名為成長性因子。

主成分F3在反映流動性狀況的X17資產(chǎn)負(fù)債比率上具有較大的載荷，因此可以將F3命名為流動性因子。

主成分F4在X4本科以上員工占比、X13利潤增長率和X23單一客戶授信集中度三個反映人力資源質(zhì)量、發(fā)展能力和風(fēng)險控制能力的變量上具有較高的得分系數(shù)，且在X4本科以上員工占比的表現(xiàn)明顯更強(qiáng)，因此可以將F4命名為資源質(zhì)量因子。

主成分F5在X1資產(chǎn)總額、X2人均資產(chǎn)、X3員工總、X11營業(yè)收入和X18存貸款比率五個反映規(guī)模、效益和風(fēng)險控制能力的變量上載荷較高，且在X1資產(chǎn)總額、X2人均資產(chǎn)、X3員工總、X11營業(yè)收入四個反映規(guī)模與效益的因子上表現(xiàn)更強(qiáng)，因此將F5命名為規(guī)模與效益因子。

主成分F6在X21不良貸款率和X24員工工資福利增長率兩個反映員工滿意度和風(fēng)險控制能力的變量上的載荷較高，且在X21不良貸款率上的表現(xiàn)更強(qiáng)一些，因此將F6命名為風(fēng)險因子。

為了考察鄂爾多斯市村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展能力的總體情況，并對其進(jìn)行分析和綜合評價，采用回歸方法求出因子得分函數(shù)，SPSS輸出的函數(shù)系數(shù)矩陣如表4所示。

SPSS已經(jīng)計算出六個公因子的得分，六個公因子分別從不同方面反映了鄂爾多斯市村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展能力的總體情況，但單獨(dú)使用某一公因子并不能對鄂爾多斯市村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展能力的總體情況進(jìn)行綜合評價，因此按各公因子對應(yīng)的方差貢獻(xiàn)率為權(quán)數(shù)計算如下綜合統(tǒng)計量：

F=（35.820×F1+18.587×F2+10.499×F3+9.473×F4+7.778×F5+5.502×F6）/87.658

得到綜合因子得分，并求出鄂爾多斯市村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展能力的排序。結(jié)果見表5所示。

由表5可知，鄂爾多斯市各村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展能力的強(qiáng)弱順序為，鄂托克匯澤村鎮(zhèn)銀行>伊旗金谷村鎮(zhèn)銀行>康巴什村鎮(zhèn)銀行>準(zhǔn)旗包商村鎮(zhèn)銀行>達(dá)拉特國開村鎮(zhèn)銀行>烏審包商村鎮(zhèn)銀行>東勝蒙銀村鎮(zhèn)銀行>杭錦大眾村鎮(zhèn)銀行>伊旗六菱村鎮(zhèn)銀行>前旗蒙銀村鎮(zhèn)銀行>鐵西蒙銀村鎮(zhèn)銀行>天驕蒙銀村鎮(zhèn)銀行>罕臺村鎮(zhèn)銀行>鄂托克興生源村鎮(zhèn)銀行>塔拉壕金谷村鎮(zhèn)銀行。

鄂托克匯澤村鎮(zhèn)銀行和伊旗金谷村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力的綜合得分分別排名第一位和第二位，且明顯高于其他村鎮(zhèn)銀行，而塔拉壕金谷村鎮(zhèn)銀行和鄂托克興生源村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力明顯較弱。

五、結(jié)論及建議

（一）規(guī)模大不等于可持續(xù)發(fā)展水平高

可持續(xù)發(fā)展能力排名前兩位的鄂托克匯澤村鎮(zhèn)銀行和伊旗金谷村鎮(zhèn)的注冊資本分別為10000萬元和6000萬元，而可持續(xù)發(fā)展能力排名后兩位的塔拉壕金谷村鎮(zhèn)銀行和鄂托克興生源村鎮(zhèn)銀行的注冊資本分別為10000萬元和20000萬元，因此，并不是規(guī)模越大的村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展能力越強(qiáng)。

（二）注冊在市區(qū)不等于可持續(xù)發(fā)展能力強(qiáng)

可持續(xù)發(fā)展能力排名前兩位的鄂托克匯澤村鎮(zhèn)銀行和伊旗金谷村鎮(zhèn)注冊地均不在市區(qū)，而注冊地在市區(qū)的鐵西蒙銀村鎮(zhèn)銀行。天驕蒙銀村鎮(zhèn)銀行和罕臺村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力排名均靠后，因此，并不意味著注冊在市區(qū)的村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展能力一定就強(qiáng)，故今后各主發(fā)起行再發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行時，不一定需要一味的追求在市區(qū)或發(fā)達(dá)地區(qū)設(shè)立。

（三）運(yùn)營時間長的村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展能力相對較強(qiáng)

如成立最早的達(dá)拉特國開村鎮(zhèn)銀行、伊旗金谷村鎮(zhèn)銀行和準(zhǔn)旗包商村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力明顯強(qiáng)于成立最晚的鐵西蒙銀村鎮(zhèn)銀行、天驕蒙銀村鎮(zhèn)銀行和罕臺村鎮(zhèn)銀行。

（四）提高鄂爾多斯市轄內(nèi)各村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力。一是各級政府應(yīng)加大對村鎮(zhèn)銀行的政策支持力度；二是村鎮(zhèn)銀行自身要明確市場定位、完善法人治理結(jié)構(gòu)、拓寬資金來源渠道、提高人員素質(zhì)并加強(qiáng)風(fēng)險控制力度。

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篇7

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，競爭力，因子分析

 

商業(yè)銀行競爭力是指商業(yè)銀行在特定的市場結(jié)構(gòu)下，受供求關(guān)系、公共政策影響，進(jìn)行設(shè)計、營銷各項金融產(chǎn)品，并獲得比競爭對手更多的財富的能力，是某一銀行成功地將現(xiàn)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為提供更優(yōu)質(zhì)服務(wù)的能力。

2006年12月11日，我國將全面履行加入世界貿(mào)易組織時關(guān)于對外開放銀行業(yè)的承諾，中資銀行將面臨更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，與外資銀行在公平、對等的基礎(chǔ)上展開競爭。。為此，對我國目前銀行業(yè)的競爭力狀況，尤其是，從定量角度進(jìn)行客觀評價和分析顯得尤為重要。

本文試圖利用2005 年度，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行等商業(yè)銀行有關(guān)年度數(shù)據(jù)為樣本，對這些商業(yè)銀行的競爭力狀況從定量角度進(jìn)行系統(tǒng)評價，并提出相應(yīng)的對策和建議。

一、我國主要商業(yè)銀行競爭力狀況的定量評價

現(xiàn)階段對銀行競爭力的定量評價，一般大都采用指標(biāo)體系法。這種方法帶有很大的主觀性。多元統(tǒng)計分析法中的因子分析法，能在盡量減少信息丟失的前提下，從眾多指標(biāo)中提取出少量的不相關(guān)指標(biāo)，然后再根據(jù)貢獻(xiàn)率定以權(quán)重，進(jìn)而計算出綜合得分，其評價結(jié)論計算結(jié)論更為準(zhǔn)確、客觀，操作性比較強(qiáng)。本文選擇因子分析法，作為銀行競爭力狀況的定量評價方法。

（1）指標(biāo)的選取

評價商業(yè)銀行競爭力的指標(biāo)體系，既要反映商業(yè)銀行作為企業(yè)的特征，又要反映商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣資金活動的特點(diǎn)。本文認(rèn)為，影響商業(yè)銀行競爭力的主要因素有四個:銀行規(guī)模、盈利性、流動性、安全性，只有這四個因素有機(jī)結(jié)合和互相平衡，才能集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行的競爭力。。我們從這四個方面出發(fā)，經(jīng)過對比和權(quán)衡選取了6個指標(biāo)構(gòu)成了對我國主要商業(yè)銀行競爭力的評價指標(biāo)體系。它們分別是：總資產(chǎn)X1(億人民幣)、總資本X2(億人民幣)、資產(chǎn)收益率X3(百分比)、凈資產(chǎn)收益X4(百分比)、自有資本率X5(百分比)、存貸比率X6(百分比)。在此基礎(chǔ)上，經(jīng)過整理得到2005年我國主要商業(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)，見下表：

篇8

運(yùn)管所稽查大隊長競崗演講稿-競職演說

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尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同事們：

我叫**，現(xiàn)任稽查隊副大隊長。平時，我總是對同事說，向前、向前、再向前；但此時此刻，我卻希望最后一個演講，因為稽查隊肩負(fù)著廣州道路運(yùn)輸市場的管理，工作千頭萬緒，生活無規(guī)無律，有的是組織，有的是協(xié)調(diào)，有的是參與，確實(shí)一言難盡，但是交通是一條寬闊的大道，有人修路，有人快跑，而我，甘當(dāng)一顆鋪路石,無怨無悔。

一、 工作成績和不足

回顧本人近年來的工作情況，可以總結(jié)為三個方面：

1.扎扎實(shí)實(shí)做好日?；楣ぷ?，確保道路運(yùn)輸秩序良好。

**作為華南重鎮(zhèn)，運(yùn)輸市場資源豐富，客貨運(yùn)企業(yè)參差不齊。對運(yùn)管工作提出了更高要求，針對目前這種情況，大隊積極探索，以人為本，充分調(diào)動每個分隊的積極性。以 “兩站一場”為中心，稽查力量輻射廣州，重點(diǎn)打擊無牌無證，兼顧其它違章，月度定期進(jìn)行客貨運(yùn)市場集中整治，逐步凈化運(yùn)輸市場。

2.建章立制搞好車管工作，全年無重大交通事故發(fā)生

“前車之鑒，后事之師”，安全工作只有起點(diǎn)，沒有終點(diǎn)。從事車輛管理，如果沒有“安全第一”的意識，那么，不僅沒有“安、穩(wěn)、長、滿、優(yōu)”的可能，而且還是失職。只有安全才能有收獲、有幸福，否則“皮之不存，毛將焉附”。稽查隊人多車多，司機(jī)又有一些新手，管理任務(wù)繁重，關(guān)愛生命、關(guān)注安全 ，就是要以實(shí)際行動學(xué)習(xí)實(shí)踐“三個代表”的重要思想，常言到“不以規(guī)矩，難成方圓”，為了不出事故，少出事故，對部多次召開會議，牽頭討論制定了一系列規(guī)章制度，并把車輛安全工作作為每周政治學(xué)習(xí)的必備課，收到了良好效果，全年無重大交通事故發(fā)生。

3.全力以赴維護(hù)好重大節(jié)假日的交通秩序

春運(yùn)工作，牽涉千家萬戶，也是媒體關(guān)注的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)，更是運(yùn)管工作的期末大考，全體隊領(lǐng)導(dǎo)和隊員發(fā)揚(yáng)連續(xù)作戰(zhàn)，不怕苦，不怕累的精神，年年春運(yùn)受表彰；春、秋季交易會任務(wù)重、壓力大，管理和服務(wù)對象廣，值勤人員周密部署、熱情服務(wù)，受到四海賓朋齊贊譽(yù)，同時也大大提高了運(yùn)管工作的影響力；還有百萬火焰行、中巴足球?qū)官惖鹊戎卮蠡顒佣际艿搅松霞夘I(lǐng)導(dǎo)的高度贊揚(yáng)。

以上成績的取得得益于領(lǐng)導(dǎo)的培養(yǎng)和支持，同志們的幫助和自己辛勤的努力。不足之處是工作較多時，有時有些急躁；在抓緊抓好各項工作的同時，關(guān)心同事生活方面做得不夠，我一定加倍努力。

二.立足本職，展望未來，稽查工作任重道遠(yuǎn)

結(jié)合稽查工作實(shí)際，我認(rèn)為首先應(yīng)該認(rèn)清角色、擺正位置、行權(quán)不越權(quán)，到位不越位，抓重點(diǎn)攻難點(diǎn)，認(rèn)真履行好工作職責(zé)，具體概括為“一個原則”、“兩大主題”、“三個轉(zhuǎn)變”、“四個做到”，簡稱一二三四。

“一個原則”就是上為領(lǐng)導(dǎo)分憂，下為群眾服務(wù)，并把它作為全部工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。

篇9

當(dāng)前影響銀行服務(wù)質(zhì)量和客戶滿意度的一個重要問題是辦理業(yè)務(wù)排隊時間過長?，F(xiàn)有的銀行叫號排隊系統(tǒng)僅僅起到維持用戶排隊秩序的作用,不能讓用戶提前獲得銀行排隊人數(shù)信息,不能對用戶何時去銀行辦理業(yè)務(wù)起引導(dǎo)作用,更不能減少用戶等待時間。因此為了滿足廣大銀行用戶快捷辦理銀行業(yè)務(wù)的需求,減少客戶的排隊等待時間,同時也為了優(yōu)化銀行資源配置,本文基于互聯(lián)網(wǎng)開發(fā)銀行業(yè)務(wù)預(yù)約管理系統(tǒng)。

關(guān)鍵詞:

銀行業(yè)務(wù)；預(yù)約管理；系統(tǒng)設(shè)計

本文所研究的銀行業(yè)務(wù)預(yù)約管理系統(tǒng)可以有效解決之一問題,客戶通過互聯(lián)網(wǎng)登陸系統(tǒng)后,可以查詢某一天某個時間段某個銀行網(wǎng)點(diǎn)某個窗口的業(yè)務(wù)預(yù)約情況,然后根據(jù)自己的行程、時間安排,做到精確預(yù)約,實(shí)現(xiàn)客戶的分流,既能有效地減少客戶排隊等待的時間,又能根據(jù)客戶預(yù)約情況合理地配置銀行人力、網(wǎng)點(diǎn)等資源,節(jié)省運(yùn)營成本,提升客戶體驗質(zhì)量,最終提升銀行效益?；谝陨戏治?本論文將探索基于互聯(lián)網(wǎng)的銀行業(yè)務(wù)預(yù)約模式,設(shè)計并實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)預(yù)約管理系統(tǒng),為銀行改進(jìn)客戶服務(wù)質(zhì)量,提升客戶體驗水平提供有益借鑒。

1銀行業(yè)務(wù)預(yù)約系統(tǒng)需求分析

通過對系統(tǒng)的分析,已經(jīng)明確了銀行業(yè)務(wù)預(yù)約系統(tǒng)的建設(shè)模式和基本需求,再加上分析了系統(tǒng)的用戶需求,可以匯總得出系統(tǒng)涵蓋的主要功能包括:系統(tǒng)管理、用戶注冊登錄、銀行業(yè)務(wù)管理、預(yù)約信息管理、積分管理、統(tǒng)計分析。下面分別簡述各個功能的基本需求。

2銀行業(yè)務(wù)預(yù)約管理系統(tǒng)設(shè)計

2.1系統(tǒng)設(shè)計原則銀行業(yè)務(wù)預(yù)約管理系統(tǒng)在設(shè)計中遵循的原則主要有:(1)統(tǒng)一規(guī)劃,分步建設(shè)的原則:系統(tǒng)在設(shè)計時應(yīng)與單位其他相關(guān)系統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)劃,考慮在數(shù)據(jù)接口、功能擴(kuò)展方面的特性。尤其是注意與銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的接口問題,考慮與排隊機(jī)數(shù)據(jù)的聯(lián)通問題。系統(tǒng)建設(shè)時可以采取分步建設(shè),逐步完善的方法。(2)可擴(kuò)展性:可擴(kuò)展性決定了系統(tǒng)的使用周期。為防止重復(fù)開發(fā),造成軟件和硬件的浪費(fèi),系統(tǒng)應(yīng)在數(shù)據(jù)、功能、架構(gòu)三個層次考慮系統(tǒng)的擴(kuò)展性。(3)經(jīng)濟(jì)性:由于本項目為單位自建,在研發(fā)經(jīng)費(fèi)方面有一定的保證。系統(tǒng)在設(shè)計時,應(yīng)盡量選用質(zhì)優(yōu)價廉的技術(shù),在硬件設(shè)備的設(shè)計上以夠用、好用、易用為原則,嚴(yán)禁出現(xiàn)硬件性能過高造成不必要的浪費(fèi)。(4)先進(jìn)性:系統(tǒng)在開發(fā)和設(shè)計時應(yīng)重點(diǎn)考慮目前應(yīng)用廣泛的先進(jìn)技術(shù),既包括系統(tǒng)的設(shè)計技術(shù),又包括系統(tǒng)開發(fā)技術(shù),還包括系統(tǒng)實(shí)施部署技術(shù)。先進(jìn)的技術(shù)有利于減少開發(fā)者的工作量,提高開發(fā)效率,而且在未來系統(tǒng)升級改進(jìn)時更加便利。

2.2系統(tǒng)邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計銀行客戶、銀行管理人員、系統(tǒng)管理員通過互聯(lián)網(wǎng)接入到系統(tǒng)中,系統(tǒng)部署在銀行內(nèi)網(wǎng)中,通過網(wǎng)站進(jìn)行內(nèi)外網(wǎng)的交互。在業(yè)務(wù)層面包括了用戶管理、網(wǎng)點(diǎn)信息管理、預(yù)約管理、業(yè)務(wù)管理、積分管理、統(tǒng)計分析、用戶注冊、用戶登錄等功能,業(yè)務(wù)層與數(shù)據(jù)層進(jìn)行交互,除了系統(tǒng)本身的數(shù)據(jù)外,本系統(tǒng)還需要跟銀行數(shù)據(jù)中心相聯(lián),包括銀行賬戶數(shù)據(jù)、排隊機(jī)信息、銀行業(yè)務(wù)信息等。

2.3系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計本數(shù)據(jù)庫在進(jìn)行設(shè)計時應(yīng)遵循原則:(1)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫應(yīng)為每一類實(shí)體設(shè)立獨(dú)立的表結(jié)構(gòu),方便對該類實(shí)體的操作。(2)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫應(yīng)至少滿足第三范式的規(guī)范要求,減少后期對于數(shù)據(jù)庫的修改。(3)應(yīng)盡可能的提高系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的運(yùn)行效率,在數(shù)據(jù)庫物理設(shè)計時,降低范式,增加冗余,少用觸發(fā)器,多用存儲過程。(4)本系統(tǒng)所采用的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)應(yīng)確保操作簡單、連接便捷,具有強(qiáng)大的圖形化操作界面,方面日常的管理維護(hù)工作。另外系統(tǒng)應(yīng)提供簡易可行的數(shù)據(jù)庫備份策略,減少維護(hù)工作量。

3銀行業(yè)務(wù)預(yù)約管理系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)

(1)系統(tǒng)主界面。該系統(tǒng)的主界面包括:首頁、業(yè)務(wù)信息、網(wǎng)點(diǎn)信息、業(yè)務(wù)預(yù)約、積分管理、個人中心等功能。在系統(tǒng)首頁有便捷服務(wù),可以快速直通。(2)用戶注冊登錄功能的實(shí)現(xiàn)。用戶進(jìn)入系統(tǒng)首頁后,選擇用戶登陸后,將進(jìn)入用戶登錄頁面,如果用戶已注冊,則輸入用戶名密碼登錄系統(tǒng),如果用戶未注冊則先注冊。本系統(tǒng)為簡化注冊流程,只需輸入用戶名密碼即可,將來辦理業(yè)務(wù)時再完善信息。(3)業(yè)務(wù)管理功能的實(shí)現(xiàn)。業(yè)務(wù)管理功能中包括銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)建、分類、刪除、更新、查詢等操作。對于普通用戶來說,可以查找業(yè)務(wù),查看業(yè)務(wù)詳情,查看業(yè)務(wù)指南和提示等信息。用戶在業(yè)務(wù)詳情中直接預(yù)約,進(jìn)入預(yù)約流程。(4)業(yè)務(wù)預(yù)約的實(shí)現(xiàn)。業(yè)務(wù)預(yù)約的流程為選擇網(wǎng)點(diǎn),選擇預(yù)約信息,確認(rèn)預(yù)約,預(yù)約結(jié)果。選擇網(wǎng)點(diǎn)后,可以查看該網(wǎng)點(diǎn)的預(yù)約情況。選擇可預(yù)約的時間,輸入預(yù)約詳情。(5)積分管理的實(shí)現(xiàn)。積分管理功能完成積分管理相關(guān)的一系列操作。積分是本系統(tǒng)進(jìn)行客戶分級管理的一項重要措施,積分管理負(fù)責(zé)制定積分策略、查看用戶積分、積分信息維護(hù)等。(6)我的預(yù)約功能的實(shí)現(xiàn)。本系統(tǒng)為注冊用戶提供了“我的預(yù)約”功能,可以查看用戶當(dāng)前預(yù)約記錄,歷史預(yù)約記錄,歷史取消預(yù)約記錄。

4銀行業(yè)務(wù)預(yù)約管理系統(tǒng)的部署與測試

(1)功能性測試。本論文討論的功能測試是對系統(tǒng)各功能模塊的功能是否正常和是否達(dá)到需求分析的要求。(2)性能測試。系統(tǒng)性能測試是在極限條件下,測試系統(tǒng)的性能表現(xiàn),以確定系統(tǒng)的穩(wěn)定性和健壯性。本文所進(jìn)行的性能測試有三個:第一個是不間斷運(yùn)行測試,確定系統(tǒng)的穩(wěn)定性;第二是系統(tǒng)并發(fā)性測試,確定系統(tǒng)同時支持用戶的極限值;第三是系統(tǒng)功能反復(fù)操作,確保系統(tǒng)足夠健壯。(3)兼容性測試。兼容性是一個系統(tǒng)性能的重要指標(biāo)之一,想要擁有優(yōu)秀的用戶體驗質(zhì)量必須具有良好的兼容性。常常導(dǎo)致兼容性錯誤的主要有兩個方面,一個是對瀏覽器的兼容性,另一個是對分辨率的兼容性。

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篇10

隨著人類生產(chǎn)水平的日益提高和互聯(lián)網(wǎng)的不斷發(fā)展，電子貨幣逐漸興起并成為繼商品貨幣和紙質(zhì)貨幣之后的另一種新型貨幣形式，并且其在貿(mào)易、消費(fèi)、貨幣政策等領(lǐng)域的使用范圍越來越廣泛，作用越來越明顯。中國電子貨幣發(fā)展迅速，但應(yīng)用還不廣泛。作為傳統(tǒng)貨幣的替代品，本文聚焦于電子貨幣作為傳統(tǒng)貨幣的替代品有哪些特點(diǎn)以及對我國的經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生的影響。

一、 電子貨幣的特點(diǎn)

（一）電子貨幣的便捷性

到目前為止，貨幣在發(fā)展過程中經(jīng)歷了三個階段：商品交換、金屬鑄造的錢幣、紙質(zhì)貨幣和電子貨幣。在人類發(fā)展的初期，人們通過以物易物來完成交易。隨著人類的發(fā)展，形式復(fù)雜繁瑣的以物易物難以滿足人類逐漸擴(kuò)大的交易需求，于是人們將某一固定物品充當(dāng)一般等價物，隨后出現(xiàn)了體積小、易攜帶的金屬貨幣，但當(dāng)交易數(shù)額偏大時，金屬貨幣的重量過大而使交易難以完成。而紙幣的產(chǎn)生使交易更加便捷，人們賦予紙幣不同的面額以解決難以攜帶的問題，但紙幣的面額有限，所以對于許多數(shù)額較大的交易，紙幣仍難以應(yīng)對。

隨著互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)和普及，電子貨幣開始步入人們的視野。電子貨幣不同于傳統(tǒng)的貨幣形式，電子貨幣不以實(shí)物形式存在而是虛擬的電子信息，相較于傳統(tǒng)的紙質(zhì)貨幣，其占用空間極小，甚至可以忽略。在交易時，使用傳統(tǒng)貨幣不僅不便于攜帶，而且對于貨幣數(shù)量統(tǒng)計花費(fèi)時間較長。電子貨幣不同于傳統(tǒng)貨幣，可以通過計算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)完成，與傳統(tǒng)貨幣相比，其便捷性有很大提升，可以極大地節(jié)省時間，提高交易效率。

（二）電子貨幣的使用范圍問題

由于電子貨幣通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行支付，使得交易不像傳統(tǒng)貨幣，需面對面完成，而可以在極遠(yuǎn)的距離完成，這一方面極大地節(jié)省了人力物力以及時間成本，極大地提升了貨幣流通的效率。但另一方面，因為電子貨幣都是由商業(yè)銀行和企業(yè)發(fā)行的，加之在我國法律中，電子貨幣本身不屬于法定貨幣，不具備法律效應(yīng)，所以如今我國電子貨幣的使用范圍尚存在一些問題和不便性。各電子貨幣發(fā)行者可能不承認(rèn)其他發(fā)行者發(fā)行的電子貨幣，不提供其他電子貨幣的兌換服務(wù)，這使得電子貨幣在各發(fā)行者之間的流通存在障礙，使得交易不便進(jìn)行。比如Q幣，一旦充值兌換Q幣，發(fā)行者就不提供回兌服務(wù)，只能轉(zhuǎn)賬或者用于支付。而反觀現(xiàn)在支付寶流行的原因，主要便是因為支付寶在絕大多數(shù)網(wǎng)站如淘寶、天貓都可以支付，同時支持回兌，其使用范圍遠(yuǎn)超其他支付軟件。因此不難發(fā)現(xiàn)，電子貨幣的使用范圍極廣，但若發(fā)行者不承認(rèn)其他發(fā)行者的電子貨幣，亦會使得電子貨幣的使用范圍受到限制，貨幣難以周轉(zhuǎn)。要進(jìn)一步提高電子貨幣的流通效率和便捷性，重點(diǎn)在于使電子貨幣的得到其他企業(yè)的承認(rèn)，擴(kuò)大電子貨幣使用范圍。

（三）電子貨幣的風(fēng)險性

對于電子貨幣發(fā)行者來說，因為電子貨幣是虛擬的電子數(shù)據(jù)，若電子貨幣發(fā)行存在技術(shù)漏洞，黑客可能利用技術(shù)漏洞，攻擊系統(tǒng)，修改電子數(shù)據(jù)直接盜取電子貨幣，并回兌成紙質(zhì)貨幣，造成難以彌補(bǔ)的財產(chǎn)損失。對于電子貨幣持有者來說，電子貨幣的使用仍存在風(fēng)險。如當(dāng)今流行的網(wǎng)購，用戶需注冊賬號以進(jìn)行購買，因此有技術(shù)手段的人可以通過詐騙和盜號等手段盜取他人財產(chǎn)。如惡意網(wǎng)站偽裝成某常用網(wǎng)站的登錄界面，要求用戶輸入賬號密碼，并將輸入的賬號密碼發(fā)送至盜號者。還有黑客使用木馬病毒，遠(yuǎn)程操控他人電腦，盜取賬號密碼。網(wǎng)絡(luò)詐騙手段層出不窮，而一般的消費(fèi)者往往對電子技術(shù)知之甚少，對于詐騙和盜號等往往缺乏了解和防范，這使得電子貨幣相較于傳統(tǒng)貨幣，被盜的風(fēng)險更加難以控制。而對于網(wǎng)購本身而言，仍然有造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。如商家發(fā)貨缺斤短兩、以次充好，甚至賣假貨。這是因為電子貨幣通過互聯(lián)網(wǎng)使用，買家與賣家并不是在現(xiàn)實(shí)中進(jìn)行交易，買家也不能對商品優(yōu)劣進(jìn)行鑒定，這使得以次充好的商家有機(jī)可乘。而就算商家同意退貨或者換貨，亦費(fèi)時費(fèi)力，對消費(fèi)者造成時間成本的損失。而電子貨幣具有極強(qiáng)的流動性，這決定了電子貨幣必然是合適的洗錢中介。不法分子可以通過電子貨幣的虛擬性、隱蔽性，將非法途徑獲得的資金兌換成電子貨幣，再回兌為紙質(zhì)貨幣，以達(dá)到洗錢的目的。利用電子貨幣洗錢，使得洗錢更加難以偵查，為不法分子洗錢提供了可乘之機(jī)，增加了反洗錢的監(jiān)管難度。

二 電子貨幣的影響

（一）電子貨幣對貨幣供給的影響

電子貨幣不由中央銀行發(fā)行，但可以替代通貨，這改變了中央銀行壟斷通貨發(fā)行的格局。而如今用于小額支付的現(xiàn)金完全可以由電子貨幣替代，而大額支付通常需使用銀行卡和支票等工具，因此電子貨幣主要會取代一部分流通中的現(xiàn)金，使得人們對現(xiàn)金的需求量減少。假設(shè)某人向商業(yè)銀行購買了一單位的電子貨幣，則流通中現(xiàn)金減少了一單位，商業(yè)銀行持有現(xiàn)金增加一單位，這個過程可以看作此人將現(xiàn)金存入商業(yè)銀行。而電子貨幣是存款憑證，商業(yè)銀行為了獲得收益會將這一單位現(xiàn)金存入中央銀行。因此，電子貨幣的使用會使得商業(yè)銀行在中央銀行的存款儲備金增加。同時，隨著人們通過電子貨幣更多地替代傳統(tǒng)貨幣，電子貨幣的總量會不斷上升，而傳統(tǒng)貨幣的創(chuàng)造過程則會減緩或停止，因此商業(yè)銀行的傳統(tǒng)貨幣存款量相應(yīng)減少，這會使得存款準(zhǔn)備金量減少。而若中央銀行不對商業(yè)銀行的電子貨幣存款提取存款準(zhǔn)備金，則隨著人們不斷購買電子貨幣，商業(yè)銀行可以把持有的現(xiàn)金更多地借貸出去，這無疑會使貨幣乘數(shù)變大，使得貨幣供給量上升。

（二）電子貨幣對貨幣政策的影響

隨著電子貨幣的進(jìn)一步發(fā)展，在將來若電子貨幣的使用比例大幅度上升，這會導(dǎo)致中央銀行負(fù)債減少，而削弱中央銀行公開市場業(yè)務(wù)操作的能力。因此，中央銀行需要其他通過公開市場操作來調(diào)控短期利率的方法，如發(fā)行購買政府債券的帶息票據(jù)或?qū)ι虡I(yè)銀行發(fā)行的電子貨幣提取存款準(zhǔn)備金。根據(jù)前文的分析，電子貨幣亦會使得存款準(zhǔn)備金減少。而事實(shí)上，對于銀行的存款提取準(zhǔn)備金可以看作對銀行征收稅款，這使得銀行與其他中介機(jī)構(gòu)相比，競爭力會有所下降，而法定準(zhǔn)備金也無法為儲戶提供完全的保障。因此，中央銀行為確保商業(yè)銀行的競爭力，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)亟档头ǘ?zhǔn)備金率。另一方面，電子貨幣取代通貨會使得中央銀行發(fā)行的貨幣量減少，這會使得中央銀行的鑄幣稅收入下降。這使得中央銀行的重要收入來源受到影響，因為鑄幣稅減少而缺失的收入依賴于政府提供，從而削弱了中央銀行的獨(dú)立性。

三、電子貨幣的風(fēng)險防范

首先，電子貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)通常不會儲備與電子貨幣相同數(shù)量的傳統(tǒng)貨幣用于贖回，因此，若發(fā)行機(jī)構(gòu)陷入財務(wù)危機(jī)或破產(chǎn)，沒有充足的傳統(tǒng)貨幣準(zhǔn)備，將會導(dǎo)致無法贖回電子貨幣，造成支付危機(jī)。對此，中央銀行有必要對商業(yè)銀行的電子貨幣提取一定的準(zhǔn)備金，用來保障商業(yè)銀行對電子貨幣的贖回能力，或者采用保險制度，為電子貨幣持有者的電子貨幣提供一定限額的擔(dān)保。

其次，電子貨幣由于其依托信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)而流通，容易受到黑客病毒和網(wǎng)絡(luò)詐騙等犯罪活動的影響，電子貨幣持有者容易受到網(wǎng)絡(luò)虛假信息的欺騙。另外，其強(qiáng)大的流動性、隱蔽性，也為洗錢活動提供了可乘之機(jī)。因此，其發(fā)行機(jī)構(gòu)需加強(qiáng)系統(tǒng)漏洞的檢查和排除，同時需要相關(guān)的法律法規(guī)來確認(rèn)電子貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)反洗錢的義務(wù)和責(zé)任，發(fā)行機(jī)構(gòu)亦可通過賬號實(shí)名注冊等手段增強(qiáng)電子貨幣的真實(shí)性，讓洗錢贓款來源有處可尋。

最后，對于個人來說，更需要提高鑒別能力和防范意識，鑒別黑客制作的惡意網(wǎng)站，防止密碼泄露，及時更新病毒庫，謹(jǐn)防木馬病毒，防止電腦內(nèi)的賬戶數(shù)據(jù)泄露，并應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)的電子貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)。

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