導(dǎo)語：如何才能寫好一篇稅務(wù)檔案管理工作的重要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

但是，征管資料的管理中存在著標準不統(tǒng)一、內(nèi)容不齊全、查閱不方便、保管條件差等問題，制約了稅收管理水平的進一步提高，影響稅收事業(yè)的健康發(fā)展，對此，今年以來，沈陽市地稅局把實現(xiàn)稅收征管資料的檔案化管理作為稅收規(guī)范化管理的重要工作，全市上下齊心協(xié)力，統(tǒng)一行動，經(jīng)過半年時間的努力，市局和14個縣（市、分）局以及141個基層稅務(wù)所（征收科、分局）全部建成省三級以上檔案室，實現(xiàn)了“滿堂紅”，為全市征管資料的檔案化管理和稅收征管的規(guī)范化管理打下了堅實的基礎(chǔ)。

一、征管資料檔案化管理的主要作法

(一) 制訂標準，統(tǒng)一執(zhí)行

多年來，我市對征管資料的管理沒有一個統(tǒng)一的標準，各基層單位各行其是，很不規(guī)范，影響了征管資料管理水平的不斷提高和作用的發(fā)揮。

今年，我們首先根據(jù)《征管法》、《檔案法》和《全國稅務(wù)機關(guān)檔案管理辦法》的要求，結(jié)合稅收征管工作的實際，在廣泛征求各方意見的基礎(chǔ)上，三易其稿，制定了《沈陽市地稅系統(tǒng)稅收征管檔案管理辦法》，對征管資料檔案的范圍、分類、收集、立卷、歸檔、使用、管理作了詳細的規(guī)定，從而使全市的征管資料檔案化管理有章可循，科學(xué)規(guī)范。

（二）廣泛動員、統(tǒng)一認識。對征管資料實行檔案化管理

既要花費一定的時間和精力，又要投入財力，面對著繁重的稅收任務(wù)，各局的認識并不一致，市局主要領(lǐng)導(dǎo)在稅收工作會上就征管資料檔案化管理的目的和重要意義進行了反復(fù)強調(diào)，主管領(lǐng)導(dǎo)與有關(guān)職能科室多次深入到縣區(qū)局，進行思想動員，同時將該項工作作為全市稅收征管工作的重點，納入年終的目標責任考核之中，保證了全市的征管資料檔案化管理工作順利開展。

（三）制訂規(guī)劃，明確目標

我市141個基層稅務(wù)所，對1994年成立至今近8年的征管資料進行整理建檔，其工作量是可想而知的，特別是個別基層單位平時不注意征管資料的收集整理，資料不健全，甚至有遺失的現(xiàn)象，從而增加了該項工作的難度，針對基礎(chǔ)弱，發(fā)展不平衡的實際情況，我們提出了分兩個階段，用一年時間實現(xiàn)全市的征管資料檔案化管理的目標。

2002年5月—2002年10月為第一階段，40％的稅務(wù)所檔案達到省三級以上檔案室標準；2002年11月—2003年5月，剩余的稅務(wù)所達到省三級以上檔案室標準。同時要求各局要根據(jù)市局的總體安排，結(jié)合自己實際，制訂規(guī)劃，提出切實可行的目標措施，以保證目標任務(wù)的如期完成。

（四）典型引路，以點帶面

為了發(fā)揮典型的示范帶動作用，增加感性認識，增強搞好征管資料檔案化管理的信心，我們分別于4月份和6月份在永壽局和渭城分局召開了現(xiàn)場會，在全市樹立了永壽局，三原局西陽所，渭城分局底張所、新興所，秦都分局西蘭所等不同類型的征管資料檔案化管理的先進典型，讓參加會議的各縣（市）局主管領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場參觀，會后，各縣（市）局紛紛組織基層所所長，檔案管理員取經(jīng)學(xué)習，有力地推動了該項工作的向前發(fā)展。

（五）強化培訓(xùn)，加強協(xié)作

近年來，我市各級雖然逐步建立起了兼職檔案員隊伍，但是普遍存在檔案知識缺乏，整檔能力差的問題，為此，我們首先強化了對稅務(wù)人員的檔案知識培訓(xùn)，邀請市、縣檔案局人員講課和現(xiàn)場指導(dǎo)。

其次積極與市檔案局聯(lián)系，聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于在全市地稅系統(tǒng)開展征管檔案達標升級工作的通知》，并明確了各自的工作職責；在工作過程中，市地稅局、市檔案局兩局領(lǐng)導(dǎo)及主管科長多次深入實際，解決存在的問題，指導(dǎo)幫助，檢查驗收，評定等級。各級稅務(wù)和檔案部門的密切配合和協(xié)作，使征管檔案化管理工作進展迅速，提前半年完成了目標任務(wù)。

二、征管資料檔案化管理取得的成效

目前，全市已全部實現(xiàn)了稅收征管資料的檔案化管理，這項工作的圓滿完成，為全市的稅收工作帶來了明顯的變化。

一是全面提升了稅務(wù)機關(guān)的內(nèi)部管理水平。

在這次征管資料的檔案化管理中，各局都乘勢而上，對建局至今文書檔案、會計檔案等其它檔案進行了整理歸卷，全市141個基層稅務(wù)所（稽查局、征收科）實行了檔案化管理，共組卷3萬余卷。

目前，各級檔案室檔案擺放整齊，組卷科學(xué)，分類合理，檢索快捷，查閱方便，徹底改變了以前一些單位檔案資料“拿出來一攤子，翻起來一片子，查起來沒法子”，使全市的基礎(chǔ)管理水平得到了較大的提高。

二是廣大稅干受到了一次規(guī)范執(zhí)法的再教育。

征管資料是稅務(wù)人員稅收執(zhí)法過程的原始記錄，在資料的整理過程中，廣大稅干認真查找以前在執(zhí)法過程中存在的問題及不足，逐一梳理，進行整改。

針對普遍存在的程序不到位，文書使用不規(guī)范，告知事項不全等主要問題，進行面對面的講解，同時制訂出臺了簡明執(zhí)法流程，建立完善了有關(guān)制度，規(guī)范執(zhí)法工作，使廣大稅干規(guī)范執(zhí)法的意識得到了提高

三是為征管信息化建設(shè)輔平了道路。

目前，全市的信息化建設(shè)已邁出了實質(zhì)性的步伐，城區(qū)內(nèi)的廣域網(wǎng)已基本建成，下一步將逐步建立覆蓋全市所有縣區(qū)的廣域網(wǎng)。檔案 作為征管信息第一手資料，是信息建設(shè)化的基礎(chǔ)。征管檔案的建立健全，管理工作的逐步升級，將形成全面、完整、準確的信息庫，并逐步與稅收征管的應(yīng)用軟件兼容，達到協(xié)調(diào)統(tǒng)一，促進征管工作更加高效、快捷。

四是為稅務(wù)機關(guān)內(nèi)部進行工作考評提供了重要依據(jù)。

上級機關(guān)和領(lǐng)導(dǎo)考評下級機關(guān)和工作人員執(zhí)行政策的情況，工作能力和水平，政績等，都以稅收征管檔案和其它記錄材料為主要依據(jù)。稅務(wù)登記和納稅人認定準確與否，適用的稅種、稅目、稅率有無錯誤，稅額計算精確度如何，選案和稅務(wù)檢查是不是認真，違章處理是否合理合法，稅款的減、免、退有無違反政策現(xiàn)象等，通過查閱稅收征管檔案就可以了解清楚，并且，稅收征管檔案管理水平本身就能反映這個單位的工作狀況和管理水平。

三、在征管資料的檔案化管理中要注意的幾個關(guān)系

一是內(nèi)容與形式的關(guān)系。對征管資料實行檔案化管理，不僅

僅是按檔案管理的要求進行組卷裝訂，達到形式美觀，更重要的是要把征管資料進行分類、歸并，使其在內(nèi)容上有完整性、統(tǒng)一性，能夠準確反映征收管理的全過程，有利用價值。因此在征管資料的檔案化建設(shè)中要注意防止重形式，輕內(nèi)容的錯誤傾向。

二是集中與分散的關(guān)系。集中管理是檔案工作的基本原則，實行集中管理是稅收征管檔案工作的基本要求，它可以防止檔案丟失，保證材料齊全。各基層征管單位都應(yīng)建立檔案室，由檔案專門人員管理稅收征管檔案。各科室及有關(guān)人員應(yīng)當定期將本單位和個人手中的稅收征管檔案按規(guī)定整理移交檔案室，集中統(tǒng)一管理。但為了節(jié)約人力、財力，在城區(qū)也可以由幾個稅務(wù)所或在局機關(guān)建立綜合檔案室，統(tǒng)一管理各單位的稅收征管檔案。

篇2

    1.1企業(yè)財務(wù)會計檔案管理的重要性

    對供電企業(yè)而言，財務(wù)會計檔案管理工作至關(guān)重要，檔案數(shù)據(jù)是企業(yè)管理者和決策者評估供電企業(yè)運行狀況的重要參考憑證，同時也是企業(yè)制定下一步工作計劃的參考。當前，傳統(tǒng)的經(jīng)濟體制逐漸被市場經(jīng)濟體制所取代，供電企業(yè)面臨著工作模式轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，因此供電企業(yè)要在優(yōu)化內(nèi)部管理的同時，尤其要重視對財務(wù)會計檔案的管理，保證財務(wù)會計檔案功能的發(fā)揮，提高企業(yè)決策的科學(xué)性。

供電企業(yè)財務(wù)會計檔案管理工作升級有助于強化對重要檔案元件的保護，當前企業(yè)財務(wù)會計檔案管理逐漸實現(xiàn)了信息化，通過電子掃描的方式把檔案元件庫存到電腦硬盤中，這種管理方式有助于供電企業(yè)隨時隨刻的査詢檔案數(shù)據(jù)，從而減少了原檔案文件查詢的繁瑣環(huán)節(jié)，提高了檔案查詢的效率。再者優(yōu)化財務(wù)會計檔案管理模式有助于優(yōu)化管理資源配置，提高檔案管理的工作效率，符合電力企業(yè)追求“更快、更高效”的工作理念，增強了對財務(wù)會計檔案的有效利用效率。

1.2企業(yè)財務(wù)會計檔案管理的特點

企業(yè)財務(wù)會計檔案管理呈現(xiàn)了明顯的特點：首先是其穩(wěn)定性。會計檔案資料通常分為三個部門，即會計賬簿、會計憑證和會計報表，因此檔案數(shù)據(jù)呈現(xiàn)了穩(wěn)定性的特點。其次是整體性原則，企業(yè)在管理過程中會產(chǎn)生大量的會計憑證、賬冊以及報表等材料，同時這些材料通常以一個年度為周期，檔案資料的相互聯(lián)系密切，會計憑證、賬冊、報表是三個密切相連的整體，從而體現(xiàn)了財務(wù)會計檔案的整體性。再者是特殊性，財務(wù)會計檔案是以數(shù)字為表達載體，其記錄內(nèi)容都歸結(jié)為數(shù)字的規(guī)律性，這是企業(yè)衡量其階段性經(jīng)營狀況的重要憑證參數(shù)。最后則是其規(guī)律性，在一個會計年中形成的會計資料反映了企業(yè)的經(jīng)濟活動，當企業(yè)設(shè)計一項業(yè)務(wù)時就會隨之產(chǎn)生相應(yīng)的財務(wù)會計數(shù)據(jù)，持續(xù)的檔案記錄著業(yè)務(wù)的進展狀況、最終結(jié)果等，從而為企業(yè)評估業(yè)務(wù)決策提供了重要的參考。

2 企業(yè)財務(wù)會計檔案管理工作中存在的問題

    2.1財務(wù)會計檔案管理缺乏完善的制度

    供電企業(yè)的最終目的是追求最大的經(jīng)濟效益，企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展和財務(wù)會計工作有著密切的聯(lián)系，因此財務(wù)會計檔案管理工作要引起企業(yè)的足夠重視。但是通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，很多供電企業(yè)的財務(wù)會計檔案管理工作沒有完善的管理制度，首先實在檔案的資料收集方面，相應(yīng)的資料缺乏全面性，企業(yè)往往側(cè)重于對會計憑證等專業(yè)資料的錄人和保存，但是電算化方面的工作卻缺乏整體性。再者在管理方面，財務(wù)會計檔案數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作缺乏全面性，財務(wù)會計檔案不能準確反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，無法為后續(xù)的企業(yè)決策提供良好的數(shù)據(jù)支撐。此外是缺乏專業(yè)化的工作團隊，檔案管理人員不具備專業(yè)化的知識儲備，檔案錄人、檔案保存、檔案銷毀工作都沒有規(guī)范的流程化操作，嚴重影響了財務(wù)會計檔案管理工作的效率。

2.2管理工作混亂，缺乏明確的職責分工

企業(yè)財務(wù)會計管理工作具有一定的穩(wěn)定性，同時也具有很強的整體性和聯(lián)系性，因此檔案管理工作人員在工作中要把會計憑證、會計賬目、會計報表等數(shù)據(jù)資料聯(lián)系起來，提高管理工作的次序性，減少工作失誤。但是部分企業(yè)財務(wù)會計檔案管理工作的細化分工不當，把檔案管理工作按照項目或者類型的不同進行了細化分類，雖然在一定程度上提高了工作效率，但是往往會造成工作主體不明確，出現(xiàn)工作推諉現(xiàn)象，在實際的工作中，財務(wù)部門、會計部門、檔案管理部門往往會發(fā)生職責糾紛，使原本系統(tǒng)化、整體化的管理工作變得支離破碎，甚至出現(xiàn)檔案資料無人負責的現(xiàn)象，從而嚴重影響了企業(yè)的經(jīng)濟效益。

2.3財務(wù)會計檔案管理方式落后

隨著我國市場經(jīng)濟體制不斷完善，供電企業(yè)的管理模式不斷完善，在一定程度上也提升了檔案管理的工作水平和管理模式，但是財務(wù)會計檔案依然存在著和企業(yè)決策相脫節(jié)的現(xiàn)象，財務(wù)會計檔案無法直接體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營狀況，再加上供電企業(yè)的業(yè)務(wù)量不斷擴張，財務(wù)會計檔案數(shù)量增多，更容易造成管理工作的混亂。當前財務(wù)會計檔案管理的信息化程度不高，檔案資料 不能及時轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)字資料，并錄入到存儲系統(tǒng)中，甚至出現(xiàn)了重要檔案數(shù)據(jù)的積壓現(xiàn)象，嚴重影響了財務(wù)會計檔案的決策輔助功能的發(fā)揮。此外供電企業(yè)依然存在著設(shè)備落后的現(xiàn)象，檔案管理設(shè)備不能及時升級換代，系統(tǒng)軟件的錯誤頻發(fā)，甚至會造成財務(wù)會計檔案信息的遺失。

2.4檔案管理隊伍專業(yè)化能力不足

企業(yè)財務(wù)會計檔案的數(shù)據(jù)量較大，其管理工作是一項較為繁雜的工作，因此管理人員要具備良好的檔案處理能力，才能提高檔案分類、存儲、調(diào)檔工作的工作效率。但是部門供電企業(yè)額財務(wù)會計檔案管理工作人員缺乏專業(yè)化的管理技能，尤其是缺乏即懂財務(wù)會計又懂檔案管理的相關(guān)人才，因此檔案管理工作的效率低下，從而影響了檔案管理工作的有效性。再者財務(wù)會計檔案管理的規(guī)律性和特殊性很強，管理人員要精通企業(yè)業(yè)務(wù)，同時熟悉檔案的分類和裝訂技術(shù)，但是當前我國的財務(wù)會計檔案管理工作的起步較晚，缺乏專業(yè)性的工作人員，影響了財務(wù)會計檔案管理的質(zhì)量。此外部分供電企業(yè)沒有意識到財務(wù)會計檔案管理工作的重要性，對于檔案管理部門不重視，甚至出現(xiàn)了由其他部門人員兼職檔案管理部門工作，從而造成了管理工作混亂滯后。

3 企業(yè)財務(wù)會計檔案管理策略創(chuàng)新

    3.1提升財務(wù)會計檔案管理的多元化

    模式企業(yè)財務(wù)會計檔案管理工作的目的是保存檔案資料，服務(wù)企業(yè)的決策和評估，因此要不斷推動多元化模式的構(gòu)建，首先要提高工作人員的工作重視程度，企業(yè)工作強化工作崗位職責，提升財務(wù)會計檔案管理崗位在企業(yè)內(nèi)部的權(quán)威性等措施來提高工作人員的認知，從而把檔案管理工作和企業(yè)的經(jīng)營放在同等重要的職位上。再者要促進信息的開發(fā)，對于檔案信息進行分析加工，進行深層次的數(shù)據(jù)挖掘工作，實現(xiàn)信息的系統(tǒng)性、準確性的同時，尋找權(quán)屬檔案信息背后隱藏的市場信息，充分了解市場行情的走向；最后要建立完善的信息網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)檔案的網(wǎng)絡(luò)同步和共享，充分利用網(wǎng)絡(luò)的靈活性，建立多元化、全方位的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)模式。

3.2逐步升級檔案管理工作的方式

當前，傳統(tǒng)的財務(wù)會計管理工作模式已經(jīng)不能適應(yīng)供電企業(yè)的發(fā)展需求，信息化和數(shù)字化的管理模式是時展的趨勢，因此企業(yè)要逐步升級檔案管理工作模式，采用先進、快捷、高效的管理模式，把信息化管理模式納入到企業(yè)管理工作中。首先要完善相關(guān)的管理軟件，根據(jù)財務(wù)會計工作的特點選擇工作軟件，提高對檔案數(shù)據(jù)的管理能力。再者要側(cè)重于財務(wù)會計檔案的分類工作管理，根據(jù)項目類型不同或者是業(yè)務(wù)類型不同建立不同的數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)統(tǒng)一檔案庫的信息材料統(tǒng)一性，同時滿足財務(wù)會計信息的隨時調(diào)取，提高檔案管理工作的可操作性。

3.3財會檔案管理工作流程的規(guī)范化

針對性檔案管理工作中存在的工作混亂現(xiàn)象，企業(yè)要積極建立規(guī)范化的管理工作流程，并創(chuàng)建一套完整的、系統(tǒng)的、綜合性的工作制度，尤其是對會計憑證、會計賬目和會計報表等關(guān)鍵檔案要規(guī)范化管理。企業(yè)的行政部門要出臺相應(yīng)的管理規(guī)范流程，針對檔案文件的規(guī)格、大小、期限等內(nèi)容進行細化規(guī)范，使工作人員在工作中做好有據(jù)可依，保證管理工作的科學(xué)有序。再者在國家《檔案法》的相關(guān)要求下明確各個部門的工作職責，并把工作職責明確大工作人員身上，保證每個崗位、每個人員都有序工作，同時建立賞罰分明、科學(xué)考評的激勵體系，對于表現(xiàn)良好、工作認真的員工進行獎勵，從而提高管理部門工作人員的工作效率。

3.4強化財會檔案管理人員的專業(yè)性培訓(xùn)

財會檔案管理人員的工作能力直接決定了檔案工作效率，因此管理工作的創(chuàng)新要從工作人員人手，企業(yè)要積極開展檔案管理課程的培訓(xùn)，讓管理人員升級工作觀念，學(xué)習最新的檔案管理工作模式，并積極應(yīng)用到實際工作中。再者企業(yè)要重點強化檔案管理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、財務(wù)會計等方面的培訓(xùn)，提高檔案管理人員工作能力。此外財務(wù)會計檔案管理人員要加強和財務(wù)部門、會計部門的交流和溝通，及時了解檔案管理需求的變化情況，確保工作內(nèi)容的科學(xué)性和針對性。財務(wù)會計檔案是企業(yè)決策的重要依據(jù)，因此企業(yè)要強化管理人員的檔案數(shù)據(jù)分析能力，檔案管理不僅僅是完成檔案的錄人和存儲，更重要的是進行數(shù)據(jù)的分析，從繁雜的數(shù)據(jù)中得出規(guī)律性的數(shù)據(jù)，從而為企業(yè)決策提供支撐。3.5完善發(fā)票存檔管理發(fā)票是財務(wù)會計工作中重要的報銷憑證，同時也是稅務(wù)稽查管理的重要依據(jù)，因此發(fā)票的存檔管理是財務(wù)會計檔案管理的重中之重。因此企業(yè)要加強對發(fā)票存檔的監(jiān)督和管理力度，保障合法的發(fā)票報銷程序，避免虛假發(fā)票報賬現(xiàn)象的出現(xiàn)。企業(yè)財務(wù)會計檔案管理工作人員要嚴格審查發(fā)票的編號，在發(fā)票存檔時保證發(fā)票編號和賬目的對應(yīng)，同時要保證金額數(shù)目的統(tǒng)一，提高發(fā)票存檔工作的準確性，減少工作錯誤。

4 結(jié)語

篇3

關(guān)鍵詞：社會保障、社保檔案、制度、體系、措施、管理現(xiàn)狀、特點

中圖分類號：C93文獻標識碼： A

一、前言

隨著我國改革的深入和社會的進步，社會保障事業(yè)已經(jīng)成為構(gòu)筑社會主義市場經(jīng)濟體制的堅實基礎(chǔ)之一，得到了社會的普遍認可和贊同。由于社會保障的全面覆蓋和參保人員的日益增加，社保檔案管理工作也逐漸顯現(xiàn)出其滯后的一面因此，完善社保檔案的管理工作已勢在必行。然而,要使社會保障體系得到全面的發(fā)展,必須加強包括社會保障檔案管理在內(nèi)的眾多基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)力度。社會保險是國家通過籌集各方資金或通過財政預(yù)算對不可回避的風險，因之暫時或永遠喪失勞動能力而失去工資收入的勞動者，給予一定程度的收入補償，使他們?nèi)匀荒軌蛳碛谢旧畋Ｕ?，以期安然度過風險，獲得生活安定感，從而促進社會穩(wěn)定的一種社會政策。隨著職工個人繳納基本養(yǎng)老保險費制度的不斷完善，養(yǎng)老保險與職工的切身利益更加密切，社保檔案管理的領(lǐng)域不斷拓寬，任務(wù)越來越繁重。這項工作涉及到每一位職工的切身利益，做得好與不好已成為一件大事，是樹立社會保險機構(gòu)良好形象的重要方面，是社會保險一項十分重要的基礎(chǔ)性工作。

二、社保檔案管理的現(xiàn)狀

1、社保檔案管理機制不健全

社會保障工作是一項范圍廣泛、程序復(fù)雜的工作。然而這些種類繁多的社保檔案按其類別歸屬不同，這就造成社會保障各部門之間的信息溝通困難，而且社保各部門的領(lǐng)導(dǎo)普遍把工作重點放在參保人員的資格審批、社保基金的統(tǒng)籌使用等方面，導(dǎo)致社保檔案如何管理等問題沒有得到應(yīng)有的重視，使有些社會保障部門的社保檔案管理達不到規(guī)范化要求，不能及時準確地為參保人員服務(wù)、為社會服務(wù)。同時，還有些社會保障部門不能遵循檔案集中統(tǒng)一管理的原則。在客觀上，社保檔案管理沒有形成良好的運行機制和工作秩序

2、社保檔案管理安全不樂觀

首先，隨著科學(xué)技術(shù)的日新月異，電子檔案可以有效緩解庫存的壓力。但是，電子檔案對于存放環(huán)境的要求較高、壽命短，這就增加了社保檔案管理的不穩(wěn)定性。其次，隨著計算機技術(shù)的不斷發(fā)展，檔案信息需不斷地轉(zhuǎn)存和遷移，這就有可能造成相關(guān)數(shù)據(jù)資料的遺失。再次，社保檔案如果保管不善，就會造成紙張受潮、蟲蝕以及火災(zāi)等災(zāi)害，有些檔案資料也因查詢次數(shù)頻繁而不可避免的存在原件受損甚至遺失等不良后果，如果這些原始依據(jù)受到損毀或遺失，無論對社保機構(gòu)還是對參保人員都可能帶來難以估量的損失。

3、社保檔案管理利用手段不先進

由于不同類別的社保檔案分別歸屬不同的管理部門，就會有不同的開發(fā)商參與系統(tǒng)建設(shè)，進而導(dǎo)致其標準和技術(shù)架構(gòu)產(chǎn)生差異，系統(tǒng)不能統(tǒng)一運行，不利于社保檔案的集中統(tǒng)一管理，也嚴重影響著社保檔案聯(lián)網(wǎng)工作的建設(shè)進程。

三、社會保障檔案的特點

1.形成范圍的廣域性

社會保障工作是涉及范圍較廣的一項工作。社會主義市場經(jīng)濟體制下,從企業(yè)到組織、從城市到鄉(xiāng)村幾乎每個公民都成為社會保障的對象,而社會保障諸多環(huán)節(jié)又往往由不同的部門負責,導(dǎo)致社會保障檔案形成范圍的廣域性特點。

2、管理活動的動態(tài)性

在社會保障檔案中的主體材料相對穩(wěn)定的同時,一些微觀、具體的檔案材料信息內(nèi)容是不斷變化的,客觀上決定了社會保障檔案管理是一種動態(tài)的活動過程。

3.管理場所的分散性

目前,我國社會保障檔案的材料來源是分散的。保存場所,即管理機構(gòu)也是分散的。從社會保障檔案的來源看:有企事業(yè)單位職工、個體工商戶、自由職業(yè)者、城鎮(zhèn)貧困人口及農(nóng)村居民;從社會保障檔案的管理場所看:除主要承擔社會保障工作的勞動保障和民政低保窗口之外,財政、稅務(wù)、銀行、郵局、社區(qū)等部門都各自形成并保存著一批社會保障檔案材料。

4.載體形成的主導(dǎo)性

目前,社會保障檔案的載體形式基本上以紙質(zhì)登記表格和數(shù)據(jù)庫形式的電子文件為主,但今后將朝著以電子化的方向發(fā)展。

四、加強社保檔案管理應(yīng)采取的措施

在社會保障工作社會化的大背景下，只有大力加強社保檔案的規(guī)范化、科學(xué)化、信息化建設(shè)，才能更好更快的推動我國社會保障事業(yè)的健康發(fā)展。社會保障事業(yè)的健全與發(fā)展離不開社會保障檔案管理。各級社保職能部門和各級檔案業(yè)務(wù)部門應(yīng)緊緊圍繞中心,從以下幾個方面加大社保檔案工作的力度:

1、建立全國統(tǒng)籌的社保檔案管理體系

建立全國統(tǒng)籌的社保檔案管理體系可以為社會保障事業(yè)的進一步發(fā)展和不斷完善奠定重要的基礎(chǔ)。首先，進一步完善社保檔案管理體系，全力整合社保檔案資源，構(gòu)建社保檔案利用平臺，以最大限度地實現(xiàn)社保檔案信息資源的共享；其次，加強對社保檔案的形成、整理、保管、利用各工作環(huán)節(jié)的研究，制定操作性強、科學(xué)統(tǒng)一的社保檔案管理工作規(guī)范；再次，檔案行政管理部門要加大對社保檔案管理工作的監(jiān)管力度，指導(dǎo)規(guī)范建檔、推進社保檔案的管理工作。最后，檔案管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用要在管理制度上做出較為細致的規(guī)定，使社保檔案工作逐步走向規(guī)范化、標準化。

2.構(gòu)建社保檔案管理安全體系

首先，落實好檔案管理安全責任制，牢固樹立安全第一預(yù)防為主的思想，提高社保檔案管理的安全防范意識，明確安全責任，從制度上保證檔案實體安全；其次，加大檔案管理工作的資金投入，配備安全監(jiān)控系統(tǒng)、消防系統(tǒng)和標準的檔案裝具，改善檔案保管條件和環(huán)境。再次，強化技術(shù)保護，對已破損的檔案要及時修復(fù)，防止進一步惡化；最后，加強對檔案信息利用的監(jiān)管工作。

3.加快社保檔案管理工作的信息化進程

各地社會保障部門要重視社保檔案的信息化建設(shè)，加大投入力度，努力建設(shè)社會保障檔案信息網(wǎng)絡(luò)，建立社保檔案數(shù)字檔案庫，實現(xiàn)社保檔案信息資源的共享；著力進行社保檔案軟件研發(fā)工作，提高檔案借閱的自動化管理水平，改變過去手工操作的陳舊管理模式，共同促進社保檔案信息資源的整合與共享，提高社保檔案管理的利用效率。

4、加大投入力度

解決社保檔案工作中存在的人員匱乏、資金短缺、庫房緊張等現(xiàn)實問題，為建設(shè)和完善社保檔案工作創(chuàng)造良好氛圍和有利條件積極組織社保工作人員學(xué)習檔案知識，提高檔案意識，樹立依法管檔的觀念，增強做好社保檔案管理工作的自覺性和責任感。

5、搞好培訓(xùn)，提高社保檔案管理隊伍的整體素質(zhì)

社保部門應(yīng)與檔案行政管理部門加強聯(lián)系，積極組織社保檔案人員進行培訓(xùn)，開展經(jīng)驗交流。同時，要加強檔案管理人員的思想、作風建設(shè)，提高社會保障檔案工作人員的檔案業(yè)務(wù)和社會保障業(yè)務(wù)水平,掌握相關(guān)知識與技能,使其能夠以較高的素質(zhì),適應(yīng)不斷發(fā)展的社會保障檔案工作的需要。

6、加強宣傳工作

廣泛宣傳社會保障檔案工作的重要性,提高社會保障意識,尤其是要提高各級領(lǐng)導(dǎo)的社會保障檔案意識,提高對社會保障檔案工作的重視程度,更新觀念，為建立和完善社會保障檔案工作創(chuàng)造良好氛圍和有利條件。

7、制定和完善社會保障檔案管理的規(guī)章制度

明確社會保障檔案的工作內(nèi)容,確定社會保障檔案的具體事項,以使在建立和保存社會保障檔案時有所遵循,為集中統(tǒng)一管理打下堅實基礎(chǔ)。社會保障體系離不開社會保障檔案已成為人們的共識。各級檔案部門要與社會保障職能部門通力協(xié)作,真正形成社會保障檔案管理與服務(wù)共同發(fā)展的良好局面,從而全面推進社會保障事業(yè)的發(fā)展。

五、結(jié)束語

現(xiàn)階段，隨著改革的深入發(fā)展，將觸及到一些深層次的問題，為適應(yīng)建立社會主義市場經(jīng)濟體制和勞動工資制度改革的需要，社會保險在擴大養(yǎng)老保險覆蓋面，改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法、實行職工大病醫(yī)療費社會統(tǒng)籌和改革工傷保險制度等方面的任務(wù)十分緊迫，而社保制度改革需要的檔案資料是總結(jié)歷史經(jīng)驗和深化改革的重要依據(jù)。可以說，社保檔案是社保制度改革過程和社保事業(yè)發(fā)展的記錄和反映，是研究制定社保政策和改革方案的基礎(chǔ)。因此，做好檔案管理工作和搞好社保制度改革是相輔相成的，檔案管理工作應(yīng)跟上改革的步伐，與社保制度的改革基本保持同步。

參考文獻：

[1] 戴秀文：《檔案工作如何更好地為經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)》；2009年09期

[2] 岳斌：《淺議社會保險檔案管理》；2009年19期

篇4

關(guān)鍵詞：會計基礎(chǔ)工作；稅務(wù)稽查；關(guān)鍵點；實踐重要性

中圖分類號：F2 文獻標識碼：A 文章編號：16723198（2012）18000102

1 內(nèi)部會計控制財務(wù)基礎(chǔ)工作要點

2008年6月28日，財政部、證監(jiān)會等五部委（財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、和保監(jiān)會）聯(lián)合了我國首部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，隨后，2010年4月26日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會（五部委）又聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，接下來企業(yè)實施內(nèi)控基本規(guī)范及配套指引，內(nèi)部會計控制財務(wù)基礎(chǔ)工作在企業(yè)內(nèi)控中的作用顯得尤為顯著，并在日常稅務(wù)核算與企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)揮著無可替代的重要作用。會計基礎(chǔ)工作主要是對會計核算和會計管理服務(wù)的基礎(chǔ)性工作的統(tǒng)稱。

隨著社會經(jīng)濟環(huán)境的變化和人們對會計基礎(chǔ)工作的重視，會計基礎(chǔ)工作水平也不斷提高，它在維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和提高經(jīng)濟效益中發(fā)揮著舉足輕重的作用。會計基礎(chǔ)工作主要包括會計機構(gòu)設(shè)置、會計人員配備、會計核算、會計工作交接、會計檔案管理、會計監(jiān)督、建立會計管理制度等相關(guān)工作，是經(jīng)濟管理工作的重要基礎(chǔ)。

堅持不相容崗位相分離的原則，對會計人員進行科學(xué)合理的分工，使之相互監(jiān)督和制約。根據(jù)企業(yè)性質(zhì)和特點，相應(yīng)崗位設(shè)置包括:會計機構(gòu)負責人、出納崗、往來款項管理與核算崗、存貨管理與核算崗、投資管理崗、工程項目管理崗、固定資產(chǎn)管理與核算崗、無形資產(chǎn)管理與核算崗、資金管理崗、工資管理崗、收入成本管理崗、稅務(wù)核算管理崗、費用核算管理崗、總賬報表分析崗、會計檔案管理崗等崗位。根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和工作需要，兼容崗位可以一人一崗，一人多崗，一崗多人。

會計核算，會計基礎(chǔ)工作重要環(huán)節(jié)，日常操作包括:賬務(wù)處理、結(jié)賬和對賬、編制財務(wù)報告、會計工作交接、會計檔案管理、監(jiān)督檢查、會計管理制度。

申報會計報表審查，是審查的重要環(huán)節(jié)，主要包括:資產(chǎn)負債表的審查、利潤表的審查、現(xiàn)金流量表的審查。

1.1 資產(chǎn)負債表的審查:主要從兩個方面進行

（1）根據(jù)會計核算原理，從編制技術(shù)上審查資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)合計數(shù)是否等于負債與所有者權(quán)益合計數(shù)，相關(guān)數(shù)據(jù)的銜接勾稽關(guān)系是否正確；

（2）對資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益各項目進行審查，若流動資產(chǎn)實際占用數(shù)增長過快，則應(yīng)注意是因材料或商品集中到貨或因價格變動等因素引起，還是由于管理不善、物資積壓、產(chǎn)品滯銷或者虛增庫存成本所造成；對固定資產(chǎn)的審查，應(yīng)注意了解資產(chǎn)增減變動的情況及企業(yè)折舊計算方法是否得當，計算結(jié)果是否正確等；

1.2 利潤表的審查:主要從7個方面進行

重點審查銷售收入是否真實、計算是否準確；銷售成本是否與收入匹配；營業(yè)稅金及附加計算結(jié)果是否正確，有無錯計漏計等情況；銷售利潤是否正常，與上期相比有無增減變動；營業(yè)利潤是否正常；投資收益是否按照正常情況收回；營業(yè)外收支有無異常變動等方面。

1.3 現(xiàn)金流量表的審查:應(yīng)注意現(xiàn)金流量表項目計算是否準確及項目數(shù)據(jù)的來源等方面。核對經(jīng)營活動、籌資活動、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

2 稅務(wù)稽查視角方面涉及財務(wù)基礎(chǔ)工作內(nèi)容

企業(yè)應(yīng)對日常經(jīng)營業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的結(jié)果進行全面清查，清查涉及的方面應(yīng)是業(yè)務(wù)實施過程中的應(yīng)稅環(huán)節(jié)、行為過程所涉稅的方面，主要關(guān)注:

2.1 業(yè)務(wù)行為涉稅方面

（1）增值稅的主營涉稅方面: 增值稅稅負問題。

以本企業(yè)稽查為例，切身實際說明稽查局關(guān)注的方面，也就是企業(yè)自身所需要在平時日常核算及管理中做到和解決應(yīng)重視的方面:

主體從四個方面入手:收入、成本、、應(yīng)交稅金、、存貨清查后，根據(jù)這四個方面的真實數(shù)據(jù)，鎖定稅負情況，稽查基礎(chǔ)計算公式（有效）:

①本期無留抵。

（收入-成本）*稅率+存貨（期初-期末）* 稅率-上期留抵=應(yīng)納稅額（全年累計（ 稅率17%）

②本期有留抵。

（收入-成本）*稅率+存貨（期初-期末）* 稅率-上期留抵-應(yīng)納稅額（全年累計）=本期留抵 （ 稅率17% ）

結(jié)果相等，就正確結(jié)果為負數(shù)，不交稅；

結(jié)果為正數(shù)，要補交稅；看應(yīng)納稅額與當年實際繳納的稅款差額，大于實際數(shù)，要補交稅款；

（2）增值稅的其他涉稅方面:其他業(yè)務(wù)收入與銷售返利區(qū)分認定問題。

企業(yè)的其他業(yè)務(wù)收入被認定為對上游廠商購貨達到一定數(shù)量時的銷售返利，企業(yè)常常會將促銷費作為其他業(yè)務(wù)收入申報營業(yè)稅，屬于申報稅種錯誤差異，應(yīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，補繳增值稅。此類問題在稽查中是作為稅務(wù)部門的重點關(guān)注的方面之一。根據(jù)企業(yè)情況，應(yīng)在收取其他業(yè)務(wù)收入時將財務(wù)基礎(chǔ)工作做扎實，即:

①相關(guān)配套合同、協(xié)議的收集、整理、存檔；

②盡可能的避免零頭和小數(shù)點的收入；

③賬務(wù)處理時控制好其他業(yè)務(wù)收入與支出的配比以及其他業(yè)務(wù)利潤的與利潤總額的比例。

（3）部分玻璃退貨時未對已抵扣進項稅額進行轉(zhuǎn)出，導(dǎo)致多抵增值稅。

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【關(guān)鍵詞】檔案管理；指導(dǎo)站；方便；工作內(nèi)容

前言

“檔案是有作用的”。檔案是一個單位順利開展工作的有效工具，上至領(lǐng)導(dǎo)，下到普通教職員工，基本上都要和檔案發(fā)生關(guān)系，無論是管理工作或是基層業(yè)務(wù)工作，都需要依靠大量的檔案，以熟悉情況，制定工作計劃，總結(jié)工作經(jīng)驗和教訓(xùn)，處理日常事務(wù)等等。

本材料從我站教職工的視點出發(fā)，以其切身的感受為基點，記錄了檔案對他們帶來的無比便利，尤其是檔案在日常工作中產(chǎn)生的出乎意料的作用，從另一個側(cè)面也反映了我站檔案的科學(xué)性、實用性、便捷性，從而體現(xiàn)了我站檔案資料的價值，并是區(qū)中小學(xué)科技教育的信息資源。

一、檔案資料為教師提供方便

長寧青少年科技業(yè)余學(xué)校是少科站的業(yè)余學(xué)校。班主任老師為了保證學(xué)生的出勤情況，有時開學(xué)二次沒來、有時學(xué)生所留下的家庭電話是錯誤的，因此幾乎每逢開學(xué)、學(xué)生缺席時，都要從檔案室進行核對和查找學(xué)生的家庭電話；為了在競賽中使長寧區(qū)取得好成績，每次“希望杯”、“華數(shù)杯”、“中環(huán)杯”競賽，都要從在讀的學(xué)生中招生強化班學(xué)員，進行競賽培訓(xùn)，因此需要檔案室提供資料進行挑選，有了檔案室資料的提供，選拔出一批優(yōu)秀的學(xué)生參加競賽，并取得了優(yōu)異成績，為長寧區(qū)爭了光。

1.1檔案室為業(yè)校檢查提供方便

每逢上級機關(guān)對長寧青少年科技業(yè)余學(xué)校進行各項檢查，都涉及到大量的文書檔案、會計檔案資料。因此，檔案室人員熱心地為檢查提供方便，如每年的財務(wù)審計、稅務(wù)機關(guān)的檢查及二年一次考核評估等等。三年來提供了文書檔案209冊、會計憑證133冊、會計帳薄10本、會計報表11冊和其他會計資料。使每次財務(wù)檢查、考核都能順利地完成，并取得了優(yōu)良成績，這些成績都與檔案室人員的大力支持是分不開的。

1.2少科站檔案室為設(shè)備維修提供方便

每逢單位設(shè)備的損壞，如電腦、筆記本電腦、空調(diào)、復(fù)印機、一體機等設(shè)備的維修，離不開檔案室的資料，都需要檔案室提供設(shè)備的保修卡、發(fā)票、維修所需的電話號碼，有時設(shè)備急于修理，在檔案人員的支持下，快而準地提供所需設(shè)備的資料，使設(shè)備得到及時的維修，從而保證了教學(xué)工作的正常開展。從中使教師們感受到檔案室重要性，并對檔案意識有了進一步的提高。

1.3檔案材料為教科研提供服務(wù)

教育科研工作離不開檔案室，諸如課題涉及到的歷年資料，有關(guān)活動材料、圖片等。一個優(yōu)秀的檔案員就會提供快捷、方便的服務(wù)；一個合格的檔案室就要具備資料完備，檔案脈絡(luò)清晰、服務(wù)功能齊全等條件。

少科站的檔案室正因為具備了這些條件，提供了優(yōu)秀的服務(wù)，才成為教科研工作的有力保障，少科站被評為長寧區(qū)教育科研先進單位。

1.4少科站檔案室為督導(dǎo)檢查提供檔案資料

三年來，站檔案資料室積極配合站務(wù)辦公室的總體工作，為站重大活動、督導(dǎo)檢查提供了資料的便利。如2009年區(qū)督導(dǎo)檢查，提供2006—2008學(xué)年度檔案資料，約100卷文書檔案；又如為了配合上海市來區(qū)督導(dǎo)工作，為教育局提供了07年88卷文書檔案、08年67卷文書檔案，以及其他23本資料；以及為了召開科技節(jié)表彰會編制光盤，提供了大量的素材，聲像檔案10盤錄像帶、電子檔案10盤光碟等。

1.5為層學(xué)校服務(wù)的窗口——少科站檔案室

為學(xué)校服務(wù)，是我們少科站不可推卸的責任，而檔案室又是為基層學(xué)校服務(wù)的窗口，諸如查找文件、查閱材料、查看獲獎成績等。熱情、耐心、仔細、負責是檔案員必須具備的素質(zhì)。

2010年1月18日，天一小學(xué)科技總輔導(dǎo)員來站查找1996年長寧區(qū)青少年科技教育委員會成立時，有關(guān)科技總輔導(dǎo)員待遇的文件，十多年前的文件，查找有些困難，但我們請老師仔細回憶時的情況，耐心地為其查找每一年的資料，終于在科教委有關(guān)文件匯編中找到了“科技總輔導(dǎo)員享受教研組長待遇”的有關(guān)規(guī)定，滿足了學(xué)校老師的要求。

1.6少科站檔案室為基層學(xué)校提供方便

2010年3月18日下午，西郊學(xué)校的科技總輔導(dǎo)員張晨老師來到少科站檔案室查閱資料。

學(xué)校需要統(tǒng)計二個學(xué)期科技教育活動的數(shù)據(jù)，但學(xué)校的原始材料丟失，想到少科站的檔案室有本校的數(shù)據(jù)材料，因此來到少科站檔案查閱。

少科站檔案室保存了全區(qū)中小學(xué)科技教育活動情況的數(shù)據(jù)，檔案資料完整。在檔案人員的熱情接待下，共查閱了4卷文書檔案，為基層學(xué)校提供方便，解決了基層學(xué)校的后顧之憂。

二、領(lǐng)導(dǎo)重視是做好檔案工作的關(guān)鍵

加強對檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立檔案管理工作網(wǎng)絡(luò)，形成了以站領(lǐng)導(dǎo)掛帥、辦公室主任分管、檔案室具體負責的三級檔案管理模式。

檔案管理工作納入單位工作的議事日程

檔案工作納入單位的計劃、總結(jié)；深入開展《檔案法》宣傳教育，充分利用全站大會、校園網(wǎng)對《檔案法》的宣傳；對檔案人員崗位有了進一步的要求，并將檔案管理工作納入每位教職工的年度考核中。通過學(xué)習、宣傳、考核，使全站教職工對檔案意識有了進一步的提高。

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關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)背景；民政；檔案管理與文化建設(shè)；策略

1.大數(shù)據(jù)背景下民政檔案管理和文化建設(shè)的現(xiàn)狀和問題

大數(shù)據(jù)以一種實時性存在的多元形式形成的龐大的數(shù)據(jù)組，大數(shù)據(jù)的技術(shù)將會給我們傳統(tǒng)的民政檔案管理和文化建設(shè)帶來沖擊，引起變革。大數(shù)據(jù)時代下，信息的產(chǎn)生和使用越來越多，民政檔案的管理作為對過去的一種記錄和梳理，起著十分重要的作用，它可以提供大量的珍貴信息和經(jīng)驗，為我們的工作順利進行提供一種保障，能夠有跡可循。但是現(xiàn)在作為一種大范圍的背景下，還是存在很多問題尚待我們解決。

1.1 管理人員專業(yè)素質(zhì)不高

作為檔案管理和文化建設(shè)的人員，專業(yè)素質(zhì)不強是一個很突出的問題，其組成的隊伍整體素質(zhì)不夠，其工作能力就會讓我們的管理和發(fā)展形成阻礙。我們的管理人員大多數(shù)是根據(jù)前人的經(jīng)驗和規(guī)劃進行整理，而沒有自己的主見，缺乏專業(yè)的檔案管理專業(yè)的人員，缺乏有效的創(chuàng)新的方法幫助我們規(guī)劃檔案的管理和文化的建設(shè)，沒有實質(zhì)性意見，這是作為檔案管理人員和文化建設(shè)人員嚴重的缺失。

1.2 缺乏檔案管理的專業(yè)意識

檔案作為一種對歷史的有效憑證和我們后人翻閱和查看的記錄，具有極其珍貴的價值。但是我們的檔案管理人員經(jīng)常缺乏專業(yè)的檔案管理意識，對于我們的檔案資料不以為然，不夠重視就會在一定程度上保護不好我們的資料，不利于之后的檔案管理和文化建設(shè)，甚至會造成資料的丟失和破損，這就是我們的管理人員缺乏管理意識的表現(xiàn)，對于民政部門的工作就會造成一定的影響。

1.3 檔案管理制度和技術(shù)落后

在針對檔案管理和文化建設(shè)的問題上，我們的管理制度和技術(shù)也存在一定的問題，技術(shù)的落后，制度的不健全，也會造成我們檔案管理工作的混亂。大數(shù)據(jù)的背景要求我們越來越多的使用計算機科學(xué)技術(shù)和多媒體進行管理和建設(shè)，但是我們?nèi)狈I(yè)的技術(shù)和技術(shù)人員就會導(dǎo)致我們民政部門工作的遲緩，對于我們民政部門研究檔案的時候浪費更多的時間且不容易管理。

1.4 民政檔案部門管理的混亂

在我們的民政部門中，下設(shè)關(guān)于檔案管理的專門機構(gòu)，但是對于這些機構(gòu)的管理中，不夠細致的劃分的工作，就會造成一定的盲區(qū)，沒有根據(jù)具體的實際情況增設(shè)或減少具體機構(gòu)的安排，沿用原來的機構(gòu)就會造成工作部門的管理的混亂的情況，這將不利于我們對于工作人員的管理，也不利于我們民政部門更好的展開工作，各司其職。這同樣也是在大數(shù)據(jù)背景下我們檔案管理和文化建設(shè)出現(xiàn)的問題。

1.5 硬件設(shè)施投入不足

對于我們繁重的檔案管理工作，大數(shù)據(jù)背景下的各種科學(xué)技術(shù)都為我們所用，但是硬件設(shè)備和經(jīng)費的投入不足，就會導(dǎo)致我們的檔案管理無法正常的跟上時代的潮流，需要更多的時間進行管理和整理，增加了工作量和工作難度。檔案檢索的效率低，檢索工具的質(zhì)量不高都會影響我們的檔案管理工作，也不利于信息和檔案的手機，開發(fā)和利用。

2.大數(shù)據(jù)背景下民政檔案管理和文化建設(shè)的策略

民政部門下的檔案管理和文化建設(shè)工程量較大，信息資源較多，尤其是在大數(shù)據(jù)背景下的民政檔案管理和文化建設(shè)凸顯出很多問題，在這樣的情況下，我們必須提出相應(yīng)的解決辦法。民政系統(tǒng)是個龐大的系統(tǒng)，具有很多專業(yè)的復(fù)雜的信息，隨著大背景的變化和發(fā)展，文化事業(yè)越來越受到重視，我們要提高我們的文化建設(shè)，進一步繁榮我們的文化事業(yè)，進行文化建設(shè)，就必須找到相應(yīng)的解決辦法。以下就是一些關(guān)于大數(shù)據(jù)背景下民政檔案管理和文化建設(shè)的策略和措施。

2.1 加強民政檔案管理人員的專業(yè)素質(zhì)

針對民政檔案管理人員素質(zhì)不強的問題，我們應(yīng)該加強對于檔案管理人員的培訓(xùn)和組織，提高管理人員的水平，加強組織隊伍的建設(shè)，開展多類型的交流活動，在學(xué)習專業(yè)性的檔案管理知識時，對檔案資料進行收集，分類，整理和歸檔，招募專業(yè)的檔案管理專業(yè)的人員，向?qū)I(yè)人員進行學(xué)習，帶來先進的理論和實踐，創(chuàng)新管理方法和思維，提升我們團隊的整個職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德，增加激勵的機制，提升我們管理人員工作的積極性，推動我們檔案管理水平的提高和發(fā)展，這是針對檔案管理和文化建設(shè)的主要措施之一。

2.2 增強民政檔案管理的專業(yè)意識

對于我們的檔案管理人員和部門，要增強關(guān)于我們檔案資料重要性的認識，提高我們的意識，也要充分認識到檔案工作對于民政部門發(fā)展的重要作用。利用現(xiàn)代化的技術(shù)和手段，吸收專業(yè)化人才，提高我們的專業(yè)性意識。提高管理人員的專業(yè)技能是我們進行工作的效率保證，也能夠增強我們工作人員的積極性，更好的進行和投入到工作中去。

2.3 完善檔案管理制度和管理部門

“沒有規(guī)矩不成方圓”。對于我們民政部門的檔案管理工作，首先要制定好的制度，在現(xiàn)有的制度和基礎(chǔ)上，完善我們的制度，找出缺陷和不足，加以改正。對于檔案管理部門加以調(diào)整，將職責和工作具體規(guī)劃到每個部門和機構(gòu)，各司其職。大數(shù)據(jù)的時代背景下，需要我們利用先進的科學(xué)技術(shù)建設(shè)我們的檔案管理制度和管理部門，同時為我們的檔案管理部門提供更多的便利，更好的開展我們的民政部門的工作。

2.4 加強檔案的信息化管理

大數(shù)據(jù)的時代背景下，就要求我們使用先進的設(shè)備和檔案工作結(jié)合起來，針對繁重的檔案工作，我們要進行信息化的管理，減少工作量和工作難度，同時減少對于檔案資料的磨損和破壞，而新興的科學(xué)技術(shù)則解決了這一難題，電子化的管理將不會有磨損和破壞這一問題。我們的民政部門同時要投入經(jīng)費給我們的硬件設(shè)施，增強我們的硬件化管理，才能與時俱進跟上時代的潮流，促進我們檔案管理工作發(fā)展。

2.5 通過管理加強文化建設(shè)

在進行民政部門管理工作的同時，我們要加強我們的文化建設(shè)。檔案管理和文化建設(shè)是息息相關(guān)的，相互作用相互影響的。民政部門的檔案資料具有很高的歷史價值和社會價值，對民政部門的檔案進行合理的規(guī)劃和管理，是民政部么繼續(xù)向前發(fā)展的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。檔案工作者要根據(jù)原始的資料進行一種重要的文化建設(shè)，將檔案資料進行分類，歸檔，從而傳達和整理出的思路就是我們文化建設(shè)的重要主線，在這個過程中，我們要積極的進行宣傳，努力打造我們的文化品牌，開展文化活動，推進文化建設(shè)。

通過檔案管理進行文化建設(shè)，是一個以小見大的工作，同時具有艱難性和復(fù)雜性，在這個過程中，我們需要付出更多的努力去探索新的道路，同時維護和鞏固我們的成果，尋找創(chuàng)新的思維和方法，開展更多的專業(yè)活動和文化培訓(xùn)，抱著一種學(xué)習的態(tài)度去改變我們現(xiàn)在檔案管理的現(xiàn)狀，而不是一直以這種傳統(tǒng)的方式方法傳承我們的文化，應(yīng)該以一種新的方式方法傳播我們的文化，增加我們檔案管理文化建設(shè)的內(nèi)涵，力圖建成我們民政部門檔案管理中專有的文化建設(shè)。

3.結(jié)束語

大數(shù)據(jù)背景下的經(jīng)濟化和信息化，給我們帶來了便利同時也給我們帶來了挑戰(zhàn)，我們必須克服重重困難和挑戰(zhàn)，將我們的檔案管理工作順利的開展，建設(shè)我們專有的文化，通過具有針對性的策略改善我們的不足，解決我們的問題。民政部門作為一個政府部門，有責任也有義務(wù)將我們的檔案管理工作做好，本文就著重關(guān)注民政檔案管理和文化建設(shè)的策略方面，針對各方面問題提出了很多解決措施，對于我們的政府的發(fā)展和檔案管理的發(fā)展具有重要的意義。

參考文獻

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關(guān)鍵詞：貸后管理 內(nèi)部控制 專職貸后客戶經(jīng)理崗位

一、企業(yè)內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經(jīng)濟資源的安全、完整，確保經(jīng)濟會計信息的正確可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟行為，控制經(jīng)濟活動，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約、相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。

根據(jù)內(nèi)部控制的要求，單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過程中，應(yīng)當遵循不相容職務(wù)相分離的原則。所謂不相容職務(wù)，是指那些如果由一個人或一個部門擔任，既可能弄虛作假，又能夠自己掩蓋其舞弊行為的職務(wù)。單位的經(jīng)濟活動通常可以劃分五個步驟，即：授權(quán)、簽發(fā)、核準、執(zhí)行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟均由相對獨立的人員或部門實施操作，就能夠保證不相容職務(wù)的分離，便于內(nèi)部控制作用的發(fā)揮。

企業(yè)內(nèi)部控制制度可分為內(nèi)部管理控制制度與內(nèi)部會計控制制度兩大類。內(nèi)部管理控制制度是指那些對會計業(yè)務(wù)、會計記錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內(nèi)部控制。例如，單位的內(nèi)部人事管理。內(nèi)部會計控制制度是指那些對會計業(yè)務(wù)、會計記錄和會計報表的可靠性有直接影響的內(nèi)部控制。例如，現(xiàn)金收付的復(fù)核制，物資收發(fā)的復(fù)秤制、復(fù)點制等，一個崗位人員完成清點工作，必須由另一個崗位人員進行復(fù)核后，才作出收付的動作，兩個以上獨立的崗位合作參與才能完成，就是一種內(nèi)部控制，通過這種控制，可提高貨物、現(xiàn)金交易的會計業(yè)務(wù)、會計記錄和會計報表的可靠性，維護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。內(nèi)部控制要貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理活動的各個方面，只要企業(yè)存在經(jīng)濟活動和經(jīng)營管理，就需要建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部控制。

二、商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)狀及原因

1.定義：商業(yè)銀行貸后管理，是指從客戶實際使用商業(yè)銀行貸款到該信貸業(yè)務(wù)完全終止前，信貸人員對客戶及項目可能影響信貸資產(chǎn)安全的有關(guān)因素進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號，并采取相應(yīng)措施的信貸管理過程，包括貸后檢查、風險監(jiān)管與預(yù)警、貸款本息收回、貸款展期、借新還舊、不良貸款管理、信貸業(yè)務(wù)檔案管理等內(nèi)容，是信貸管理的一項基礎(chǔ)性工作和重要的一環(huán)。

2.貸后管理的現(xiàn)狀及成因：

目前，貸后管理工作從上到下的不重視，非常薄弱，薄弱到似有若無的程度，好像是有，但是具體管理了什么，管理的成效在哪里，顯現(xiàn)不出來。因此每一次摸底檢查，都會突然冒出來一大塊的不良資產(chǎn)，潛在威脅銀行生存，可能引發(fā)系統(tǒng)性風險或最終導(dǎo)致跨掉。

（1）從做貸后管理工作的人員客戶經(jīng)理的心態(tài)、工作過程，能夠剖析出貸后工作的薄弱的原因。客戶經(jīng)理既要做貸前、貸中工作，又要做貸后工作，任務(wù)繁多，對于他來說，工作是要分清主次，掂量輕重的。對貸前、貸中工作竭盡全力，不惜一切甚至制造虛假，幫助客戶成功做成貸款業(yè)務(wù)，因為成功完成一筆貸款業(yè)務(wù)能夠帶來相當大的業(yè)績和經(jīng)濟利益。對貸前的調(diào)查包括對客戶的企業(yè)的組織機構(gòu)、財務(wù)分析、經(jīng)營情況、高管的情況、行業(yè)分析等的調(diào)查到最后形成貸款調(diào)查報告的過程中，客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在一些問題時，受到業(yè)績甚至升遷的利益驅(qū)動，一般情況下會和企業(yè)一起想方設(shè)法掩蓋瑕疵，弄虛作假，做出所謂的調(diào)整，進行粉飾，把企業(yè)做秀成一朵花，達到風險部的合規(guī)控制要求，最終能夠放款。只要款放出去了，業(yè)績經(jīng)濟利益全有了。

貸款發(fā)放過程中，就單看銀監(jiān)會2010年出臺的《三法一指引》文件指示，要求貸款必須發(fā)放到企業(yè)的交易對手帳戶上，力求達到監(jiān)管貸款的用途目的，執(zhí)行過程中，對監(jiān)管是上有政策下有對策，里面不乏客戶經(jīng)理對企業(yè)的幫助，在制作貸款的《調(diào)查報告》前期就已經(jīng)安排好款項出來打到哪些帳戶上， 在與該企業(yè)相關(guān)聯(lián)的企業(yè)轉(zhuǎn)一圈，然后再回到該企業(yè)的帳戶上，這些違規(guī)行為都是在客戶經(jīng)理的手筆下運做完成的?？蛻艚?jīng)理是這樣對待貸前、貸中工作。

客戶經(jīng)理在時間、精力分配上是不可能對貸后工作給予重視的，因為業(yè)績經(jīng)濟利益的驅(qū)動下，貸前貸中的工作比做貸后檢查管理要實惠得多，再者認為貸前進行過深入細致的調(diào)查、分析、論證，切實落實了第二還款來源，萬無一失，無形之中產(chǎn)生不重視貸后管理工作，對貸后管理工作敷衍了事，認為只要平時按時交付利息，貸款到期時，一般從小額貸款企業(yè)借高利貸把貸款回收，就完成貸后的實質(zhì)性的工作。一年最多去企業(yè)兩三次，按照企業(yè)送來報表，在貸前《調(diào)查報告》基礎(chǔ)上進行復(fù)制、粘貼，改動報表的數(shù)字，對自己貸前、貸中的種種弄虛作假，守口如瓶，不可能泄露給行里一點風聲的，必須努力維護好自己，繼續(xù)涂脂抹粉，好上加好，報喜不報憂，完成《貸后報告》上交風險部。至于上級風險管理部門要求的貸款真正做什么用途，貸款的效果如何，貸款的風險、貸款客戶資產(chǎn)負債、現(xiàn)金流量等重要財務(wù)指標的異常變動，工商、稅務(wù)、公安法院對貸款客戶的動態(tài)信息，只要不是駭人聽聞的大案要案，根本不會占用時間和精力去關(guān)注跟蹤，更談不上采取監(jiān)管措施，進行風險揭示、預(yù)警控制，客戶經(jīng)理就是這樣對待貸后管理工作的，造成對貸款風險監(jiān)管不力。

（2）銀行雖然重視建立前、中、后臺垂直的三道防線的風險防范控制機制建設(shè)，但是不重視平行崗位的內(nèi)部風險防范控制機制建設(shè)，從崗位分工制度設(shè)計來看，表現(xiàn)出對貸后管理工作的不重視，把貸后工作的和貸前、貸中工作放在一起，由同一個前臺客戶經(jīng)理崗位獨自承擔，粗放式的管理方式，對銀行百害而無一利，造成客戶經(jīng)理思想上不重視貸后管理工作 ，行動上不能認真履行貸后檢查職責、操作上不全面監(jiān)管貸后與不能做出預(yù)警提示，能力上不匹配貸后管理工作。

貸前、貸中和貸后一體化的管理，不僅帶來很多弊病，更為嚴重的后果是貸后工作本來是對貸前、貸中業(yè)務(wù)進行有效的審核、制約，必須與貸前、貸中相分離的前臺崗位的工作，但是，實踐中，仍由他自己承擔，恰恰給了他一個對貸前貸中制造虛假、貸后進行掩蓋的大好機會，在業(yè)務(wù)上客戶經(jīng)理，實際上失去了監(jiān)控，為其制造虛假、掩蓋虛假提供出足夠大的自由偏離空間；自己給自己做貸后工作不但沒有對其貸前、貸中的工作實施有效的復(fù)核，反而助長了做下一筆業(yè)務(wù)弄虛作假的膽量，更加肆無忌憚，造成惡性循環(huán)，膽子越來越大，給銀行提供企業(yè)虛假的經(jīng)營信息和財務(wù)報告，大開方便之門；貸前、貸中和貸后一體化的管理，客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)操作流程線過于狹長，在行內(nèi)，上通行長，下達客戶，瞞天過海，雖然是提高了工作效率，但是權(quán)利高度集中到客戶經(jīng)理手中；在行外，尤其是小企業(yè)幾乎能夠決定企業(yè)的生死存亡的命運。自己給自己做貸后工作造成偏離空間很大，造假膽子很大，業(yè)務(wù)權(quán)利很大，操作過程中的垂直的監(jiān)管容易蒙混過關(guān)，最有力的崗位平行的不相容職務(wù)分工的內(nèi)部制約、監(jiān)管缺失，內(nèi)部控制作用沒有發(fā)揮，給信貸資產(chǎn)的安全造成極大威脅，不難理解，這就是為什么每一次摸底檢查都會突然冒出來一大塊的不良資產(chǎn)和客戶經(jīng)理隊伍為什么經(jīng)常會有人出問題的重要原因之一。

總之，我們進行崗位設(shè)計時，違背不相容職務(wù)相分離的原則，忽視內(nèi)部控制管理制度，崗位設(shè)置的弊病造成的對貸后管理工作的薄弱的現(xiàn)狀。因此，我們一定要糾偏，遵循不相容職務(wù)相分離的原則， 進行科學(xué)合理的崗位分工設(shè)計，切實落實內(nèi)部控制制度。

三、設(shè)立獨立的專職貸后客戶經(jīng)理

現(xiàn)階段真正威脅銀行的生存甚至是跨掉的，一定是信貸的質(zhì)量的問題。我們應(yīng)該充分認識貸后管理工作的重要性，絕不能坐等不良資產(chǎn)暴露甚至成為損失，一定要做到先下手為強，為確保銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，提高貸后檢查工作的質(zhì)量，積極推進內(nèi)部控制制度的建設(shè)，風險關(guān)口前移，加強前臺第一道防線的內(nèi)部控制建設(shè)，按照不相容職務(wù)相分離的原則，在前臺客戶經(jīng)理崗位內(nèi)部工作內(nèi)容之間進行科學(xué)細化分工，貸后管理工作從客戶經(jīng)理崗位獨立分化出來，設(shè)立獨立的專職貸后客戶經(jīng)理崗位，進行合理的職責分工，實施精細化管理，組建貸后風險管理部門，進一步發(fā)揮內(nèi)部控制制度對銀行的信貸資產(chǎn)的管理作用，編織平行的內(nèi)控機制與垂直的控制機制相結(jié)合的風險防范網(wǎng)，確保信貸資產(chǎn)的安全。

1.必須建立相對獨立于貸款審批風險部門的貸后風險管理部門

健全和強化內(nèi)部組織機構(gòu)，是銀行經(jīng)濟活動進行計劃、指揮和控制的組織基礎(chǔ)，其核心問題是合理的職責分工。在一般情況下，處理每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全過程，或者在全過程的某幾個重要環(huán)節(jié)都規(guī)定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負責，起到相互控制的作用，在經(jīng)濟領(lǐng)域我們必須遵循客觀規(guī)律辦事情，遵照內(nèi)部牽制制度，組建專門的貸后風險管理部門，相對獨立于貸款審批風險管理最高管理層的，作為全行執(zhí)行層的風險管理最高管理層，形成貸前、貸中、貸后各層級獨立向風險管理委員會報告的工作制度，改變目前一筆業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后一體化管理的現(xiàn)狀，設(shè)立專職的貸后經(jīng)理崗位，按照不相容職務(wù)相分離的原則，將貸后管理職能從客戶經(jīng)理處剝離出來，把放貸款的崗位和檢查放貸的貸后崗位分割開來，把放貸款的客戶經(jīng)理和檢查貸后的客戶經(jīng)理分別設(shè)置成為兩個相對獨立的崗位，形成內(nèi)部相互合作、相互制約、相互牽制、相互監(jiān)督機制的內(nèi)部控制管理制度。

2. 明確規(guī)定貸后經(jīng)理的職責分工

貸后經(jīng)理對貸款發(fā)放后進行全過程管理。貸后管理部門負責貸后檢查、抵押管理，授信檔案和客戶的工商、稅務(wù)、法院等相關(guān)信息的及時收集維護、貸款回收等貸后管理職責。

明確貸后管理考核目標。把貸款從發(fā)放到回收前的每一個工作環(huán)節(jié)標定出來，并把客戶檢查、賬戶監(jiān)管、風險預(yù)警、貸款檔案管理、資產(chǎn)保全、貸款清理回收等大項進行細化，建立明確的管理標準，形成全程管理路標，并依標施管。

3. 建立橫向約束機制。

切實實行“雙人經(jīng)辦”的貸后現(xiàn)場檢查制度，實行以專職貸后經(jīng)理為主、前端客戶經(jīng)理為輔的雙人貸后檢查制，對所有的貸款都進行實地檢查，確保貸后檢查的真實性。貸后管理部門負責人審核檢查小組提交的調(diào)查報告，并有權(quán)決定對相關(guān)貸款的處置。

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20xx財務(wù)工作計劃【一】財管中心緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，以服務(wù)全集團為宗旨，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。從財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務(wù)管理水平和服務(wù)質(zhì)量。為了更好的開展財務(wù)管理工作，科學(xué)、高效服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理，下面對20xx年財務(wù)工作計劃作如下安排：

一、財務(wù)基礎(chǔ)工作

(一)制定財務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標準。

1、從公司實際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計準則》制定公司財務(wù)制度。2、制定各項財務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標準。3、尋求創(chuàng)新和突破，細化和改善財務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財務(wù)工作中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報總裁并對應(yīng)完善相關(guān)制度。

(二)擬定財務(wù)人員配置及崗位職責

1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財管中心崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。2、按照規(guī)范、精細、科學(xué)的標準提升會計人員綜合素質(zhì)和強調(diào)工作的主動性，以提升財務(wù)部整體工作水平。3、以培訓(xùn)帶動基礎(chǔ)工作的落實，20xx年有目的、有步驟的對全體財務(wù)人員進行基礎(chǔ)工作的培訓(xùn)，預(yù)計在7、8月份在網(wǎng)上進行了會計人員的后續(xù)教育培訓(xùn)，主要選取會計基礎(chǔ)工作方面的內(nèi)容加以學(xué)習，使會計人員認識到會計基礎(chǔ)工作的重要性，能夠更好地開展會計工作。

(三)會計核算管理

1、進一步規(guī)范會計科目運用，按照公司業(yè)務(wù)的具體需求，依據(jù)《企業(yè)會計準則》科學(xué)合理地對會計科目進行歸類，規(guī)范會計科目的設(shè)置、使用，從而使會計科目更具有科學(xué)性、一致性。2、理順資金收支、貨款結(jié)算流程，為保證資金收支的安全性、合理性，避免在支付資金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫資金、費用支付單據(jù)，寫明支付原由，并按程序履行完相關(guān)理簽字手續(xù)，財管中心方可支付。對資金應(yīng)按標準管理，做到有據(jù)可查，避免收付風險。貨款結(jié)算方面，對商品結(jié)算單據(jù)進行細致審核。3、加強財務(wù)指標分析力度(1)按時完成月度、季度、年度的財務(wù)分析報表，上報數(shù)字做到零差錯。(2)20xx年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，為公司的戰(zhàn)略調(diào)整提供參考。(3)加強客戶信息管理，對客戶信用、區(qū)域等進行分析管理，為下一步產(chǎn)品銷售提供決策依據(jù)。(4)通過高質(zhì)量的財務(wù)分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。4、落實會計檔案管理制度，制定執(zhí)行會計檔案管理制度，將會計檔案分別歸類、按序存放，嚴格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等。

二、財務(wù)管理工作

(一)、強化財務(wù)監(jiān)管職能

1、加強對存貨的監(jiān)管，存貨是企業(yè)正常經(jīng)營的基本保證，尤其是對于我公司來說庫存占有較大的份額，存在品種繁多、銷售狀況參差不齊的狀況，為保證存貨信息的準確性，財管中心每月對各類別的庫存盤點結(jié)果進行抽查，對有問題商品及時發(fā)現(xiàn)、及時督促相關(guān)部門予以整改，并對產(chǎn)生問題的部門進行考核，通過考核與監(jiān)督降低問題商品的數(shù)量，努力提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少存貨風險。2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流。加強對市場銷售、成本費用的監(jiān)管(1)在挖潛增效方面?積極將好的建議、意見上報總裁。(2)對經(jīng)營中存在的不合理費用支出及時做出統(tǒng)計并上報總裁，力爭費用支出的合理性。(3)加強債權(quán)債務(wù)管理工作，積極配合清欠部門對債權(quán)的清理工作，加速資金回攏，緩解資金壓力;科學(xué)合理運用負債經(jīng)營理念，維護公司形象適時進行債務(wù)清理。3、加強對人員調(diào)動和工作交接的監(jiān)督，針對各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續(xù)，列清移交事項，交清錢、物、資料，并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，避免錢、物、資料損失及責任不清風險。

(二)、加強安全管理，杜絕安全隱患。安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈?作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中。

1、增強全員的安全防范意識，宣貫公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生。2、保證資金、系統(tǒng)、有價票據(jù)、印鑒、發(fā)票、網(wǎng)銀電子鑰匙等安全。3、每日對電源、門鎖、系統(tǒng)開關(guān)等進行檢查?消除各類安全隱患。

三、稅務(wù)籌劃工作

財管中心要主動和稅務(wù)機構(gòu)加強溝通和協(xié)調(diào)，創(chuàng)造和諧的稅企關(guān)系，及早化解涉稅風險。

1、要慎重選擇商業(yè)合作伙伴，盡量與那些規(guī)模大，經(jīng)營時間長，信譽好的企業(yè)合作，從源頭上控制發(fā)票等涉稅風險;取得發(fā)票時一律驗證發(fā)票真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)假發(fā)票提出警告并退回，各單位應(yīng)加大日?？刂屏Χ取８鞴居龅郊值纳娑悊栴}要及時向集團財管中心反映，以便共同研究解決。

2、嚴格按照會計法規(guī)及稅法要求，準確及時進行賬務(wù)處理;每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生必須手續(xù)齊全，資料完整，需相關(guān)單位出具手續(xù)的，及時索取;進行科目調(diào)整，確保相關(guān)費用科目的稅前扣除指標合理化，并對稅前扣除項目進行實時監(jiān)控，做到科學(xué)納稅，合理避稅。

3、重點關(guān)注行業(yè)綜合稅賦指標，對偏離較大的，應(yīng)及時調(diào)整，保持合理稅賦，維持良好的稅企關(guān)系。所得稅按照稅局要求季度依據(jù)確定收入*1%*25%預(yù)繳，年度匯繳清算;增值稅稅負行業(yè)平均標準1‰左右。

4、在規(guī)定時間內(nèi)做好20xx年企業(yè)所得稅匯繳清算工作。

四、資金管理工作

20xx年繼續(xù)深化資金集中管理，進一步健全資金管理體系，發(fā)揮資金管理的核心作用

1、制定資金集中管理辦法，明確了集團、子公司的責任和義務(wù)，細化資金計劃管理。

2、加強資金集中管理和控制，推行資金計劃由總裁辦公會議研究決定的制度，全面落實已出臺的各項資金管理辦法，強化制度的執(zhí)行力。

3、加強資金監(jiān)管，嚴格各子公司資金管理制度，建立資金預(yù)警制度，推行子公司資金計劃管理和過程控制，緊密結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營，做好月度資金計劃，合理使用和調(diào)配資金。對各單位資金收支進行動態(tài)管理，適時監(jiān)控，對于那些在資金計劃執(zhí)行過程中發(fā)生偏離的單位給予預(yù)警，督促整改，促進各單位嚴格執(zhí)行資金計劃，維護集團資金計劃的嚴肅性。

4、進一步完善資金集中管理平臺，提高資金管理效率。5、研究“內(nèi)保外貸”業(yè)務(wù)的辦理程序、方法。6、積極探討與進出貿(mào)易相關(guān)的資金模式、賬務(wù)處理，為集團大貿(mào)易板塊提供業(yè)務(wù)支持。

五、團隊建設(shè)

團隊管理的核心在于制定共同的目標和達成目標的路徑，調(diào)動團隊內(nèi)部成員的積極性，挖掘團隊成員的潛力，促進團隊成員的成長。財務(wù)團隊的特性決定了財務(wù)人員必須根據(jù)政策法規(guī)的變化和企業(yè)的發(fā)展不斷學(xué)習成長，制定科學(xué)合理激勵考核制度，創(chuàng)造良好的內(nèi)外部學(xué)習與分享的機會，同時挖掘潛在的后繼者。

1、加強溝通，構(gòu)建學(xué)習型團隊。建立起集團、各子公司財務(wù)成員之間的定期溝通機制;定期系統(tǒng)有機地培訓(xùn)團隊成員，不斷更新知識，帶領(lǐng)團隊學(xué)習不斷完善的國家法律法規(guī)及稅務(wù)政策，適應(yīng)不斷發(fā)展變化的信息系統(tǒng)建設(shè)的科學(xué)技術(shù)，與時俱進，并將其更好的應(yīng)用到財務(wù)領(lǐng)域中去，為企業(yè)發(fā)展壯大服務(wù)。

2、統(tǒng)一思想、勇于奉獻。各成員要有認同的理念，要有大我精神。有大我存在和大我的利益，才有小我的存在和利益。所謂大我，就是把財務(wù)部門當作一個整體;而小我，就是組成這個團隊的每個組成員。沒有缺點的人是沒有，沒有缺點的團隊是可以有的，因為他們之間進行有效的互補，團隊成員應(yīng)勇于奉獻、勇于擔當，團隊勝利，也就意味著個人勝利。每個人做好個人工作，就是配合他人完成工作，整個部門的效率就會大大提高。

3、指揮協(xié)同作戰(zhàn)，調(diào)動成員積極配合。團隊成員應(yīng)具備認同的統(tǒng)一理念，根據(jù)成員特點把各人安排到相應(yīng)合適的崗位上，相互配合、相互交流。團隊成員相互配合，難免有摩擦和紛爭;財管中心作為一個整體，與其他部門配合，部門之間合作，也會有沖突和矛盾，導(dǎo)致偏離目標軌道。團隊領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)采用行之有效措施和溝通藝術(shù)，來融洽成員之間、部門之間關(guān)系，消除誤會，化解矛盾，隨時隨地改錯糾偏，把好方向。

4、加強引導(dǎo)，提升團隊執(zhí)行力。培養(yǎng)團隊成員要具有強烈的責任心和事業(yè)心，對于財管中心精心制定的工作計劃、制度要在理解、把握、吃透的基礎(chǔ)上不折不扣、堅定不移地貫徹執(zhí)行下去，對于過程中的每一個運作細節(jié)和每一個項目流程都要落到實處。有強的執(zhí)行力才有強的戰(zhàn)斗力。

5、建立互動平臺，培養(yǎng)后續(xù)人才。一個季度組織一次財管團隊的集體活動，以增進了解、加強互信，定期的組織人員參加中國稅網(wǎng)財稅培訓(xùn)等相關(guān)社會培訓(xùn)，建立培訓(xùn)知識內(nèi)部共享制;建立公平、合理考評機制，確保人才晉升通道的暢通，促進財務(wù)管理團隊的健康成長。

20xx財務(wù)工作計劃【二】為了使財務(wù)工作更好地為統(tǒng)計事業(yè)的發(fā)展服務(wù)，加強財務(wù)管理，完財務(wù)制度，做到財務(wù)工作長計劃、短安排，使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。

工作目標：立足基礎(chǔ)工作，深化工作細節(jié);提高人員素質(zhì)，追求工作質(zhì)量

第一部分 財務(wù)工作

一、財務(wù)基礎(chǔ)工作

(一)、制定財務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標準。

1、從公司實際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計準則》制定公司財務(wù)制度。

2、制定各項財務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標準。

3、尋求創(chuàng)新和突破，細化和改善財務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。

4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財務(wù)工作中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報公司，并對應(yīng)完善相關(guān)制度。

(二)、擬定財務(wù)人員配置及崗位職責

1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財務(wù)部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。

2、按照規(guī)范、精細、科學(xué)的標準，提升財務(wù)人員綜合素質(zhì)和強調(diào)工作的主動性，以提升財務(wù)部整體工作水平。

(三)、會計核算管理

1、進一步規(guī)范會計科目

按照公司業(yè)務(wù)的具體需求，依據(jù)《企業(yè)會計準則》科學(xué)合理地對會計科目進行歸類，規(guī)范會計科目的使用方法，從而使會計科目更具有科學(xué)性、一致性。

2、理順現(xiàn)金收支、貨款結(jié)算流程

為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫現(xiàn)金、費用支付單據(jù)，寫明支付原由，并必須經(jīng)公司財務(wù)部總監(jiān)簽字，方可支付，使現(xiàn)金按標準管理，做到有據(jù)可查，避免收付風險。

3、加強財務(wù)指標分析力度

①　按時完成月度、季度、年度的財務(wù)分析報表，上報數(shù)字做到零差錯。

②　xx年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析。

③　對促銷推廣活動的投入、產(chǎn)出及其實施效果進行分析，重點關(guān)注影響各項指標的相關(guān)因素，提出促銷推廣中存在的問題。

④　通過高質(zhì)量的財務(wù)分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。

二、財務(wù)管理工作

(一)強化財務(wù)監(jiān)管職能

1、加強對庫存的監(jiān)管

庫存是企業(yè)正常經(jīng)營的基本保證，尤其是對于我公司來說庫存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷售狀況參差不齊的狀況，為保證庫存商品的準確性，財務(wù)部每月對各品牌的庫存盤點結(jié)果進行抽查，對有問題商品，及時發(fā)現(xiàn)，及時督促相關(guān)部門予以整改，并對產(chǎn)生問題的部門進行考核，通過考核與監(jiān)督，降低問題商品的數(shù)量，努力提高存庫存周轉(zhuǎn)率，減少庫存損失。

2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流，加強對銷售、費用的監(jiān)管

①　在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見上報公司;

②　對經(jīng)營中存在的不合理費用支出及時做出統(tǒng)計，并上報公司，力爭費用支出的合理性;

3、加強對人員調(diào)動和工作交接的監(jiān)督

針對各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續(xù)，列清移交事項，交清貨品、錢、物，并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，避免貨品、錢、物損失風險。

(二)加強安全管理，杜絕安全隱患

安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈，作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中;

1、增強全員的安全防范意識;宣傳公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座，熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生;

2、保證資金、系統(tǒng)、有價票據(jù)、印鑒、發(fā)票等安全;

3、每日對電源、門鎖、系統(tǒng)開關(guān)等進行檢查，消除各類安全隱患;

第二部分：其他工作

一、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

二、配合其他部門完成指定工作。

三、從公司發(fā)展的角度考慮問題，勇于創(chuàng)新。

20xx財務(wù)工作計劃【三】一、加強規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據(jù)公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務(wù)軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務(wù)所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關(guān)部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構(gòu)對總公司上一年度財務(wù)收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領(lǐng)導(dǎo)完成各責任中心經(jīng)濟責任指標的預(yù)算及制訂工作，并做好公司有關(guān)財務(wù)管理制度的擬稿工作，加強財務(wù)制度建設(shè)。

5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關(guān)會計報表，及時報送稅務(wù)等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時準確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務(wù)開拓力度，實現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，務(wù)必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務(wù)，走在同業(yè)前面，占領(lǐng)市場。

9、完成公司董事會及CEO臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎(chǔ)防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過程中的安全問題，檢查現(xiàn)金是否超庫存存放;對有關(guān)設(shè)備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負責防火安全。嚴格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質(zhì)量

1、嚴格遵守《會計人員職業(yè)道德》和有關(guān)規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2、嚴格進行考勤工作。嚴格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎(chǔ)工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內(nèi)部各項管理基礎(chǔ)工作制度，包括：財務(wù)管理制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據(jù)各項管理制度的基礎(chǔ)工作的要求，實行崗位責任制，規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應(yīng)怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴格審核費用開支，控制預(yù)算，加強資金日常調(diào)度與控制，落實內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質(zhì)養(yǎng)成、推進隊伍建設(shè)

隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復(fù)雜的市場和日益加大的競爭，提高財務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。

1、認真學(xué)習會計法、企業(yè)財務(wù)管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關(guān)的財務(wù)制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經(jīng)紀律,抵制不正之風。

篇9

當工作進行到一定階段或告一段落時，需要回過頭來對所做的工作認真地分析研究一下，肯定成績，找出問題，歸納出經(jīng)驗教訓(xùn)，提高認識，明確方向，以便進一步做好工作，并把這些用文字表述出來，就叫做工作總結(jié)。那么關(guān)于財務(wù)的上半年工作總結(jié)范本有哪些呢?下面是小編為大家?guī)淼?021財務(wù)人員上半年工作總結(jié)報告范本五篇，歡迎大家查閱!

2021財務(wù)上半年工作總結(jié)1回顧上半年的財務(wù)工作，財務(wù)部在酒店老總的直接領(lǐng)導(dǎo)及集團財資管理處的指導(dǎo)下，認真遵守財務(wù)管理相關(guān)條例，按集團財資管理處要求實事求是，嚴以律己，圓滿完成了上半年酒店的財務(wù)核算工作及各項經(jīng)營指標的完成。積極有效地為酒店的正常經(jīng)營提供了有力的數(shù)據(jù)保證。促進了經(jīng)營的順利完成，為經(jīng)營管理提供了依據(jù)。主要有以下幾個方面：

一、會計基礎(chǔ)工作方面

為了確保財務(wù)核算在單位的各項工作中發(fā)揮準確的指導(dǎo)作用，我們在遵守財務(wù)制度的前提下，認真履行財務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會計工作的重要性。總結(jié)各方面工作的特點，制定財務(wù)工作計劃，扎實地做好財務(wù)基礎(chǔ)工作，年初以來，我們把會計基礎(chǔ)學(xué)習及集團下達的各項計劃、制度相結(jié)合，真實有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項重要基礎(chǔ)工作放到了重要工作日程上來，并按照每月份工作計劃，組織本部門人員按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。嚴格按照會計基礎(chǔ)工作達標的要求，認真登記各類賬簿及臺帳，部門內(nèi)部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。

二、會計管理方面

1.資產(chǎn)管理：我們在按會計制度要求進行資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上，更加有條不紊地堅持集團的各項制度，嚴格執(zhí)行集團財資管理處部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。

認真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺帳，并將責任落實到個人，堅持每月盤點制度，在人員辦理辭職手續(xù)時，認真對其所經(jīng)營的資產(chǎn)進行審核，做到萬無一失。

2.債權(quán)債務(wù)管理：對酒店債權(quán)債務(wù)認真清理，每月及時催促營銷部收回各項應(yīng)收款項。

3.監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

(1)財務(wù)監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個環(huán)節(jié)緊密銜接，相互監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題，及時上報。

(2)對日常采購價格進行監(jiān)督，制定了每月原材料采購及定價制度(菜價、肉價、干調(diào)、冰鮮)，酒水及物料購入均采用簽訂合同的方式議定價格。對供應(yīng)商的進貨價格進行嚴格控制，同時加強采購的審批報帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而及時控制和掌握了購進物品的質(zhì)量與價格，及時了解市場情況及動態(tài)。

(3)加強客房部成本控制：要求客房部加強對回收物品及客房酒水的管理，對未用的一次性用品及時回收，建立二次回收臺帳。

4.貨幣資金管理：財務(wù)部嚴格遵守集團財務(wù)規(guī)定，由會計人員監(jiān)督，定期對出納庫存現(xiàn)金進行抽盤，并由日審定期對前臺收銀員庫存現(xiàn)金進行抽盤，現(xiàn)金收支能嚴格遵守財務(wù)制度，做到現(xiàn)金管理無差錯。

2021財務(wù)上半年工作總結(jié)2我作為財務(wù)工作人員，在上級領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，緊緊圍繞年初制定的各項目標任務(wù)，強化管理，夯實措施，創(chuàng)新觀念，優(yōu)化服務(wù)。堅持以客戶為中心，加強柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù)，切實提高財務(wù)核算水平，減少差錯事故發(fā)生，以下是我在20__上半年的工作總結(jié)。

一、強化優(yōu)質(zhì)服務(wù)，確保各項目標任務(wù)的超額完成

市場經(jīng)濟下的金融業(yè)競爭，可以說是服務(wù)的競爭。服務(wù)出形象，服務(wù)出信譽，服務(wù)出存款，服務(wù)出效益。樹立顧客就是上帝的服務(wù)理念，做到來有迎聲走有送聲，使顧客有賓至如歸的親切感。

以客戶為中心，按照先外后內(nèi)，先急后緩的業(yè)務(wù)處理程序，不斷改進服務(wù)技巧，提高業(yè)務(wù)處理速度，為客戶提供服務(wù)，以適應(yīng)人們現(xiàn)代生活的快節(jié)奏。

實行全天營業(yè)，做好鈔幣兌換工作。由于我社地處縣城黃金地段，人流量大，到我社兌換鈔幣的客戶絡(luò)繹不絕。出納人員不辭勞苦，不論是零換整、整換零、兌換殘損幣，都和存款客戶一樣對待。

推行上門服務(wù)。內(nèi)勤代班負責人堅持每天上門服務(wù)，同時加強對煙草公司、__超市、規(guī)模較大的個體工商戶進行重點服務(wù)。

二、強化責任管理，提高財務(wù)人員素質(zhì)，保證財務(wù)核算質(zhì)量

進行登記責任人劃分，并對財務(wù)憑證要素、財務(wù)帳簿裝訂、財務(wù)報表、微機管理、財務(wù)檢查等工作劃分明細，落實責任人，做到事事有人管、件件有著落。

財務(wù)人員不斷進行崗位練兵，通過自學(xué)與培訓(xùn)相結(jié)合，全面提高自身素質(zhì)。今年我社財務(wù)人員參加了全縣信用社清產(chǎn)核資工作培訓(xùn)和全縣通存通兌業(yè)務(wù)培訓(xùn)。在實際工作中，發(fā)揚傳幫帶的優(yōu)良傳統(tǒng)，以老帶新，以熟帶生，互幫互學(xué)，相互協(xié)作，保證工作不脫節(jié)。

規(guī)范操守行為，改進財務(wù)服務(wù)，以適應(yīng)新形勢的需要。正確使用財務(wù)科目和帳戶，按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù);按時對傳票、帳、表進行規(guī)范裝訂，保證要素齊全;每天進行總分核對，按旬進行聯(lián)行對帳，按季發(fā)送余額對帳單，力爭達到“五無”、“六相符”;及時上報項電和報表，實現(xiàn)零差錯;嚴格財務(wù)檔案管理，按照法定程序辦理存款查詢、凍結(jié)、扣劃和檔案調(diào)閱。

三、時刻樹立安全意識，加強“三防一保”工作

我社作為金融單位，身處鬧市，人員流量大，情況復(fù)雜，財務(wù)人員時刻不忘安全。積極做好防搶演練，堅持“四雙”制度，嚴防盜、搶案件的發(fā)生。并且經(jīng)常檢查報警設(shè)備、滅火器及防衛(wèi)器械是否處于良好狀態(tài)。同時對內(nèi)做好崗位制約和財務(wù)監(jiān)督，堅持印、押、證分管，營業(yè)終了入庫保管。及時做好內(nèi)外帳務(wù)核對，嚴肅財經(jīng)紀律，嚴防經(jīng)濟案件的發(fā)生。

回顧上半年，我社的財務(wù)人員在工作量成倍增長、人均工作負擔日益加重的情況下，忠于職守，盡職盡責，任勞任怨，勤奮工作，以改革的精神，對外加強服務(wù)，不斷改善服務(wù)態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量，對內(nèi)加強管理，不斷改進管理方式，較好地完成了各項工作任務(wù)，但同形勢和上級領(lǐng)導(dǎo)的要求還有一定的差距，財務(wù)核算質(zhì)量仍未達到一級單位要求，財務(wù)核算水平還有待提高。在以后的工作中，我社財務(wù)人員將加倍努力，克服不足，發(fā)揚成績，忘我工作，為實現(xiàn)新的更高的工作目標而努力奮斗。

2021財務(wù)上半年工作總結(jié)3一、依照財務(wù)制度，認真做好會計核算

認真做好會計核算，進行會計監(jiān)督。

在日常業(yè)務(wù)工作中，從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表;從資金計劃的安排，到工程項目款的撥付等，都能認真執(zhí)行財務(wù)會計制度。

財務(wù)科對各類票據(jù)首先進行初審，對不合規(guī)、不合法的原始單據(jù)及時指出，對記錄不準確、不完整的票據(jù)，要求經(jīng)辦人及時的更正補充，所有的報銷憑單都詳細注明了經(jīng)辦人及業(yè)務(wù)發(fā)生事由等。

票據(jù)的審核，保證了會計憑證資料的規(guī)范，保證了會計信息的真實，發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督作用。

二、做好資金管理和資產(chǎn)清查

認真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時反映資金的流向和庫存情況，根據(jù)單位的資金需要及時做好資金籌措工作，在資產(chǎn)管理方面，對單位新購置的、新增資產(chǎn)及時入帳登記，對年久失修的，確需核銷報廢的資產(chǎn)及時進行了核銷登記。

在日常工作中，財務(wù)室組織專人對單位的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)情況進行了全面的清查登記，對各類財產(chǎn)物資進行了實地盤點，核對庫存現(xiàn)金、銀行存款，

資產(chǎn)管理做到心中有數(shù)，實物登記到人，做到賬實相符，賬賬相符，賬憑相符。

三、積極同上級主管部門聯(lián)系和溝通，規(guī)范各項工作

同上級相關(guān)部門積極配合，在各類專項資金報帳工作中，按照財務(wù)報帳制度和會計工作要求規(guī)范報帳程序，積極準備各類報帳原始憑證及資料，

完成了各類專項資金的報賬，做到?？顚Ｓ茫瑹o違反財務(wù)制度情況。

四、按時完成工程財務(wù)決算編制工作

積極參與工程項目施工管理，根據(jù)工程的實際完成情況按時完成工程財務(wù)決算編制工作，對基建財務(wù)基礎(chǔ)資料、工程決算工作進行了詳盡的審核、校對，

并按要求做好工程財務(wù)資料的收集與管理工作，為完成工程總體驗收做好財務(wù)方面的基礎(chǔ)工作。

五、防汛物料的儲備

防汛物資實行專人管理，今年汛前對防汛物資倉庫進行了整理、對各類防汛料物堆放進行了歸類，防汛物資儲備情況進行定期檢查核對，做到料物堆放整齊有序，

帳物相符，加強了庫房的管理，嚴格出入庫的登記手續(xù)。

按照防汛資金安排對防汛鉛絲進行了補充，確保了防汛物料的充足

六、按時完成職工醫(yī)保、住房公積金等業(yè)務(wù)辦理

完成了職工醫(yī)療保險，住房公積金，養(yǎng)老保險的辦理和年審工作，職工大保險的收繳工作，及時上報退休老同志新同志的三金材料。

今年4月份參加了養(yǎng)老保險和公積金業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)提高了業(yè)務(wù)技能，為更好為職工的三金辦理提供了更有力的保障。

七、工作中的不足

財務(wù)知識，財務(wù)的規(guī)范管理及運作，財務(wù)知識在日常業(yè)務(wù)中的應(yīng)用等不能適應(yīng)社會的日益發(fā)展的需要。

自足自滿情緒等問題。

八、下半年工作目標

加強科室人員職業(yè)道德和職業(yè)技能的學(xué)習，克服浮躁自滿情緒，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

不斷地學(xué)習和深化業(yè)務(wù)技能，首先要完成會計從業(yè)證得考取，做一個合格的財會人員，在本職崗位上默默奉獻，為單位把好財務(wù)關(guān)，理好財。

2021財務(wù)上半年工作總結(jié)4尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：大家好!

光陰如梭，半年的工作轉(zhuǎn)瞬又將成為歷史，今天站在這個發(fā)言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：“一份耕壇一份收獲，我沒有辜負領(lǐng)導(dǎo)的期望”。然而，近階段的工作檢查與倉庫___的理論考試的結(jié)果，讓我切切實實看到了財務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財務(wù)部的主要責任領(lǐng)導(dǎo)，我負有不可推卸的責任?！皠?wù)實、求實、抓落實”，對照公司的精益管理高標準嚴要求，唯有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，下面本人查找問題如下：

其一、年初至今，財務(wù)部整個條線人員一直沒有得到過穩(wěn)定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理;

其二、人員的不夠穩(wěn)定使工作進入疲勞狀態(tài)，惡性循環(huán)，導(dǎo)致工作思路不清晰，忽略了___的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色;

其四、忽略了團隊管理，與各級領(lǐng)導(dǎo)、各個部門之間缺乏溝通;

其五、工作思路上沒有創(chuàng)新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現(xiàn)問題后處理力度不夠;

以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務(wù)部門作為公司的.一個主要職能監(jiān)督部門，“當好家、理好財，更好地服務(wù)企業(yè)”是我財務(wù)部門應(yīng)盡的職責。在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等等方面我們負有很大的義務(wù)與責任。只有不斷的反省與總結(jié)，管理工作才能得到提高!

2021財務(wù)上半年工作總結(jié)5在各部門同事們的大力支持和積極配合下，在財務(wù)會計工作崗位上取得了一定的成績，較好地完成了上級分配的各項財務(wù)工作任務(wù)?，F(xiàn)將上半年的財務(wù)工作情況簡要總結(jié)如下：

一、20__上半年工作總結(jié)

(一)公司財務(wù)部工作執(zhí)行及完成的情況

我們秉著財務(wù)工作嚴謹、仔細、認真、負責的工作態(tài)度，嚴格遵守國家的財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)和國家其他財經(jīng)法律法規(guī)及公司的財務(wù)制度，認真負責地做好財務(wù)工作，履行了財務(wù)職責。我們做好了對資金進行的管理和結(jié)算，對于收到的資金能及時地存入銀行，每筆付款也做到了認真核對，只有在相關(guān)手續(xù)完備無誤的情況下才會進行支付。在現(xiàn)金管理這方面，我們也能堅持做到日清月結(jié)，并及時調(diào)整銀行未達。同時，我們堅持天天登記現(xiàn)金日記賬，周周做應(yīng)收款報表，審核財務(wù)部一切付款憑證、合同，編造每月的稅務(wù)報表、統(tǒng)計資料并每月向總部匯報工作情況，更好地為公司領(lǐng)導(dǎo)提供了財務(wù)收支信息。我們財務(wù)部的每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好了本職工作，認真執(zhí)行了企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

(二)財務(wù)部工作執(zhí)行情況分析

在財務(wù)部工作的這段時間里很好地完成了上級領(lǐng)導(dǎo)賦予的工作任務(wù)，取得了一定成績，我覺得有以下幾點原因：

1、思想上。

一心做好財務(wù)工作，一心為公司利益著想。因為大家一心為公司利益著想，有著共同的一個信念，愛公司如愛家，所以才能做好財務(wù)工作。

2、工作態(tài)度上。

要完成審核財務(wù)部一切開支憑證、合同，編造每月的稅務(wù)報表、統(tǒng)計資料的工作就需要嚴謹、仔細、認真、負責的工作態(tài)度。為了便于查賬人員的查賬工作，我們必須對稅務(wù)報表和會計檔案等這些賬務(wù)能做到仔細認真，無差無漏，有根有據(jù)。

3、學(xué)習態(tài)度上。

要將會計工作做好，就應(yīng)該進行再教育學(xué)習。多與財務(wù)部其他同志進行經(jīng)驗交流，多參加相關(guān)對內(nèi)部控制和稅務(wù)風險的專題講座，將自身知識與會計工作結(jié)合起來，才能更好地完成領(lǐng)導(dǎo)交與我的任務(wù)。

(三)公司財務(wù)部工作中溝通協(xié)調(diào)事項問題

財務(wù)部及時做好了稅務(wù)協(xié)調(diào)溝通工作，為總公司下屬的兩個分公司爭取到了部分賬目不用查賬的機會。為了確保公司的發(fā)展有序進行，提高公司的運行效率。我們財務(wù)部的三位財務(wù)人員同時與兩個國稅、地稅等稅務(wù)部門和一個服務(wù)類企業(yè)打交道，期間，我們做了大量協(xié)調(diào)溝通工作。積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門聯(lián)系，爭取相關(guān)部門對我公司的理解與支持，限度的利用國家相關(guān)的企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約每一分資金，創(chuàng)造經(jīng)濟效益，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營工作的正常開展。雖然在稅務(wù)協(xié)調(diào)溝通的工作中遇到了困難，但是我們?yōu)榱斯?，為了盡到財務(wù)人員的職責，即使硬著頭皮，也會努力做好做完。

(四)公司財務(wù)部工作績效的評估

我們財務(wù)部明確財務(wù)部會計人員的崗位職責權(quán)限、工作分工和紀律要求，要求各崗位人員根據(jù)本崗位的職責要求，認真做好本職工作并將成效顯著工作納入政績考核體系。這樣，加強了財務(wù)部內(nèi)部核算監(jiān)督，強化了各崗位人員的責任感。

(五)對公司或財務(wù)部的幾點建議

對于公司或財務(wù)部的管理，我有如下幾點建議，如有不妥，敬請同事和領(lǐng)導(dǎo)指教：

1、條件允許的情況下，開展以財務(wù)管理為中心的財務(wù)軟件、__軟件需要的更新，使公司領(lǐng)導(dǎo)及時全面掌握企業(yè)資源狀況。

2、由于財務(wù)工作的繁瑣、復(fù)雜以及公司即將增加一個運輸子公司，我們財務(wù)部的工作量和工作壓力也會更大，建議總公司能夠增加相關(guān)的工作人員。

3、昨年的工作中，由于發(fā)票的傳遞、銀行回單的傳遞不夠及時，給我們財務(wù)部的工作帶來了很大的難題，希望公司領(lǐng)導(dǎo)能協(xié)調(diào)這項工作，使發(fā)票的傳遞、銀行回單的傳遞能準確及時，保證財務(wù)核算的順利進行。

4、加強內(nèi)部財務(wù)管理工作，采取與外部單位、內(nèi)部各部門定期核對賬目及臺帳來確保數(shù)據(jù)無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分析等措施。

5、提高財務(wù)部財務(wù)人員的核算水平和管理服務(wù)意識，提高財務(wù)風險意識，加強財務(wù)人員的定期培訓(xùn)。

二、20__上半年工作計劃

20__年我們財務(wù)部以保證資金安全，服務(wù)公司管理，支持公司發(fā)展為目標，以財務(wù)核算、財務(wù)管理、管理會計和諧發(fā)展為措施，針對財務(wù)部管理升級中存在的問題，按照統(tǒng)籌兼顧，逐項解決，不斷完善的原則持續(xù)進行，將財務(wù)部管理的不斷升級、完善作為我們長期工作來開展。財務(wù)部將做到以下幾點：

1、繼續(xù)加強管理、規(guī)范財務(wù)流程、提高財務(wù)做賬能力。

不斷的反省與總結(jié)，提高財務(wù)管理工作質(zhì)量，充分發(fā)揮財務(wù)管理的重要作作用。推進會計標準化工作，從基礎(chǔ)核算到日常整理流程進行細則的規(guī)定、以形成統(tǒng)一標準，特別是發(fā)票的報銷核算，要進行統(tǒng)一規(guī)范，嚴格執(zhí)行。嚴謹、仔細、認真、負責是我們秉承的理念，盡我們財務(wù)部的全力去滿足公司每一個項目進行對財務(wù)的細節(jié)要求，確保公司項目正常順利進行。

2、做好每月、每季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務(wù)風險。

3、加強內(nèi)部財務(wù)管理工作，采取與外部單位、內(nèi)部各部門定期核對賬目及臺帳來確保數(shù)據(jù)無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分析等措施。

4、做好公司經(jīng)濟活動分析工作，及時提出為實現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的財務(wù)控制可行性措施或建議。

配合公司進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產(chǎn)費用和可控費用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

5、繼續(xù)與財政、稅務(wù)等部門溝通、聯(lián)系，處理好與公司相關(guān)的財政、稅務(wù)事宜。

6、繼續(xù)進行學(xué)習型組織的創(chuàng)建工作，做好會計人員隊伍的建設(shè)，在充分保障日常工作正常開展的情況下，加強會計人員的業(yè)務(wù)知識、企業(yè)會計制度和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習，結(jié)合會計人員考評辦法，逐步提高會計人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力，以便更好的適應(yīng)公司發(fā)展的要求，全力做好公司的財務(wù)、核算等相關(guān)工作。

7、繼續(xù)制定和完善各項財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，清理、完善公司的財務(wù)核算，財務(wù)管理制度，使財務(wù)工作做到照章辦事。

8、持續(xù)推進全面預(yù)算管理，提高財務(wù)核算力度。

20__年，我們要透徹領(lǐng)悟公司高層的戰(zhàn)略意圖，從公司全盤和長遠的角度出發(fā)，胸懷大局，從大處著眼，細處著手，根據(jù)總經(jīng)理室布置，組織編制公司年、季、月財務(wù)收支預(yù)算。同時切實加強兩級經(jīng)濟核算。

篇10

即將過去，仔細回顧這一年來，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。

年初，公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財務(wù)工作并入財務(wù)部；客旅分公司人員分流，財務(wù)工作又并入財務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會計核算、財務(wù)管理工作納入財務(wù)部。年月份集團公司推出財務(wù)合同管理月，財務(wù)部被推向了陣地最前沿；年月份集團公司實際預(yù)算管理，財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了，下面總結(jié)一下一年來的工作。

一、職能發(fā)展

過去的一年，財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

對會計報表進行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。

修改完善了會計結(jié)算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內(nèi)部管理做好前期工作。

設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

財務(wù)合同管理月總結(jié)

公司推出“財務(wù)、合同管理月活動”，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務(wù)管理工作還達不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財務(wù)人員能充分地認識“財務(wù)、合同管理月活動”的重要性，財務(wù)總監(jiān)姚總親自給財務(wù)部員工作動員，會上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理意識，要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補。針對“財務(wù)、合同管理月活動”進行了工作布置。

根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性；二是為了便利各責任單元責任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進入貫徹實施階段。

配合目標責任制，對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào)整，目的，一是要符合財務(wù)管理的要求；二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。

針對外地公司遠離集團公司，財務(wù)又獨立設(shè)立核算機構(gòu)，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。月份與寧波公司財務(wù)進行交流，將財務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。

對各公司進行一次內(nèi)部審計，目的，是對各公司經(jīng)營狀況進行一次全面地了解，為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

根據(jù)公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規(guī)范化，重新提出《財務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務(wù)的管理工作。

會計知識的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識；二是會計基礎(chǔ)知識，非專業(yè)人員學(xué)習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓(xùn)的重點。

經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計，于年月推出《成本費用明細分類目錄及說明》；于年月日推出《會計報表管理試行辦法》；年月日推出《會計憑證管理試行辦法》。

會計報表推出執(zhí)行個月后，從會計報表格式設(shè)置上看，報表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會計的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充；另外需要增添反映“財務(wù)費用”的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計好“會計報表（內(nèi)）ⅳ《經(jīng)營情況表》”和“會計報表（內(nèi)）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

會計憑證使用涉及到每個公司和部門，下文后財務(wù)部進行電話通知，月份實行逐步換新的辦法，月份要求全面試行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題，我們組織各公司綜合管理人員進行交流，明確有關(guān)事項，解決設(shè)計上的不足。年月份，針對會計憑證管理試行情況，再一次征求各公司對報銷單據(jù)意見，根據(jù)大家的建議，對會計結(jié)算單據(jù)作進一步完善，并于年月日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。

經(jīng)過財務(wù)合同管理月活動，財務(wù)部的管理意識加強了，管理能力也得以提高，財務(wù)部從會計核算向財務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

二、職能管理

（一）核算工作

核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編制、稅務(wù)申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。

會計審核

會計審核是把好企業(yè)經(jīng)濟利益的關(guān)鍵，嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個人面子而放松政策。

如，親親家園項目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支，為此我們對工程發(fā)票的來源嚴格審核，并將此項規(guī)定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當?shù)囟悇?wù)機關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當?shù)囟悇?wù)機關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們在嚴格審核退回的同時，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。

材料核算

材料占工程成本比重較大，同時也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問題，但在價格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建筑材料價格

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不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進行，配合材料部門調(diào)整采購結(jié)算方式，由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。

公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時才轉(zhuǎn)到財務(wù)，一是造成財務(wù)不能及時向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時間較長給財務(wù)與施工單位核對增加難度，已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如：杭州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯磚”，年月日供給浙江大經(jīng)有限公司和年月日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于年月日前來辦理結(jié)算，時間跨度近一年，在與施工單位核對時發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡，當時該款項未辦理結(jié)算支付，要求核對無誤后再付貨款。

在材料采購調(diào)撥過程中，我們感覺在材料管理的“采購---供貨---結(jié)算”三個環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩頭，對供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠，材料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接，我方是否參與驗收不清楚，因收貨單上無我方人員的驗收簽字，這就無法掌握材料實際到場的品質(zhì)與數(shù)量。如月份與施工單位核對鋼材時發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”，施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級上出現(xiàn)差異，經(jīng)核實，是廠家供貨時未注明等級，發(fā)現(xiàn)后也未及時補救，只在“結(jié)算聯(lián)”上進行了修改。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少?--供貨---結(jié)算”三個環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。