導語：如何才能寫好一篇農村金融的現(xiàn)狀，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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近年來,隨著我國經濟的不斷發(fā)展,金融體制的逐步完善,我國農村金融改革和發(fā)展取得了積極成效:一是農村金融機構改革穩(wěn)步推進。二是“三農”貸款持續(xù)增長。

截至2006年上半年,我國農業(yè)貸款余額近3萬億元,約占金融機構全部貸款余額的14%,60%以上農戶的貸款需求得到滿足。但是當前農村金融改革發(fā)展中也存在突出的矛盾和問題:一是農村地區(qū)資金外流情況嚴重。目前,通過農村信用社、郵政儲蓄等商業(yè)性金融組織,每年從農村地區(qū)流出的資金大于從城市流入的資金,導致農業(yè)和農村經濟發(fā)展的資金需求不能得到有效滿足,農村經濟發(fā)展受阻,城鄉(xiāng)差距過大。二是農村金融機構體系不健全。商業(yè)銀行改革以來,幾家主要銀行都大批撤出了在農村地區(qū)的營業(yè)網點,與此同時,為“三農”服務的金融機構建設沒有跟上,造成機構網點覆蓋率偏低,農民接受金融服務困難。三是金融產品創(chuàng)新不足,盈利水平不高?，F(xiàn)有的農村金融機構主要經營傳統(tǒng)的信貸產品和商業(yè)保險產品,而對農民需求量較大的小額貸款和農業(yè)保險則缺乏創(chuàng)新,造成金融產品單一,盈利能力嚴重不足,造成可持續(xù)發(fā)展的基礎薄弱,而一些非正規(guī)的農村金融組織由于金融服務比較符合農民需求,發(fā)展較快,但是潛在風險較大。四是金融基礎設施不完善,支付結算體系落后。適合農村經濟特點的金融電子化、票據(jù)化基礎設施研發(fā)和建設不足,覆蓋的地域范圍小,便捷化程度低。這些問題在很大程度上削弱了金融“三農”服務的能力,嚴重制約了農村各項事業(yè)的發(fā)展。

二、發(fā)展我國農村金融的可行性建議與措施

通過對農村金融的經營背景及現(xiàn)狀的分析與比較,為促進其更快更好的發(fā)展,從而裨益鄉(xiāng)民,較好輔助“三農”政策的執(zhí)行,特提出以下建議。

1.建立相關風險補償核準規(guī)劃。通過財政部門等盡快償還原拖欠農信社的相關貼息,同時剝離先前由于政策性原因而導致的不良貸款,地方政府應完善農業(yè)部門的信用評級制度及相關部門的貸款擔保機制,控制農業(yè)貸款的可能性風險及損失。

2.建立有效的農村資金回流機制。在引導農村信貸資金回流支持新農村建設方面,一是要為抑制農村信貸資金外流提供制度性保證;二是要合理利用經濟手段和行政手段,通過財政資金補償金融機構貸款風險和稅收優(yōu)惠等措施,引導農村資金高效率地轉化為農村投資。增加對當?shù)亟洕刨J投放較多的金融機構再貸款額度;鼓勵郵政儲蓄資金參股農村信用社,投資設立農村小額保險組織,試辦農村小額貸款機構,為支持新農村建設提供長期的資金投入來源。

3.制定《農業(yè)投資法》,規(guī)定縣域金融機構在保證資金安全的前提下,將一定比例的新增存款投放當?shù)?或購買農業(yè)政策性金融債券。建議以縣為單位,按經濟發(fā)展水平劃分貧困縣和非貧困縣,貧困縣免除所得稅和營業(yè)稅,非貧困縣免營業(yè)稅、所得稅減半征收。加強對縣域資金流動的監(jiān)測和預警,限制國有商業(yè)銀行或農村信用社系統(tǒng)內上存資金比例,通過運用差額準備金制度,對上存資金比例過高的金融機構可以提高超額準備金比例實行繳存,并下調超額準備金利率。

4.發(fā)展農村社區(qū)基金和小額信貸機構,彌補農村金融服務空白。近年來農信社改革的商業(yè)化趨勢不斷強化,一批農信社將撤離偏遠落后地區(qū)。這種趨勢無法逆轉,只能采取有效措施,彌補偏遠落后地區(qū)的農村金融服務空白。農村社區(qū)基金和農村小額信貸機構就是彌補農村金融空白的重要手段。

5.改善農村金融發(fā)展環(huán)境。改善農村金融組織的發(fā)展環(huán)境,重點是完善農村經濟基礎條件,提高農戶和農村企業(yè)的盈利能力和風險承受能力。建議加大財政的投入力度,加強農村的基礎設施建設,加大農業(yè)科技服務的投入,改善農村經濟運作的基礎。提高農民的組織化程度,提高農民在市場交易的談判地位和抵御風險的能力。鼓勵有條件的地方政府出資成立擔?；鸹驌９?帶動其他擔保機構的發(fā)展。要擴大有效抵押品的范圍,增加農作物收益權、權利質押,同時保護擔保債權的優(yōu)先受償權。探索運用動產質押、倉單質押等形式,根據(jù)“產業(yè)大戶”、“龍頭企業(yè)”等新型農業(yè)經濟主體的不同特點,采取“一企一策、一戶一策”的辦法解決農民抵押難、擔保難的問題。

三、美國農村金融體系對中國的啟示

隨著全球經濟的不斷發(fā)展,世界各國尤其是發(fā)達國家的農村金融體系都發(fā)生著巨大的變化。從美國農村金融體系來看,美國已經建立起了包括政策性金融、合作金融以及農村保險在內的全方位、多層次的金融體制,建立起了支持農村建設資金循環(huán)的長效機制,較好地支持了農村和農業(yè)發(fā)展,維護了廣大農民利益。借鑒美國經驗,結合中國農村的具體情況,建立起可持續(xù)發(fā)展的多層次農村金融體系,已經成為下一步農村金融體制改革的主線。

1.要鼓勵金融組織創(chuàng)新,推動交易工具和業(yè)務品種的創(chuàng)新

要按照農村現(xiàn)實和農業(yè)經濟發(fā)展實際,培育和發(fā)展商業(yè)性的、可持續(xù)的金融組織。條件許可的地方可建立社區(qū)銀行和小額信貸組織。鼓勵引進國外農村金融中的專門為農業(yè)設計的金融品種,以滿足農村金融需要。

2.對現(xiàn)有農村商業(yè)性金融機構明確功能定位

農信社要鞏固已有改革成果,辦成商業(yè)上可持續(xù)、主要服務于鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村和農民的金融機構,農業(yè)銀行要結合股份制改革,通過機制和體制的轉換,充分發(fā)揮農業(yè)銀行作為大型商業(yè)銀行的系統(tǒng)優(yōu)勢,切實提高對農業(yè)產業(yè)化、基礎設施和城鎮(zhèn)化建設的信貸支持質量和效益,加強對縣域經濟的服務;積極推進郵政儲蓄改革,按照商業(yè)化原則,引導郵政儲蓄資金支持“三農”。

篇2

［關鍵詞］　農村金融；現(xiàn)狀；存在問題；發(fā)展策略

［作者簡介］　陳耀紅，北海市鐵山港區(qū)興港鎮(zhèn)政府經濟師，研究方向：農村金融服務，廣西　北海，536000

［中圖分類號］ F832.35 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1007-7723（2012）04-0007-0003 近年來，伴隨農村經濟要素流動的不斷增強與社會主義新農村戰(zhàn)略的深入推進，農村對金融服務的需求日益增強?；诔青l(xiāng)二元分離的傳統(tǒng)金融服務模式已經不能適應社會主義新農村建設的需求，積聚多年的供需矛盾日益凸顯，嚴重制約了農村經濟的發(fā)展與轉型。因此，創(chuàng)新農村金融服務，具有重要的理論意義和深刻的現(xiàn)實意識。

一、農村金融服務對農村經濟發(fā)展的重要意義

金融是現(xiàn)代經濟的核心內容，是推動經濟發(fā)展的重要支撐，是現(xiàn)代經濟發(fā)展的內在動力。在我國城鄉(xiāng)二元分離的背景下，農村資本高度稀缺，嚴重阻礙了生產要素的流動，抑制了經濟發(fā)展的內在性需求。大力發(fā)展農村金融服務，能夠為農村的基礎設施建設提供資金支持，加強生產要素流動，是加強農村基礎設施、推進社會主義新農村建設、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經濟發(fā)展的重要措施；能夠豐富金融品種，滿足農村的多樣化金融需求，是增加農民收入、推動農村經濟社會發(fā)展的有力手段；能夠加強對農村金融風險的甄別、預防和控制，是控制農村金融風險，推動農村金融和農村經濟可持續(xù)發(fā)展的關鍵內容。

二、當前農村金融服務的現(xiàn)狀與存在的問題

伴隨十七屆三中全會明確“建立農村金融制度，創(chuàng)新農村金融體系”政策的推進，農村金融改革的力度不斷加深，農村金融服務規(guī)模、質量和水平有所提升，金融產品和金融服務的種類有所增加，形成了以農村信用社、農業(yè)發(fā)展銀行、郵政儲蓄銀行等金融機構為主體，以村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等新型金融機構為補充的多層次農村金融服務體系，為培育農村金融市場、推動農村經濟發(fā)展發(fā)揮了重要作用。但是，受城鄉(xiāng)二元分離結構、農村資本流動性差、農業(yè)的弱質產業(yè)特點、農村金融獲利空間小等因素的制約，現(xiàn)有的農村金融服務難以滿足日益增長的金融服務需求，在服務機構、品種、資金等方面存在諸多缺陷。主要表現(xiàn)在以幾個方面：

（一）金融服務機構缺乏

從表面看，我國農村金融服務機構包含了各類政策性、商業(yè)性和合作性銀行。但事實上，大部分商業(yè)銀行伴隨商業(yè)化進程的加快，逐步撤出農村金融市場，減少了信貸投入，越來越邊緣化；農業(yè)發(fā)展銀行伴隨市場經濟的發(fā)展，金融業(yè)務逐漸處于萎縮狀態(tài)，支農功能嚴重弱化，支農業(yè)務單一；郵政儲蓄銀行主要以吸收存款為準，大量資金外流城市，加劇了農村金融服務的供需矛盾。在此背景下，農村信用社形成了“一家獨大”的壟斷性優(yōu)勢，嚴重制約了農村金融市場的培育與發(fā)展，限制了服務內容的創(chuàng)新和服務水平的提升。

（二）金融服務產品單一

目前，與城市中多樣化的金融服務相比，農村金融機構僅提供存、貸、轉、匯、兌等基礎服務，主要以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務為主，金融產品單一，中間業(yè)務品種較少，很少開展保險、擔保、證券、委托理財、信托貸款等金融業(yè)務品種，難以滿足農民多樣化的投資需求。同時，伴隨鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展，迫切需要金融機構提供多樣化、個性化的金融服務，對票據(jù)融資、項目理財?shù)忍岢隽诵碌囊?，但現(xiàn)有的金融服務難以滿足需求。

（三）金融放貸嚴重供不應求

農業(yè)屬于弱質產業(yè)，資金回籠慢，回報效益低，投資風險大。在利益最大化的驅動和風險管理的實施下，許多農村金融機構減少了農村放貸量，上收信貸審批權，提高了貸款的門檻，有的甚至將貸款投向經濟發(fā)達的城鎮(zhèn)和非農項目集中，加大了農村貸款的難度。同時，由于土地使用權不能作為抵押，大部分農民缺乏有效的抵押擔保物，不得不放棄貸款。因此，貸款難、貸款慢、手續(xù)煩瑣、效率低下、權力集中的問題在農村長期存在，現(xiàn)有的信貸市場難以滿足農村的金融需求，降低了農村資源的流動性和配置效率。

（四）發(fā)展環(huán)境不健全

首先，目前農民的信用意識淡薄，信用商品化程度不高，在現(xiàn)實中債務人惡意逃債的現(xiàn)象經常發(fā)生，惡化了信用關系，嚴重影響了金融機構支農貸款的積極性。同時，農村信用信息開放度不高，征信建設剛剛起步，金融機構和企業(yè)、農戶之間存在信息不對稱現(xiàn)象，難以掌握真實情況。其次，農村嚴重缺乏為農民和企業(yè)貸款提供擔保的機構，加大了農村擔保貸款的難度。再次，國家?guī)в姓咝陨实慕鹑谥мr貸款，缺乏相應的風險補償機制，風險由金融機構承擔，在風險可控、利益最大的金融經營理念下，金融機構的積極性被嚴重降低。

三、創(chuàng)新農村金融服務的發(fā)展策略

創(chuàng)新農村金融服務，加大金融支農惠農力度，既要充分發(fā)揮市場機制在資源配置中的基礎性作用，也要加強政策對“三農”的傾斜和支持，充分發(fā)揮政府、金融機構、農村企業(yè)和農戶的作用，形成創(chuàng)新農村金融服務的整體合力，打造多層次、廣覆蓋、可持續(xù)發(fā)展的農村金融體系。

（一）調整準入政策，推動服務主體的多元化

進一步落實國家“加快培育村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農村資金互助社”和2012年3月28日國務院常務會議關于設立溫州市金融綜合改革試驗區(qū)的有關決定，降低準入門檻，放寬準入條件，大力培育新型農村金融機構，鼓勵和支持民間資金依法發(fā)起設立或參股村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農村資金互助社等新型金融組織，培育成立農村保險和信貸擔保組織。同時，積極制定優(yōu)惠政策，為農村金融機構在工商注冊、稅收優(yōu)惠和費用減免等方面提供優(yōu)惠，激發(fā)其支農惠農的積極性。通過調整準入政策，培育更多的農村金融服務主體，打破農村信用社一家獨大的局面，提升農村金融市場的競爭性，增強農村金融市場的內在活力和創(chuàng)新動力。

（二）發(fā)揮不同類型金融機構的優(yōu)勢，形成服務的合力化

充分發(fā)揮商業(yè)性、政策性、合作性金融機構和新型金融機構的作用，各有業(yè)務側重，拓展延伸功能，全面提升對農村金融服務的供給能力，形成推動農村金融服務的整體合力。發(fā)揮農業(yè)發(fā)展銀行的政策功能，支持農村地區(qū)基礎設施、生產環(huán)境、社會保障等公共基礎項目建設。發(fā)揮農業(yè)銀行的骨干作用，深化“三農”金融事業(yè)部改革，利用在縣域資金、網絡和專業(yè)等方面的優(yōu)勢，加大對農業(yè)產業(yè)化、農村基礎設施的支持力度。發(fā)揮農村信用社的主力軍作用，牢固樹立為“三農”服務的宗旨，拓展服務范圍，創(chuàng)新服務方式，增加服務品種，提升服務功能。發(fā)揮郵政儲蓄銀行的功能，利用營業(yè)網點多、與“三農”聯(lián)系緊密的特點，豐富業(yè)務范圍，創(chuàng)新服務品種。同時，積極發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行、貸款公司的補充作用，約束其規(guī)范運用，控制運營風險，增強農村金融服務主體的可選擇性與多樣化。

（三）拓展農村金融服務業(yè)務，推進服務內容的多元化

針對農村經濟的弱質性特點，結合農村經濟社會發(fā)展中的薄弱環(huán)節(jié)，金融機構要細分農戶和企業(yè)的不同特點，實施差異化服務戰(zhàn)略，創(chuàng)新金融服務品種，加大保險、擔保、、租賃、保管、個人理財、信息咨詢、銀行卡等新型金融產品的推廣力度，為企業(yè)和農戶提供多樣化、個性化、特色化的金融服務內容。同時，伴隨土地銀行業(yè)務的發(fā)展，可以探索“土地信托”業(yè)務，發(fā)行土地債券，為農村經濟社會發(fā)展籌措資金。

（四）創(chuàng)新農村信貸方式，推進農村借貸的便利化

金融機構要認真落實金融支農惠農的政策，在防范借貸風險、保證資產安全的基礎上，積極發(fā)展不需抵押擔保的小額信用貸款、聯(lián)保貸款等，滿足農戶和企業(yè)的資金需求；要改變相對集中的貸款審批制度，適當下放權限，簡化審批手續(xù)，提高農戶和企業(yè)貸款效率；要創(chuàng)新農村擔保物范圍，探索將土地承包經營權、農用生產設備、林權、宅基地使用權作為擔保物，創(chuàng)新應收賬款、股權、倉單、存單等權利質押貸款，采取多種方式解決貸款擔保難的問題。此外，國家應通過財政獎勵、稅收優(yōu)惠途徑激發(fā)金融機構的支農借貸行為，鼓勵金融機構適當放寬利率。

（五）優(yōu)化農村金融環(huán)境，推動金融服務發(fā)展的規(guī)范化

首先，要按照政府扶持、市場運作的方式，由政府、企業(yè)、金融機構和民間共同注資，大力發(fā)展多種形式的擔保公司，建立擔保公司的資本補充機制，提高擔保公司對農戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)借貸的支持能力。其次，政府要快建立農村征信體系建設，加強對征信重要性的宣傳和普及，建立農戶和企業(yè)信用檔案，解決金融機構的信息不對稱困境。再次，政府要健全金融監(jiān)管體系，加快推進農村金融立法，維護農村金融市場的秩序。

四、結　論

由此可見，農村金融服務對統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經濟發(fā)展、建設社會主義新農村具有重要意義。當前，農村金融服務存在著服務機構少、服務內容單一、信貸供應不足、發(fā)展環(huán)境不健全等問題，必須充分發(fā)揮政府、金融機構、農村企業(yè)和農戶的作用，打造多層次、廣覆蓋、可持續(xù)發(fā)展的農村金融體系。

［參考文獻］

［1］陳敏，王冠宇.農村金融供給:基于需求視域下的分析［J］.商業(yè)研究,2009,(8).

［2］減景范.有效提升農村金融業(yè)務質量和水平［J］.中國金融,2010,(5).

篇3

關鍵詞：農村金融；補償機制；三農問題

中圖分類號：F830　文獻標識碼：B　文章編號：1007-4392(2011)02-0074-03

改革開放以來，隨著農村經濟社會的發(fā)展，我國農村金融體系建設穩(wěn)步推進，金融服務“三農”的能力明顯增強。但是，由于我國農村各項事業(yè)發(fā)展迅速，資金需求大量增加，多元化的資金需求日益增長，現(xiàn)有的農村金融體系改革創(chuàng)新步伐緩慢，難以適應這種新的變化，在很多地區(qū)出現(xiàn)了貸款難、貸款成本高、農業(yè)保險覆蓋率低等問題，嚴重制約了農村經濟發(fā)展和農民的穩(wěn)定增收。因此，從我國農村的實際出發(fā)，加快推進農村金融體制改革，建設真正符合農民需要的農村金融體系是一項重要而緊迫的任務。

一、我國農村金融體系的現(xiàn)狀

(一)農村金融供給的現(xiàn)狀

1996年之前，我國農村正規(guī)金融機構只有農業(yè)銀行和農村信用社，雖然農村一直存在著相當數(shù)量的非正規(guī)金融組織，包括半官方的金融機構，例如農村合作基金會、儲蓄會、農經服務站等，以及廣泛存在的民間借貸，例如錢莊、標會、基金會等，但農業(yè)銀行和信用社在農村金融業(yè)務中占有絕對優(yōu)勢。1996年以來，我國農村正規(guī)金融體系基本上形成了政策、商業(yè)和合作相區(qū)別的三類金融機構，這從形式上和一定實際功能上看。已初步形成了三類金融機構彼此分工合作、相互配合的農村金融體系，但農村金融供給的現(xiàn)狀仍不容樂觀。

1　國有商業(yè)銀行在農村的現(xiàn)狀。農村的國有商業(yè)銀行以中國農業(yè)銀行為主，此類機構一般規(guī)模龐大、資金雄厚。到2002年底，四家國有商銀行的分支機構由1997年的153704個減少到98944個，縮減比例為35.63％，從2003年開始，國有商業(yè)銀行在股份制改革中，進一步加快從農村的撤并步伐，2005年6月相比2000年支行以上機構數(shù)目減少了34.08％，支行以下機構數(shù)目減少了45.21％，人員減少了19.98％。而且伴隨著機構的撤離，放貸權限也進一步上收，也就是基層的商業(yè)銀行分支機構變成了農村資金的“抽水機”。

2　農村信用合作社的現(xiàn)狀。農村信用合作社是農村金融的老大難問題。自1996年脫離農業(yè)銀行以后，農信社一直在改革，但是這些改革一直是治標不治本。因為農信社的合作性質早已名不副實，其經營模式已與商業(yè)銀行無異。對利潤的追逐往往使其脫離為“三農”服務的定位，導致農村金融體系整體上呈現(xiàn)出系統(tǒng)性負投資。

3　政策性金融機構的現(xiàn)狀。對應于農業(yè)的政策性銀行是1994年11月成立的中國農業(yè)發(fā)展銀行，主要負責辦理糧食、棉花、油料等主要農副產品的國家專項儲備和收購貸款；扶貧貸款和農業(yè)綜合開發(fā)貸款以及小型農、林、牧、水基本建設和技術改造進行貸款。其資金一般來源于中國人民銀行的再貸款，同時發(fā)行少量的政策性金融債券。自古以來救濟不救窮，政策性金融機構一般僅僅針對某一方面或某幾方面進行輔助支持。盡管農村政策性金融機構從某種程度上緩解了農村生產性長期投資的不足，但是從農戶資金需求的角度來看，其支持效果微乎其微，因為政策性金融機構的主要目標對象并不是農戶，農戶作為一個個體幾乎不可能從其中獲得貸款。政策性金融機構的設置初衷已經決定了其不可能成為解決農村資金問題的主要途徑。

4　非正規(guī)金融組織的現(xiàn)狀。正因為上面的正規(guī)金融機構并不能很好的服務三農，使得高利貸等非正規(guī)金融在農村普遍存在。由于舊社會高利貸與欺壓百姓常常聯(lián)系在一起，使我們常常戒備其發(fā)展，但當今社會它的存在恰恰反映了農村金融市場的真正現(xiàn)狀，且這些民間借貸多發(fā)生在生活需求上。

(二)農村金融需求的現(xiàn)狀

在一個市場中，決定市場均衡的是供求兩方面的因素，農村金融抑制也表現(xiàn)為兩種形式：一種是供給型金融抑制，即由于金融機構資金供給不足而導致農戶在金融市場中處于弱勢地位，農戶難以從正規(guī)金融機構獲取貸款，因而使得農業(yè)投資不足；另一種是需求型金融抑制，即由于農戶自身借貸的需求強度不足，導致農戶貸款意愿降低，從而導致農村投資不足。對于農戶來說，存在著很多制約因素，導致他們的投資需求強度不足，即農戶對投資收益成本的權衡進而導致投資的意愿水平和投資動機不強烈。假定農村金融的供給不變，則需求程度決定于農戶對收益的預期及成本的測算，成本降低或預期收益提高，則需求程度加大，融資行為就會更容易發(fā)生，反之則會形成融資惰性。我國農村生產性投資在農戶投資結構中的比重不斷下降，正說明農戶的生產性投資意愿正在弱化。農戶金融需求強度降低的背后存在各種約束使其要么降低了收益的預期、要么提高了成本的估計。

二、我國農村金融體系存在的問題

(一)農村金融法律環(huán)境的缺失

長期以來，我國在解決“三農”問題過程中實施的措施主要是以政策性文件的形式出臺的，幾乎沒有單獨的法律條文與之對應或者這些文件的出臺也不是基于專門的法律規(guī)定。針對農村金融的政策、建議、意見、辦法，每年不下幾十條，但是上有政策下有對策，政策的初衷是好的，但政策的執(zhí)行往往大打折扣。一個主要的原因就是政策的執(zhí)行者不愿代表國家，只從自身利益出發(fā)，而且這種歪曲政策付出的代價不大，幾乎沒有任何法律責任。2006年雖然出臺了《農民專業(yè)合作社法》，但對于農民自己的信用合作組織該法其實間接的給排除在外了，且由于主要采用行政手段，各項針對三農的政策制定缺乏程序性和規(guī)范性，由此直接導致農村經濟的波動受制于經濟政策的波動。

(二)農村金融市場價格機制不完善

民間借貸一度被定為非法、商業(yè)銀行被大家認為是農村資金的抽水機、農信社合作性質名不副實、民間資本不愿進入農村金融市場，這種種現(xiàn)象似乎在違背經濟規(guī)律，農民對金融產品有需求為何卻沒有金融機構愿意提供。原因就在于我國對金融市場的價格機制實行嚴格的管制，無論是農村金融市場還是城市的金融市場。按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的經營理念，金融機構為了獲取利潤，必須盡可能的獲取借方的信息，但由于農民的大部分日常行為在銀行、律師事務所、會計事務所等中介機構沒有留下多少客觀的信息，使得銀行獲取信息的費用太高，再加上我國利率被國家定在一定的水平上，商業(yè)銀行就轉向了那些容易獲得信息，交易費用比較低的客戶上?？梢姡胱屬Y本回流農村，要么通過法律強制國家商業(yè)銀行必須將一部分資金投放農村，要么通過補貼讓民間資本進入農村金融市場，要么放開利率完全市場化。

(三)農村金融組織的單一性

我國農村金融市場的金融組織主要有國有商業(yè)銀行與農信社組成，農信社的運作原理與商業(yè)銀行幾乎無異。而這些金融機構還是按照傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經營模式在運作，提供的服務主要是存、貸、匯。西方典型農村金融模式中的保險、、租賃、保管、擔保、個人理財、信息咨詢、銀行卡等產品與服務在我國遠沒有形成

規(guī)模。機構種類的單一性、產品的單一性無法滿足農民對金融服務的多樣需求。

(四)農業(yè)風險經濟補償機制不健全

目前，我國農業(yè)災害損失主要依靠兩種方式進行災害救助。第一種方式是由民政部門實施的政府農業(yè)災害救濟，但這種補償性質的災害救濟受到國家財力不足的限制，而且不利于充分調動農民參加投保的積極性，在很大程度上限制了農業(yè)保險業(yè)的健康發(fā)展：第二種方式是由中國人民保險公司和新疆兵團財產保險公司開辦的農業(yè)保險，由于缺乏相應政府補貼等政策支持，加之農業(yè)保險的高賠付率，這兩家保險公司經營農業(yè)保險一直處于虧損狀態(tài)。我國是世界上自然災害最嚴重的國家之一，作為農業(yè)大國，每年約有0.3億公頃農作物受災，約占全國農作物播種面積的1／4，成災面積占受災面積的比重在40％以上。然而，農村經濟風險補償機制尚未健全，農業(yè)保險供給出現(xiàn)萎縮，盡管最近已經籌建了一些涉農保險公司，但仍然遠遠不能滿足農村經濟發(fā)展和農業(yè)結構調整的巨大需求。

三、完善我國農村金融體系的對策及建議

目前我國的農村金融體系從形式上看似乎形成了一個完整的農村金融體系，實際上各個金融部門功能發(fā)揮不完善，既不適應農村經濟發(fā)展的需要，更不符合金融日益成為經濟核心的大趨勢。因此需要對農村金融機構的功能進行重新定位，使農村金融真正做到為農民服務。

(一)完善農村金融法律制度

從法律上規(guī)范農村金融體系，首先要改進監(jiān)管理念，完善監(jiān)管技術，提升監(jiān)管質量和效率，提高專業(yè)人才素質。其次要盡快出臺農村金融法律法規(guī)，確保農村金融機構和按照合作原則建立新的合作金融組織、民間金融共同為農村經濟提供服務。再次，中央銀行要根據(jù)有關金融法律制度決定，加強對農村金融市場的監(jiān)管，以維護其良好地運作，并促使農村金融機構建立健全內控制度。一個適應、促進農村經濟發(fā)展的農村金融環(huán)境同樣需要法制建設的保證與護航。

(二)完善政府補貼機制

商業(yè)銀行撤離農村市場、農信社走商業(yè)化道路原因在于常規(guī)的商業(yè)銀行運營模式無法克服與農戶進行交易時過高的交易費用，另一方面國家對利率實行管制，上下浮動的幅度是一定的。盡管現(xiàn)在民營資本進人農村金融市場的門檻低了，但是決定資本進入農村金融市場的決定力量是利潤。農村金融機構的創(chuàng)新還有賴于利率形成機制的進一步市場化和自由化，即農村金融機構可以按照自定的價格供給金融產品。但是短期內我國實行利率市場化的可能性不大，如果沒有補貼政策的支持，民營資本將很難在農村扎根。

(三)加快新型農村金融機構的發(fā)展

國外成功的農村金融模式表明，政策性金融組織、商業(yè)性金融組織、合作性金融組織必須相互配合、相互補充才能很好的發(fā)揮農村金融體系的作用。因此，新型農村金融機構應當明確市場定位，這是能否保持競爭力的關鍵。目前其可以瞄準農村信用社等金融機構較少涉及的領域，抓住大型金融機構收縮農村分支機構和調整經營戰(zhàn)略的時機，加快發(fā)展，適當加強與大中金融機構的合作，以發(fā)揮自身的優(yōu)勢與特長，提高競爭力，同時業(yè)務經營要進行靈活調整，開發(fā)和創(chuàng)新差異化的金融產品，加快建立存款保險制度，更好地滿足農村客戶的金融服務需求。

(四)完善農業(yè)和農村經濟風險補償機制

首先，要大力發(fā)展農業(yè)保險。鑒于當前我國農業(yè)和農村經濟發(fā)展實際情況，建議盡快制定《農業(yè)保險法》等法律法規(guī)和出臺有關政策文件，明確政府在開展農業(yè)保險中所應發(fā)揮的職能和作用，包括通過財政、稅收、再保險等經濟手段，并輔以必要的行政手段和其他技術及金融支持來促進農業(yè)保險的健康發(fā)展。同時，可以考慮組建由國家出資或控股的中國農業(yè)保險公司，貫徹國家農業(yè)保護政策，經營管理國家農業(yè)風險基金，為涉農金融機構提供風險保障，充當最后保險人的角色。其次，要盡快發(fā)展完善農產品期貨市場，積極穩(wěn)妥地擴大農產品期貨市場交易品種，努力培育農產品期貨市場交易主體。

參考文獻：

[1]王雙正，《我國農村金融體系發(fā)展的深層次思考》，《金融理論與實踐》，2006(8)。

[2]豐華，《我國農村金融體系的現(xiàn)狀分析及改革探討》，《內蒙古科技與經濟》，2008(7)。

篇4

關鍵詞：農村金融 現(xiàn)狀與問題 發(fā)展對策

一、我國農村金融體系改革發(fā)展的狀況

近年來,隨著我國經濟的不斷發(fā)展,金融體制的逐步完善,我國農村金融改革和發(fā)展取得了積極成效:一是農村金融機構改革穩(wěn)步推進。二是“三農”貸款持續(xù)增長。截至2006年上半年,我國農業(yè)貸款余額近3萬億元,約占金融機構全部貸款余額的14%,60%以上農戶的貸款需求得到滿足。但是當前農村金融改革發(fā)展中也存在突出的矛盾和問題:一是農村地區(qū)資金外流情況嚴重。目前,通過農村信用社、郵政儲蓄等商業(yè)性金融組織,每年從農村地區(qū)流出的資金大于從城市流入的資金,導致農業(yè)和農村經濟發(fā)展的資金需求不能得到有效滿足,農村經濟發(fā)展受阻,城鄉(xiāng)差距過大。二是農村金融機構體系不健全。商業(yè)銀行改革以來,幾家主要銀行都大批撤出了在農村地區(qū)的營業(yè)網點,與此同時,為“三農”服務的金融機構建設沒有跟上,造成機構網點覆蓋率偏低,農民接受金融服務困難。三是金融產品創(chuàng)新不足,盈利水平不高?，F(xiàn)有的農村金融機構主要經營傳統(tǒng)的信貸產品和商業(yè)保險產品,而對農民需求量較大的小額貸款和農業(yè)保險則缺乏創(chuàng)新,造成金融產品單一,盈利能力嚴重不足,造成可持續(xù)發(fā)展的基礎薄弱,而一些非正規(guī)的農村金融組織由于金融服務比較符合農民需求,發(fā)展較快,但是潛在風險較大。四是金融基礎設施不完善,支付結算體系落后。適合農村經濟特點的金融電子化、票據(jù)化基礎設施研發(fā)和建設不足,覆蓋的地域范圍小,便捷化程度低。這些問題在很大程度上削弱了金融“三農”服務的能力,嚴重制約了農村各項事業(yè)的發(fā)展。

二、發(fā)展我國農村金融的可行性建議與措施

通過對農村金融的經營背景及現(xiàn)狀的分析與比較,為促進其更快更好的發(fā)展,從而裨益鄉(xiāng)民,較好輔助“三農”政策的執(zhí)行,特提出以下建議。

1.建立相關風險補償核準規(guī)劃。通過財政部門等盡快償還原拖欠農信社的相關貼息,同時剝離先前由于政策性原因而導致的不良貸款,地方政府應完善農業(yè)部門的信用評級制度及相關部門的貸款擔保機制,控制農業(yè)貸款的可能性風險及損失。

2.建立有效的農村資金回流機制。在引導農村信貸資金回流支持新農村建設方面,一是要為抑制農村信貸資金外流提供制度性保證;二是要合理利用經濟手段和行政手段,通過財政資金補償金融機構貸款風險和稅收優(yōu)惠等措施,引導農村資金高效率地轉化為農村投資。增加對當?shù)亟洕刨J投放較多的金融機構再貸款額度;鼓勵郵政儲蓄資金參股農村信用社,投資設立農村小額保險組織,試辦農村小額貸款機構,為支持新農村建設提供長期的資金投入來源。

3.制定《農業(yè)投資法》,規(guī)定縣域金融機構在保證資金安全的前提下,將一定比例的新增存款投放當?shù)?或購買農業(yè)政策性金融債券。建議以縣為單位,按經濟發(fā)展水平劃分貧困縣和非貧困縣,貧困縣免除所得稅和營業(yè)稅,非貧困縣免營業(yè)稅、所得稅減半征收。加強對縣域資金流動的監(jiān)測和預警,限制國有商業(yè)銀行或農村信用社系統(tǒng)內上存資金比例,通過運用差額準備金制度,對上存資金比例過高的金融機構可以提高超額準備金比例實行繳存,并下調超額準備金利率。

4.發(fā)展農村社區(qū)基金和小額信貸機構,彌補農村金融服務空白。近年來農信社改革的商業(yè)化趨勢不斷強化,一批農信社將撤離偏遠落后地區(qū)。這種趨勢無法逆轉,只能采取有效措施,彌補偏遠落后地區(qū)的農村金融服務空白。農村社區(qū)基金和農村小額信貸機構就是彌補農村金融空白的重要手段。

5.改善農村金融發(fā)展環(huán)境。改善農村金融組織的發(fā)展環(huán)境,重點是完善農村經濟基礎條件,提高農戶和農村企業(yè)的盈利能力和風險承受能力。建議加大財政的投入力度,加強農村的基礎設施建設,加大農業(yè)科技服務的投入,改善農村經濟運作的基礎。提高農民的組織化程度,提高農民在市場交易的談判地位和抵御風險的能力。鼓勵有條件的地方政府出資成立擔保基金或擔保公司,帶動其他擔保機構的發(fā)展。要擴大有效抵押品的范圍,增加農作物收益權、權利質押,同時保護擔保債權的優(yōu)先受償權。探索運用動產質押、倉單質押等形式,根據(jù)“產業(yè)大戶”、“龍頭企業(yè)”等新型農業(yè)經濟主體的不同特點,采取“一企一策、一戶一策”的辦法解決農民抵押難、擔保難的問題。

三、美國農村金融體系對中國的啟示

隨著全球經濟的不斷發(fā)展,世界各國尤其是發(fā)達國家的農村金融體系都發(fā)生著巨大的變化。從美國農村金融體系來看,美國已經建立起了包括政策性金融、合作金融以及農村保險在內的全方位、多層次的金融體制,建立起了支持農村建設資金循環(huán)的長效機制,較好地支持了農村和農業(yè)發(fā)展,維護了廣大農民利益。借鑒美國經驗,結合中國農村的具體情況,建立起可持續(xù)發(fā)展的多層次農村金融體系,已經成為下一步農村金融體制改革的主線。

1.要鼓勵金融組織創(chuàng)新,推動交易工具和業(yè)務品種的創(chuàng)新

要按照農村現(xiàn)實和農業(yè)經濟發(fā)展實際,培育和發(fā)展商業(yè)性的、可持續(xù)的金融組織。條件許可的地方可建立社區(qū)銀行和小額信貸組織。鼓勵引進國外農村金融中的專門為農業(yè)設計的金融品種,以滿足農村金融需要。

2.對現(xiàn)有農村商業(yè)性金融機構明確功能定位

農信社要鞏固已有改革成果,辦成商業(yè)上可持續(xù)、主要服務于鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村和農民的金融機構,農業(yè)銀行要結合股份制改革,通過機制和體制的轉換,充分發(fā)揮農業(yè)銀行作為大型商業(yè)銀行的系統(tǒng)優(yōu)勢,切實提高對農業(yè)產業(yè)化、基礎設施和城鎮(zhèn)化建設的信貸支持質量和效益,加強對縣域經濟的服務;積極推進郵政儲蓄改革,按照商業(yè)化原則,引導郵政儲蓄資金支持“三農”。

3.加強政策引導,開展金融知識教育

要加強社會信用制度建設,轉變農業(yè)政策性金融的發(fā)展理念,要努力塑造有適度競爭的農村金融市場,用市場化利率覆蓋其經營風險。

參考文獻:

[1]章奇.推動農村金融改革多元思考.中國農村信用合作,2005,(7).

篇5

關鍵詞：農村金融 市場現(xiàn)狀 組織體系 完善

引言

中國農村金融改革主要包括廣義范疇改革與狹義范疇改革兩部分內容，前者主要是從國家層面對農村資金的流動進行引導，后者主要是對農村信用社進行改革[1]。本文通過對農村金融發(fā)展現(xiàn)狀及農村金融組織體系的完善進行分析，以了解農村金融市場的未來發(fā)展方向，有針對性的推動農村金融市場的發(fā)展。

一、中國農村金融發(fā)展現(xiàn)狀研究

中國農村金融發(fā)展現(xiàn)狀主要表現(xiàn)為如下幾個方面：

第一，金融機構呈現(xiàn)出單一不完善性。正規(guī)的農村金融體系應該包括農村信用社、農業(yè)銀行、農業(yè)發(fā)展銀行、農村郵政儲蓄銀行、農村商業(yè)銀行、農業(yè)保險體系以及農村合作銀行等，但中國農村金融市場主要局限于農村信用社及郵政儲蓄銀行，金融機構呈現(xiàn)出極為明顯的單一屬性。

第二，村鎮(zhèn)銀行籌資困難性顯著。村鎮(zhèn)銀行大多設立于縣城地區(qū)，雖然是農民的銀行，但基本上也屬于窮人的銀行，受地區(qū)開放程度及居民收入水平的影響，村鎮(zhèn)銀行在籌資方面存在顯著的困境。加之村鎮(zhèn)銀行成立的時間相對較短，因此與國有商業(yè)銀行等相比，居民對其認可度較低。另外其銀行網點較少，不能有效吸引農民存儲，導致其發(fā)展困境的出現(xiàn)。

第三，農村金融環(huán)境相對較差。農村現(xiàn)有的金融機構其功能趨于弱化，政策性金融支農作用與商業(yè)銀行金融支農力度均呈現(xiàn)出減弱的發(fā)展趨勢，另外農村金融歷史包袱較為沉重，經濟效益不佳[2]，難以有效推動農村 市場的深入發(fā)展。

二、中國農村金融組織體系的完善

完善中國農村金融體系，應重視雙重四元金融機構的有效構建，一方面強調商業(yè)金融、合作金融、政策金融與民間金融機構的組成，同時還需要重視證券、銀行、保險與信托租賃四種金融業(yè)務組織的作用。

第一，按照股份制原則，改革現(xiàn)階段中國農村信用社，使信用社真正成為農村金融發(fā)展的重要引導力量。農村信用社是現(xiàn)階段中國農村金融組織的重要組成部分，是農村金融發(fā)展的主力。因此完善農村金融體系需要首先改革農村信用社，使農村信用社真正成為農村金融發(fā)展的主力軍。根據(jù)目前中國農村金融發(fā)展現(xiàn)狀分析，股份制改革是農村信用社的未來發(fā)展方向，股份制農村商業(yè)銀行是農村信用社發(fā)展的主要模式。但在改革與發(fā)展的過程中，還需要根據(jù)不同區(qū)域的不同發(fā)展狀況進行區(qū)別對待與分析，在堅持股份制改革的前提下，要充分符合地區(qū)發(fā)展特點。比如，在經濟相對發(fā)達的農村地區(qū)，要建設農村商業(yè)銀行，并進行市場化的運作，農村商業(yè)銀行可以在原來縣聯(lián)社的基礎上，對資產進行核算，并進行重新登記，設置股權、法人治理結構與基本管理形式[3]。再比如在經濟欠發(fā)達的地區(qū)，可以按照合作制的基本原則對原有信用社進行規(guī)范，國家需要采取有力的支持對策，以有效推動其深入發(fā)展。

第二，加強縣級以下農業(yè)銀行的建設，提高農業(yè)銀行對農村金融市場發(fā)展的推動力。國家要推動農村地區(qū)經濟的發(fā)展，需要突出強調國家銀行的重要作用，農業(yè)銀行作為國家扶持農村經濟發(fā)展的重要載體，需要充分發(fā)揮其國有商業(yè)銀行的優(yōu)勢，在農村金融市場中發(fā)揮自身的引導性作用，通過其資金、網點與技術等優(yōu)勢，最大限度的發(fā)揮國有銀行對農村金融市場的影響。分析中國農業(yè)銀行的優(yōu)勢特點可以發(fā)現(xiàn)，其核心競爭力主要體現(xiàn)在農村，農業(yè)銀行通過占領大部分的農村市場而有效的推動了自身的發(fā)展，因此應強調農業(yè)銀行的這一農業(yè)屬性，加強農業(yè)銀行縣級以下機構建設，結合農村鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際進行必要的改組與合并，加強機構內部建設，擴大服務范圍，提高服務質量，為三農提供更多的現(xiàn)代化金融服務內容。

第三，將農村郵政儲蓄并入農業(yè)銀行，以不斷規(guī)范金融市場。中國的郵政儲蓄事業(yè)發(fā)展對金融市場的繁榮發(fā)揮了重要的作用，但是隨著中國金融機構的深入改革，郵政儲蓄的弊端也開始逐漸顯現(xiàn)出來，比如較高的資金價格、不合理的計價方式、只存不貸的服務內容等，均在很大程度上影響了農村金融市場的持續(xù)發(fā)展。因此從規(guī)范農村金融市場與金融秩序的角度分析，應當逐步撤銷郵政儲蓄銀行，將其并入農業(yè)銀行，同時縣級以上的郵政儲蓄機構也可以并入其他的國有商業(yè)銀行，以充分實現(xiàn)農村金融市場的持續(xù)與健康發(fā)展。

第四，建立健全農村基本保險制度，積極發(fā)展農村保險事業(yè)。近些年以來，隨著中國農村地區(qū)經濟的深入發(fā)展以及農民生活水平的不斷提高，三農問題開始日益展現(xiàn)出來，并得到了一定的重視。三農的發(fā)展需要農業(yè)保險、財產保險，同時也需要人壽與醫(yī)療保險，因此應充分開拓農村保險市場，建立健全農村保險機構，擴大農村保險內容與服務種類。這要求相關部門建立專門的政策性農業(yè)保險單位，辦理農業(yè)與養(yǎng)殖業(yè)保險，在保險辦理過程中還需要強調強制保險與資源保險的有效結合。

第五，有效引導村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，推動村鎮(zhèn)銀行合作組織的形成。中國村鎮(zhèn)銀行在農村經濟發(fā)展中發(fā)揮著較重要的作用，對于滿足“三農“金融服務需求，完善對農金融服務的競爭機制，有重要意義，因此要積極引導村鎮(zhèn)銀行等新型農村金融服務機構的發(fā)展，在政策上要給與一定程度的傾斜，幫助其不斷完善內部治理機制，增強風險防控能力，更好地發(fā)揮其優(yōu)勢，進而滿足農村地區(qū)經濟發(fā)展對融資的基本要求，這里需要充分強調政策性支持對農村金融市場的影響性作用。

三、結論

綜上所述，通過對現(xiàn)階段中國農村地區(qū)金融市場的發(fā)展以及金融組織體系的完善方式與途徑進行分析可以發(fā)現(xiàn)，中國農村地區(qū)金融市場的發(fā)展主要呈現(xiàn)出如下幾個特點，即貨幣化程度的加深、財務狀況不佳、農村信用社的壟斷地位以及儲蓄中介功能的減退等。農村作為三農問題的重要載體，從根本上影響著中國社會的發(fā)展，因此有效解決三農問題，推動農村金融制度的完善與金融體系的科學發(fā)展，構建農村金融市場的秩序化經營模式顯得尤為重要。

參考文獻：

[1]姚耀軍.中國農村金融發(fā)展狀況分析[J].財經研究，2006；32（4）：103-114.

篇6

關鍵詞：農村金融 發(fā)展現(xiàn)狀 問題對策 未來趨勢

一、我國農村金融發(fā)展現(xiàn)狀及其存在的缺陷和問題

目前,我國農村金融的需求呈現(xiàn)了新的特征。首先,從融資總量上看,融資需求規(guī)模擴大。由于務工收入和國家有關惠農政策的實施,當前單戶傳統(tǒng)農業(yè)、家庭承包型農業(yè)生產資金已趨于飽和。但隨著農業(yè)產業(yè)結構的調整和生產技術的換代升級,當前農村資金需求總量仍然不斷擴大。除去農民自籌和信用社貸款外,財政投入和農村積累遠不能滿足其需求。從現(xiàn)實情況看,農民缺乏可抵押、質押的物品來進行有效的融資。其次,從金融服務對象上看,不同服務對象的金融需求表現(xiàn)出不同的特征。隨著傳統(tǒng)耕作方式的逐漸改變,用在純農業(yè)的投入一般農民都能自己解決,而家庭規(guī)模經營和個體工商戶資金需求量大,超出了小額信用貸款的范疇,但經營者又不能提供足額有效的抵押擔保。對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和一些民營中小企業(yè)而言,由于經營風險大,加上信息不對稱,其資金短缺問題非常突出。再次,從財政融資角度看,財政支農趨于弱化;從財政融資的歷史角度和財政支農來看,一方面財政對農業(yè)的投入能力十分有限,與發(fā)達國家相比差距很大,另一方面由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政供養(yǎng)人口過多,而地方財政收入有限。

經過20多年的農村金融體制改革,我國已形成了以商業(yè)性、政策性、合作性金融機構為主體、多種農村金融機構并存的格局。同時,各地涌現(xiàn)的民間資金互助社、小額貸款公司以及中外資的貸款公司等各種農村金融機構逐步產生和發(fā)展,靈活多樣地發(fā)揮著作用。股份制改造、上市融資等改革議程紛紛列上了各金融機構的改革進程表。但農村金融中存在的一些深層次問題不是短期內就能消除的。

1.農村金融服務功能整體弱化。農村資金向城市逆向流動,導致城鄉(xiāng)差距越拉越大。農村金融服務整體上不能滿足“三農”的要求。過去農村的融資渠道有四大商業(yè)銀行、農村信用社、合作基金會等多個渠道,現(xiàn)在多數(shù)地區(qū)對農戶、個體工商戶和中小企業(yè)貸款基本上只剩農村信用社這一渠道。農村商業(yè)性金融機構撤并、重組,形成了農村金融服務的盲區(qū)。農村資金大量外流,影響農村資金的整體供應。

2.政策性農村金融機構支農職能發(fā)揮不充分。支持“三農”除需要財政資金的投入以外,政策性金融機構應當發(fā)揮其特有的扶持功能。但從目前的實際情況看,政策性金融功能缺位,制約了金融支農作用的有效發(fā)揮。中國農業(yè)發(fā)展銀行作為我國唯一的農業(yè)政策性金融機構,基本上只負責糧棉油收購資金的發(fā)放和管理,其他政策性業(yè)務,如支持農業(yè)開發(fā)、農業(yè)產業(yè)化和農村基礎設施建設等功能并沒有有效運作起來,對改善農業(yè)生產條件、調整農村產業(yè)結構和促進農民增收的作用乏力。

3.農村政策性金融支農力度不足。當前農村政策性金融機構資金來源不足,大多數(shù)由政府全部或部分出資,而且在運營中多靠政府扶持。支農力度不夠,在支持農業(yè)基礎設施建設和農業(yè)經濟活動等方面作用較少,對農戶、個體工商戶、涉農民營企業(yè)支持也有限。

4.農村小額信用貸款發(fā)放難。在社會主義新農村建設中,小額農戶貸款對于急需脫貧致富的農民群眾無疑是雪中送炭,但農村金融機構卻很難發(fā)放。主要原因,一是一些農民信用觀念淡薄,逃廢債務等違規(guī)行為時有發(fā)生;二是小額農貸業(yè)務量超常,放貸成本高;三是清收手段脆弱,致使很難使用依法起訴、強制扣款、變賣資產等手段清收貸款;四是農民風險防范能力弱,受社會、自然、市場條件的影響很大,小額農貸風險很大。

改革后的農村信用社是農村金融的主力軍,但改革仍不徹底。

二、中國農村金融未來改革發(fā)展趨勢

1.發(fā)揮商業(yè)銀行的金融支持作用。作為我國商業(yè)銀行在農村領域的主要力量,應當將農業(yè)銀行定位于服務農業(yè)的專業(yè)銀行。一是分拆機構,形成集團控股模式,鞏固和穩(wěn)定縣域農業(yè)銀行分支機構,以資本為紐帶發(fā)揮系統(tǒng)優(yōu)勢,給予縣級金融機構更大的自主權,擴大基層機構的信貸權限,增強其融資功能。二是明確要求其在農村吸收資金的60%用于發(fā)放農業(yè)貸款。三是充分考慮不同地區(qū)間的差異性,制定更加符合基層實際的信貸管理方案和信貸政策。四是按照城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的要求,在防范風險的前提下,重點支持農業(yè)經濟組織、龍頭企業(yè)和農業(yè)產業(yè)化經營等新型發(fā)展模式,逐步提高涉農貸款的總量和占比。

2.建立農業(yè)保險體系,增強農業(yè)抵抗自然災害和市場波動的能力。一是經營農業(yè)保險基礎較好的地區(qū),設立專業(yè)性農業(yè)保險公司;二是在地方財力允許的情況下,嘗試設立由地方財政出資的政策性農業(yè)保險公司;三是與地方政府簽訂協(xié)議,由商業(yè)保險公司代辦農業(yè)險;四是繼續(xù)引進經營農業(yè)險的外資或合資保險公司。在積極試點的基礎上,全面推廣農業(yè)政策性、專業(yè)性保險業(yè)務,建立覆蓋農村的政策性保險和商業(yè)性保險相輔相成的農村保險體系。

3.建立農村融資信用擔保機構,完善擔保體系。各級政府要積極推進和組織建立中小企業(yè)信用擔保體系,推動對中小企業(yè)的信用擔保,為企業(yè)融資創(chuàng)造條件。建立擔保基金補償機制,增強擔保公司資金實力,要在財政支出中按比例提取啟動資金,建立市、縣、鄉(xiāng)多層次的信用擔保機構,由財政、銀行、企業(yè)、社會共同出資建立中小企業(yè)擔?；?。大力發(fā)展企業(yè)間互和民營商業(yè)性擔保機構,擴大擔保覆蓋面,分散和化解風險的貸款信用擔保體系。探索貸款抵押新方式,可以試行農村房屋、集體土地使用權的抵押方式,以緩解貸款抵押難問題。

參考文獻:

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[2]周正慶.深化金融改革促進經濟發(fā)展[M].北京:中國金融出版社,2003.

篇7

關鍵詞：新農村建設；農村金融服務體系；系統(tǒng)性考察

一、引言

黨的十六屆五中全會提出建設社會主義新農村的號召，為三農的發(fā)展帶來了難得的歷史機遇。而社會主義新農村的建設、三農發(fā)展都離不開農村金融服務體系的支持。可以說，農村金融的發(fā)展，直接影響著社會主義新農村的建設；完善我國農村金融服務體系是保證社會主義新農村建設的重要條件。為此國家十分重視農村金融的改革與發(fā)展，從資金、體制、政策等多方面進行扶持，以期更好地推動社會主義新農村的建設。

新農村建設對農村金融服務體系提出了質和量的要求。一方面新農村建設將需要巨大的資金量。而資金來源主要是財政資金、社會資金、信貸資金。即使考慮財政加大對新農村建設的資金投入，從經驗角度來看，新農村建設的資金需求主要將由金融機構來滿足。其中，農村金融將是其中的主力。另一方面新農村建設要求農村金融服務體系的服務方式更加多樣化，服務功能更加全面化。新農村建設涉及多領域，多層次，多類型的金融需求，既有一般農戶的小額信貸，又有產業(yè)化企業(yè)的全方面的金融需求，還有結算理財?shù)刃枨?。這就要求農村金融服務體系的服務產品、服務方式、服務功能更加全面多樣化。

二、農村金融服務體系發(fā)展狀況

（一）農村金融總量穩(wěn)步增加，但供給缺口巨大。截至2007年底，農業(yè)銀行、農業(yè)發(fā)展銀行、農村合作金融機構、郵政儲蓄銀行及新型農村金融機構的涉農貸款余額達到7.7萬億元，增長16.6%，約占銀行業(yè)金融機構貸款總量的27.8%。但是服務覆蓋率只有56%，遠遠低于發(fā)達國家水平，難以滿足廣大農戶、農企的日益龐大的金融需求。

（二）農村金融資源分布不平衡。農村金融資源分布不平衡主要體現(xiàn)在兩個方面，一方面是空間地區(qū)上的不平衡，另一方面是結構上不平衡?？臻g地區(qū)上的不平衡主要指經濟發(fā)達地區(qū)的金融供給大大多于不發(fā)達地區(qū)。在我國體現(xiàn)在東部地區(qū)金融資源供給相對充足，而中西部金融資源供給不足。結構上的不平衡主要指金融資源集中于優(yōu)質客戶，而中低收入農戶、小型農企的金融資源供給不足。

（三）農村金融競爭不充分。分布在非縣城所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)的銀行業(yè)金融機構主要是農村信用社或郵政儲蓄機構，只設有一家銀行網點的鄉(xiāng)鎮(zhèn)全國還有8231個，甚至還有3302個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）未設任何銀行業(yè)金融機構營業(yè)網點，所以農村金融市場基本處于壟斷經營狀態(tài)，難以形成有效競爭。

三、農村金融服務體系存在的主要問題

（一）農村地區(qū)各類金融機構設置有減少的趨勢，并且都存在一定的缺陷。從整體上講，農村地區(qū)涵蓋各種各樣的金融機構。其中，有代表政策性金融的農業(yè)發(fā)展銀行；代表商業(yè)性金融的四大國有商業(yè)銀行；代表合作性金融的農村信用社；還有郵政儲蓄銀行也遍布城鄉(xiāng)。同時，保險、證券機構也將辦事處設置到縣。而事實上，從平均角度考慮，金融機構的覆蓋率是相當?shù)偷模植际遣痪獾?，而且現(xiàn)有農村金融機構存在缺陷并呈現(xiàn)出逐漸減少的傾向。

商業(yè)性金融撤并分支機構，農村業(yè)務萎縮，支農作用大大下降。首先，為應對日益加劇的競爭，商業(yè)銀行推行集約化經營和商業(yè)化運作。將大量的無盈利或微利的基層分支機構撤出農村地區(qū)，全力加強城市布局，從而使農村業(yè)務趨向委縮。其次，商業(yè)銀行經營策略轉變，基本放棄收益低、風險大的涉農貸款，反而將從農村吸存的資金投入城市市場中收益高，見效快的項目，造成農村資金的外流，嚴重影響了支農作用。

政策性金融機構業(yè)務面窄，功能單一，無法滿足農村市場經濟的發(fā)展要求。目前政策性金融機構中只有中國農業(yè)發(fā)展銀行與“三農”有一定的聯(lián)系。其業(yè)務主要是承擔國有糧棉油流通環(huán)節(jié)的信貸業(yè)務，僅在農產品收購、儲備、調銷等純政策性方面發(fā)揮扶持作用，而不能在農業(yè)開發(fā)、農業(yè)產業(yè)化和農村基礎設施建設等方面支農，嚴重制約了其在新農村建設中的作用。

合作性金融機構自身存在缺陷，難以承擔支持新農村建設的重任。合作性金融機構，主要是農村信用社，與農業(yè)、農村、農民的關系最密切，本應是支持新農村建設的主力軍，但是目前來講，由于其自身問題較多嚴重限制了支農能力。（1）資金來源狹窄缺乏，難以滿足農村經濟發(fā)展的要求。農村信用社主要是吸存農村地區(qū)的資金，又由于在和商行、郵儲競爭吸收存款方面處于不利地位，導致農村信用社的資金來源缺乏。（2）深化改革尚未完成，還存在不確定性。截止07年底，農村信用社在管理體制、產權模式、經營機制、組織形式等方面發(fā)生了許多的變化，但是深化改革工作只是取得了階段性成果，未完全完成，未來還需繼續(xù)加大改革力度，完善規(guī)章制度，健全經營管理。（3）歷史遺留問題未完全清理，負擔較重，對新農村建設有心乏力。由于農村信用社歷史經營狀況不佳，造成了大量的不良貸款和虧損掛賬，累積了較大的風險，這將限制其支農的能力和水平。（4）人才和技術的相對落后。農村合作社長期在農村地區(qū)開展業(yè)務，吸引人才和技術升級更新的能力較差，造成服務能力和服務水平長期低下。

郵政儲蓄銀行成立時間尚短，在經驗、人才、經營能力方面的欠缺，使其支農能力大打折扣。2006年12月31日，銀監(jiān)會正式批準有中國郵政集團公司以全資方式出資成立郵政儲蓄銀行。其前身是郵政儲蓄系統(tǒng)-農村資金外流的主要元兇，擁有營業(yè)網點超過36000個，其中三分之二分布在縣及縣以下農村地區(qū)，是我國連接城鄉(xiāng)的最大金融網。郵政儲蓄銀行具有無歷史包袱，網絡強大，資金充沛等明顯優(yōu)勢，必會在農村金融服務體系中占據(jù)重要的地位，為農村經濟的發(fā)展貢獻出重要的作用。但是，由于它缺乏經營銀行業(yè)務、風險控制方面的經驗，缺少有經驗的經營管理人才，使其前景不甚明朗，制約了支農能力。

其他金融機構市場份額較小，影響甚微。農村地區(qū)的其他金融機構主要包括保險機構、證券機構、信托機構、非正規(guī)金融機構等。其中，落戶農村的保險機構、證券機構和信托機構其經營行為也只是城市業(yè)務的延伸，沒有結合農村實際、真正服務農村經濟社會的業(yè)務。諸如農業(yè)保險，由于賠付率過高，各大保險機構不斷壓縮農險的份額和品種。非正規(guī)金融市場活躍但缺乏規(guī)范。由于非正規(guī)金融市場發(fā)育層次低，運作極不規(guī)范，沒有法律保護和監(jiān)管約束，民間借貸良莠不齊，糾紛頻發(fā)，矛盾四起，增加了農民債務負擔和農村金融體系的風險。

（二）農村金融產品種類較少，難以滿足農民、農村企業(yè)日益多樣化的金融需求。目前，大多數(shù)農村金融部門仍沿用傳統(tǒng)金融服務手段，以基本的存、貸、匯服務為主。中間業(yè)務產品服務較少，只有結算、代收代付等少量銀行中間業(yè)務。城市中普遍使用的信用卡、票據(jù)業(yè)務在農村很少運用，至于投資顧問、金融咨詢、評估、項目理財、網上銀行等業(yè)務則更為缺乏。證券、信托、基金等投資銀行業(yè)務，還有保險基本屬于空白。而隨著新農村建設的推進、農民對外經濟聯(lián)系的加強以及農村勞動力的轉移，農民收入渠道呈多元化趨勢，收入增長的主要源泉轉向農業(yè)之外，如外出就業(yè)、經營企業(yè)等，農戶的經濟活動日趨復雜，其金融需求亦日趨復雜。不僅有存貸款需求，也產生了對包括結算、匯兌、金融咨詢、保險、信托、租賃、信用卡、保管箱、有價證券買賣等在內的金融服務的需求。所以如何使農村群眾充分享受到先進的金融產品和金融工具帶來的各種實惠和便利，滿足農村農民和企業(yè)的需求，是當前農村金融體系所要解決的問題之一。

（三）農村金融體系金融服務能力弱化。一是農村金融服務能力低下，不能適應新情況、新需求。目前農村金融服務仍以農戶小額信貸為主。隨農業(yè)產業(yè)化的發(fā)展，農村個體生產規(guī)模逐漸擴大，生產形式的產生變化，生產周期也加長，對資金的需求量加大。這也是農業(yè)發(fā)展的趨勢。由于小額農貸具有還款期限短，與生產周期不配套，資金額度小等缺點，所以對這部分需求，難以得到滿足。二是金融服務出現(xiàn)缺位。隨著國有商行紛紛撤并機構、收縮戰(zhàn)線、權限上移，導致一些地區(qū)的農村金融服務出現(xiàn)了斷層現(xiàn)象。國有商業(yè)銀行縣域網點撤銷后，其業(yè)務一般移交給農村信用社，而農村信用社的電子聯(lián)行結算系統(tǒng)覆蓋面有限，不能滿足全國性通存通兌以及網上支付等市場需要。這對企業(yè)交易結算、資金周轉和農戶匯款產生了不利的影響，造成了一定的金融服務缺位現(xiàn)象。三是金融服務方向偏差。當前，農村地區(qū)金融機構主要將精力放在具有一定經濟實力的優(yōu)質客戶和經濟效益好的農業(yè)項目中，給予他們足夠的信貸支持。但對于農業(yè)綜合開發(fā)、市場體系建設、產業(yè)化經營項目、農村基礎設施建設等影響農村經濟長遠發(fā)展的基礎性、根本性的建設投入的支持力度不夠，對新農村建設，現(xiàn)代農業(yè)的發(fā)展構成了不利的影響。

（四）農村金融生態(tài)環(huán)境不佳，加劇農村金融風險。表現(xiàn)在：（1）農村金融法治環(huán)境較差。由于目前我國的相關法律法規(guī)不完善，造成了執(zhí)法效率低下、司法執(zhí)行難、執(zhí)行周期長，并且缺乏違信處罰機制，對拖逃債務人的處罰難以落到實處，導致債權人的合法權益受到侵害，挫傷農村機構的服務熱情。（2）農村信用環(huán)境不如人意。由于農民自身素質不高，又不注重信用培養(yǎng)，缺乏信用意識、農村信用咨詢征信體系建設滯后、甚至有部分債務人惡意賴帳等都造成了農村信用環(huán)境較差。（3）農村金融中介環(huán)境較差。農村金融服務體系中缺少能提供信用擔保服務的機構，缺乏風險補償機制，并且有部分中介服務極不規(guī)范，提供虛假資信證明甚至協(xié)同貸款欺詐，嚴重破壞了農村金融的中介環(huán)境。（4）農村金融市場環(huán)境不成熟。各種生產要素包括林權、土地承包經營權、房屋產權等難以市場化，從而不利于金融機構抵押貸款的發(fā)放，不利于激發(fā)廣大農民的投資欲望，不利于吸引工商資本投資農業(yè)，不利于新農村建設的進行。

四、結論

篇8

關鍵字：農村合作金融機構、會計內部控制、方略

農村合作金融機構內部會計控制內部會計控制是指為了貫徹執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《金融企業(yè)財務規(guī)則》及《農村合作金融機構內控指引》等規(guī)章制度，維護客戶和金融機構的資金、資產安全，確保會計信息真實、準確、可靠而制定的一系列規(guī)范會計機構、會計人員和會計核算與管理的程序和方法。內部會計控制制度的建立，應遵循合法、規(guī)范、有效、全面、安全的原則。

加強農村合作金融機構內部會計管理是深化農村合作金融改革的助推器。長期以來，我國農村合作金融機構逐漸形成重信貸指標、輕內部管理，重數(shù)量增長、輕質量增長的經營特點，導致成本費用觀念淡薄，信貸資金控制力度薄弱，產生大量的不良資產，削弱其為農村、農業(yè)、農民服務的能力。高比例的不良資產對整個國家支付和清算體系正常運轉構成嚴重威脅，這就要求農村合作金融機構不僅在制度等方面進行改革，更需要建立起一整套有效的、適合農村合作金融機構發(fā)展的內部會計控制制度進行再控制。

一、農村合作金融機構內部會計控制管理的現(xiàn)狀和存在的問題

盡管農村金融合作金融機構體制改革已經推進了很多年且取得了一定的成效，但是跟其他金融機構。特別是跟國有商業(yè)銀行相比，農村合作金融機構的會計內控制度建設還是明顯落后，特別是在負債成本管理、資產風險控制、計劃財務監(jiān)測、班子隊伍建設以及監(jiān)督制約機制建設等關鍵環(huán)節(jié)上的規(guī)章制度建設與業(yè)務發(fā)展的實際和金融業(yè)的發(fā)展趨勢相比，仍有不少工作要補做，有許多制度需要及時地制定、健全和完善。

2007年新的會計準則頒布實施后，許多業(yè)務的規(guī)定發(fā)生了較大的變化，但我國農村合作金融機構銀行相關的規(guī)章制度沒有及時修訂，制度的建設跟不上業(yè)務發(fā)展的需要，導致有些業(yè)務實際操作中帶有盲目性、操作性不強等現(xiàn)象。而對業(yè)務起到監(jiān)督控制的會計內部控制更是存在缺乏許多不可忽視的問題：

(一)對內部會計控制的重視程度不夠，會計內控意識淡薄

上至領導層下至基層工作人員普片存在著對內部會計控制重視不夠的問題。一些基層機構的負責人缺乏法律意識，而且不注意法律知識的學習，對會計內控的重要性缺乏科學的認識。錯誤地認為會計工作僅僅是是記賬、算賬、收收付付的業(yè)務事項；會計人員只要會簡單的業(yè)務操作就行，降低了對會計人員綜合素質的要求，強調會計核算只要做到“賬平表對”就行。在內部管理上重信貸資金管理、重費用指標管理、輕會計基礎管理。在貫徹落實執(zhí)行會計內部控制制度上，僅僅是為了應付檢查，目標不明確，造成制度被動執(zhí)行，流于形式。

(二)有章不循，有法不依

目前一些會計人員目前一些會計人員法制觀念淡薄，違反規(guī)定辦理會計業(yè)務的現(xiàn)金仍在一定范圍內存在。一些會計人員責任心不強、把關不嚴、執(zhí)行制度怕麻煩走捷徑；辦理業(yè)務有章不循，不按規(guī)定的程序處理業(yè)務，主觀隨意性較大，嚴重影響了會計內部控制制度的發(fā)揮。另外，有一些基層合作金融機構在重要空白憑證、業(yè)務印章、密押口令、備份數(shù)據(jù)、賬戶開銷戶環(huán)節(jié)、會計科目的使用、會計檔案的保管等重要物品的管理和核算要素的管理方面仍存在著很多漏洞，管理混亂，內部監(jiān)控不力，崗位設置不符合制度的規(guī)定，這直接關系到業(yè)務的順利進行和資金安全。

(三)會計監(jiān)督檢查不力

一是自控意識差，在內控制度建設和執(zhí)行上缺乏自覺性。一方面，由于會計人員素質和警覺程度不高，在執(zhí)行制度時往往是執(zhí)行不力或不執(zhí)行。另一方面，會計人員對自身監(jiān)督不夠，有時為完成工作任務而放棄監(jiān)督，一些問題不能及時發(fā)現(xiàn)。二是會計復核、內勤主任、會計檢查輔導、稽核檢查沒有履行職責，會計復核及會計檢查輔導流于形式。內勤主任、會計檢查輔導對檢查出來的違規(guī)違章行為和人員不敢管，不敢處理，沒有做到真正的檢查輔導，不能充分發(fā)揮監(jiān)督檢查在內部管理中的作用。

(四)會計人員的素質偏低

會計人員素質的高低，在一定程度上制約著會計內控作用的發(fā)揮，目前農村信用社一些會計人員，疏于學習，對內部控制的重要性認識不足，行為隨意。有的會計人員缺乏責任心，聽之任之，得過且過；有的會計人員法制觀念淡薄，缺乏基本的業(yè)務知識，有的會計人員的道德品質敗壞，使用各種手段進行犯罪活動，竊取、挪用資金直接威脅著農村合作金融機構支農資金的安全。

二、加強會計內部控制的方略

(一)提高對會計內控重要性的認識，增強內部控制和風險防范的意識。

農村合作金融機構會計風險形成的主要原因是會計人員在辦理業(yè)務核算中，因管理、思想、道德等人為因素造成的，因此會計人員對中央銀行會計工作的風險性要有充分的認識論，具體的說，一方面強化制度教教育，形成心理控制防線。要對會計人員經常性的、有目的性的開展法制教育，道德教育，執(zhí)行各項規(guī)章制度的教育，強調會計人員風險防范和自我保護意識。另一方面提高領導干部對風險防范的認識，領導干部本身要帶頭樹立防范意識，要解決重銀行監(jiān)管，輕內部業(yè)務管理，重業(yè)務就放松思想等問題。要加強對會計工作的組織領導建立定期的“會計工作匯報制度”，“會計人員的政治思想考核制度”，“安全防范責任制”，“領導干部談話制度”等超前措施。硬把會計人員素質關。專業(yè)技能理論水平低下的人員不能上崗，政治思想不穩(wěn)定、有劣跡的不能上崗，會計主管要有較高的會計專業(yè)理論水平，又要有豐富的實際工作經驗，要堅持原則敢于管人和善于用人。

(二)建立健全會計內控制度，確保有章可循

搞好會計內部管理，應從不斷完善會計內控制度人手。一是建立健全崗位責任制，明確責任目標。根據(jù)會計管理要求。詳細制定各會計工作崗位職責。在制定崗位職責時應遵循這樣一個原則，即：決策一執(zhí)行一監(jiān)督相互制衡的原則，并符合會計基本制度和所規(guī)定的內部控制要求，明確每個崗位的目標，避免管理失控、制度懸空的狀況。二是制定完善的規(guī)章制度。結合現(xiàn)代會計制度及崗位責任制要求，對會計工作每一個環(huán)節(jié)都要制定系統(tǒng)的、詳細的量化考核標準，增強內控工作的可操作性，使會計工作規(guī)范運行有章可循。三是制定嚴密的操作規(guī)程。為確保資金安全，既要靠完善的制度，更要靠嚴密的操作規(guī)程，要特別注重對要害崗位和重點環(huán)節(jié)的控制。各管理部門要制定符合會計內部控制制度建設和實際的操作規(guī)程，如聯(lián)行操作規(guī)程、出納操作規(guī)程、匯票結算規(guī)程等。四是要抓好各項制度的落實，真正做到嚴格按規(guī)章制度和操作規(guī)程處理會計業(yè)務，徹底杜絕有章不循的現(xiàn)象。在制度執(zhí)行上做到獎罰分明，以此來有效地調動廣大會計人員執(zhí)行

會計內控制度的積極性和主動性。五是要做好重點崗位定期輪換，通過崗位輪換，達到自我控制的目的。六是要建立會計內控制度的評估制度，對會計內控制度的有效性定期進行評定，確保會計內控制度的連續(xù)有效。

(三)強化監(jiān)督檢查，建立分層次監(jiān)督約束機制

在實際工作中，會計部門和對外營業(yè)部門要建立五個層次的監(jiān)督約束機制，只有這樣，才能充分發(fā)揮會計監(jiān)督檢查的職能作用?！拔鍌€層次”具體是：第一層次是會計人員的自我監(jiān)督，辦理業(yè)務的會計人員應嚴格按照會計法辦事，會計憑證嚴格按規(guī)定要素編制并進行審核，會計記錄、賬務處理及會計核算都要嚴格執(zhí)行會計制度的要求，保證賬表資料的合法記載和真實反映，切實把好第一關。第二層次按照會計制度和內控制度要求，設置會計綜合復核員。綜合復核員要對所有業(yè)務進行復核，對會計人員提交的憑證和賬務以及各種登記簿均進行復核。監(jiān)督各種業(yè)務辦理是否合法合規(guī)，對交換員提人、提出的憑證票據(jù)逐筆審核。第三層次是內勤主任的監(jiān)督檢查。內勤主任要恪守職責，認真履行監(jiān)控檢查職責，堅持按旬查庫，對一天發(fā)生的會計業(yè)務逐筆審核檢查，對大額資金的匯劃和各種支付事項要逐筆審核。嚴格把關；要加強對同業(yè)往來賬戶的監(jiān)管，對賬單要隨時逐筆勾對，發(fā)現(xiàn)不符要認真查明原因；對同城票據(jù)交換清單和交換憑證，要換人逐筆核對，真正發(fā)揮好守關把口的作用。第四層次是會計主管的重點檢查。要每月對本部門的會計出納業(yè)務、各項制度執(zhí)行情況、聯(lián)行往來、匯票業(yè)務、票據(jù)交換等重要環(huán)節(jié)進行重點檢查，對內勤主任的工作進行再監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)苗頭迅速處置，防止釀成大的問題。第五層次是主管部門的會計檢查輔導。會計檢查輔導對于加強會計內部管理，保證會計制度的貫徹落實，防止大案要案的產生，維護國家資金財產安全是極為重要的。

(四)加強教育，嚴格考核，提高會計人員的綜合素質

會計內控的成效最終是要依賴于會計人員所必備的素質，會計隊伍整體素質的高低決定了會計工作的水平。加強農村信用社會計隊伍建設。提高會計工作管理水平，一要加強對會計人員法制教育，提高思想道德水平，選取金融系統(tǒng)發(fā)生的典型案例開展遵紀守法教育，提高會計人員法律意識和法制觀念。二要認真組織會計人員學習農村信用社會計、出納制度和財務政策。幫助他們掌握應有的知識，提高綜合素質，適應農村金融體制改革的要求，認真履行崗位職責，保障支農資金的安全。三要建立會計人員“三關”考核制度，把握會計人員思想動態(tài)及工作表現(xiàn)。及時調整使用會計人員?！叭P”考核是指“上崗考核”。即在選用會計人員時堅持“擇優(yōu)”原則，其首要條件要有敬業(yè)愛崗的優(yōu)良品質。對有劣跡的、工作責任心不強、工作馬馬虎虎者不能使用?！笆褂每己恕?，即在上崗期間，定期對會計人員工作情況實行檢查，做到有問題及時發(fā)現(xiàn)，有隱患早消除?！拜啀徔己恕保磿嬋藛T輪換崗位時，要接受會計主管的全面檢查審計，確保工作移交手續(xù)完備，責任明確。把守好這三關，不僅可以保證會計隊伍的純潔，同時也有利于達到會計基本制度所規(guī)定的內部控制要求，確?？刂浦贫群椭萍s機制全面落實。

篇9

摘要：加快建立健全適應“三農”特點的多層次、廣覆蓋、可持續(xù)的農村金融體系,對建設社會主義新農村具有重要的現(xiàn)實意義。本文在分析陜西省建設社會主義新農村過程中農村金融現(xiàn)狀的基礎上,對農村金融支持陜西省新農村建設中存在的主要問題進行了探討,并提出了相關對策。

關鍵詞：社會主義新農村 農村金融 現(xiàn)狀 對策

當前,我國農村發(fā)展和改革己進入了工業(yè)反哺農業(yè)、城市支持農村的新階段,統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展,加大對農村發(fā)展的支持力度,理所當然。加快建立健全適應“三農”特點的多層次、廣覆蓋、可持續(xù)的農村金融體系,對建設社會主義新農村和構建和諧社會具有重要的現(xiàn)實意義。本文試對陜西省建設社會主義新農村過程中的農村金融問題予以探討。

一、農村金融支持陜西省新農村建設的現(xiàn)狀

1.金融產品和服務手段不斷拓展。為了推動新農村建設,促進新農村發(fā)展,陜西省農村金融機構積極研究推廣農村信貸,探索多種形式的抵押、質押和聯(lián)保貸款的辦法,切實解決農業(yè)、農民貸款難問題,為陜西省農民提供全方位、多功能、多層次的服務,為楊凌農村金融市場提供多層次、差異化、精準化的金融服務產品,擴允服務功能,發(fā)揮對農村經濟強有力的拉動作用。

2.融資渠道不斷拓寬。陜西省金融機構開辦了個人、企業(yè)委托貸款業(yè)務,通過金融手段引導民間資本有序流動。陜西省政府鼓勵和積極培育農村小額信貸組織,大力發(fā)展非政府專業(yè)小額貸款機構,拓展了商業(yè)銀行的資金回流制,增加了農村使用的資金量。郵政儲蓄銀行楊凌在積極辦好儲蓄定期存單小額質押貸款業(yè)務的同時,也不失時機地開拓信貸服務品種,努力為陜西省農村發(fā)展提供更多的金融服務。

3.農村金融文化建設得到加強。通過適時開展金融知識普及活動,為金融業(yè)務開展奠定了群眾性基礎,營造了社會氛圍,也培養(yǎng)了農村金融專業(yè)人才。農村金融機構及時地構建農村金融政策和金融信息的傳導交流體系,增強了金融工作的透明度。通過制定自己的企業(yè)文化并進行宣傳教育,使企業(yè)明確自己的社會道德,使企業(yè)的每個員工都樹立高度的社會責任感,為新農村建設貢獻自己的一份力量。

4.產業(yè)投資基金在農村得到發(fā)展。為緩解新農村建設資金緊缺,農村基礎設施建設可以以招標的形式交由公司利用產業(yè)投資基金興建。這樣做,一方面給公司提供了更多的發(fā)展機會,創(chuàng)造更多的GDP;另一方面,有利于促進儲蓄向投資轉化,配介國家投資改變我國農村基礎設施建設滯后的局而,推動農村地區(qū)經濟發(fā)展,改善農村產業(yè)結構,促進新農村發(fā)展。

二、農村金融支持陜西省新農村建設中存在的主要問題

1.金融機構而向農村的業(yè)務萎縮。目前,農村金融機構從農村吸收的資金只有部分被用于新農村的建設。工商銀行從本世紀伊始就大規(guī)模從農村撤離,農業(yè)發(fā)展銀行基于而臨市場化改革,小愿意在農村開展過多的業(yè)務,農業(yè)銀行的涉農貸款僅占全部貸款的30%,而郵政儲蓄銀行更是只存小貸,大量抽走農村資金,使得農村融資難、貸款難問題得不到根本解決。

2.農村金融生態(tài)環(huán)境欠佳。農村金融生態(tài)環(huán)境的優(yōu)劣直接決定金融支持新農村建設的績效的高低。當前,楊凌農村誠信教育和宣傳工作不足,信用文化缺失,農戶和農村企業(yè)的誠信意識淡薄,導致逃廢金融債務現(xiàn)象屢有發(fā)生,再加上適用于農村信貸的抵押物缺乏,貸款安全難以保證,從而影響了陜西省農村金融機構對新農村建設投入的積極性。

3.農村保險市場發(fā)展滯后。目前,陜西省農業(yè)保險的發(fā)展規(guī)模小,數(shù)量較少,供求結構失衡,農民的購買力較低,賠付率居高不下。陜西省只有人保公司于2008年開展農業(yè)保險業(yè)務,主要是豬、牛等養(yǎng)殖業(yè)保險,品種單一。陜西省農村小額人身保險試點工作剛剛展開。目前的現(xiàn)狀是陜西省農村保險市場發(fā)展的滯后,難以滿足新農村建設的需要。

4.農村金融體制改革落后。目前農村金融體制呈現(xiàn)出二元結構特征,即由農業(yè)發(fā)展銀行、農業(yè)銀行和農村信用社組成的主導型制度與由地下錢莊、高借貸等組成的民間金融并存,嚴重阻礙了農村經濟的發(fā)展,使農村長期存在嚴重的金融抑制。

三、農村金融支持社會主義新農村建設的對策

篇10

（1）農村金融性質辨析

從一般意義上來說，金融的出現(xiàn)是社會分工和市場交易不斷深化合乎邏輯的結果，遵循的是一條內生金融成長的道路，市場機制是緩慢形成的。在農村地區(qū)，由于居民儲蓄能力低下，而且長期以來資金在農村的重要性沒有引起足夠的重視，在農村沒有形成市場化意義上的金融，隨著世界各國特別是發(fā)達國家工業(yè)化和城市化的發(fā)展，城市經濟和城市金融的發(fā)展很迅速，城鄉(xiāng)經濟發(fā)展差距越來越大，農業(yè)和農村的發(fā)展開始受到重視，人們開始關注金融在農村經濟發(fā)展中的作用。

（2）農村金融體制變遷過程中表現(xiàn)出的特征。

①政府主導的強制性?；仡櫸覈r村金融制度的歷史變遷，每一個發(fā)展階段無不折射出政府強制性的制度供給，而較少反映微觀金融主體的誘致性制度需求。政府主導型的強制性變遷模式使得政府主導的農村金融制度變遷并不能總是滿足當?shù)剞r村金融市場的需求，從而導致農村金融主體出現(xiàn)脫農、隱蔽脫農和潛在脫農的現(xiàn)象。②變遷過程的漸進性。20 世紀 80 年代開始，中國在認識到傳統(tǒng)計劃經濟體制的弊端后，紛紛開展以市場經濟為目的的體制改革，即轉軌改革。這種改革模式是漸進增量式，即出于帕累托改進的良好愿望，一般都是在不損害原有制度既得利益集團利益的同時，逐步引入制度增量，待新制度取得成長并為舊制度改革創(chuàng)造條件后，在推動舊制度的改革，從而使制度變遷的社會成本最小。漸進式改革的結果是我國政治相對穩(wěn)定、經濟持續(xù)出現(xiàn)了增長、人民的生活水平得到了提高。在此大背景下，我國農村金融制度改革也遵循著這種模式，形成體制內與體制外的所謂的“二元結構”。

二、農村金融發(fā)展的現(xiàn)狀。

（1）農村金融市場和金融機構建設的發(fā)展現(xiàn)狀和特點。

農村金融的發(fā)展一直是各級政府支持三農發(fā)展的首要工作之一，農村經濟、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)對金融服務的需求也隨著經濟改革的深入而愈發(fā)迫切。從 2006 年的中央一號紅頭文件起，各級政府便把農村經濟改革發(fā)展作為首要經濟工作，從政策、資金、技術等各個方面對農村進行有效扶持，引導社會資本進入到正規(guī)的農村金融市場，突破農業(yè)經濟發(fā)展資金的現(xiàn)實約束，同時規(guī)范化農村信貸和農業(yè)金融服務，避免因正規(guī)農業(yè)金融資源的缺乏而變相增加農村經濟融資的困難。

（2）我國農村金融發(fā)展現(xiàn)狀。

<1>信貸資金嚴重不足。第一，農業(yè)銀行專制后，出于自身盈利需要，逐漸淡出了農村金融市場，農業(yè)發(fā)展銀行收到限制，只是一個供應和管理糧食收購資金的銀行，用于農村信貸的資金相對較小。第二，農村資金通過信用社和郵政儲蓄等機構流出農村地區(qū)，導致農村地區(qū)資金總量缺乏，可用貸款總額減少。第三，缺乏資金回流機制，農村地區(qū)資金大量外流后，卻沒有吸引資金流入農村的機制，農村金融市場日益萎縮，資金缺口嚴重。

<2>農村金融市場體系不完備。目前，農村金融市場沒有形成有效的市場體系，市場競爭主體缺乏，僅僅依靠農村信用社還不能構成農村金融市場體系，農村經濟發(fā)展水平相對較低，金融產品的回報率較低，金融機構和信貸公司對農村金融市場投資較少，大部分投資機構和信貸公司選擇在城市投資，沒有進入農村金融市場領域。

三、我國農村金融體制存在的問題。

（1）信貸利率較低，吸引資金能力不足。農村金融受到“糧食重要、農業(yè)落后、農民收入低”等傳統(tǒng)思維的影響，認為金融應該給“三農”以較大的利率優(yōu)惠和政策性信貸資金，以支持農村經濟發(fā)展，因此，農村金融市場信貸利率普遍低于政府信貸利率，農村金融產品的收益較低，商業(yè)資本缺乏進入農村金融市場的動力，流入農村的資金極少。

（2）農村金融市場的監(jiān)管體系不完善。經過多年的銀行體制改革，我國已經建立了一個分工負責、相對獨立的金融監(jiān)管組織體系，防范和化解金融風險的能力不斷加強。但農村金融市場具有特殊性，受信息成本高、農業(yè)生產風險大等因素，監(jiān)管的難度要高于城市金融市場，現(xiàn)有的監(jiān)管體系還不能適應農村金融市場。