導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇稅務(wù)檔案管理工作的重要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

但是，征管資料的管理中存在著標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、內(nèi)容不齊全、查閱不方便、保管條件差等問(wèn)題，制約了稅收管理水平的進(jìn)一步提高，影響稅收事業(yè)的健康發(fā)展，對(duì)此，今年以來(lái)，沈陽(yáng)市地稅局把實(shí)現(xiàn)稅收征管資料的檔案化管理作為稅收規(guī)范化管理的重要工作，全市上下齊心協(xié)力，統(tǒng)一行動(dòng)，經(jīng)過(guò)半年時(shí)間的努力，市局和14個(gè)縣（市、分）局以及141個(gè)基層稅務(wù)所（征收科、分局）全部建成省三級(jí)以上檔案室，實(shí)現(xiàn)了“滿堂紅”，為全市征管資料的檔案化管理和稅收征管的規(guī)范化管理打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

一、征管資料檔案化管理的主要作法

(一) 制訂標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一執(zhí)行

多年來(lái)，我市對(duì)征管資料的管理沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，各基層單位各行其是，很不規(guī)范，影響了征管資料管理水平的不斷提高和作用的發(fā)揮。

今年，我們首先根據(jù)《征管法》、《檔案法》和《全國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)檔案管理辦法》的要求，結(jié)合稅收征管工作的實(shí)際，在廣泛征求各方意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，三易其稿，制定了《沈陽(yáng)市地稅系統(tǒng)稅收征管檔案管理辦法》，對(duì)征管資料檔案的范圍、分類、收集、立卷、歸檔、使用、管理作了詳細(xì)的規(guī)定，從而使全市的征管資料檔案化管理有章可循，科學(xué)規(guī)范。

（二）廣泛動(dòng)員、統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。對(duì)征管資料實(shí)行檔案化管理

既要花費(fèi)一定的時(shí)間和精力，又要投入財(cái)力，面對(duì)著繁重的稅收任務(wù)，各局的認(rèn)識(shí)并不一致，市局主要領(lǐng)導(dǎo)在稅收工作會(huì)上就征管資料檔案化管理的目的和重要意義進(jìn)行了反復(fù)強(qiáng)調(diào)，主管領(lǐng)導(dǎo)與有關(guān)職能科室多次深入到縣區(qū)局，進(jìn)行思想動(dòng)員，同時(shí)將該項(xiàng)工作作為全市稅收征管工作的重點(diǎn)，納入年終的目標(biāo)責(zé)任考核之中，保證了全市的征管資料檔案化管理工作順利開(kāi)展。

（三）制訂規(guī)劃，明確目標(biāo)

我市141個(gè)基層稅務(wù)所，對(duì)1994年成立至今近8年的征管資料進(jìn)行整理建檔，其工作量是可想而知的，特別是個(gè)別基層單位平時(shí)不注意征管資料的收集整理，資料不健全，甚至有遺失的現(xiàn)象，從而增加了該項(xiàng)工作的難度，針對(duì)基礎(chǔ)弱，發(fā)展不平衡的實(shí)際情況，我們提出了分兩個(gè)階段，用一年時(shí)間實(shí)現(xiàn)全市的征管資料檔案化管理的目標(biāo)。

2002年5月—2002年10月為第一階段，40％的稅務(wù)所檔案達(dá)到省三級(jí)以上檔案室標(biāo)準(zhǔn)；2002年11月—2003年5月，剩余的稅務(wù)所達(dá)到省三級(jí)以上檔案室標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)要求各局要根據(jù)市局的總體安排，結(jié)合自己實(shí)際，制訂規(guī)劃，提出切實(shí)可行的目標(biāo)措施，以保證目標(biāo)任務(wù)的如期完成。

（四）典型引路，以點(diǎn)帶面

為了發(fā)揮典型的示范帶動(dòng)作用，增加感性認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)搞好征管資料檔案化管理的信心，我們分別于4月份和6月份在永壽局和渭城分局召開(kāi)了現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，在全市樹(shù)立了永壽局，三原局西陽(yáng)所，渭城分局底張所、新興所，秦都分局西蘭所等不同類型的征管資料檔案化管理的先進(jìn)典型，讓參加會(huì)議的各縣（市）局主管領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)參觀，會(huì)后，各縣（市）局紛紛組織基層所所長(zhǎng)，檔案管理員取經(jīng)學(xué)習(xí)，有力地推動(dòng)了該項(xiàng)工作的向前發(fā)展。

（五）強(qiáng)化培訓(xùn)，加強(qiáng)協(xié)作

近年來(lái)，我市各級(jí)雖然逐步建立起了兼職檔案員隊(duì)伍，但是普遍存在檔案知識(shí)缺乏，整檔能力差的問(wèn)題，為此，我們首先強(qiáng)化了對(duì)稅務(wù)人員的檔案知識(shí)培訓(xùn)，邀請(qǐng)市、縣檔案局人員講課和現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。

其次積極與市檔案局聯(lián)系，聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于在全市地稅系統(tǒng)開(kāi)展征管檔案達(dá)標(biāo)升級(jí)工作的通知》，并明確了各自的工作職責(zé)；在工作過(guò)程中，市地稅局、市檔案局兩局領(lǐng)導(dǎo)及主管科長(zhǎng)多次深入實(shí)際，解決存在的問(wèn)題，指導(dǎo)幫助，檢查驗(yàn)收，評(píng)定等級(jí)。各級(jí)稅務(wù)和檔案部門(mén)的密切配合和協(xié)作，使征管檔案化管理工作進(jìn)展迅速，提前半年完成了目標(biāo)任務(wù)。

二、征管資料檔案化管理取得的成效

目前，全市已全部實(shí)現(xiàn)了稅收征管資料的檔案化管理，這項(xiàng)工作的圓滿完成，為全市的稅收工作帶來(lái)了明顯的變化。

一是全面提升了稅務(wù)機(jī)關(guān)的內(nèi)部管理水平。

在這次征管資料的檔案化管理中，各局都乘勢(shì)而上，對(duì)建局至今文書(shū)檔案、會(huì)計(jì)檔案等其它檔案進(jìn)行了整理歸卷，全市141個(gè)基層稅務(wù)所（稽查局、征收科）實(shí)行了檔案化管理，共組卷3萬(wàn)余卷。

目前，各級(jí)檔案室檔案擺放整齊，組卷科學(xué)，分類合理，檢索快捷，查閱方便，徹底改變了以前一些單位檔案資料“拿出來(lái)一攤子，翻起來(lái)一片子，查起來(lái)沒(méi)法子”，使全市的基礎(chǔ)管理水平得到了較大的提高。

二是廣大稅干受到了一次規(guī)范執(zhí)法的再教育。

征管資料是稅務(wù)人員稅收?qǐng)?zhí)法過(guò)程的原始記錄，在資料的整理過(guò)程中，廣大稅干認(rèn)真查找以前在執(zhí)法過(guò)程中存在的問(wèn)題及不足，逐一梳理，進(jìn)行整改。

針對(duì)普遍存在的程序不到位，文書(shū)使用不規(guī)范，告知事項(xiàng)不全等主要問(wèn)題，進(jìn)行面對(duì)面的講解，同時(shí)制訂出臺(tái)了簡(jiǎn)明執(zhí)法流程，建立完善了有關(guān)制度，規(guī)范執(zhí)法工作，使廣大稅干規(guī)范執(zhí)法的意識(shí)得到了提高

三是為征管信息化建設(shè)輔平了道路。

目前，全市的信息化建設(shè)已邁出了實(shí)質(zhì)性的步伐，城區(qū)內(nèi)的廣域網(wǎng)已基本建成，下一步將逐步建立覆蓋全市所有縣區(qū)的廣域網(wǎng)。檔案 作為征管信息第一手資料，是信息建設(shè)化的基礎(chǔ)。征管檔案的建立健全，管理工作的逐步升級(jí)，將形成全面、完整、準(zhǔn)確的信息庫(kù)，并逐步與稅收征管的應(yīng)用軟件兼容，達(dá)到協(xié)調(diào)統(tǒng)一，促進(jìn)征管工作更加高效、快捷。

四是為稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部進(jìn)行工作考評(píng)提供了重要依據(jù)。

上級(jí)機(jī)關(guān)和領(lǐng)導(dǎo)考評(píng)下級(jí)機(jī)關(guān)和工作人員執(zhí)行政策的情況，工作能力和水平，政績(jī)等，都以稅收征管檔案和其它記錄材料為主要依據(jù)。稅務(wù)登記和納稅人認(rèn)定準(zhǔn)確與否，適用的稅種、稅目、稅率有無(wú)錯(cuò)誤，稅額計(jì)算精確度如何，選案和稅務(wù)檢查是不是認(rèn)真，違章處理是否合理合法，稅款的減、免、退有無(wú)違反政策現(xiàn)象等，通過(guò)查閱稅收征管檔案就可以了解清楚，并且，稅收征管檔案管理水平本身就能反映這個(gè)單位的工作狀況和管理水平。

三、在征管資料的檔案化管理中要注意的幾個(gè)關(guān)系

一是內(nèi)容與形式的關(guān)系。對(duì)征管資料實(shí)行檔案化管理，不僅

僅是按檔案管理的要求進(jìn)行組卷裝訂，達(dá)到形式美觀，更重要的是要把征管資料進(jìn)行分類、歸并，使其在內(nèi)容上有完整性、統(tǒng)一性，能夠準(zhǔn)確反映征收管理的全過(guò)程，有利用價(jià)值。因此在征管資料的檔案化建設(shè)中要注意防止重形式，輕內(nèi)容的錯(cuò)誤傾向。

二是集中與分散的關(guān)系。集中管理是檔案工作的基本原則，實(shí)行集中管理是稅收征管檔案工作的基本要求，它可以防止檔案丟失，保證材料齊全。各基層征管單位都應(yīng)建立檔案室，由檔案專門(mén)人員管理稅收征管檔案。各科室及有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)定期將本單位和個(gè)人手中的稅收征管檔案按規(guī)定整理移交檔案室，集中統(tǒng)一管理。但為了節(jié)約人力、財(cái)力，在城區(qū)也可以由幾個(gè)稅務(wù)所或在局機(jī)關(guān)建立綜合檔案室，統(tǒng)一管理各單位的稅收征管檔案。

篇2

    1.1企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理的重要性

    對(duì)供電企業(yè)而言，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作至關(guān)重要，檔案數(shù)據(jù)是企業(yè)管理者和決策者評(píng)估供電企業(yè)運(yùn)行狀況的重要參考憑證，同時(shí)也是企業(yè)制定下一步工作計(jì)劃的參考。當(dāng)前，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)體制逐漸被市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制所取代，供電企業(yè)面臨著工作模式轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，因此供電企業(yè)要在優(yōu)化內(nèi)部管理的同時(shí)，尤其要重視對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的管理，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案功能的發(fā)揮，提高企業(yè)決策的科學(xué)性。

供電企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作升級(jí)有助于強(qiáng)化對(duì)重要檔案元件的保護(hù)，當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理逐漸實(shí)現(xiàn)了信息化，通過(guò)電子掃描的方式把檔案元件庫(kù)存到電腦硬盤(pán)中，這種管理方式有助于供電企業(yè)隨時(shí)隨刻的査詢檔案數(shù)據(jù)，從而減少了原檔案文件查詢的繁瑣環(huán)節(jié)，提高了檔案查詢的效率。再者優(yōu)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理模式有助于優(yōu)化管理資源配置，提高檔案管理的工作效率，符合電力企業(yè)追求“更快、更高效”的工作理念，增強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的有效利用效率。

1.2企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理的特點(diǎn)

企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理呈現(xiàn)了明顯的特點(diǎn)：首先是其穩(wěn)定性。會(huì)計(jì)檔案資料通常分為三個(gè)部門(mén)，即會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表，因此檔案數(shù)據(jù)呈現(xiàn)了穩(wěn)定性的特點(diǎn)。其次是整體性原則，企業(yè)在管理過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生大量的會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)以及報(bào)表等材料，同時(shí)這些材料通常以一個(gè)年度為周期，檔案資料的相互聯(lián)系密切，會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表是三個(gè)密切相連的整體，從而體現(xiàn)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的整體性。再者是特殊性，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案是以數(shù)字為表達(dá)載體，其記錄內(nèi)容都?xì)w結(jié)為數(shù)字的規(guī)律性，這是企業(yè)衡量其階段性經(jīng)營(yíng)狀況的重要憑證參數(shù)。最后則是其規(guī)律性，在一個(gè)會(huì)計(jì)年中形成的會(huì)計(jì)資料反映了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，當(dāng)企業(yè)設(shè)計(jì)一項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)就會(huì)隨之產(chǎn)生相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，持續(xù)的檔案記錄著業(yè)務(wù)的進(jìn)展?fàn)顩r、最終結(jié)果等，從而為企業(yè)評(píng)估業(yè)務(wù)決策提供了重要的參考。

2 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作中存在的問(wèn)題

    2.1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理缺乏完善的制度

    供電企業(yè)的最終目的是追求最大的經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有著密切的聯(lián)系，因此財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作要引起企業(yè)的足夠重視。但是通過(guò)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，很多供電企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作沒(méi)有完善的管理制度，首先實(shí)在檔案的資料收集方面，相應(yīng)的資料缺乏全面性，企業(yè)往往側(cè)重于對(duì)會(huì)計(jì)憑證等專業(yè)資料的錄人和保存，但是電算化方面的工作卻缺乏整體性。再者在管理方面，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作缺乏全面性，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案不能準(zhǔn)確反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，無(wú)法為后續(xù)的企業(yè)決策提供良好的數(shù)據(jù)支撐。此外是缺乏專業(yè)化的工作團(tuán)隊(duì)，檔案管理人員不具備專業(yè)化的知識(shí)儲(chǔ)備，檔案錄人、檔案保存、檔案銷毀工作都沒(méi)有規(guī)范的流程化操作，嚴(yán)重影響了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作的效率。

2.2管理工作混亂，缺乏明確的職責(zé)分工

企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作具有一定的穩(wěn)定性，同時(shí)也具有很強(qiáng)的整體性和聯(lián)系性，因此檔案管理工作人員在工作中要把會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬目、會(huì)計(jì)報(bào)表等數(shù)據(jù)資料聯(lián)系起來(lái)，提高管理工作的次序性，減少工作失誤。但是部分企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作的細(xì)化分工不當(dāng)，把檔案管理工作按照項(xiàng)目或者類型的不同進(jìn)行了細(xì)化分類，雖然在一定程度上提高了工作效率，但是往往會(huì)造成工作主體不明確，出現(xiàn)工作推諉現(xiàn)象，在實(shí)際的工作中，財(cái)務(wù)部門(mén)、會(huì)計(jì)部門(mén)、檔案管理部門(mén)往往會(huì)發(fā)生職責(zé)糾紛，使原本系統(tǒng)化、整體化的管理工作變得支離破碎，甚至出現(xiàn)檔案資料無(wú)人負(fù)責(zé)的現(xiàn)象，從而嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理方式落后

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善，供電企業(yè)的管理模式不斷完善，在一定程度上也提升了檔案管理的工作水平和管理模式，但是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案依然存在著和企業(yè)決策相脫節(jié)的現(xiàn)象，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案無(wú)法直接體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，再加上供電企業(yè)的業(yè)務(wù)量不斷擴(kuò)張，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案數(shù)量增多，更容易造成管理工作的混亂。當(dāng)前財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理的信息化程度不高，檔案資料 不能及時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)字資料，并錄入到存儲(chǔ)系統(tǒng)中，甚至出現(xiàn)了重要檔案數(shù)據(jù)的積壓現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的決策輔助功能的發(fā)揮。此外供電企業(yè)依然存在著設(shè)備落后的現(xiàn)象，檔案管理設(shè)備不能及時(shí)升級(jí)換代，系統(tǒng)軟件的錯(cuò)誤頻發(fā)，甚至?xí)斐韶?cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案信息的遺失。

2.4檔案管理隊(duì)伍專業(yè)化能力不足

企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的數(shù)據(jù)量較大，其管理工作是一項(xiàng)較為繁雜的工作，因此管理人員要具備良好的檔案處理能力，才能提高檔案分類、存儲(chǔ)、調(diào)檔工作的工作效率。但是部門(mén)供電企業(yè)額財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作人員缺乏專業(yè)化的管理技能，尤其是缺乏即懂財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)又懂檔案管理的相關(guān)人才，因此檔案管理工作的效率低下，從而影響了檔案管理工作的有效性。再者財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)律性和特殊性很強(qiáng)，管理人員要精通企業(yè)業(yè)務(wù)，同時(shí)熟悉檔案的分類和裝訂技術(shù)，但是當(dāng)前我國(guó)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作的起步較晚，缺乏專業(yè)性的工作人員，影響了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理的質(zhì)量。此外部分供電企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作的重要性，對(duì)于檔案管理部門(mén)不重視，甚至出現(xiàn)了由其他部門(mén)人員兼職檔案管理部門(mén)工作，從而造成了管理工作混亂滯后。

3 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理策略創(chuàng)新

    3.1提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理的多元化

    模式企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作的目的是保存檔案資料，服務(wù)企業(yè)的決策和評(píng)估，因此要不斷推動(dòng)多元化模式的構(gòu)建，首先要提高工作人員的工作重視程度，企業(yè)工作強(qiáng)化工作崗位職責(zé)，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理崗位在企業(yè)內(nèi)部的權(quán)威性等措施來(lái)提高工作人員的認(rèn)知，從而把檔案管理工作和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)放在同等重要的職位上。再者要促進(jìn)信息的開(kāi)發(fā)，對(duì)于檔案信息進(jìn)行分析加工，進(jìn)行深層次的數(shù)據(jù)挖掘工作，實(shí)現(xiàn)信息的系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性的同時(shí)，尋找權(quán)屬檔案信息背后隱藏的市場(chǎng)信息，充分了解市場(chǎng)行情的走向；最后要建立完善的信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)檔案的網(wǎng)絡(luò)同步和共享，充分利用網(wǎng)絡(luò)的靈活性，建立多元化、全方位的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)模式。

3.2逐步升級(jí)檔案管理工作的方式

當(dāng)前，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作模式已經(jīng)不能適應(yīng)供電企業(yè)的發(fā)展需求，信息化和數(shù)字化的管理模式是時(shí)展的趨勢(shì)，因此企業(yè)要逐步升級(jí)檔案管理工作模式，采用先進(jìn)、快捷、高效的管理模式，把信息化管理模式納入到企業(yè)管理工作中。首先要完善相關(guān)的管理軟件，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的特點(diǎn)選擇工作軟件，提高對(duì)檔案數(shù)據(jù)的管理能力。再者要側(cè)重于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的分類工作管理，根據(jù)項(xiàng)目類型不同或者是業(yè)務(wù)類型不同建立不同的數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一檔案庫(kù)的信息材料統(tǒng)一性，同時(shí)滿足財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的隨時(shí)調(diào)取，提高檔案管理工作的可操作性。

3.3財(cái)會(huì)檔案管理工作流程的規(guī)范化

針對(duì)性檔案管理工作中存在的工作混亂現(xiàn)象，企業(yè)要積極建立規(guī)范化的管理工作流程，并創(chuàng)建一套完整的、系統(tǒng)的、綜合性的工作制度，尤其是對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬目和會(huì)計(jì)報(bào)表等關(guān)鍵檔案要規(guī)范化管理。企業(yè)的行政部門(mén)要出臺(tái)相應(yīng)的管理規(guī)范流程，針對(duì)檔案文件的規(guī)格、大小、期限等內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化規(guī)范，使工作人員在工作中做好有據(jù)可依，保證管理工作的科學(xué)有序。再者在國(guó)家《檔案法》的相關(guān)要求下明確各個(gè)部門(mén)的工作職責(zé)，并把工作職責(zé)明確大工作人員身上，保證每個(gè)崗位、每個(gè)人員都有序工作，同時(shí)建立賞罰分明、科學(xué)考評(píng)的激勵(lì)體系，對(duì)于表現(xiàn)良好、工作認(rèn)真的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，從而提高管理部門(mén)工作人員的工作效率。

3.4強(qiáng)化財(cái)會(huì)檔案管理人員的專業(yè)性培訓(xùn)

財(cái)會(huì)檔案管理人員的工作能力直接決定了檔案工作效率，因此管理工作的創(chuàng)新要從工作人員人手，企業(yè)要積極開(kāi)展檔案管理課程的培訓(xùn)，讓管理人員升級(jí)工作觀念，學(xué)習(xí)最新的檔案管理工作模式，并積極應(yīng)用到實(shí)際工作中。再者企業(yè)要重點(diǎn)強(qiáng)化檔案管理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等方面的培訓(xùn)，提高檔案管理人員工作能力。此外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理人員要加強(qiáng)和財(cái)務(wù)部門(mén)、會(huì)計(jì)部門(mén)的交流和溝通，及時(shí)了解檔案管理需求的變化情況，確保工作內(nèi)容的科學(xué)性和針對(duì)性。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案是企業(yè)決策的重要依據(jù)，因此企業(yè)要強(qiáng)化管理人員的檔案數(shù)據(jù)分析能力，檔案管理不僅僅是完成檔案的錄人和存儲(chǔ)，更重要的是進(jìn)行數(shù)據(jù)的分析，從繁雜的數(shù)據(jù)中得出規(guī)律性的數(shù)據(jù)，從而為企業(yè)決策提供支撐。3.5完善發(fā)票存檔管理發(fā)票是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中重要的報(bào)銷憑證，同時(shí)也是稅務(wù)稽查管理的重要依據(jù)，因此發(fā)票的存檔管理是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理的重中之重。因此企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)發(fā)票存檔的監(jiān)督和管理力度，保障合法的發(fā)票報(bào)銷程序，避免虛假發(fā)票報(bào)賬現(xiàn)象的出現(xiàn)。企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作人員要嚴(yán)格審查發(fā)票的編號(hào)，在發(fā)票存檔時(shí)保證發(fā)票編號(hào)和賬目的對(duì)應(yīng)，同時(shí)要保證金額數(shù)目的統(tǒng)一，提高發(fā)票存檔工作的準(zhǔn)確性，減少工作錯(cuò)誤。

4 結(jié)語(yǔ)

篇3

關(guān)鍵詞：社會(huì)保障、社保檔案、制度、體系、措施、管理現(xiàn)狀、特點(diǎn)

中圖分類號(hào)：C93文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

一、前言

隨著我國(guó)改革的深入和社會(huì)的進(jìn)步，社會(huì)保障事業(yè)已經(jīng)成為構(gòu)筑社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)之一，得到了社會(huì)的普遍認(rèn)可和贊同。由于社會(huì)保障的全面覆蓋和參保人員的日益增加，社保檔案管理工作也逐漸顯現(xiàn)出其滯后的一面因此，完善社保檔案的管理工作已勢(shì)在必行。然而,要使社會(huì)保障體系得到全面的發(fā)展,必須加強(qiáng)包括社會(huì)保障檔案管理在內(nèi)的眾多基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)力度。社會(huì)保險(xiǎn)是國(guó)家通過(guò)籌集各方資金或通過(guò)財(cái)政預(yù)算對(duì)不可回避的風(fēng)險(xiǎn)，因之暫時(shí)或永遠(yuǎn)喪失勞動(dòng)能力而失去工資收入的勞動(dòng)者，給予一定程度的收入補(bǔ)償，使他們?nèi)匀荒軌蛳碛谢旧畋Ｕ希云诎踩欢冗^(guò)風(fēng)險(xiǎn)，獲得生活安定感，從而促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的一種社會(huì)政策。隨著職工個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)制度的不斷完善，養(yǎng)老保險(xiǎn)與職工的切身利益更加密切，社保檔案管理的領(lǐng)域不斷拓寬，任務(wù)越來(lái)越繁重。這項(xiàng)工作涉及到每一位職工的切身利益，做得好與不好已成為一件大事，是樹(shù)立社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)良好形象的重要方面，是社會(huì)保險(xiǎn)一項(xiàng)十分重要的基礎(chǔ)性工作。

二、社保檔案管理的現(xiàn)狀

1、社保檔案管理機(jī)制不健全

社會(huì)保障工作是一項(xiàng)范圍廣泛、程序復(fù)雜的工作。然而這些種類繁多的社保檔案按其類別歸屬不同，這就造成社會(huì)保障各部門(mén)之間的信息溝通困難，而且社保各部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)普遍把工作重點(diǎn)放在參保人員的資格審批、社?；鸬慕y(tǒng)籌使用等方面，導(dǎo)致社保檔案如何管理等問(wèn)題沒(méi)有得到應(yīng)有的重視，使有些社會(huì)保障部門(mén)的社保檔案管理達(dá)不到規(guī)范化要求，不能及時(shí)準(zhǔn)確地為參保人員服務(wù)、為社會(huì)服務(wù)。同時(shí)，還有些社會(huì)保障部門(mén)不能遵循檔案集中統(tǒng)一管理的原則。在客觀上，社保檔案管理沒(méi)有形成良好的運(yùn)行機(jī)制和工作秩序

2、社保檔案管理安全不樂(lè)觀

首先，隨著科學(xué)技術(shù)的日新月異，電子檔案可以有效緩解庫(kù)存的壓力。但是，電子檔案對(duì)于存放環(huán)境的要求較高、壽命短，這就增加了社保檔案管理的不穩(wěn)定性。其次，隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷發(fā)展，檔案信息需不斷地轉(zhuǎn)存和遷移，這就有可能造成相關(guān)數(shù)據(jù)資料的遺失。再次，社保檔案如果保管不善，就會(huì)造成紙張受潮、蟲(chóng)蝕以及火災(zāi)等災(zāi)害，有些檔案資料也因查詢次數(shù)頻繁而不可避免的存在原件受損甚至遺失等不良后果，如果這些原始依據(jù)受到損毀或遺失，無(wú)論對(duì)社保機(jī)構(gòu)還是對(duì)參保人員都可能帶來(lái)難以估量的損失。

3、社保檔案管理利用手段不先進(jìn)

由于不同類別的社保檔案分別歸屬不同的管理部門(mén)，就會(huì)有不同的開(kāi)發(fā)商參與系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)而導(dǎo)致其標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)架構(gòu)產(chǎn)生差異，系統(tǒng)不能統(tǒng)一運(yùn)行，不利于社保檔案的集中統(tǒng)一管理，也嚴(yán)重影響著社保檔案聯(lián)網(wǎng)工作的建設(shè)進(jìn)程。

三、社會(huì)保障檔案的特點(diǎn)

1.形成范圍的廣域性

社會(huì)保障工作是涉及范圍較廣的一項(xiàng)工作。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,從企業(yè)到組織、從城市到鄉(xiāng)村幾乎每個(gè)公民都成為社會(huì)保障的對(duì)象,而社會(huì)保障諸多環(huán)節(jié)又往往由不同的部門(mén)負(fù)責(zé),導(dǎo)致社會(huì)保障檔案形成范圍的廣域性特點(diǎn)。

2、管理活動(dòng)的動(dòng)態(tài)性

在社會(huì)保障檔案中的主體材料相對(duì)穩(wěn)定的同時(shí),一些微觀、具體的檔案材料信息內(nèi)容是不斷變化的,客觀上決定了社會(huì)保障檔案管理是一種動(dòng)態(tài)的活動(dòng)過(guò)程。

3.管理場(chǎng)所的分散性

目前,我國(guó)社會(huì)保障檔案的材料來(lái)源是分散的。保存場(chǎng)所,即管理機(jī)構(gòu)也是分散的。從社會(huì)保障檔案的來(lái)源看:有企事業(yè)單位職工、個(gè)體工商戶、自由職業(yè)者、城鎮(zhèn)貧困人口及農(nóng)村居民;從社會(huì)保障檔案的管理場(chǎng)所看:除主要承擔(dān)社會(huì)保障工作的勞動(dòng)保障和民政低保窗口之外,財(cái)政、稅務(wù)、銀行、郵局、社區(qū)等部門(mén)都各自形成并保存著一批社會(huì)保障檔案材料。

4.載體形成的主導(dǎo)性

目前,社會(huì)保障檔案的載體形式基本上以紙質(zhì)登記表格和數(shù)據(jù)庫(kù)形式的電子文件為主,但今后將朝著以電子化的方向發(fā)展。

四、加強(qiáng)社保檔案管理應(yīng)采取的措施

在社會(huì)保障工作社會(huì)化的大背景下，只有大力加強(qiáng)社保檔案的規(guī)范化、科學(xué)化、信息化建設(shè)，才能更好更快的推動(dòng)我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)的健康發(fā)展。社會(huì)保障事業(yè)的健全與發(fā)展離不開(kāi)社會(huì)保障檔案管理。各級(jí)社保職能部門(mén)和各級(jí)檔案業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)緊緊圍繞中心,從以下幾個(gè)方面加大社保檔案工作的力度:

1、建立全國(guó)統(tǒng)籌的社保檔案管理體系

建立全國(guó)統(tǒng)籌的社保檔案管理體系可以為社會(huì)保障事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展和不斷完善奠定重要的基礎(chǔ)。首先，進(jìn)一步完善社保檔案管理體系，全力整合社保檔案資源，構(gòu)建社保檔案利用平臺(tái)，以最大限度地實(shí)現(xiàn)社保檔案信息資源的共享；其次，加強(qiáng)對(duì)社保檔案的形成、整理、保管、利用各工作環(huán)節(jié)的研究，制定操作性強(qiáng)、科學(xué)統(tǒng)一的社保檔案管理工作規(guī)范；再次，檔案行政管理部門(mén)要加大對(duì)社保檔案管理工作的監(jiān)管力度，指導(dǎo)規(guī)范建檔、推進(jìn)社保檔案的管理工作。最后，檔案管理軟件的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用要在管理制度上做出較為細(xì)致的規(guī)定，使社保檔案工作逐步走向規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。

2.構(gòu)建社保檔案管理安全體系

首先，落實(shí)好檔案管理安全責(zé)任制，牢固樹(shù)立安全第一預(yù)防為主的思想，提高社保檔案管理的安全防范意識(shí)，明確安全責(zé)任，從制度上保證檔案實(shí)體安全；其次，加大檔案管理工作的資金投入，配備安全監(jiān)控系統(tǒng)、消防系統(tǒng)和標(biāo)準(zhǔn)的檔案裝具，改善檔案保管條件和環(huán)境。再次，強(qiáng)化技術(shù)保護(hù)，對(duì)已破損的檔案要及時(shí)修復(fù)，防止進(jìn)一步惡化；最后，加強(qiáng)對(duì)檔案信息利用的監(jiān)管工作。

3.加快社保檔案管理工作的信息化進(jìn)程

各地社會(huì)保障部門(mén)要重視社保檔案的信息化建設(shè)，加大投入力度，努力建設(shè)社會(huì)保障檔案信息網(wǎng)絡(luò)，建立社保檔案數(shù)字檔案庫(kù)，實(shí)現(xiàn)社保檔案信息資源的共享；著力進(jìn)行社保檔案軟件研發(fā)工作，提高檔案借閱的自動(dòng)化管理水平，改變過(guò)去手工操作的陳舊管理模式，共同促進(jìn)社保檔案信息資源的整合與共享，提高社保檔案管理的利用效率。

4、加大投入力度

解決社保檔案工作中存在的人員匱乏、資金短缺、庫(kù)房緊張等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，為建設(shè)和完善社保檔案工作創(chuàng)造良好氛圍和有利條件積極組織社保工作人員學(xué)習(xí)檔案知識(shí)，提高檔案意識(shí)，樹(shù)立依法管檔的觀念，增強(qiáng)做好社保檔案管理工作的自覺(jué)性和責(zé)任感。

5、搞好培訓(xùn)，提高社保檔案管理隊(duì)伍的整體素質(zhì)

社保部門(mén)應(yīng)與檔案行政管理部門(mén)加強(qiáng)聯(lián)系，積極組織社保檔案人員進(jìn)行培訓(xùn)，開(kāi)展經(jīng)驗(yàn)交流。同時(shí)，要加強(qiáng)檔案管理人員的思想、作風(fēng)建設(shè)，提高社會(huì)保障檔案工作人員的檔案業(yè)務(wù)和社會(huì)保障業(yè)務(wù)水平,掌握相關(guān)知識(shí)與技能,使其能夠以較高的素質(zhì),適應(yīng)不斷發(fā)展的社會(huì)保障檔案工作的需要。

6、加強(qiáng)宣傳工作

廣泛宣傳社會(huì)保障檔案工作的重要性,提高社會(huì)保障意識(shí),尤其是要提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的社會(huì)保障檔案意識(shí),提高對(duì)社會(huì)保障檔案工作的重視程度,更新觀念，為建立和完善社會(huì)保障檔案工作創(chuàng)造良好氛圍和有利條件。

7、制定和完善社會(huì)保障檔案管理的規(guī)章制度

明確社會(huì)保障檔案的工作內(nèi)容,確定社會(huì)保障檔案的具體事項(xiàng),以使在建立和保存社會(huì)保障檔案時(shí)有所遵循,為集中統(tǒng)一管理打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。社會(huì)保障體系離不開(kāi)社會(huì)保障檔案已成為人們的共識(shí)。各級(jí)檔案部門(mén)要與社會(huì)保障職能部門(mén)通力協(xié)作,真正形成社會(huì)保障檔案管理與服務(wù)共同發(fā)展的良好局面,從而全面推進(jìn)社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展。

五、結(jié)束語(yǔ)

現(xiàn)階段，隨著改革的深入發(fā)展，將觸及到一些深層次的問(wèn)題，為適應(yīng)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和勞動(dòng)工資制度改革的需要，社會(huì)保險(xiǎn)在擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，改革基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法、實(shí)行職工大病醫(yī)療費(fèi)社會(huì)統(tǒng)籌和改革工傷保險(xiǎn)制度等方面的任務(wù)十分緊迫，而社保制度改革需要的檔案資料是總結(jié)歷史經(jīng)驗(yàn)和深化改革的重要依據(jù)?？梢哉f(shuō)，社保檔案是社保制度改革過(guò)程和社保事業(yè)發(fā)展的記錄和反映，是研究制定社保政策和改革方案的基礎(chǔ)。因此，做好檔案管理工作和搞好社保制度改革是相輔相成的，檔案管理工作應(yīng)跟上改革的步伐，與社保制度的改革基本保持同步。

參考文獻(xiàn)：

[1] 戴秀文：《檔案工作如何更好地為經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)》；2009年09期

[2] 岳斌：《淺議社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理》；2009年19期

篇4

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作；稅務(wù)稽查；關(guān)鍵點(diǎn)；實(shí)踐重要性

中圖分類號(hào)：F2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：16723198（2012）18000102

1 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作要點(diǎn)

2008年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委（財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、和保監(jiān)會(huì)）聯(lián)合了我國(guó)首部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，隨后，2010年4月26日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)（五部委）又聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，接下來(lái)企業(yè)實(shí)施內(nèi)控基本規(guī)范及配套指引，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作在企業(yè)內(nèi)控中的作用顯得尤為顯著，并在日常稅務(wù)核算與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮著無(wú)可替代的重要作用。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作主要是對(duì)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理服務(wù)的基礎(chǔ)性工作的統(tǒng)稱。

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和人們對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重視，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平也不斷提高，它在維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和提高經(jīng)濟(jì)效益中發(fā)揮著舉足輕重的作用。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作主要包括會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員配備、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)工作交接、會(huì)計(jì)檔案管理、會(huì)計(jì)監(jiān)督、建立會(huì)計(jì)管理制度等相關(guān)工作，是經(jīng)濟(jì)管理工作的重要基礎(chǔ)。

堅(jiān)持不相容崗位相分離的原則，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行科學(xué)合理的分工，使之相互監(jiān)督和制約。根據(jù)企業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)，相應(yīng)崗位設(shè)置包括:會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、出納崗、往來(lái)款項(xiàng)管理與核算崗、存貨管理與核算崗、投資管理崗、工程項(xiàng)目管理崗、固定資產(chǎn)管理與核算崗、無(wú)形資產(chǎn)管理與核算崗、資金管理崗、工資管理崗、收入成本管理崗、稅務(wù)核算管理崗、費(fèi)用核算管理崗、總賬報(bào)表分析崗、會(huì)計(jì)檔案管理崗等崗位。根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和工作需要，兼容崗位可以一人一崗，一人多崗，一崗多人。

會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要環(huán)節(jié)，日常操作包括:賬務(wù)處理、結(jié)賬和對(duì)賬、編制財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)工作交接、會(huì)計(jì)檔案管理、監(jiān)督檢查、會(huì)計(jì)管理制度。

申報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表審查，是審查的重要環(huán)節(jié)，主要包括:資產(chǎn)負(fù)債表的審查、利潤(rùn)表的審查、現(xiàn)金流量表的審查。

1.1 資產(chǎn)負(fù)債表的審查:主要從兩個(gè)方面進(jìn)行

（1）根據(jù)會(huì)計(jì)核算原理，從編制技術(shù)上審查資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)合計(jì)數(shù)是否等于負(fù)債與所有者權(quán)益合計(jì)數(shù)，相關(guān)數(shù)據(jù)的銜接勾稽關(guān)系是否正確；

（2）對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益各項(xiàng)目進(jìn)行審查，若流動(dòng)資產(chǎn)實(shí)際占用數(shù)增長(zhǎng)過(guò)快，則應(yīng)注意是因材料或商品集中到貨或因價(jià)格變動(dòng)等因素引起，還是由于管理不善、物資積壓、產(chǎn)品滯銷或者虛增庫(kù)存成本所造成；對(duì)固定資產(chǎn)的審查，應(yīng)注意了解資產(chǎn)增減變動(dòng)的情況及企業(yè)折舊計(jì)算方法是否得當(dāng)，計(jì)算結(jié)果是否正確等；

1.2 利潤(rùn)表的審查:主要從7個(gè)方面進(jìn)行

重點(diǎn)審查銷售收入是否真實(shí)、計(jì)算是否準(zhǔn)確；銷售成本是否與收入匹配；營(yíng)業(yè)稅金及附加計(jì)算結(jié)果是否正確，有無(wú)錯(cuò)計(jì)漏計(jì)等情況；銷售利潤(rùn)是否正常，與上期相比有無(wú)增減變動(dòng)；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是否正常；投資收益是否按照正常情況收回；營(yíng)業(yè)外收支有無(wú)異常變動(dòng)等方面。

1.3 現(xiàn)金流量表的審查:應(yīng)注意現(xiàn)金流量表項(xiàng)目計(jì)算是否準(zhǔn)確及項(xiàng)目數(shù)據(jù)的來(lái)源等方面。核對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

2 稅務(wù)稽查視角方面涉及財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作內(nèi)容

企業(yè)應(yīng)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的結(jié)果進(jìn)行全面清查，清查涉及的方面應(yīng)是業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中的應(yīng)稅環(huán)節(jié)、行為過(guò)程所涉稅的方面，主要關(guān)注:

2.1 業(yè)務(wù)行為涉稅方面

（1）增值稅的主營(yíng)涉稅方面: 增值稅稅負(fù)問(wèn)題。

以本企業(yè)稽查為例，切身實(shí)際說(shuō)明稽查局關(guān)注的方面，也就是企業(yè)自身所需要在平時(shí)日常核算及管理中做到和解決應(yīng)重視的方面:

主體從四個(gè)方面入手:收入、成本、、應(yīng)交稅金、、存貨清查后，根據(jù)這四個(gè)方面的真實(shí)數(shù)據(jù)，鎖定稅負(fù)情況，稽查基礎(chǔ)計(jì)算公式（有效）:

①本期無(wú)留抵。

（收入-成本）*稅率+存貨（期初-期末）* 稅率-上期留抵=應(yīng)納稅額（全年累計(jì)（ 稅率17%）

②本期有留抵。

（收入-成本）*稅率+存貨（期初-期末）* 稅率-上期留抵-應(yīng)納稅額（全年累計(jì)）=本期留抵 （ 稅率17% ）

結(jié)果相等，就正確結(jié)果為負(fù)數(shù)，不交稅；

結(jié)果為正數(shù)，要補(bǔ)交稅；看應(yīng)納稅額與當(dāng)年實(shí)際繳納的稅款差額，大于實(shí)際數(shù)，要補(bǔ)交稅款；

（2）增值稅的其他涉稅方面:其他業(yè)務(wù)收入與銷售返利區(qū)分認(rèn)定問(wèn)題。

企業(yè)的其他業(yè)務(wù)收入被認(rèn)定為對(duì)上游廠商購(gòu)貨達(dá)到一定數(shù)量時(shí)的銷售返利，企業(yè)常常會(huì)將促銷費(fèi)作為其他業(yè)務(wù)收入申報(bào)營(yíng)業(yè)稅，屬于申報(bào)稅種錯(cuò)誤差異，應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，補(bǔ)繳增值稅。此類問(wèn)題在稽查中是作為稅務(wù)部門(mén)的重點(diǎn)關(guān)注的方面之一。根據(jù)企業(yè)情況，應(yīng)在收取其他業(yè)務(wù)收入時(shí)將財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作做扎實(shí)，即:

①相關(guān)配套合同、協(xié)議的收集、整理、存檔；

②盡可能的避免零頭和小數(shù)點(diǎn)的收入；

③賬務(wù)處理時(shí)控制好其他業(yè)務(wù)收入與支出的配比以及其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)的與利潤(rùn)總額的比例。

（3）部分玻璃退貨時(shí)未對(duì)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出，導(dǎo)致多抵增值稅。

篇5

【關(guān)鍵詞】檔案管理；指導(dǎo)站；方便；工作內(nèi)容

前言

“檔案是有作用的”。檔案是一個(gè)單位順利開(kāi)展工作的有效工具，上至領(lǐng)導(dǎo)，下到普通教職員工，基本上都要和檔案發(fā)生關(guān)系，無(wú)論是管理工作或是基層業(yè)務(wù)工作，都需要依靠大量的檔案，以熟悉情況，制定工作計(jì)劃，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，處理日常事務(wù)等等。

本材料從我站教職工的視點(diǎn)出發(fā)，以其切身的感受為基點(diǎn)，記錄了檔案對(duì)他們帶來(lái)的無(wú)比便利，尤其是檔案在日常工作中產(chǎn)生的出乎意料的作用，從另一個(gè)側(cè)面也反映了我站檔案的科學(xué)性、實(shí)用性、便捷性，從而體現(xiàn)了我站檔案資料的價(jià)值，并是區(qū)中小學(xué)科技教育的信息資源。

一、檔案資料為教師提供方便

長(zhǎng)寧青少年科技業(yè)余學(xué)校是少科站的業(yè)余學(xué)校。班主任老師為了保證學(xué)生的出勤情況，有時(shí)開(kāi)學(xué)二次沒(méi)來(lái)、有時(shí)學(xué)生所留下的家庭電話是錯(cuò)誤的，因此幾乎每逢開(kāi)學(xué)、學(xué)生缺席時(shí)，都要從檔案室進(jìn)行核對(duì)和查找學(xué)生的家庭電話；為了在競(jìng)賽中使長(zhǎng)寧區(qū)取得好成績(jī)，每次“希望杯”、“華數(shù)杯”、“中環(huán)杯”競(jìng)賽，都要從在讀的學(xué)生中招生強(qiáng)化班學(xué)員，進(jìn)行競(jìng)賽培訓(xùn)，因此需要檔案室提供資料進(jìn)行挑選，有了檔案室資料的提供，選拔出一批優(yōu)秀的學(xué)生參加競(jìng)賽，并取得了優(yōu)異成績(jī)，為長(zhǎng)寧區(qū)爭(zhēng)了光。

1.1檔案室為業(yè)校檢查提供方便

每逢上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)長(zhǎng)寧青少年科技業(yè)余學(xué)校進(jìn)行各項(xiàng)檢查，都涉及到大量的文書(shū)檔案、會(huì)計(jì)檔案資料。因此，檔案室人員熱心地為檢查提供方便，如每年的財(cái)務(wù)審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查及二年一次考核評(píng)估等等。三年來(lái)提供了文書(shū)檔案209冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證133冊(cè)、會(huì)計(jì)帳薄10本、會(huì)計(jì)報(bào)表11冊(cè)和其他會(huì)計(jì)資料。使每次財(cái)務(wù)檢查、考核都能順利地完成，并取得了優(yōu)良成績(jī)，這些成績(jī)都與檔案室人員的大力支持是分不開(kāi)的。

1.2少科站檔案室為設(shè)備維修提供方便

每逢單位設(shè)備的損壞，如電腦、筆記本電腦、空調(diào)、復(fù)印機(jī)、一體機(jī)等設(shè)備的維修，離不開(kāi)檔案室的資料，都需要檔案室提供設(shè)備的保修卡、發(fā)票、維修所需的電話號(hào)碼，有時(shí)設(shè)備急于修理，在檔案人員的支持下，快而準(zhǔn)地提供所需設(shè)備的資料，使設(shè)備得到及時(shí)的維修，從而保證了教學(xué)工作的正常開(kāi)展。從中使教師們感受到檔案室重要性，并對(duì)檔案意識(shí)有了進(jìn)一步的提高。

1.3檔案材料為教科研提供服務(wù)

教育科研工作離不開(kāi)檔案室，諸如課題涉及到的歷年資料，有關(guān)活動(dòng)材料、圖片等。一個(gè)優(yōu)秀的檔案員就會(huì)提供快捷、方便的服務(wù)；一個(gè)合格的檔案室就要具備資料完備，檔案脈絡(luò)清晰、服務(wù)功能齊全等條件。

少科站的檔案室正因?yàn)榫邆淞诉@些條件，提供了優(yōu)秀的服務(wù)，才成為教科研工作的有力保障，少科站被評(píng)為長(zhǎng)寧區(qū)教育科研先進(jìn)單位。

1.4少科站檔案室為督導(dǎo)檢查提供檔案資料

三年來(lái)，站檔案資料室積極配合站務(wù)辦公室的總體工作，為站重大活動(dòng)、督導(dǎo)檢查提供了資料的便利。如2009年區(qū)督導(dǎo)檢查，提供2006—2008學(xué)年度檔案資料，約100卷文書(shū)檔案；又如為了配合上海市來(lái)區(qū)督導(dǎo)工作，為教育局提供了07年88卷文書(shū)檔案、08年67卷文書(shū)檔案，以及其他23本資料；以及為了召開(kāi)科技節(jié)表彰會(huì)編制光盤(pán)，提供了大量的素材，聲像檔案10盤(pán)錄像帶、電子檔案10盤(pán)光碟等。

1.5為層學(xué)校服務(wù)的窗口——少科站檔案室

為學(xué)校服務(wù)，是我們少科站不可推卸的責(zé)任，而檔案室又是為基層學(xué)校服務(wù)的窗口，諸如查找文件、查閱材料、查看獲獎(jiǎng)成績(jī)等。熱情、耐心、仔細(xì)、負(fù)責(zé)是檔案員必須具備的素質(zhì)。

2010年1月18日，天一小學(xué)科技總輔導(dǎo)員來(lái)站查找1996年長(zhǎng)寧區(qū)青少年科技教育委員會(huì)成立時(shí)，有關(guān)科技總輔導(dǎo)員待遇的文件，十多年前的文件，查找有些困難，但我們請(qǐng)老師仔細(xì)回憶時(shí)的情況，耐心地為其查找每一年的資料，終于在科教委有關(guān)文件匯編中找到了“科技總輔導(dǎo)員享受教研組長(zhǎng)待遇”的有關(guān)規(guī)定，滿足了學(xué)校老師的要求。

1.6少科站檔案室為基層學(xué)校提供方便

2010年3月18日下午，西郊學(xué)校的科技總輔導(dǎo)員張晨老師來(lái)到少科站檔案室查閱資料。

學(xué)校需要統(tǒng)計(jì)二個(gè)學(xué)期科技教育活動(dòng)的數(shù)據(jù)，但學(xué)校的原始材料丟失，想到少科站的檔案室有本校的數(shù)據(jù)材料，因此來(lái)到少科站檔案查閱。

少科站檔案室保存了全區(qū)中小學(xué)科技教育活動(dòng)情況的數(shù)據(jù)，檔案資料完整。在檔案人員的熱情接待下，共查閱了4卷文書(shū)檔案，為基層學(xué)校提供方便，解決了基層學(xué)校的后顧之憂。

二、領(lǐng)導(dǎo)重視是做好檔案工作的關(guān)鍵

加強(qiáng)對(duì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立檔案管理工作網(wǎng)絡(luò)，形成了以站領(lǐng)導(dǎo)掛帥、辦公室主任分管、檔案室具體負(fù)責(zé)的三級(jí)檔案管理模式。

檔案管理工作納入單位工作的議事日程

檔案工作納入單位的計(jì)劃、總結(jié)；深入開(kāi)展《檔案法》宣傳教育，充分利用全站大會(huì)、校園網(wǎng)對(duì)《檔案法》的宣傳；對(duì)檔案人員崗位有了進(jìn)一步的要求，并將檔案管理工作納入每位教職工的年度考核中。通過(guò)學(xué)習(xí)、宣傳、考核，使全站教職工對(duì)檔案意識(shí)有了進(jìn)一步的提高。

篇6

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)背景；民政；檔案管理與文化建設(shè)；策略

1.大數(shù)據(jù)背景下民政檔案管理和文化建設(shè)的現(xiàn)狀和問(wèn)題

大數(shù)據(jù)以一種實(shí)時(shí)性存在的多元形式形成的龐大的數(shù)據(jù)組，大數(shù)據(jù)的技術(shù)將會(huì)給我們傳統(tǒng)的民政檔案管理和文化建設(shè)帶來(lái)沖擊，引起變革。大數(shù)據(jù)時(shí)代下，信息的產(chǎn)生和使用越來(lái)越多，民政檔案的管理作為對(duì)過(guò)去的一種記錄和梳理，起著十分重要的作用，它可以提供大量的珍貴信息和經(jīng)驗(yàn)，為我們的工作順利進(jìn)行提供一種保障，能夠有跡可循。但是現(xiàn)在作為一種大范圍的背景下，還是存在很多問(wèn)題尚待我們解決。

1.1 管理人員專業(yè)素質(zhì)不高

作為檔案管理和文化建設(shè)的人員，專業(yè)素質(zhì)不強(qiáng)是一個(gè)很突出的問(wèn)題，其組成的隊(duì)伍整體素質(zhì)不夠，其工作能力就會(huì)讓我們的管理和發(fā)展形成阻礙。我們的管理人員大多數(shù)是根據(jù)前人的經(jīng)驗(yàn)和規(guī)劃進(jìn)行整理，而沒(méi)有自己的主見(jiàn)，缺乏專業(yè)的檔案管理專業(yè)的人員，缺乏有效的創(chuàng)新的方法幫助我們規(guī)劃?rùn)n案的管理和文化的建設(shè)，沒(méi)有實(shí)質(zhì)性意見(jiàn)，這是作為檔案管理人員和文化建設(shè)人員嚴(yán)重的缺失。

1.2 缺乏檔案管理的專業(yè)意識(shí)

檔案作為一種對(duì)歷史的有效憑證和我們后人翻閱和查看的記錄，具有極其珍貴的價(jià)值。但是我們的檔案管理人員經(jīng)常缺乏專業(yè)的檔案管理意識(shí)，對(duì)于我們的檔案資料不以為然，不夠重視就會(huì)在一定程度上保護(hù)不好我們的資料，不利于之后的檔案管理和文化建設(shè)，甚至?xí)斐少Y料的丟失和破損，這就是我們的管理人員缺乏管理意識(shí)的表現(xiàn)，對(duì)于民政部門(mén)的工作就會(huì)造成一定的影響。

1.3 檔案管理制度和技術(shù)落后

在針對(duì)檔案管理和文化建設(shè)的問(wèn)題上，我們的管理制度和技術(shù)也存在一定的問(wèn)題，技術(shù)的落后，制度的不健全，也會(huì)造成我們檔案管理工作的混亂。大數(shù)據(jù)的背景要求我們?cè)絹?lái)越多的使用計(jì)算機(jī)科學(xué)技術(shù)和多媒體進(jìn)行管理和建設(shè)，但是我們?nèi)狈I(yè)的技術(shù)和技術(shù)人員就會(huì)導(dǎo)致我們民政部門(mén)工作的遲緩，對(duì)于我們民政部門(mén)研究檔案的時(shí)候浪費(fèi)更多的時(shí)間且不容易管理。

1.4 民政檔案部門(mén)管理的混亂

在我們的民政部門(mén)中，下設(shè)關(guān)于檔案管理的專門(mén)機(jī)構(gòu)，但是對(duì)于這些機(jī)構(gòu)的管理中，不夠細(xì)致的劃分的工作，就會(huì)造成一定的盲區(qū)，沒(méi)有根據(jù)具體的實(shí)際情況增設(shè)或減少具體機(jī)構(gòu)的安排，沿用原來(lái)的機(jī)構(gòu)就會(huì)造成工作部門(mén)的管理的混亂的情況，這將不利于我們對(duì)于工作人員的管理，也不利于我們民政部門(mén)更好的展開(kāi)工作，各司其職。這同樣也是在大數(shù)據(jù)背景下我們檔案管理和文化建設(shè)出現(xiàn)的問(wèn)題。

1.5 硬件設(shè)施投入不足

對(duì)于我們繁重的檔案管理工作，大數(shù)據(jù)背景下的各種科學(xué)技術(shù)都為我們所用，但是硬件設(shè)備和經(jīng)費(fèi)的投入不足，就會(huì)導(dǎo)致我們的檔案管理無(wú)法正常的跟上時(shí)代的潮流，需要更多的時(shí)間進(jìn)行管理和整理，增加了工作量和工作難度。檔案檢索的效率低，檢索工具的質(zhì)量不高都會(huì)影響我們的檔案管理工作，也不利于信息和檔案的手機(jī)，開(kāi)發(fā)和利用。

2.大數(shù)據(jù)背景下民政檔案管理和文化建設(shè)的策略

民政部門(mén)下的檔案管理和文化建設(shè)工程量較大，信息資源較多，尤其是在大數(shù)據(jù)背景下的民政檔案管理和文化建設(shè)凸顯出很多問(wèn)題，在這樣的情況下，我們必須提出相應(yīng)的解決辦法。民政系統(tǒng)是個(gè)龐大的系統(tǒng)，具有很多專業(yè)的復(fù)雜的信息，隨著大背景的變化和發(fā)展，文化事業(yè)越來(lái)越受到重視，我們要提高我們的文化建設(shè)，進(jìn)一步繁榮我們的文化事業(yè)，進(jìn)行文化建設(shè)，就必須找到相應(yīng)的解決辦法。以下就是一些關(guān)于大數(shù)據(jù)背景下民政檔案管理和文化建設(shè)的策略和措施。

2.1 加強(qiáng)民政檔案管理人員的專業(yè)素質(zhì)

針對(duì)民政檔案管理人員素質(zhì)不強(qiáng)的問(wèn)題，我們應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于檔案管理人員的培訓(xùn)和組織，提高管理人員的水平，加強(qiáng)組織隊(duì)伍的建設(shè)，開(kāi)展多類型的交流活動(dòng)，在學(xué)習(xí)專業(yè)性的檔案管理知識(shí)時(shí)，對(duì)檔案資料進(jìn)行收集，分類，整理和歸檔，招募專業(yè)的檔案管理專業(yè)的人員，向?qū)I(yè)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，帶來(lái)先進(jìn)的理論和實(shí)踐，創(chuàng)新管理方法和思維，提升我們團(tuán)隊(duì)的整個(gè)職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德，增加激勵(lì)的機(jī)制，提升我們管理人員工作的積極性，推動(dòng)我們檔案管理水平的提高和發(fā)展，這是針對(duì)檔案管理和文化建設(shè)的主要措施之一。

2.2 增強(qiáng)民政檔案管理的專業(yè)意識(shí)

對(duì)于我們的檔案管理人員和部門(mén)，要增強(qiáng)關(guān)于我們檔案資料重要性的認(rèn)識(shí)，提高我們的意識(shí)，也要充分認(rèn)識(shí)到檔案工作對(duì)于民政部門(mén)發(fā)展的重要作用。利用現(xiàn)代化的技術(shù)和手段，吸收專業(yè)化人才，提高我們的專業(yè)性意識(shí)。提高管理人員的專業(yè)技能是我們進(jìn)行工作的效率保證，也能夠增強(qiáng)我們工作人員的積極性，更好的進(jìn)行和投入到工作中去。

2.3 完善檔案管理制度和管理部門(mén)

“沒(méi)有規(guī)矩不成方圓”。對(duì)于我們民政部門(mén)的檔案管理工作，首先要制定好的制度，在現(xiàn)有的制度和基礎(chǔ)上，完善我們的制度，找出缺陷和不足，加以改正。對(duì)于檔案管理部門(mén)加以調(diào)整，將職責(zé)和工作具體規(guī)劃到每個(gè)部門(mén)和機(jī)構(gòu)，各司其職。大數(shù)據(jù)的時(shí)代背景下，需要我們利用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)建設(shè)我們的檔案管理制度和管理部門(mén)，同時(shí)為我們的檔案管理部門(mén)提供更多的便利，更好的開(kāi)展我們的民政部門(mén)的工作。

2.4 加強(qiáng)檔案的信息化管理

大數(shù)據(jù)的時(shí)代背景下，就要求我們使用先進(jìn)的設(shè)備和檔案工作結(jié)合起來(lái)，針對(duì)繁重的檔案工作，我們要進(jìn)行信息化的管理，減少工作量和工作難度，同時(shí)減少對(duì)于檔案資料的磨損和破壞，而新興的科學(xué)技術(shù)則解決了這一難題，電子化的管理將不會(huì)有磨損和破壞這一問(wèn)題。我們的民政部門(mén)同時(shí)要投入經(jīng)費(fèi)給我們的硬件設(shè)施，增強(qiáng)我們的硬件化管理，才能與時(shí)俱進(jìn)跟上時(shí)代的潮流，促進(jìn)我們檔案管理工作發(fā)展。

2.5 通過(guò)管理加強(qiáng)文化建設(shè)

在進(jìn)行民政部門(mén)管理工作的同時(shí)，我們要加強(qiáng)我們的文化建設(shè)。檔案管理和文化建設(shè)是息息相關(guān)的，相互作用相互影響的。民政部門(mén)的檔案資料具有很高的歷史價(jià)值和社會(huì)價(jià)值，對(duì)民政部門(mén)的檔案進(jìn)行合理的規(guī)劃和管理，是民政部么繼續(xù)向前發(fā)展的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。檔案工作者要根據(jù)原始的資料進(jìn)行一種重要的文化建設(shè)，將檔案資料進(jìn)行分類，歸檔，從而傳達(dá)和整理出的思路就是我們文化建設(shè)的重要主線，在這個(gè)過(guò)程中，我們要積極的進(jìn)行宣傳，努力打造我們的文化品牌，開(kāi)展文化活動(dòng)，推進(jìn)文化建設(shè)。

通過(guò)檔案管理進(jìn)行文化建設(shè)，是一個(gè)以小見(jiàn)大的工作，同時(shí)具有艱難性和復(fù)雜性，在這個(gè)過(guò)程中，我們需要付出更多的努力去探索新的道路，同時(shí)維護(hù)和鞏固我們的成果，尋找創(chuàng)新的思維和方法，開(kāi)展更多的專業(yè)活動(dòng)和文化培訓(xùn)，抱著一種學(xué)習(xí)的態(tài)度去改變我們現(xiàn)在檔案管理的現(xiàn)狀，而不是一直以這種傳統(tǒng)的方式方法傳承我們的文化，應(yīng)該以一種新的方式方法傳播我們的文化，增加我們檔案管理文化建設(shè)的內(nèi)涵，力圖建成我們民政部門(mén)檔案管理中專有的文化建設(shè)。

3.結(jié)束語(yǔ)

大數(shù)據(jù)背景下的經(jīng)濟(jì)化和信息化，給我們帶來(lái)了便利同時(shí)也給我們帶來(lái)了挑戰(zhàn)，我們必須克服重重困難和挑戰(zhàn)，將我們的檔案管理工作順利的開(kāi)展，建設(shè)我們專有的文化，通過(guò)具有針對(duì)性的策略改善我們的不足，解決我們的問(wèn)題。民政部門(mén)作為一個(gè)政府部門(mén)，有責(zé)任也有義務(wù)將我們的檔案管理工作做好，本文就著重關(guān)注民政檔案管理和文化建設(shè)的策略方面，針對(duì)各方面問(wèn)題提出了很多解決措施，對(duì)于我們的政府的發(fā)展和檔案管理的發(fā)展具有重要的意義。

參考文獻(xiàn)

篇7

關(guān)鍵詞：貸后管理 內(nèi)部控制 專職貸后客戶經(jīng)理崗位

一、企業(yè)內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制是指一個(gè)單位的各級(jí)管理層，為了保護(hù)其經(jīng)濟(jì)資源的安全、完整，確保經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)信息的正確可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)行為，控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約、相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個(gè)嚴(yán)密的、較為完整的體系。

根據(jù)內(nèi)部控制的要求，單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)遵循不相容職務(wù)相分離的原則。所謂不相容職務(wù)，是指那些如果由一個(gè)人或一個(gè)部門(mén)擔(dān)任，既可能弄虛作假，又能夠自己掩蓋其舞弊行為的職務(wù)。單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)通?？梢詣澐治鍌€(gè)步驟，即：授權(quán)、簽發(fā)、核準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟均由相對(duì)獨(dú)立的人員或部門(mén)實(shí)施操作，就能夠保證不相容職務(wù)的分離，便于內(nèi)部控制作用的發(fā)揮。

企業(yè)內(nèi)部控制制度可分為內(nèi)部管理控制制度與內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度兩大類。內(nèi)部管理控制制度是指那些對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性沒(méi)有直接影響的內(nèi)部控制。例如，單位的內(nèi)部人事管理。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是指那些對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性有直接影響的內(nèi)部控制。例如，現(xiàn)金收付的復(fù)核制，物資收發(fā)的復(fù)秤制、復(fù)點(diǎn)制等，一個(gè)崗位人員完成清點(diǎn)工作，必須由另一個(gè)崗位人員進(jìn)行復(fù)核后，才作出收付的動(dòng)作，兩個(gè)以上獨(dú)立的崗位合作參與才能完成，就是一種內(nèi)部控制，通過(guò)這種控制，可提高貨物、現(xiàn)金交易的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。內(nèi)部控制要貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各個(gè)方面，只要企業(yè)存在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理，就需要建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制。

二、商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)狀及原因

1.定義：商業(yè)銀行貸后管理，是指從客戶實(shí)際使用商業(yè)銀行貸款到該信貸業(yè)務(wù)完全終止前，信貸人員對(duì)客戶及項(xiàng)目可能影響信貸資產(chǎn)安全的有關(guān)因素進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)措施的信貸管理過(guò)程，包括貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與預(yù)警、貸款本息收回、貸款展期、借新還舊、不良貸款管理、信貸業(yè)務(wù)檔案管理等內(nèi)容，是信貸管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作和重要的一環(huán)。

2.貸后管理的現(xiàn)狀及成因：

目前，貸后管理工作從上到下的不重視，非常薄弱，薄弱到似有若無(wú)的程度，好像是有，但是具體管理了什么，管理的成效在哪里，顯現(xiàn)不出來(lái)。因此每一次摸底檢查，都會(huì)突然冒出來(lái)一大塊的不良資產(chǎn)，潛在威脅銀行生存，可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或最終導(dǎo)致跨掉。

（1）從做貸后管理工作的人員客戶經(jīng)理的心態(tài)、工作過(guò)程，能夠剖析出貸后工作的薄弱的原因?？蛻艚?jīng)理既要做貸前、貸中工作，又要做貸后工作，任務(wù)繁多，對(duì)于他來(lái)說(shuō)，工作是要分清主次，掂量輕重的。對(duì)貸前、貸中工作竭盡全力，不惜一切甚至制造虛假，幫助客戶成功做成貸款業(yè)務(wù)，因?yàn)槌晒ν瓿梢还P貸款業(yè)務(wù)能夠帶來(lái)相當(dāng)大的業(yè)績(jī)和經(jīng)濟(jì)利益。對(duì)貸前的調(diào)查包括對(duì)客戶的企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)分析、經(jīng)營(yíng)情況、高管的情況、行業(yè)分析等的調(diào)查到最后形成貸款調(diào)查報(bào)告的過(guò)程中，客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在一些問(wèn)題時(shí)，受到業(yè)績(jī)甚至升遷的利益驅(qū)動(dòng)，一般情況下會(huì)和企業(yè)一起想方設(shè)法掩蓋瑕疵，弄虛作假，做出所謂的調(diào)整，進(jìn)行粉飾，把企業(yè)做秀成一朵花，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)部的合規(guī)控制要求，最終能夠放款。只要款放出去了，業(yè)績(jī)經(jīng)濟(jì)利益全有了。

貸款發(fā)放過(guò)程中，就單看銀監(jiān)會(huì)2010年出臺(tái)的《三法一指引》文件指示，要求貸款必須發(fā)放到企業(yè)的交易對(duì)手帳戶上，力求達(dá)到監(jiān)管貸款的用途目的，執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)監(jiān)管是上有政策下有對(duì)策，里面不乏客戶經(jīng)理對(duì)企業(yè)的幫助，在制作貸款的《調(diào)查報(bào)告》前期就已經(jīng)安排好款項(xiàng)出來(lái)打到哪些帳戶上， 在與該企業(yè)相關(guān)聯(lián)的企業(yè)轉(zhuǎn)一圈，然后再回到該企業(yè)的帳戶上，這些違規(guī)行為都是在客戶經(jīng)理的手筆下運(yùn)做完成的?？蛻艚?jīng)理是這樣對(duì)待貸前、貸中工作。

客戶經(jīng)理在時(shí)間、精力分配上是不可能對(duì)貸后工作給予重視的，因?yàn)闃I(yè)績(jī)經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)下，貸前貸中的工作比做貸后檢查管理要實(shí)惠得多，再者認(rèn)為貸前進(jìn)行過(guò)深入細(xì)致的調(diào)查、分析、論證，切實(shí)落實(shí)了第二還款來(lái)源，萬(wàn)無(wú)一失，無(wú)形之中產(chǎn)生不重視貸后管理工作，對(duì)貸后管理工作敷衍了事，認(rèn)為只要平時(shí)按時(shí)交付利息，貸款到期時(shí)，一般從小額貸款企業(yè)借高利貸把貸款回收，就完成貸后的實(shí)質(zhì)性的工作。一年最多去企業(yè)兩三次，按照企業(yè)送來(lái)報(bào)表，在貸前《調(diào)查報(bào)告》基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)制、粘貼，改動(dòng)報(bào)表的數(shù)字，對(duì)自己貸前、貸中的種種弄虛作假，守口如瓶，不可能泄露給行里一點(diǎn)風(fēng)聲的，必須努力維護(hù)好自己，繼續(xù)涂脂抹粉，好上加好，報(bào)喜不報(bào)憂，完成《貸后報(bào)告》上交風(fēng)險(xiǎn)部。至于上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要求的貸款真正做什么用途，貸款的效果如何，貸款的風(fēng)險(xiǎn)、貸款客戶資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量等重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的異常變動(dòng)，工商、稅務(wù)、公安法院對(duì)貸款客戶的動(dòng)態(tài)信息，只要不是駭人聽(tīng)聞的大案要案，根本不會(huì)占用時(shí)間和精力去關(guān)注跟蹤，更談不上采取監(jiān)管措施，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示、預(yù)警控制，客戶經(jīng)理就是這樣對(duì)待貸后管理工作的，造成對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不力。

（2）銀行雖然重視建立前、中、后臺(tái)垂直的三道防線的風(fēng)險(xiǎn)防范控制機(jī)制建設(shè)，但是不重視平行崗位的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范控制機(jī)制建設(shè)，從崗位分工制度設(shè)計(jì)來(lái)看，表現(xiàn)出對(duì)貸后管理工作的不重視，把貸后工作的和貸前、貸中工作放在一起，由同一個(gè)前臺(tái)客戶經(jīng)理崗位獨(dú)自承擔(dān)，粗放式的管理方式，對(duì)銀行百害而無(wú)一利，造成客戶經(jīng)理思想上不重視貸后管理工作 ，行動(dòng)上不能認(rèn)真履行貸后檢查職責(zé)、操作上不全面監(jiān)管貸后與不能做出預(yù)警提示，能力上不匹配貸后管理工作。

貸前、貸中和貸后一體化的管理，不僅帶來(lái)很多弊病，更為嚴(yán)重的后果是貸后工作本來(lái)是對(duì)貸前、貸中業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的審核、制約，必須與貸前、貸中相分離的前臺(tái)崗位的工作，但是，實(shí)踐中，仍由他自己承擔(dān)，恰恰給了他一個(gè)對(duì)貸前貸中制造虛假、貸后進(jìn)行掩蓋的大好機(jī)會(huì)，在業(yè)務(wù)上客戶經(jīng)理，實(shí)際上失去了監(jiān)控，為其制造虛假、掩蓋虛假提供出足夠大的自由偏離空間；自己給自己做貸后工作不但沒(méi)有對(duì)其貸前、貸中的工作實(shí)施有效的復(fù)核，反而助長(zhǎng)了做下一筆業(yè)務(wù)弄虛作假的膽量，更加肆無(wú)忌憚，造成惡性循環(huán)，膽子越來(lái)越大，給銀行提供企業(yè)虛假的經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)報(bào)告，大開(kāi)方便之門(mén)；貸前、貸中和貸后一體化的管理，客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)操作流程線過(guò)于狹長(zhǎng)，在行內(nèi)，上通行長(zhǎng)，下達(dá)客戶，瞞天過(guò)海，雖然是提高了工作效率，但是權(quán)利高度集中到客戶經(jīng)理手中；在行外，尤其是小企業(yè)幾乎能夠決定企業(yè)的生死存亡的命運(yùn)。自己給自己做貸后工作造成偏離空間很大，造假膽子很大，業(yè)務(wù)權(quán)利很大，操作過(guò)程中的垂直的監(jiān)管容易蒙混過(guò)關(guān)，最有力的崗位平行的不相容職務(wù)分工的內(nèi)部制約、監(jiān)管缺失，內(nèi)部控制作用沒(méi)有發(fā)揮，給信貸資產(chǎn)的安全造成極大威脅，不難理解，這就是為什么每一次摸底檢查都會(huì)突然冒出來(lái)一大塊的不良資產(chǎn)和客戶經(jīng)理隊(duì)伍為什么經(jīng)常會(huì)有人出問(wèn)題的重要原因之一。

總之，我們進(jìn)行崗位設(shè)計(jì)時(shí)，違背不相容職務(wù)相分離的原則，忽視內(nèi)部控制管理制度，崗位設(shè)置的弊病造成的對(duì)貸后管理工作的薄弱的現(xiàn)狀。因此，我們一定要糾偏，遵循不相容職務(wù)相分離的原則， 進(jìn)行科學(xué)合理的崗位分工設(shè)計(jì)，切實(shí)落實(shí)內(nèi)部控制制度。

三、設(shè)立獨(dú)立的專職貸后客戶經(jīng)理

現(xiàn)階段真正威脅銀行的生存甚至是跨掉的，一定是信貸的質(zhì)量的問(wèn)題。我們應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)貸后管理工作的重要性，絕不能坐等不良資產(chǎn)暴露甚至成為損失，一定要做到先下手為強(qiáng)，為確保銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，提高貸后檢查工作的質(zhì)量，積極推進(jìn)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，加強(qiáng)前臺(tái)第一道防線的內(nèi)部控制建設(shè)，按照不相容職務(wù)相分離的原則，在前臺(tái)客戶經(jīng)理崗位內(nèi)部工作內(nèi)容之間進(jìn)行科學(xué)細(xì)化分工，貸后管理工作從客戶經(jīng)理崗位獨(dú)立分化出來(lái)，設(shè)立獨(dú)立的專職貸后客戶經(jīng)理崗位，進(jìn)行合理的職責(zé)分工，實(shí)施精細(xì)化管理，組建貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部控制制度對(duì)銀行的信貸資產(chǎn)的管理作用，編織平行的內(nèi)控機(jī)制與垂直的控制機(jī)制相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)防范網(wǎng)，確保信貸資產(chǎn)的安全。

1.必須建立相對(duì)獨(dú)立于貸款審批風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

健全和強(qiáng)化內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，是銀行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、指揮和控制的組織基礎(chǔ)，其核心問(wèn)題是合理的職責(zé)分工。在一般情況下，處理每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，或者在全過(guò)程的某幾個(gè)重要環(huán)節(jié)都規(guī)定要由兩個(gè)部門(mén)或兩個(gè)以上部門(mén)、兩名或兩名以上工作人員分工負(fù)責(zé)，起到相互控制的作用，在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域我們必須遵循客觀規(guī)律辦事情，遵照內(nèi)部牽制制度，組建專門(mén)的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，相對(duì)獨(dú)立于貸款審批風(fēng)險(xiǎn)管理最高管理層的，作為全行執(zhí)行層的風(fēng)險(xiǎn)管理最高管理層，形成貸前、貸中、貸后各層級(jí)獨(dú)立向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告的工作制度，改變目前一筆業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后一體化管理的現(xiàn)狀，設(shè)立專職的貸后經(jīng)理崗位，按照不相容職務(wù)相分離的原則，將貸后管理職能從客戶經(jīng)理處剝離出來(lái)，把放貸款的崗位和檢查放貸的貸后崗位分割開(kāi)來(lái)，把放貸款的客戶經(jīng)理和檢查貸后的客戶經(jīng)理分別設(shè)置成為兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的崗位，形成內(nèi)部相互合作、相互制約、相互牽制、相互監(jiān)督機(jī)制的內(nèi)部控制管理制度。

2. 明確規(guī)定貸后經(jīng)理的職責(zé)分工

貸后經(jīng)理對(duì)貸款發(fā)放后進(jìn)行全過(guò)程管理。貸后管理部門(mén)負(fù)責(zé)貸后檢查、抵押管理，授信檔案和客戶的工商、稅務(wù)、法院等相關(guān)信息的及時(shí)收集維護(hù)、貸款回收等貸后管理職責(zé)。

明確貸后管理考核目標(biāo)。把貸款從發(fā)放到回收前的每一個(gè)工作環(huán)節(jié)標(biāo)定出來(lái)，并把客戶檢查、賬戶監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸款檔案管理、資產(chǎn)保全、貸款清理回收等大項(xiàng)進(jìn)行細(xì)化，建立明確的管理標(biāo)準(zhǔn)，形成全程管理路標(biāo)，并依標(biāo)施管。

3. 建立橫向約束機(jī)制。

切實(shí)實(shí)行“雙人經(jīng)辦”的貸后現(xiàn)場(chǎng)檢查制度，實(shí)行以專職貸后經(jīng)理為主、前端客戶經(jīng)理為輔的雙人貸后檢查制，對(duì)所有的貸款都進(jìn)行實(shí)地檢查，確保貸后檢查的真實(shí)性。貸后管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核檢查小組提交的調(diào)查報(bào)告，并有權(quán)決定對(duì)相關(guān)貸款的處置。

篇8

20xx財(cái)務(wù)工作計(jì)劃【一】財(cái)管中心緊緊圍繞集團(tuán)公司的發(fā)展方向，以服務(wù)全集團(tuán)為宗旨，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。從財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平和服務(wù)質(zhì)量。為了更好的開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作，科學(xué)、高效服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理，下面對(duì)20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃作如下安排：

一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作

(一)制定財(cái)務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

1、從公司實(shí)際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定公司財(cái)務(wù)制度。2、制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。3、尋求創(chuàng)新和突破，細(xì)化和改善財(cái)務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財(cái)務(wù)工作中存在的漏洞，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)上報(bào)總裁并對(duì)應(yīng)完善相關(guān)制度。

(二)擬定財(cái)務(wù)人員配置及崗位職責(zé)

1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財(cái)管中心崗位及崗位人員配置，制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核制度。2、按照規(guī)范、精細(xì)、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)提升會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)和強(qiáng)調(diào)工作的主動(dòng)性，以提升財(cái)務(wù)部整體工作水平。3、以培訓(xùn)帶動(dòng)基礎(chǔ)工作的落實(shí)，20xx年有目的、有步驟的對(duì)全體財(cái)務(wù)人員進(jìn)行基礎(chǔ)工作的培訓(xùn)，預(yù)計(jì)在7、8月份在網(wǎng)上進(jìn)行了會(huì)計(jì)人員的后續(xù)教育培訓(xùn)，主要選取會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面的內(nèi)容加以學(xué)習(xí)，使會(huì)計(jì)人員認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性，能夠更好地開(kāi)展會(huì)計(jì)工作。

(三)會(huì)計(jì)核算管理

1、進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)科目運(yùn)用，按照公司業(yè)務(wù)的具體需求，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》科學(xué)合理地對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行歸類，規(guī)范會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、使用，從而使會(huì)計(jì)科目更具有科學(xué)性、一致性。2、理順資金收支、貨款結(jié)算流程，為保證資金收支的安全性、合理性，避免在支付資金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫(xiě)資金、費(fèi)用支付單據(jù)，寫(xiě)明支付原由，并按程序履行完相關(guān)理簽字手續(xù)，財(cái)管中心方可支付。對(duì)資金應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)管理，做到有據(jù)可查，避免收付風(fēng)險(xiǎn)。貨款結(jié)算方面，對(duì)商品結(jié)算單據(jù)進(jìn)行細(xì)致審核。3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析力度(1)按時(shí)完成月度、季度、年度的財(cái)務(wù)分析報(bào)表，上報(bào)數(shù)字做到零差錯(cuò)。(2)20xx年重點(diǎn)針對(duì)銷售額、費(fèi)用額、利潤(rùn)額三項(xiàng)指標(biāo)著重進(jìn)行分析，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)，為公司的戰(zhàn)略調(diào)整提供參考。(3)加強(qiáng)客戶信息管理，對(duì)客戶信用、區(qū)域等進(jìn)行分析管理，為下一步產(chǎn)品銷售提供決策依據(jù)。(4)通過(guò)高質(zhì)量的財(cái)務(wù)分析為企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。4、落實(shí)會(huì)計(jì)檔案管理制度，制定執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案管理制度，將會(huì)計(jì)檔案分別歸類、按序存放，嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等。

二、財(cái)務(wù)管理工作

(一)、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管職能

1、加強(qiáng)對(duì)存貨的監(jiān)管，存貨是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的基本保證，尤其是對(duì)于我公司來(lái)說(shuō)庫(kù)存占有較大的份額，存在品種繁多、銷售狀況參差不齊的狀況，為保證存貨信息的準(zhǔn)確性，財(cái)管中心每月對(duì)各類別的庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查，對(duì)有問(wèn)題商品及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)督促相關(guān)部門(mén)予以整改，并對(duì)產(chǎn)生問(wèn)題的部門(mén)進(jìn)行考核，通過(guò)考核與監(jiān)督降低問(wèn)題商品的數(shù)量，努力提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少存貨風(fēng)險(xiǎn)。2、挖潛創(chuàng)新、開(kāi)源節(jié)流。加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)銷售、成本費(fèi)用的監(jiān)管(1)在挖潛增效方面?積極將好的建議、意見(jiàn)上報(bào)總裁。(2)對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在的不合理費(fèi)用支出及時(shí)做出統(tǒng)計(jì)并上報(bào)總裁，力爭(zhēng)費(fèi)用支出的合理性。(3)加強(qiáng)債權(quán)債務(wù)管理工作，積極配合清欠部門(mén)對(duì)債權(quán)的清理工作，加速資金回?cái)n，緩解資金壓力;科學(xué)合理運(yùn)用負(fù)債經(jīng)營(yíng)理念，維護(hù)公司形象適時(shí)進(jìn)行債務(wù)清理。3、加強(qiáng)對(duì)人員調(diào)動(dòng)和工作交接的監(jiān)督，針對(duì)各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動(dòng)，必須履行嚴(yán)格的工作交接手續(xù)，列清移交事項(xiàng)，交清錢、物、資料，并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，避免錢、物、資料損失及責(zé)任不清風(fēng)險(xiǎn)。

(二)、加強(qiáng)安全管理，杜絕安全隱患。安全是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈?作為資金的管理部門(mén)，進(jìn)一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中。

1、增強(qiáng)全員的安全防范意識(shí)，宣貫公司各項(xiàng)安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識(shí)講座熟練掌握安全器具，進(jìn)行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生。2、保證資金、系統(tǒng)、有價(jià)票據(jù)、印鑒、發(fā)票、網(wǎng)銀電子鑰匙等安全。3、每日對(duì)電源、門(mén)鎖、系統(tǒng)開(kāi)關(guān)等進(jìn)行檢查?消除各類安全隱患。

三、稅務(wù)籌劃工作

財(cái)管中心要主動(dòng)和稅務(wù)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，創(chuàng)造和諧的稅企關(guān)系，及早化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

1、要慎重選擇商業(yè)合作伙伴，盡量與那些規(guī)模大，經(jīng)營(yíng)時(shí)間長(zhǎng)，信譽(yù)好的企業(yè)合作，從源頭上控制發(fā)票等涉稅風(fēng)險(xiǎn);取得發(fā)票時(shí)一律驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)假發(fā)票提出警告并退回，各單位應(yīng)加大日?？刂屏Χ?。各公司遇到棘手的涉稅問(wèn)題要及時(shí)向集團(tuán)財(cái)管中心反映，以便共同研究解決。

2、嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)及稅法要求，準(zhǔn)確及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理;每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生必須手續(xù)齊全，資料完整，需相關(guān)單位出具手續(xù)的，及時(shí)索取;進(jìn)行科目調(diào)整，確保相關(guān)費(fèi)用科目的稅前扣除指標(biāo)合理化，并對(duì)稅前扣除項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，做到科學(xué)納稅，合理避稅。

3、重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)綜合稅賦指標(biāo)，對(duì)偏離較大的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整，保持合理稅賦，維持良好的稅企關(guān)系。所得稅按照稅局要求季度依據(jù)確定收入*1%*25%預(yù)繳，年度匯繳清算;增值稅稅負(fù)行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)1‰左右。

4、在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做好20xx年企業(yè)所得稅匯繳清算工作。

四、資金管理工作

20xx年繼續(xù)深化資金集中管理，進(jìn)一步健全資金管理體系，發(fā)揮資金管理的核心作用

1、制定資金集中管理辦法，明確了集團(tuán)、子公司的責(zé)任和義務(wù)，細(xì)化資金計(jì)劃管理。

2、加強(qiáng)資金集中管理和控制，推行資金計(jì)劃由總裁辦公會(huì)議研究決定的制度，全面落實(shí)已出臺(tái)的各項(xiàng)資金管理辦法，強(qiáng)化制度的執(zhí)行力。

3、加強(qiáng)資金監(jiān)管，嚴(yán)格各子公司資金管理制度，建立資金預(yù)警制度，推行子公司資金計(jì)劃管理和過(guò)程控制，緊密結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，做好月度資金計(jì)劃，合理使用和調(diào)配資金。對(duì)各單位資金收支進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，適時(shí)監(jiān)控，對(duì)于那些在資金計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生偏離的單位給予預(yù)警，督促整改，促進(jìn)各單位嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃，維護(hù)集團(tuán)資金計(jì)劃的嚴(yán)肅性。

4、進(jìn)一步完善資金集中管理平臺(tái)，提高資金管理效率。5、研究“內(nèi)保外貸”業(yè)務(wù)的辦理程序、方法。6、積極探討與進(jìn)出貿(mào)易相關(guān)的資金模式、賬務(wù)處理，為集團(tuán)大貿(mào)易板塊提供業(yè)務(wù)支持。

五、團(tuán)隊(duì)建設(shè)

團(tuán)隊(duì)管理的核心在于制定共同的目標(biāo)和達(dá)成目標(biāo)的路徑，調(diào)動(dòng)團(tuán)隊(duì)內(nèi)部成員的積極性，挖掘團(tuán)隊(duì)成員的潛力，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)成員的成長(zhǎng)。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的特性決定了財(cái)務(wù)人員必須根據(jù)政策法規(guī)的變化和企業(yè)的發(fā)展不斷學(xué)習(xí)成長(zhǎng)，制定科學(xué)合理激勵(lì)考核制度，創(chuàng)造良好的內(nèi)外部學(xué)習(xí)與分享的機(jī)會(huì)，同時(shí)挖掘潛在的后繼者。

1、加強(qiáng)溝通，構(gòu)建學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)。建立起集團(tuán)、各子公司財(cái)務(wù)成員之間的定期溝通機(jī)制;定期系統(tǒng)有機(jī)地培訓(xùn)團(tuán)隊(duì)成員，不斷更新知識(shí)，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)不斷完善的國(guó)家法律法規(guī)及稅務(wù)政策，適應(yīng)不斷發(fā)展變化的信息系統(tǒng)建設(shè)的科學(xué)技術(shù)，與時(shí)俱進(jìn)，并將其更好的應(yīng)用到財(cái)務(wù)領(lǐng)域中去，為企業(yè)發(fā)展壯大服務(wù)。

2、統(tǒng)一思想、勇于奉獻(xiàn)。各成員要有認(rèn)同的理念，要有大我精神。有大我存在和大我的利益，才有小我的存在和利益。所謂大我，就是把財(cái)務(wù)部門(mén)當(dāng)作一個(gè)整體;而小我，就是組成這個(gè)團(tuán)隊(duì)的每個(gè)組成員。沒(méi)有缺點(diǎn)的人是沒(méi)有，沒(méi)有缺點(diǎn)的團(tuán)隊(duì)是可以有的，因?yàn)樗麄冎g進(jìn)行有效的互補(bǔ)，團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)勇于奉獻(xiàn)、勇于擔(dān)當(dāng)，團(tuán)隊(duì)勝利，也就意味著個(gè)人勝利。每個(gè)人做好個(gè)人工作，就是配合他人完成工作，整個(gè)部門(mén)的效率就會(huì)大大提高。

3、指揮協(xié)同作戰(zhàn)，調(diào)動(dòng)成員積極配合。團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)具備認(rèn)同的統(tǒng)一理念，根據(jù)成員特點(diǎn)把各人安排到相應(yīng)合適的崗位上，相互配合、相互交流。團(tuán)隊(duì)成員相互配合，難免有摩擦和紛爭(zhēng);財(cái)管中心作為一個(gè)整體，與其他部門(mén)配合，部門(mén)之間合作，也會(huì)有沖突和矛盾，導(dǎo)致偏離目標(biāo)軌道。團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)采用行之有效措施和溝通藝術(shù)，來(lái)融洽成員之間、部門(mén)之間關(guān)系，消除誤會(huì)，化解矛盾，隨時(shí)隨地改錯(cuò)糾偏，把好方向。

4、加強(qiáng)引導(dǎo)，提升團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力。培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)成員要具有強(qiáng)烈的責(zé)任心和事業(yè)心，對(duì)于財(cái)管中心精心制定的工作計(jì)劃、制度要在理解、把握、吃透的基礎(chǔ)上不折不扣、堅(jiān)定不移地貫徹執(zhí)行下去，對(duì)于過(guò)程中的每一個(gè)運(yùn)作細(xì)節(jié)和每一個(gè)項(xiàng)目流程都要落到實(shí)處。有強(qiáng)的執(zhí)行力才有強(qiáng)的戰(zhàn)斗力。

5、建立互動(dòng)平臺(tái)，培養(yǎng)后續(xù)人才。一個(gè)季度組織一次財(cái)管團(tuán)隊(duì)的集體活動(dòng)，以增進(jìn)了解、加強(qiáng)互信，定期的組織人員參加中國(guó)稅網(wǎng)財(cái)稅培訓(xùn)等相關(guān)社會(huì)培訓(xùn)，建立培訓(xùn)知識(shí)內(nèi)部共享制;建立公平、合理考評(píng)機(jī)制，確保人才晉升通道的暢通，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)的健康成長(zhǎng)。

20xx財(cái)務(wù)工作計(jì)劃【二】為了使財(cái)務(wù)工作更好地為統(tǒng)計(jì)事業(yè)的發(fā)展服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完財(cái)務(wù)制度，做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃、短安排，使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。

工作目標(biāo)：立足基礎(chǔ)工作，深化工作細(xì)節(jié);提高人員素質(zhì)，追求工作質(zhì)量

第一部分 財(cái)務(wù)工作

一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作

(一)、制定財(cái)務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

1、從公司實(shí)際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定公司財(cái)務(wù)制度。

2、制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。

3、尋求創(chuàng)新和突破，細(xì)化和改善財(cái)務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。

4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財(cái)務(wù)工作中存在的漏洞，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)上報(bào)公司，并對(duì)應(yīng)完善相關(guān)制度。

(二)、擬定財(cái)務(wù)人員配置及崗位職責(zé)

1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財(cái)務(wù)部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核制度。

2、按照規(guī)范、精細(xì)、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，提升財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)和強(qiáng)調(diào)工作的主動(dòng)性，以提升財(cái)務(wù)部整體工作水平。

(三)、會(huì)計(jì)核算管理

1、進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)科目

按照公司業(yè)務(wù)的具體需求，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》科學(xué)合理地對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行歸類，規(guī)范會(huì)計(jì)科目的使用方法，從而使會(huì)計(jì)科目更具有科學(xué)性、一致性。

2、理順現(xiàn)金收支、貨款結(jié)算流程

為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫(xiě)現(xiàn)金、費(fèi)用支付單據(jù)，寫(xiě)明支付原由，并必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)部總監(jiān)簽字，方可支付，使現(xiàn)金按標(biāo)準(zhǔn)管理，做到有據(jù)可查，避免收付風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析力度

①　按時(shí)完成月度、季度、年度的財(cái)務(wù)分析報(bào)表，上報(bào)數(shù)字做到零差錯(cuò)。

②　xx年重點(diǎn)針對(duì)銷售額、費(fèi)用額、利潤(rùn)額三項(xiàng)指標(biāo)著重進(jìn)行分析。

③　對(duì)促銷推廣活動(dòng)的投入、產(chǎn)出及其實(shí)施效果進(jìn)行分析，重點(diǎn)關(guān)注影響各項(xiàng)指標(biāo)的相關(guān)因素，提出促銷推廣中存在的問(wèn)題。

④　通過(guò)高質(zhì)量的財(cái)務(wù)分析為企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。

二、財(cái)務(wù)管理工作

(一)強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管職能

1、加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存的監(jiān)管

庫(kù)存是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的基本保證，尤其是對(duì)于我公司來(lái)說(shuō)庫(kù)存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷售狀況參差不齊的狀況，為保證庫(kù)存商品的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)部每月對(duì)各品牌的庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查，對(duì)有問(wèn)題商品，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)督促相關(guān)部門(mén)予以整改，并對(duì)產(chǎn)生問(wèn)題的部門(mén)進(jìn)行考核，通過(guò)考核與監(jiān)督，降低問(wèn)題商品的數(shù)量，努力提高存庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，減少庫(kù)存損失。

2、挖潛創(chuàng)新、開(kāi)源節(jié)流，加強(qiáng)對(duì)銷售、費(fèi)用的監(jiān)管

①　在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見(jiàn)上報(bào)公司;

②　對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在的不合理費(fèi)用支出及時(shí)做出統(tǒng)計(jì)，并上報(bào)公司，力爭(zhēng)費(fèi)用支出的合理性;

3、加強(qiáng)對(duì)人員調(diào)動(dòng)和工作交接的監(jiān)督

針對(duì)各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動(dòng)，必須履行嚴(yán)格的工作交接手續(xù)，列清移交事項(xiàng)，交清貨品、錢、物，并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，避免貨品、錢、物損失風(fēng)險(xiǎn)。

(二)加強(qiáng)安全管理，杜絕安全隱患

安全是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈，作為資金的管理部門(mén)，進(jìn)一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中;

1、增強(qiáng)全員的安全防范意識(shí);宣傳公司各項(xiàng)安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識(shí)講座，熟練掌握安全器具，進(jìn)行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生;

2、保證資金、系統(tǒng)、有價(jià)票據(jù)、印鑒、發(fā)票等安全;

3、每日對(duì)電源、門(mén)鎖、系統(tǒng)開(kāi)關(guān)等進(jìn)行檢查，消除各類安全隱患;

第二部分：其他工作

一、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

二、配合其他部門(mén)完成指定工作。

三、從公司發(fā)展的角度考慮問(wèn)題，勇于創(chuàng)新。

20xx財(cái)務(wù)工作計(jì)劃【三】一、加強(qiáng)規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據(jù)公司核算要求和各部門(mén)的實(shí)際情況，按照會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求，做好財(cái)務(wù)軟件的初始化工作。

2、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司第七年度的年終會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并按有關(guān)部門(mén)的要求，完成會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總和上報(bào)工作。

3、配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)總公司上一年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，提高資金使用效益。

4、配合公司領(lǐng)導(dǎo)完成各責(zé)任中心經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作，并做好公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的擬稿工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)。

5、做好日常會(huì)計(jì)核算工作。按照會(huì)計(jì)制度，分清資金渠道，認(rèn)真審核每筆原始憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，編制會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)行記賬。做到“三及時(shí)”：即及時(shí)編制有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)等部門(mén);及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證;及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時(shí)準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運(yùn)營(yíng)的流暢。

8、努力加大新業(yè)務(wù)開(kāi)拓力度，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來(lái)的發(fā)展空間將重點(diǎn)集中在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，務(wù)必在認(rèn)識(shí)、機(jī)制、措施和組織推動(dòng)等方面下真功夫，花大力氣，力爭(zhēng)使在較短時(shí)間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務(wù)，走在同業(yè)前面，占領(lǐng)市場(chǎng)。

9、完成公司董事會(huì)及CEO臨時(shí)交辦的其他工作。

二、加強(qiáng)基礎(chǔ)防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過(guò)程中的安全問(wèn)題，檢查現(xiàn)金是否超庫(kù)存存放;對(duì)有關(guān)設(shè)備的完好性進(jìn)行檢查，若有隱患，及時(shí)處理并向上反映;及時(shí)加以整改。

2、票證管理安全。做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價(jià)票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負(fù)責(zé)防火安全。嚴(yán)格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時(shí)切斷主電源;對(duì)辦公室吸煙進(jìn)行嚴(yán)格管理，采取有效措施保證地上無(wú)亂扔煙頭。

4、負(fù)責(zé)防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理并向上匯報(bào)。

三、加強(qiáng)考核考評(píng)、提高工作質(zhì)量

1、嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德》和有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定的人員提出處理意見(jiàn)。

2、嚴(yán)格進(jìn)行考勤工作。嚴(yán)格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進(jìn)行。

3、要建立和健全各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度，促進(jìn)企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度，包括：財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)產(chǎn)物資管理及清查盤(pán)點(diǎn)制度、行政管理制度，根據(jù)各項(xiàng)管理制度的基礎(chǔ)工作的要求，實(shí)行崗位責(zé)任制，規(guī)定每個(gè)員工必須做什么、什么時(shí)候做、在什么情況下應(yīng)怎么做，以及什么不能做，做錯(cuò)了怎么辦等細(xì)則。這樣，每個(gè)崗位的每個(gè)責(zé)任者對(duì)各自承擔(dān)的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚，要求人人遵守。通過(guò)實(shí)施這些制度，進(jìn)一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機(jī)制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴(yán)格審核費(fèi)用開(kāi)支，控制預(yù)算，加強(qiáng)資金日常調(diào)度與控制，落實(shí)內(nèi)部各層次、各部門(mén)的資金管理責(zé)任制。盡量避免無(wú)計(jì)劃、無(wú)定額使用資金。

四、加強(qiáng)素質(zhì)養(yǎng)成、推進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)

隨著后勤集團(tuán)的不斷壯大，面對(duì)日趨復(fù)雜的市場(chǎng)和日益加大的競(jìng)爭(zhēng)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)的財(cái)務(wù)制度,提高會(huì)計(jì)人員的法制觀念,加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德,樹(shù)立牢固地依法理財(cái)?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴(yán),違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺(jué)遵守法律、法規(guī),維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,抵制不正之風(fēng)。

篇9

當(dāng)工作進(jìn)行到一定階段或告一段落時(shí)，需要回過(guò)頭來(lái)對(duì)所做的工作認(rèn)真地分析研究一下，肯定成績(jī)，找出問(wèn)題，歸納出經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高認(rèn)識(shí)，明確方向，以便進(jìn)一步做好工作，并把這些用文字表述出來(lái)，就叫做工作總結(jié)。那么關(guān)于財(cái)務(wù)的上半年工作總結(jié)范本有哪些呢?下面是小編為大家?guī)?lái)的2021財(cái)務(wù)人員上半年工作總結(jié)報(bào)告范本五篇，歡迎大家查閱!

2021財(cái)務(wù)上半年工作總結(jié)1回顧上半年的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)部在酒店老總的直接領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)財(cái)資管理處的指導(dǎo)下，認(rèn)真遵守財(cái)務(wù)管理相關(guān)條例，按集團(tuán)財(cái)資管理處要求實(shí)事求是，嚴(yán)以律己，圓滿完成了上半年酒店的財(cái)務(wù)核算工作及各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成。積極有效地為酒店的正常經(jīng)營(yíng)提供了有力的數(shù)據(jù)保證。促進(jìn)了經(jīng)營(yíng)的順利完成，為經(jīng)營(yíng)管理提供了依據(jù)。主要有以下幾個(gè)方面：

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面

為了確保財(cái)務(wù)核算在單位的各項(xiàng)工作中發(fā)揮準(zhǔn)確的指導(dǎo)作用，我們?cè)谧袷刎?cái)務(wù)制度的前提下，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會(huì)計(jì)工作的重要性。總結(jié)各方面工作的特點(diǎn)，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，扎實(shí)地做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，年初以來(lái)，我們把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)學(xué)習(xí)及集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)計(jì)劃、制度相結(jié)合，真實(shí)有效地把會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案管理等幾項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作放到了重要工作日程上來(lái)，并按照每月份工作計(jì)劃，組織本部門(mén)人員按月對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了裝訂歸檔，按時(shí)完成了憑證的裝訂工作。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)的要求，認(rèn)真登記各類賬簿及臺(tái)帳，部門(mén)內(nèi)部、部門(mén)之間及時(shí)對(duì)帳，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。

二、會(huì)計(jì)管理方面

1.資產(chǎn)管理：我們?cè)诎磿?huì)計(jì)制度要求進(jìn)行資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上，更加有條不紊地堅(jiān)持集團(tuán)的各項(xiàng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)財(cái)資管理處部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。

認(rèn)真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對(duì)帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門(mén)建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺(tái)帳，并將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，堅(jiān)持每月盤(pán)點(diǎn)制度，在人員辦理辭職手續(xù)時(shí)，認(rèn)真對(duì)其所經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)進(jìn)行審核，做到萬(wàn)無(wú)一失。

2.債權(quán)債務(wù)管理：對(duì)酒店債權(quán)債務(wù)認(rèn)真清理，每月及時(shí)催促營(yíng)銷部收回各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)。

3.監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

(1)財(cái)務(wù)監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺(tái)收銀到日夜審、出納，每個(gè)環(huán)節(jié)緊密銜接，相互監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)上報(bào)。

(2)對(duì)日常采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督，制定了每月原材料采購(gòu)及定價(jià)制度(菜價(jià)、肉價(jià)、干調(diào)、冰鮮)，酒水及物料購(gòu)入均采用簽訂合同的方式議定價(jià)格。對(duì)供應(yīng)商的進(jìn)貨價(jià)格進(jìn)行嚴(yán)格控制，同時(shí)加強(qiáng)采購(gòu)的審批報(bào)帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而及時(shí)控制和掌握了購(gòu)進(jìn)物品的質(zhì)量與價(jià)格，及時(shí)了解市場(chǎng)情況及動(dòng)態(tài)。

(3)加強(qiáng)客房部成本控制：要求客房部加強(qiáng)對(duì)回收物品及客房酒水的管理，對(duì)未用的一次性用品及時(shí)回收，建立二次回收臺(tái)帳。

4.貨幣資金管理：財(cái)務(wù)部嚴(yán)格遵守集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)定，由會(huì)計(jì)人員監(jiān)督，定期對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤(pán)，并由日審定期對(duì)前臺(tái)收銀員庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤(pán)，現(xiàn)金收支能嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，做到現(xiàn)金管理無(wú)差錯(cuò)。

2021財(cái)務(wù)上半年工作總結(jié)2我作為財(cái)務(wù)工作人員，在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，緊緊圍繞年初制定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，強(qiáng)化管理，夯實(shí)措施，創(chuàng)新觀念，優(yōu)化服務(wù)。堅(jiān)持以客戶為中心，加強(qiáng)柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù)，切實(shí)提高財(cái)務(wù)核算水平，減少差錯(cuò)事故發(fā)生，以下是我在20__上半年的工作總結(jié)。

一、強(qiáng)化優(yōu)質(zhì)服務(wù)，確保各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的超額完成

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，可以說(shuō)是服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)。服務(wù)出形象，服務(wù)出信譽(yù)，服務(wù)出存款，服務(wù)出效益。樹(shù)立顧客就是上帝的服務(wù)理念，做到來(lái)有迎聲走有送聲，使顧客有賓至如歸的親切感。

以客戶為中心，按照先外后內(nèi)，先急后緩的業(yè)務(wù)處理程序，不斷改進(jìn)服務(wù)技巧，提高業(yè)務(wù)處理速度，為客戶提供服務(wù)，以適應(yīng)人們現(xiàn)代生活的快節(jié)奏。

實(shí)行全天營(yíng)業(yè)，做好鈔幣兌換工作。由于我社地處縣城黃金地段，人流量大，到我社兌換鈔幣的客戶絡(luò)繹不絕。出納人員不辭勞苦，不論是零換整、整換零、兌換殘損幣，都和存款客戶一樣對(duì)待。

推行上門(mén)服務(wù)。內(nèi)勤代班負(fù)責(zé)人堅(jiān)持每天上門(mén)服務(wù)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)煙草公司、__超市、規(guī)模較大的個(gè)體工商戶進(jìn)行重點(diǎn)服務(wù)。

二、強(qiáng)化責(zé)任管理，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，保證財(cái)務(wù)核算質(zhì)量

進(jìn)行登記責(zé)任人劃分，并對(duì)財(cái)務(wù)憑證要素、財(cái)務(wù)帳簿裝訂、財(cái)務(wù)報(bào)表、微機(jī)管理、財(cái)務(wù)檢查等工作劃分明細(xì)，落實(shí)責(zé)任人，做到事事有人管、件件有著落。

財(cái)務(wù)人員不斷進(jìn)行崗位練兵，通過(guò)自學(xué)與培訓(xùn)相結(jié)合，全面提高自身素質(zhì)。今年我社財(cái)務(wù)人員參加了全縣信用社清產(chǎn)核資工作培訓(xùn)和全縣通存通兌業(yè)務(wù)培訓(xùn)。在實(shí)際工作中，發(fā)揚(yáng)傳幫帶的優(yōu)良傳統(tǒng)，以老帶新，以熟帶生，互幫互學(xué)，相互協(xié)作，保證工作不脫節(jié)。

規(guī)范操守行為，改進(jìn)財(cái)務(wù)服務(wù)，以適應(yīng)新形勢(shì)的需要。正確使用財(cái)務(wù)科目和帳戶，按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù);按時(shí)對(duì)傳票、帳、表進(jìn)行規(guī)范裝訂，保證要素齊全;每天進(jìn)行總分核對(duì)，按旬進(jìn)行聯(lián)行對(duì)帳，按季發(fā)送余額對(duì)帳單，力爭(zhēng)達(dá)到“五無(wú)”、“六相符”;及時(shí)上報(bào)項(xiàng)電和報(bào)表，實(shí)現(xiàn)零差錯(cuò);嚴(yán)格財(cái)務(wù)檔案管理，按照法定程序辦理存款查詢、凍結(jié)、扣劃和檔案調(diào)閱。

三、時(shí)刻樹(shù)立安全意識(shí)，加強(qiáng)“三防一?！惫ぷ?/p>

我社作為金融單位，身處鬧市，人員流量大，情況復(fù)雜，財(cái)務(wù)人員時(shí)刻不忘安全。積極做好防搶演練，堅(jiān)持“四雙”制度，嚴(yán)防盜、搶案件的發(fā)生。并且經(jīng)常檢查報(bào)警設(shè)備、滅火器及防衛(wèi)器械是否處于良好狀態(tài)。同時(shí)對(duì)內(nèi)做好崗位制約和財(cái)務(wù)監(jiān)督，堅(jiān)持印、押、證分管，營(yíng)業(yè)終了入庫(kù)保管。及時(shí)做好內(nèi)外帳務(wù)核對(duì)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)防經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。

回顧上半年，我社的財(cái)務(wù)人員在工作量成倍增長(zhǎng)、人均工作負(fù)擔(dān)日益加重的情況下，忠于職守，盡職盡責(zé)，任勞任怨，勤奮工作，以改革的精神，對(duì)外加強(qiáng)服務(wù)，不斷改善服務(wù)態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量，對(duì)內(nèi)加強(qiáng)管理，不斷改進(jìn)管理方式，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，但同形勢(shì)和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求還有一定的差距，財(cái)務(wù)核算質(zhì)量仍未達(dá)到一級(jí)單位要求，財(cái)務(wù)核算水平還有待提高。在以后的工作中，我社財(cái)務(wù)人員將加倍努力，克服不足，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，忘我工作，為實(shí)現(xiàn)新的更高的工作目標(biāo)而努力奮斗。

2021財(cái)務(wù)上半年工作總結(jié)3一、依照財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算

認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

在日常業(yè)務(wù)工作中，從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;從資金計(jì)劃的安排，到工程項(xiàng)目款的撥付等，都能認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

財(cái)務(wù)科對(duì)各類票據(jù)首先進(jìn)行初審，對(duì)不合規(guī)、不合法的原始單據(jù)及時(shí)指出，對(duì)記錄不準(zhǔn)確、不完整的票據(jù)，要求經(jīng)辦人及時(shí)的更正補(bǔ)充，所有的報(bào)銷憑單都詳細(xì)注明了經(jīng)辦人及業(yè)務(wù)發(fā)生事由等。

票據(jù)的審核，保證了會(huì)計(jì)憑證資料的規(guī)范，保證了會(huì)計(jì)信息的真實(shí)，發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督作用。

二、做好資金管理和資產(chǎn)清查

認(rèn)真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時(shí)反映資金的流向和庫(kù)存情況，根據(jù)單位的資金需要及時(shí)做好資金籌措工作，在資產(chǎn)管理方面，對(duì)單位新購(gòu)置的、新增資產(chǎn)及時(shí)入帳登記，對(duì)年久失修的，確需核銷報(bào)廢的資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行了核銷登記。

在日常工作中，財(cái)務(wù)室組織專人對(duì)單位的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)情況進(jìn)行了全面的清查登記，對(duì)各類財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行了實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款，

資產(chǎn)管理做到心中有數(shù)，實(shí)物登記到人，做到賬實(shí)相符，賬賬相符，賬憑相符。

三、積極同上級(jí)主管部門(mén)聯(lián)系和溝通，規(guī)范各項(xiàng)工作

同上級(jí)相關(guān)部門(mén)積極配合，在各類專項(xiàng)資金報(bào)帳工作中，按照財(cái)務(wù)報(bào)帳制度和會(huì)計(jì)工作要求規(guī)范報(bào)帳程序，積極準(zhǔn)備各類報(bào)帳原始憑證及資料，

完成了各類專項(xiàng)資金的報(bào)賬，做到?？顚Ｓ?，無(wú)違反財(cái)務(wù)制度情況。

四、按時(shí)完成工程財(cái)務(wù)決算編制工作

積極參與工程項(xiàng)目施工管理，根據(jù)工程的實(shí)際完成情況按時(shí)完成工程財(cái)務(wù)決算編制工作，對(duì)基建財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料、工程決算工作進(jìn)行了詳盡的審核、校對(duì)，

并按要求做好工程財(cái)務(wù)資料的收集與管理工作，為完成工程總體驗(yàn)收做好財(cái)務(wù)方面的基礎(chǔ)工作。

五、防汛物料的儲(chǔ)備

防汛物資實(shí)行專人管理，今年汛前對(duì)防汛物資倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行了整理、對(duì)各類防汛料物堆放進(jìn)行了歸類，防汛物資儲(chǔ)備情況進(jìn)行定期檢查核對(duì)，做到料物堆放整齊有序，

帳物相符，加強(qiáng)了庫(kù)房的管理，嚴(yán)格出入庫(kù)的登記手續(xù)。

按照防汛資金安排對(duì)防汛鉛絲進(jìn)行了補(bǔ)充，確保了防汛物料的充足

六、按時(shí)完成職工醫(yī)保、住房公積金等業(yè)務(wù)辦理

完成了職工醫(yī)療保險(xiǎn)，住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)的辦理和年審工作，職工大保險(xiǎn)的收繳工作，及時(shí)上報(bào)退休老同志新同志的三金材料。

今年4月份參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)和公積金業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)提高了業(yè)務(wù)技能，為更好為職工的三金辦理提供了更有力的保障。

七、工作中的不足

財(cái)務(wù)知識(shí)，財(cái)務(wù)的規(guī)范管理及運(yùn)作，財(cái)務(wù)知識(shí)在日常業(yè)務(wù)中的應(yīng)用等不能適應(yīng)社會(huì)的日益發(fā)展的需要。

自足自滿情緒等問(wèn)題。

八、下半年工作目標(biāo)

加強(qiáng)科室人員職業(yè)道德和職業(yè)技能的學(xué)習(xí)，克服浮躁自滿情緒，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

不斷地學(xué)習(xí)和深化業(yè)務(wù)技能，首先要完成會(huì)計(jì)從業(yè)證得考取，做一個(gè)合格的財(cái)會(huì)人員，在本職崗位上默默奉獻(xiàn)，為單位把好財(cái)務(wù)關(guān)，理好財(cái)。

2021財(cái)務(wù)上半年工作總結(jié)4尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：大家好!

光陰如梭，半年的工作轉(zhuǎn)瞬又將成為歷史，今天站在這個(gè)發(fā)言席上，我多想驕傲自豪地說(shuō)一聲：“一份耕壇一份收獲，我沒(méi)有辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的期望”。然而，近階段的工作檢查與倉(cāng)庫(kù)___的理論考試的結(jié)果，讓我切切實(shí)實(shí)看到了財(cái)務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財(cái)務(wù)部的主要責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，我負(fù)有不可推卸的責(zé)任?！皠?wù)實(shí)、求實(shí)、抓落實(shí)”，對(duì)照公司的精益管理高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，唯有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項(xiàng)工作真正落實(shí)到實(shí)處，下面本人查找問(wèn)題如下：

其一、年初至今，財(cái)務(wù)部整個(gè)條線人員一直沒(méi)有得到過(guò)穩(wěn)定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點(diǎn)頭輕腳重沒(méi)能全方位地進(jìn)行管理;

其二、人員的不夠穩(wěn)定使工作進(jìn)入疲勞狀態(tài)，惡性循環(huán)，導(dǎo)致工作思路不清晰，忽略了___的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

其三、主觀上思想有過(guò)動(dòng)搖，未給自己加壓，沒(méi)有真正進(jìn)入角色;

其四、忽略了團(tuán)隊(duì)管理，與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各個(gè)部門(mén)之間缺乏溝通;

其五、工作思路上沒(méi)有創(chuàng)新意識(shí)，比如目標(biāo)管理思路上不清晰，績(jī)效管理上力度不夠，出現(xiàn)問(wèn)題后處理力度不夠;

以上幾點(diǎn)是我部門(mén)與個(gè)人存在的最主要的問(wèn)題根源，財(cái)務(wù)部門(mén)作為公司的.一個(gè)主要職能監(jiān)督部門(mén)，“當(dāng)好家、理好財(cái)，更好地服務(wù)企業(yè)”是我財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)盡的職責(zé)。在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等等方面我們負(fù)有很大的義務(wù)與責(zé)任。只有不斷的反省與總結(jié)，管理工作才能得到提高!

2021財(cái)務(wù)上半年工作總結(jié)5在各部門(mén)同事們的大力支持和積極配合下，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作崗位上取得了一定的成績(jī)，較好地完成了上級(jí)分配的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作任務(wù)。現(xiàn)將上半年的財(cái)務(wù)工作情況簡(jiǎn)要總結(jié)如下：

一、20__上半年工作總結(jié)

(一)公司財(cái)務(wù)部工作執(zhí)行及完成的情況

我們秉著財(cái)務(wù)工作嚴(yán)謹(jǐn)、仔細(xì)、認(rèn)真、負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)和國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及公司的財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好財(cái)務(wù)工作，履行了財(cái)務(wù)職責(zé)。我們做好了對(duì)資金進(jìn)行的管理和結(jié)算，對(duì)于收到的資金能及時(shí)地存入銀行，每筆付款也做到了認(rèn)真核對(duì)，只有在相關(guān)手續(xù)完備無(wú)誤的情況下才會(huì)進(jìn)行支付。在現(xiàn)金管理這方面，我們也能堅(jiān)持做到日清月結(jié)，并及時(shí)調(diào)整銀行未達(dá)。同時(shí)，我們堅(jiān)持天天登記現(xiàn)金日記賬，周周做應(yīng)收款報(bào)表，審核財(cái)務(wù)部一切付款憑證、合同，編造每月的稅務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料并每月向總部匯報(bào)工作情況，更好地為公司領(lǐng)導(dǎo)提供了財(cái)務(wù)收支信息。我們財(cái)務(wù)部的每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好了本職工作，認(rèn)真執(zhí)行了企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

(二)財(cái)務(wù)部工作執(zhí)行情況分析

在財(cái)務(wù)部工作的這段時(shí)間里很好地完成了上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)賦予的工作任務(wù)，取得了一定成績(jī)，我覺(jué)得有以下幾點(diǎn)原因：

1、思想上。

一心做好財(cái)務(wù)工作，一心為公司利益著想。因?yàn)榇蠹乙恍臑楣纠嬷?，有著共同的一個(gè)信念，愛(ài)公司如愛(ài)家，所以才能做好財(cái)務(wù)工作。

2、工作態(tài)度上。

要完成審核財(cái)務(wù)部一切開(kāi)支憑證、合同，編造每月的稅務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料的工作就需要嚴(yán)謹(jǐn)、仔細(xì)、認(rèn)真、負(fù)責(zé)的工作態(tài)度。為了便于查賬人員的查賬工作，我們必須對(duì)稅務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)檔案等這些賬務(wù)能做到仔細(xì)認(rèn)真，無(wú)差無(wú)漏，有根有據(jù)。

3、學(xué)習(xí)態(tài)度上。

要將會(huì)計(jì)工作做好，就應(yīng)該進(jìn)行再教育學(xué)習(xí)。多與財(cái)務(wù)部其他同志進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流，多參加相關(guān)對(duì)內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的專題講座，將自身知識(shí)與會(huì)計(jì)工作結(jié)合起來(lái)，才能更好地完成領(lǐng)導(dǎo)交與我的任務(wù)。

(三)公司財(cái)務(wù)部工作中溝通協(xié)調(diào)事項(xiàng)問(wèn)題

財(cái)務(wù)部及時(shí)做好了稅務(wù)協(xié)調(diào)溝通工作，為總公司下屬的兩個(gè)分公司爭(zhēng)取到了部分賬目不用查賬的機(jī)會(huì)。為了確保公司的發(fā)展有序進(jìn)行，提高公司的運(yùn)行效率。我們財(cái)務(wù)部的三位財(cái)務(wù)人員同時(shí)與兩個(gè)國(guó)稅、地稅等稅務(wù)部門(mén)和一個(gè)服務(wù)類企業(yè)打交道，期間，我們做了大量協(xié)調(diào)溝通工作。積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門(mén)聯(lián)系，爭(zhēng)取相關(guān)部門(mén)對(duì)我公司的理解與支持，限度的利用國(guó)家相關(guān)的企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約每一分資金，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的正常開(kāi)展。雖然在稅務(wù)協(xié)調(diào)溝通的工作中遇到了困難，但是我們?yōu)榱斯?，為了盡到財(cái)務(wù)人員的職責(zé)，即使硬著頭皮，也會(huì)努力做好做完。

(四)公司財(cái)務(wù)部工作績(jī)效的評(píng)估

我們財(cái)務(wù)部明確財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，要求各崗位人員根據(jù)本崗位的職責(zé)要求，認(rèn)真做好本職工作并將成效顯著工作納入政績(jī)考核體系。這樣，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部核算監(jiān)督，強(qiáng)化了各崗位人員的責(zé)任感。

(五)對(duì)公司或財(cái)務(wù)部的幾點(diǎn)建議

對(duì)于公司或財(cái)務(wù)部的管理，我有如下幾點(diǎn)建議，如有不妥，敬請(qǐng)同事和領(lǐng)導(dǎo)指教：

1、條件允許的情況下，開(kāi)展以財(cái)務(wù)管理為中心的財(cái)務(wù)軟件、__軟件需要的更新，使公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)全面掌握企業(yè)資源狀況。

2、由于財(cái)務(wù)工作的繁瑣、復(fù)雜以及公司即將增加一個(gè)運(yùn)輸子公司，我們財(cái)務(wù)部的工作量和工作壓力也會(huì)更大，建議總公司能夠增加相關(guān)的工作人員。

3、昨年的工作中，由于發(fā)票的傳遞、銀行回單的傳遞不夠及時(shí)，給我們財(cái)務(wù)部的工作帶來(lái)了很大的難題，希望公司領(lǐng)導(dǎo)能協(xié)調(diào)這項(xiàng)工作，使發(fā)票的傳遞、銀行回單的傳遞能準(zhǔn)確及時(shí)，保證財(cái)務(wù)核算的順利進(jìn)行。

4、加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作，采取與外部單位、內(nèi)部各部門(mén)定期核對(duì)賬目及臺(tái)帳來(lái)確保數(shù)據(jù)無(wú)誤，對(duì)各部門(mén)資金支出進(jìn)行及時(shí)反映和分析等措施。

5、提高財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員的核算水平和管理服務(wù)意識(shí)，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的定期培訓(xùn)。

二、20__上半年工作計(jì)劃

20__年我們財(cái)務(wù)部以保證資金安全，服務(wù)公司管理，支持公司發(fā)展為目標(biāo)，以財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、管理會(huì)計(jì)和諧發(fā)展為措施，針對(duì)財(cái)務(wù)部管理升級(jí)中存在的問(wèn)題，按照統(tǒng)籌兼顧，逐項(xiàng)解決，不斷完善的原則持續(xù)進(jìn)行，將財(cái)務(wù)部管理的不斷升級(jí)、完善作為我們長(zhǎng)期工作來(lái)開(kāi)展。財(cái)務(wù)部將做到以下幾點(diǎn)：

1、繼續(xù)加強(qiáng)管理、規(guī)范財(cái)務(wù)流程、提高財(cái)務(wù)做賬能力。

不斷的反省與總結(jié)，提高財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的重要作作用。推進(jìn)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化工作，從基礎(chǔ)核算到日常整理流程進(jìn)行細(xì)則的規(guī)定、以形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，特別是發(fā)票的報(bào)銷核算，要進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行。嚴(yán)謹(jǐn)、仔細(xì)、認(rèn)真、負(fù)責(zé)是我們秉承的理念，盡我們財(cái)務(wù)部的全力去滿足公司每一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)財(cái)務(wù)的細(xì)節(jié)要求，確保公司項(xiàng)目正常順利進(jìn)行。

2、做好每月、每季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作，采取與外部單位、內(nèi)部各部門(mén)定期核對(duì)賬目及臺(tái)帳來(lái)確保數(shù)據(jù)無(wú)誤，對(duì)各部門(mén)資金支出進(jìn)行及時(shí)反映和分析等措施。

4、做好公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，及時(shí)提出為實(shí)現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的財(cái)務(wù)控制可行性措施或建議。

配合公司進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用的專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)非生產(chǎn)費(fèi)用和可控費(fèi)用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

5、繼續(xù)與財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)溝通、聯(lián)系，處理好與公司相關(guān)的財(cái)政、稅務(wù)事宜。

6、繼續(xù)進(jìn)行學(xué)習(xí)型組織的創(chuàng)建工作，做好會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍的建設(shè)，在充分保障日常工作正常開(kāi)展的情況下，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，結(jié)合會(huì)計(jì)人員考評(píng)辦法，逐步提高會(huì)計(jì)人員的專業(yè)知識(shí)、技能和職業(yè)判斷能力，以便更好的適應(yīng)公司發(fā)展的要求，全力做好公司的財(cái)務(wù)、核算等相關(guān)工作。

7、繼續(xù)制定和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，清理、完善公司的財(cái)務(wù)核算，財(cái)務(wù)管理制度，使財(cái)務(wù)工作做到照章辦事。

8、持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理，提高財(cái)務(wù)核算力度。

20__年，我們要透徹領(lǐng)悟公司高層的戰(zhàn)略意圖，從公司全盤(pán)和長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度出發(fā)，胸懷大局，從大處著眼，細(xì)處著手，根據(jù)總經(jīng)理室布置，組織編制公司年、季、月財(cái)務(wù)收支預(yù)算。同時(shí)切實(shí)加強(qiáng)兩級(jí)經(jīng)濟(jì)核算。

篇10

即將過(guò)去，仔細(xì)回顧這一年來(lái)，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。

年初，公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部；客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。年月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿；年月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國(guó)家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了，下面總結(jié)一下一年來(lái)的工作。

一、職能發(fā)展

過(guò)去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié)

公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”，說(shuō)明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視，同時(shí)也說(shuō)明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員，會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感，看問(wèn)題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒(méi)用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時(shí)，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來(lái)在管理上和稅收政策上的影響問(wèn)題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。

根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開(kāi)發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明細(xì)科目作簡(jiǎn)要說(shuō)明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性；二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

配合目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。

針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

根據(jù)公司的要求對(duì)部門(mén)職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門(mén)考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開(kāi)展規(guī)范化工作，從會(huì)計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開(kāi)展，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會(huì)計(jì)法》，要了解會(huì)計(jì)知識(shí)，首先要了解這方面的法律知識(shí)；二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確，目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。

經(jīng)過(guò)調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于年月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說(shuō)明》；于年月日推出《會(huì)計(jì)報(bào)表管理試行辦法》；年月日推出《會(huì)計(jì)憑證管理試行辦法》。

會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行個(gè)月后，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無(wú)法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

會(huì)計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門(mén)，下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知，月份實(shí)行逐步換新的辦法，月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來(lái)看，主要暴露出來(lái)的問(wèn)題是單子如何填寫(xiě)與審批程序怎么走。針對(duì)這些問(wèn)題，我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解決設(shè)計(jì)上的不足。年月份，針對(duì)會(huì)計(jì)憑證管理試行情況，再一次征求各公司對(duì)報(bào)銷單據(jù)意見(jiàn)，根據(jù)大家的建議，對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善，并于年月日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。

經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng)，財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了，管理能力也得以提高，財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

二、職能管理

（一）核算工作

核算工作是本部門(mén)大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開(kāi)展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。

會(huì)計(jì)審核

會(huì)計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。

如，親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支，為此我們對(duì)工程發(fā)票的來(lái)源嚴(yán)格審核，并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司，目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們?cè)趪?yán)格審核退回的同時(shí)，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開(kāi)具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。

材料核算

材料占工程成本比重較大，同時(shí)也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過(guò)甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問(wèn)題，但在價(jià)格這個(gè)不確定因素上難以控制，從下半年開(kāi)始建筑材料價(jià)格

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不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價(jià)格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進(jìn)行，配合材料部門(mén)調(diào)整采購(gòu)結(jié)算方式，由原來(lái)的先提貨后付款改為先付款后提貨。

公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)，一是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時(shí)間較長(zhǎng)給財(cái)務(wù)與施工單位核對(duì)增加難度，已發(fā)現(xiàn)過(guò)送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問(wèn)題。如：杭州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯磚”，年月日供給浙江大經(jīng)有限公司和年月日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于年月日前來(lái)辦理結(jié)算，時(shí)間跨度近一年，在與施工單位核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡，當(dāng)時(shí)該款項(xiàng)未辦理結(jié)算支付，要求核對(duì)無(wú)誤后再付貨款。

在材料采購(gòu)調(diào)撥過(guò)程中，我們感覺(jué)在材料管理的“采購(gòu)---供貨---結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩頭，對(duì)供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠，材料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接，我方是否參與驗(yàn)收不清楚，因收貨單上無(wú)我方人員的驗(yàn)收簽字，這就無(wú)法掌握材料實(shí)際到場(chǎng)的品質(zhì)與數(shù)量。如月份與施工單位核對(duì)鋼材時(shí)發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”，施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級(jí)上出現(xiàn)差異，經(jīng)核實(shí)，是廠家供貨時(shí)未注明等級(jí)，發(fā)現(xiàn)后也未及時(shí)補(bǔ)救，只在“結(jié)算聯(lián)”上進(jìn)行了修改。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少?gòu)---供貨---結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。