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關鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險管理；風險定價系統(tǒng)

作者簡介：王玉芝（1964-），女，河南平頂山人，經(jīng)濟師。

中圖分類號：F830.159文獻標識碼：A文章編號：1672-3309（2008）0203-0047-03

一、西方商業(yè)銀行的矩陣式風險管理組織結構

西方商業(yè)銀行信用風險管理組織體系一般由信用風險管理決策機構、信用管理專業(yè)部門、相關業(yè)務部門組成。

（一）董事會

防范、控制和處理銀行所面臨的所有風險是董事會的一項重要職能。20世紀90年代以來，國外大銀行的董事會已紛紛將風險管理納入發(fā)展戰(zhàn)略計劃，并將風險管理在整個管理體系中的地位提升到了銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。

（二）風險管理委員會

風險管理委員會隸屬于董事會，由銀行內部和外部的經(jīng)濟金融專家組成，其中包括兩名以上的銀行決策層成員。風險管理委員會獨立于日常業(yè)務管理，而且要有充分的制度保障確保其管理活動免受來自業(yè)務部門管理層的干擾。風險管理委員會一般負責制定并適時修改銀行的風險管理政策，以指導銀行的各項業(yè)務活動和所有員工的行為。作為全行系統(tǒng)風險的管理者和責任承擔者，風險管理委員會必須對那些能夠量化的風險頒布量化風險標準（比如限額、風險資本衡量方法等），對內部評估不易量化的風險，建立相應的操作規(guī)程。

（三）風險管理職能部門

風險管理職能部門隸屬于風險管理委員會，根據(jù)風險管理委員會確定的風險管理概率，集中管理全行信用風險和交易性市場風險，統(tǒng)一指導全行的操作風險管理工作；對各類業(yè)務的規(guī)章制度進行歸口管理，對各類業(yè)務的風險管理進行監(jiān)督和評價；負責客戶風險評級體系、市場風險管理模型以及操作風險管理模型的研究工作；負責風險管理委員會的秘書工作。

（四）稽核委員會

稽核委員會通過內部稽核人員來保證已獲批準的風險管理政策和規(guī)章得到執(zhí)行。內部稽核人員應當定期稽核、測試風險管理程序和內部控制，一旦發(fā)現(xiàn)問題，及時向稽核委員會報告。同時，稽核委員會向董事會和執(zhí)行委員會報告，以便執(zhí)行委員會及時采取措施對存在的問題加以解決。為了確保風險管理與控制的有效性，內部稽核人員一般在金融產品和金融工程的創(chuàng)新時就開始介入。外部稽核人員主要是定期復查風險管理職能部門的完整性、獨立性，評價風險政策和程序的合規(guī)情況，并及時向稽核委員會和執(zhí)行委員會報告。

（五）風險經(jīng)理

風險經(jīng)理是風險管理與控制的一線人員，在風險管理職能部門與業(yè)務部門之間發(fā)揮紐帶作用。其職責是確保業(yè)務部門貫徹風險管理政策，并向風險管理職能部門提供日常報告，使風險管理職能部門與各個業(yè)務部門之間保持聯(lián)系。盡管風險經(jīng)理負責本業(yè)務部門的風險管理與控制，但部門最終的風險責任由部門主管承擔，并在維護銀行風險管理政策方面發(fā)揮主導作用。

二、我國商業(yè)銀行信用風險管理的特點

與外資銀行相比，我國商業(yè)銀行風險管理有如下特點：

（一）風險管理流程不全，風險辨別能力偏弱

目前，我國商業(yè)銀行在貸前客戶風險評級方面與國際大型銀行相比仍有較大差距，對具有不同風險特性的企業(yè)未設計特定的評級指標體系，評級指標預警功能不強，導致了較大誤差。盡職調查、貸后檢查和報告路線等流程多被忽視。

（二）組織機構設置不科學，運作效率偏低

各部門職責邊界不清，有些風險點未納入管理部門的職責范圍，有些風險則多個部門共管，造成了決策效率低下。風險管理部門獨立性不強，容易受到業(yè)務部門的壓力，不能獨立發(fā)表意見。

（三）貸款操作集中于抵押貸款

外資商業(yè)銀行抵押貸款在所有的貸款中占比很低，而且風險管理水平越高的銀行，其抵押、擔保貸款比例越小。只要能精確、科學地把握客戶的償債能力和相應風險，然后根據(jù)其償債能力確定貸款額度，就可防范風險。抵押貸款操作流程復雜且成本較高，只有對客戶風險缺乏認識的銀行才倚重這一方式。

（四）風險管理水平和方式不能有效支持貸款定價

目前，多數(shù)中資銀行的貸款價格大多根據(jù)與客戶關系而定，沒有實現(xiàn)風險定價。同時，相對于承受的風險而言，定價較低。

（五）風險管理上的粗放模式導致信貸管理的成本和效率大打折扣

在信貸風險管理方面所花費的成本和資產組合的潛在損失相比不一致。由于缺乏支持搜索和精確定位風險的風險管理模式和技術平臺，因而不能根據(jù)風險源來確定風險管理的重心，在信貸管理上以面代點，成本高。并且，不良貸款率居高不下，新增不良率時有反彈。

三、如何借鑒西方商業(yè)銀行信用風險的管理模式

（一）在內控制度的建設中應充分體現(xiàn)風險管理的要求

1.在授權批準控制中突出對外簽約和使用資金兩大環(huán)節(jié)。對外簽約是各項業(yè)務活動的重要基礎，對外簽約得當與否，直接關系到該項業(yè)務的風險程度，而資金付出事項中有很大一部分，如預付定金、預付貸款、交納信用證開立保證金等業(yè)務本身就存在著風險，因此，必須實行嚴格的分級管理原則。其中，風險較大的簽約或付款必須經(jīng)過銀行的經(jīng)營管理決策層批準。

2．在職務分離控制中突出信用部門的制約作用。目前，許多銀行存在著某項業(yè)務處理的全過程由某一些業(yè)務人包辦的現(xiàn)象，這就使本來屬于銀行財富的客戶和訂單大量被個人所擁有，一旦這些業(yè)務人員惡性跳槽，不僅可能使銀行的訂單和客戶流失，而且會嚴重影響由其經(jīng)辦但尚未了結交易的正常進行，從而給銀行帶來巨大的信用風險。針對這一情況，銀行應高度重視發(fā)揮信用管理部門在職務分離控制中的制約作用。其要點包括：業(yè)務部門或人員所涉及的客戶應由信用風險管理部門統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一的信用檔案；未經(jīng)信用風險管理部門的審查確認，業(yè)務部門不得對外簽約。

3．在業(yè)務程序控制中強化信用風險控制環(huán)節(jié)。業(yè)務處理程序因企業(yè)而異，但從信用風險管理的角度看，以下幾個環(huán)節(jié)應作為業(yè)務處理程序中必不可少的環(huán)節(jié)加以規(guī)定：信用管理部門對客戶資信情況及與客戶相關的情況進行調查、分析，對交易的信用風險進行識別、分析、評估；財會部門對交易事項的成本進行核算；信用管理部門對企業(yè)擬與客戶簽訂的合同進行審查確認；高風險的交易事項、重大風險事項的處理方案應經(jīng)過企業(yè)信用風險管理決策機構審查批準；信用證項下的交易，應由業(yè)務、財務、信用管理部門對國外來證加以審查；由信用管理部門、財務部門對應收賬款情況進行跟蹤、監(jiān)控；信用管理部門對應收賬款采用恰當?shù)姆绞阶酚憽?/p>

4．在管理制度控制中充實信用風險管理制度。應在機構管理制度體系中充實與信用風險管理相關的內容，包括：客戶資信調查分析制度；客戶信用檔案管理制度；風險交易決策制度；合同管理制度；信用貸款方式管理制度；限額管理制度；不良貸款管理制度等等。

（二）加快建立和完善信用風險評級和風險定價系統(tǒng)的步伐

1．建立和完善客戶價值指標(Customer Value Index) 。客戶價值指標用來測定每一個客戶的資本使用回報率，在業(yè)務層面和風險管理層面管理客戶的價值貢獻。具體而言，客戶價值指標由客戶對銀行利潤貢獻和相應的資本金占有成本兩部分組成?？蛻糍~戶貢獻要全面衡量賬戶收入和費用，其中賬戶收入由流動性準備收入（貸款承諾收入）、利息收入、手續(xù)費收入等構成；費用主要是資金成本、法定準備金成本、損失準備和賬戶管理費用。

2.提升風險度量技術的精確性和可操作性。可以通過客戶違約風險和風險敞口（貸款余額和授信額度）來評定貸款的質量。以此來了解每個客戶風險評級的平均余額、客戶風險評級的變化、審批額度的實際使用情況等指標。

（三）加大內部對信用風險責任考核的力度

1．有效設定和合理分布信用風險的防范責任機構。應明確規(guī)定信用管理決策人員、信用管理專職人員、營銷人員、財會人員等相關的信用風險責任人在信用風險管理中的職責，并采用必要的行政和經(jīng)濟手段來促使這些人員認真履行職責。

2．合理確定對業(yè)務部門或業(yè)務人員的考核指標，如逾期貸款控制比例等。

3．在債項管理中引進利率杠桿。在考核業(yè)務部門或人員的經(jīng)濟指標時，對規(guī)定的信用期限內的貸款占用，可不計息或實行優(yōu)惠利率；逾期時間越長，利率越高。

4．試行內部信用風險準備金制度。對信用風險承擔者收入中超過機構人均平均收入（亦可另行確定一個適當?shù)幕鶖?shù)）以上的部分，按超率累進的辦法，提取一定比例的風險準備金，其所有權不變。在銀行規(guī)定的一定期限內（如3 年或5 年），如發(fā)生屬于個人責任造成的壞賬凈損失，則以風險準備金抵補；如未發(fā)生損失，期滿后，將風險準備金退還個人，并按銀行同期同檔次居民儲蓄存款利率計付利息。

（四）健全信用風險管理的組織體系

通過借鑒國際銀行業(yè)風險管理的先進經(jīng)驗，我國商業(yè)銀行宜采用從商業(yè)銀行董事會和高層風險管理部門到風險管理職能部門或由上而下的風險管理程序。另外，還要健全和完善由審計委員會、執(zhí)行管理委員會、風險監(jiān)視委員會、風險政策小組、業(yè)務單位、公司風險管理委員會及公司各種管制委員會等組成的集中化風險管理組織結構，從宏觀、微觀兩方面較好地把握與管理銀行風險。

參考文獻：

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［2］ 李志輝.現(xiàn)代信用風險量化度量和管理研究［M］.中國金融出版社，2001.

篇2

關鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險；風險管理

近年來，經(jīng)濟全球化使得風險管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發(fā)生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經(jīng)濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業(yè)銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風險的經(jīng)濟學解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風險概念的理解。

傳統(tǒng)觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務的演變和發(fā)展，信用風險出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實際結果與預期目標發(fā)生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經(jīng)濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。

另外，商業(yè)銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國內外商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風險所涉及領域和規(guī)模迅速擴大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風險的管理都是非常重視的。

（一）國外先進商業(yè)銀行對信用風險管理的現(xiàn)狀

1、風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現(xiàn)代風險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨立的風險管理部門開始出現(xiàn)，風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應，現(xiàn)代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業(yè)務部緊密聯(lián)系的風險內部管理體系。風險管理決策與業(yè)務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業(yè)務決策的傳統(tǒng)管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日?；椭贫然幕A上的，這就進一步加強了商業(yè)銀行在復雜的風險環(huán)境中及時、有效地管理風險的能力。

3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統(tǒng)風險管理不同，現(xiàn)代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。

4、市場風險日益突出，

市場風險管理技術得到迅速發(fā)展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風險為主的模式發(fā)生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現(xiàn)代金融風險管理的兩個基本內容。

5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發(fā)展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統(tǒng)風險管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險，使得風險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學性的特征。

（二）我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀

1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業(yè)務高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。

2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業(yè)銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發(fā)展是極為不利的。

4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數(shù)量方而都遠不能適應市場的要求。

三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風險度量和管理技術水平。根據(jù)當前我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應積極開發(fā)以計算機為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應根據(jù)我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發(fā)出適合自身條件的信用風險度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風險管理策略得以落實。商業(yè)銀行要建立完善的內部控制體系，應根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內部控制指引》在對各類業(yè)務的各環(huán)節(jié)風險進行識別的基礎上，對現(xiàn)有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業(yè)務環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標準化的內部控制管理實現(xiàn)內部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴格控制銀行內的各項業(yè)務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業(yè)銀行的風險管理水平，確保其經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

第三，強化風險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強化風險外部監(jiān)管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經(jīng)營業(yè)績、風險管理戰(zhàn)略和措施、風險敞口、會計政策以及業(yè)務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當局必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監(jiān)督，嚴格監(jiān)管紀律，推動商業(yè)銀行風險管理的科學化，實現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風險性監(jiān)管的轉變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴的金融法制環(huán)境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《擔保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎上加大執(zhí)法力度，維護金融秩序。

第四，規(guī)范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據(jù)有關機構分析，社會信用指數(shù)每提高一個百分點，可以促進gdp增長0.9%，促進生產率提高0.7%。

參考文獻

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摘 要 從我國銀行業(yè)自身看，尚未從制度、機制上根本解決新的不良資產產生問題，信用風險依然很大。因此，提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平，是我國商業(yè)銀行要解決的重要課題。

關鍵詞 商業(yè)銀行 信用 風險

銀行的風險分類為信用風險、市場風險和操作風險。而世界銀行在關于全球銀行危機的研究中指出，銀行破產最經(jīng)常的原因就是信 用風險。銀行的信用風險不僅在計量、管理上比操作風險、市場風險更復雜，通常是銀行經(jīng)營風險組合的最主要方面，同時也是金融體系系統(tǒng)風險重要的直接來源之一。因此，如何防范和化解銀行的信用風險，是理論和實踐都迫切需要解決的問題。加強信用風險管理無論是現(xiàn)在還是將來仍是關系到銀行長期健康發(fā)展的關鍵。

一、我國商業(yè)銀行信用風險管理的存在的問題

首先，我國資本市場目前還處于初創(chuàng)階段，市場運行機制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國商業(yè)銀行在信用風險管理方面存在較大的缺陷，比如：國外對企業(yè)授信一般采用信用評分技術，這是一項運用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計模型和信息技術對客戶的信用記錄進行計量分析從而做出決策的新技術。這種信貸管理手段對緩解銀企間信息不對稱有很大的幫助，但是該項技術比較復雜，對操作人員的技術要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實施上較為困難。中國很多商業(yè)銀行的評級系統(tǒng)使用簡單的打分模型，這種簡單的打分模型雖然同時包括定性和定量指標，但其在指標的選擇和權重比例的分配上往往比較落后（比如模型中經(jīng)常忽略對關聯(lián)交易的考慮、缺乏對資產質量變化趨勢的考慮）。此外信用評級人員未能充分理解評估模型的內涵，只是機械地對客戶進行打分，并不能夠真正認識到借款人的內在信用風險，這樣評定出的信用等級不但缺乏準確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門也難以對客戶的信用等級進行復審和跟蹤。

其次，導致銀行信用風險的另一個原因便是銀行缺乏識別借款人的還款能力和還款意愿的技術水平，正如所提到的，國內尚無統(tǒng)一的、有效可行的對企業(yè)的評級技術和標準，因此，國內銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財務報表，考察企業(yè)的資本結構，不重視非財務因素分析，在實際中是存在很大的缺陷的：首先，傳統(tǒng)的財務報表上通常過去的靜態(tài)的信息，隨著時間的推移，企業(yè)的內外部環(huán)境都會發(fā)生很大的變化，所以企業(yè)在某一時點的數(shù)據(jù)對于需要準確評估企業(yè)風險的商業(yè)銀行來說并沒有太大的現(xiàn)實意義。銀行應該更加注重企業(yè)的長期信用品質，這其中就包括管理策略、行業(yè)信息、環(huán)境風險等非財務因素。因此，銀行在分析不同行業(yè)的企業(yè)的時候往往缺乏相應的指標值進行對比，導致銀行很難準確把握企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展階段。同時，缺乏不同行業(yè)的數(shù)據(jù)進行橫截面比較，容易忽視企業(yè)特定的行業(yè)風險。因此，單純的分析財務數(shù)據(jù)，缺乏準確性和科學性。

二、解決我國商業(yè)銀行信用管理問題的對策

針對我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題，應從多方面人手加以解決，在這里僅就加強信用風險文化的建設這一途徑做一定探討，因良好的風險管理文化是風險管理的靈魂。在信用風險管理體系中，信用文化居于核心地位，是信用風險管理的基礎。

一個金融機構的信用管理常常失敗，其原因并不是它缺少信用管理系統(tǒng)、政策及程序，而是因為它現(xiàn)有的占據(jù)主導地位的企業(yè)文化不能使這些系統(tǒng)、政策、程序真正發(fā)揮作用。信用風險管理是一項復雜但對銀行極其重要的工作。國外銀行一般比較重視塑造銀行自身的信用文化，使銀行的信貸人員能夠準確地識別借款人的風險和實力，在整個銀行范圍內為客戶評定出統(tǒng)一的、準確的信用等級。

銀行投入一定的費用到員工的培訓中，從而提高整體員工的素質和塑造銀行信用文化，把不良貸款損失降到最低，而為銀行帶來的巨大經(jīng)濟效益將遠遠超出培訓的投資，達到經(jīng)濟杠桿的效應。我國商業(yè)銀行也應樹立起這種理念，在發(fā)展中要保證資產質量，也要建立起風險防范的文化，讓風險防范不僅停留在制度和技術的層面，而且要深入到每一位員工的心，使風險防范成為一種自覺的意識。要明確信用風險管理意識不止是某個管理層或者某個管理部門的事，必須貫徹到銀行的全體成員中。每一名員工在工作過程中都應當合理的兼顧效益、風險和成本，從風險管理中尋找收益點，應當明確提高風險管理水平是創(chuàng)造銀行核心價值的重要手段。

三、結束語：

總的來看，完善內控制度、防范金融風險是商業(yè)銀行一項復雜和漫長的工作。商業(yè)銀行應該從現(xiàn)實的基礎條件出發(fā)，善于學習他行的先進經(jīng)驗，始終堅持“穩(wěn)健為本”的經(jīng)營原則，通過自身不懈努力，健全完善風險和內控體制機制， 形成具有自身特點的風險管理與內控文化，才能在市場競爭日趨激烈、金融風險日益加大的環(huán)境中立于不敗之地。

參考文獻

[1]吳建.我國商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行操作風險管理研究.浙江金融. 2011 （10）.

篇4

信用風險是商業(yè)銀行面臨的主要風險之一。管理好商業(yè)銀行信用風險不僅關系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，而且關系到整個金融市場的穩(wěn)定和經(jīng)濟的健康發(fā)展。本文在對信用風險的概念進行清晰界定的基礎上，分析了信用風險產生的原因，并從宏觀和微觀角度分析影響我國商業(yè)銀行信用風險的因素，最后就加強我國商業(yè)銀行風險管理提出有針對性的政策建議。

關鍵詞：

商業(yè)銀行;信用風險;相關性;影響因素

一、引言

商業(yè)銀行對推動我國經(jīng)濟的發(fā)展，維持社會的穩(wěn)定發(fā)揮著不可估量的作用。然而，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中也面臨著各種風險，主要有信用風險、市場風險、利率風險、法律風險、操作風險等。

二、商業(yè)銀行信用風險概述

1.商業(yè)銀行信用風險。商業(yè)銀行的信用風險包括兩方面含義：商業(yè)銀行自身的信用風險和商業(yè)銀行面臨的信用風險。商業(yè)銀行自身的信用風險主要是指行業(yè)銀行由于管、經(jīng)營等方面的原因出現(xiàn)的違約行為，如不能按時支付給儲戶利息和本金等。商業(yè)銀行面臨的信用風險主要是指商業(yè)銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務過程中，由于借款人（包括自然人和法人）出現(xiàn)違約行為或其信用質量發(fā)生變化而給商業(yè)銀行造成損失的可能性。本文中商業(yè)銀行的信用風險主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營過程中所面臨的信用風險。

2.商業(yè)銀行信用風險產生原因。商業(yè)銀行信用風險的產生既有客戶原因，也有自身原因?？蛻舴矫?，根據(jù)商業(yè)銀行信用貸款數(shù)據(jù)，由于國有企業(yè)比私營企業(yè)擁有更多資源，大部分商業(yè)銀行傾向于將貸款借貸給國有企業(yè)，但是作為商業(yè)銀行信貸大客戶的國有企業(yè)，由于權責利不明晰，很大一部分企業(yè)缺乏生產管理的積極性，吳敬璉就曾指出：我國國有企業(yè)產權仍不明晰，生產經(jīng)營者的待遇與企業(yè)經(jīng)營狀況無多大關系，這使得生產經(jīng)營者才能不能完全發(fā)揮出來。待遇與業(yè)績脫鉤也導致經(jīng)營者很少關心企業(yè)信用，商業(yè)銀行自身方面，目前我國銀行（特別是國有銀行）主要按照行政區(qū)劃來設置相應機構，而上級機構對下級機構缺乏強有力的監(jiān)督措施。雖然一些銀行采用了國際上先進的風險管理模式，但是仍處于探索階段，仍無成功經(jīng)驗。從目前商業(yè)銀行出現(xiàn)的商業(yè)信貸風險數(shù)據(jù)來看，銀行內部員工與信貸客戶相互勾結，以隱瞞的方式騙取商業(yè)銀行貸款所占比重大幅上升，究其原因，銀行監(jiān)管缺失，使得銀行員工能游離于總行和分行制度控制之外，既能騙取貸款還能避免受到懲罰，給銀行商業(yè)信貸帶來風險，對銀行經(jīng)營造成影響。

3.商業(yè)銀行信貸風險產生的影響。商業(yè)銀行的信貸主要是通過信用機制以及貨幣乘數(shù)影響著社會資本總量,通過信貸的利息收入影響商業(yè)銀行的經(jīng)營收益,進而通過影響貨幣政策、投資政策、消費政策等影響宏觀經(jīng)濟的運行。商業(yè)銀行信貸業(yè)務是其傳統(tǒng)的主要業(yè)務，也是其利潤的主要來源之一。商業(yè)銀行信貸風險與其業(yè)務特點緊密聯(lián)系，如果商業(yè)銀行不能管控好信用風險，當風險發(fā)生時，一方面會因為減少商業(yè)銀行利潤，甚至會因為不能及時收回信貸資金使商業(yè)銀行資產蒙受損失。另一方面，商業(yè)銀行信用風險會導致投資者、債權人等對商業(yè)的信任，從而導致銀行資金來源減少，在嚴重階段，甚至會使銀行面臨破產，導致金融危機。2008年美國次貸金融危機，美國不少銀行的倒閉就是一次慘痛的教訓。最后，由于銀行信貸中存在“信用悖論”，這導致大量信貸資金集中在少量核心客戶，或者集中在某些特定行業(yè)，特定地區(qū)，如果對信用風險管理不當也將產生不可估量的后果。

三、完善我國商業(yè)銀行風險管理思路

1.加大對宏觀經(jīng)濟形勢以及國家政策的研究。從我國商業(yè)銀行不良貸款率和各宏觀經(jīng)濟指標之間的數(shù)據(jù)關系可以看出，我國商業(yè)銀行不良貸款率要受到主要宏觀經(jīng)濟指標的影響，因此，商業(yè)銀行必須密切關注反映宏觀經(jīng)濟走向的各項指標，成立專門的宏觀經(jīng)濟研判機構，對我國宏觀經(jīng)濟形勢進行科學分析和預測，以便準確把握市場發(fā)展趨勢，做出科學決策。具體而言，商業(yè)銀行可以利用銀行系統(tǒng)內的內部系統(tǒng)網(wǎng)絡，成立宏觀經(jīng)濟研判部門與宏觀經(jīng)濟形勢分析研判制度，并規(guī)范采集相關信息，并向企業(yè)傳遞，為企業(yè)生產經(jīng)營決策提供依據(jù)，減少企業(yè)商業(yè)銀行信用貸款違約率。政府方面，再宏觀經(jīng)濟形勢處于蕭條階段，應主動采取調控性宏觀政策，指導商業(yè)銀行經(jīng)營決策，減少商業(yè)影響信用風險。

2.加強我國商業(yè)銀行內部控制。優(yōu)化股權結構。自2004年開始，我國商業(yè)銀行開始推行股份制改革，但是整體來看，我國商業(yè)銀行股權主要還是國家股，股權比較集中。因此，分散商業(yè)銀行的股權，引入新的生命力量，如可以積極引進外資資本和有豐富經(jīng)營經(jīng)驗的戰(zhàn)略投資者，實現(xiàn)商業(yè)銀行產權多元化、知識結構多元化、決策科學化和民主化同時，實現(xiàn)內外部制衡機制均衡。積極學習引進的外資資本或戰(zhàn)略投資者在風險管理方面的技術，改善自身經(jīng)營能力和風險管理能力，全面提升競爭力。完善債權人參與機制。商業(yè)銀行最大的債權人是商業(yè)銀行存款人和商業(yè)銀行債券持有人。商業(yè)銀行存款人和債券持有人將自有資金投入到商業(yè)銀行，有權了解商業(yè)銀行經(jīng)營狀況和規(guī)避風險能力，存款人和債券持有人參與商業(yè)銀行治理，也有利于商業(yè)銀行積極防范信用風險。因此，可考慮建立債權人委員會，債權人委托債權人委員會參與到商業(yè)銀行的監(jiān)事會中，有效監(jiān)督商業(yè)銀行行為，不僅能維護自身利益，而且能有效降低商業(yè)銀行信用風險。

3.加強我國商業(yè)銀行外部環(huán)境建設。建立信用保險機制。目前我國商業(yè)承擔著較高的信用風險,在全國范圍內建立全面的信用保險機制，讓保險業(yè)參與到商業(yè)銀行信用貸款，為具有風險的信貸業(yè)務投保，并且采取商業(yè)銀行和客戶共同承擔保費的方法。雖然采取信用保險方法規(guī)避信用風險會增加商業(yè)銀行運營成本，但是從風險管理的角度來看，當風險發(fā)生時，商業(yè)銀行可以將風險轉嫁給保險公司，有效規(guī)避了商業(yè)銀行信用風險。發(fā)展信用交易市場。由政府出臺相關政策,鼓勵、引導信用交易市場的發(fā)展。在目前資產證券化試點的基礎上,逐漸全面開放資產證券化市場,全面盤活商業(yè)銀行持有的資產,促進信用風險的轉移。此外可在現(xiàn)有證券、期貨交易市場的基礎上,適時推出信用衍生工具,豐富信用風險管理工具,為商業(yè)銀行管理信用風險提供更多選擇?？梢钥紤]先銀行金融機構、再國內機構投資者、再國外銀行與機構投資者的順序逐漸開放信用交易市場。信用交易市場的發(fā)展不僅對商業(yè)銀行管理信用風險具有重要意義,同時也豐富了金融投資品種,活躍了金融市場,對經(jīng)濟發(fā)展具有潛在的推動作用。改善監(jiān)管環(huán)境。加強監(jiān)管,鼓勵商業(yè)銀行向國際準則靠攏。加強政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度,強化信用風險指標在監(jiān)管考核指標體系中的重要性,促使商業(yè)銀行加強對信用風險的管理。加強對商業(yè)銀行信用風險管理的指導和培訓工作,追蹤國際信用風險管理理論和實踐的發(fā)展前沿,介紹和指導商業(yè)銀行開展對先進理論和實踐學習和借鑒,鼓勵商業(yè)銀行積極向《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求靠攏。

四、結語

商業(yè)銀行的信用風險包括兩方面含義：商業(yè)銀行自身的信用風險和商業(yè)銀行面臨的信用風險。商業(yè)銀行信用風險的產生既有客戶原因，也有自身原因?？蛻舴矫娼杩钸^于集中是商業(yè)銀行信用風險產生的主要原因，自身方面管理存在缺陷。因此必須加大對宏觀經(jīng)濟形勢以及國家政策的研究，加強我國商業(yè)銀行的內部控制，加強我國商業(yè)銀行外部環(huán)境建設，減少商業(yè)銀行信用風險。

參考文獻：

[1]亞當.斯密.國民財富的性質和原因研究[M]北京：商務印書館，1972.

篇5

[關鍵詞]商業(yè)銀行；信用風險管理；巴塞爾Ⅱ

隨著我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理體制的不斷變革，已經(jīng)有越來越多的銀行開始關注風險管理工作。由于目前我國商業(yè)銀行體系的不良資產多源于信貸資產的經(jīng)營管理，而國外先進銀行對風險管理的實踐也是首先從信用風險的管理著手，因此，筆者在此著重探討我國商業(yè)銀行信用風險管理實踐與巴塞爾協(xié)議Ⅱ的要求之間的差距，并提出一些改進建議。

一、我國商業(yè)銀行信用風險管理效能分析

商業(yè)銀行的信用風險管理效能將最終體現(xiàn)在其不良貸款狀況上，因此分析我國商業(yè)銀行在當前信用風險管理模式下的不良貸款現(xiàn)狀，具有重要的現(xiàn)實意義。

(一)我國商業(yè)銀行不良貸款數(shù)據(jù)分析

對以上各表數(shù)據(jù)分析如下：(1)2006年末我國商業(yè)銀行的12549.2億元不良貸款結構中，次級類占比21.31％；可疑類占比為41.35％；損失類占比為37.34％，可疑與損失類合計占比高達78.69％，貸款損失率較高，資產質量堪憂。(2)近年來我國商業(yè)銀行不良貸款總額及不良貸款率均呈下降趨勢，但國有商業(yè)銀行不良貸款率截止2006年末仍高達9.22％，明顯高于國際先進銀行25％的比率，而我國主要商業(yè)銀行的不良貸款比率也達到了7.51％。

(二)主要商業(yè)銀行不良貸款率因素分析

雖然商業(yè)銀行不良貸款率指標變化顯示出國有商業(yè)銀行的不良貸款比率呈下降態(tài)勢，但進一步從影響不良貸款率的因素著手分析，有助于正確認識近年來我國商業(yè)銀行不良貸款的真實情況。

通過上述分析方法對2006年國有商業(yè)銀行不良貸款率分析可以看出，2006年國有商業(yè)銀行不良貸款率為9.22％，較2005年的10.49％減少了1.27個百分點，主要源于兩方面因素影響：一是2006年國有商業(yè)銀行不良貸款額較2005年減少了189.9億元，此因素使不良貸款率下降0.186個百分點，對國有商業(yè)銀行不良貸款率下降的貢獻度是14.65％；二是2006年國有商業(yè)銀行貸款總額較2005年增加了12023.07億元，此因素使不良貸款率下降1.084個百分點，對國有商業(yè)銀行不良貸款率下降的貢獻度是85.35％。因此，以上分析結果顯示，2006年國有商業(yè)銀行不良貸款率下降的主要貢獻因素并非是銀行不良貸款額的減少，而是銀行規(guī)模的擴張，即貸款總額的增長。

再以上述方法分析2005年國有商業(yè)銀行不良貸款率指標。2005年我國國有商業(yè)銀行不良貸款率為10.49％，較2004年的15.57％下降了5.08個百分點，影響因素如下：一是2005年國有商業(yè)銀行不良貸款額較2004年減少了5026.2億元，此因素使國有商業(yè)銀行不良貸款率下降4.968個百分點，對國有商業(yè)銀行不良貸款率下降的貢獻度是97.80％；二是2005年國有商業(yè)銀行貸款總額較2004年增加了1075.8億元，此因素使不良貸款率下降0.112個百分點，對2005年國有商業(yè)銀行不良貸款率下降的貢獻度是2.20％。因此，以上分析結果顯示，2005年國有商業(yè)銀行不良貸款率下降的主要貢獻因素是不良貸款額的大幅下降所致。

二、我國商業(yè)銀行信用風險管理模式的改進

對信用風險的管理模式，我國商業(yè)銀行大多經(jīng)歷了從過去的信貸管理委員會集體決策到目前實行的“審貸分離、分級授權審批”模式的變遷。信貸管理委員會主要匯集了較多的各業(yè)務部門負責人，對信貸項目的審批實行集體決策，這從某種程度上有助于建立制約機制，但審批決策本身缺乏科學的依據(jù)，而集體決策、共同負責也意味著無人真正負責。因此，較之以前，我國商業(yè)銀行目前的信用風險管理模式已有相當大的改進，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)建立了審批人隊伍，審批工作有專人從事。從組織架構上保證了審批職責的履行，有相當一部分人員充實到了專職審批人隊伍里，專司審批工作。

(二)明確了信貸業(yè)務經(jīng)營者的主要職責。這體現(xiàn)在從貸前調查、貸中審查、貸后管理等方面均有明確的規(guī)定。在貸前調查中，明確經(jīng)營者的貸前調查應以“信貸業(yè)務申報書”、“客戶評價報告”、“客戶信用評級報告”等書面形式反映出來。在貸中審查環(huán)節(jié)中，明確規(guī)定信貸項目審批一經(jīng)獲準通過，經(jīng)營者必須作好合同簽訂、登記、公證等事宜，確保合同履行的法律效力。在貸后管理環(huán)節(jié)，明確了經(jīng)營者對信貸項目的資金使用、企業(yè)的后續(xù)監(jiān)控、項目的進展情況直至到期催收等工作職責。

(三)對信貸業(yè)務的審批，明確了“雙簽、會簽、會議”等幾種審批組織方式，并規(guī)范了審批結論的形成方式及內容表述要求。

(四)建立了“信貸經(jīng)營責任與審批責任認定制度”，對商業(yè)銀行形成的不良資產通過責任認定，確定責任人，實施責任追究。

(五)在信貸項目(貸款)的存續(xù)期內，建立了對信貸資產質量的五級清分制度。即由經(jīng)營者(客戶經(jīng)理)按季根據(jù)貸后管理的狀況對信貸資產存在的質量狀態(tài)進行“正常、關注、次級、可疑、損失”等狀態(tài)的初步認定，再由風險管理部門對經(jīng)營者的初分結果進行調整、確認，界定信貸資產清分級次。

(六)對不良資產的經(jīng)營管理已從信貸資產的日常經(jīng)營管理中分離出來，成立了專門的資產保全部門專司其職。

目前商業(yè)銀行的信用風險管理模式明確了審批與經(jīng)營的各自職責范圍，從貸前、貸中、貸后到責任追究都有了明確的制度規(guī)定，同時還在貸后環(huán)節(jié)細化了信貸風險管理部門的職責。同時，隨著商業(yè)銀行資產清分水平的不斷提高，也使信貸資產的動態(tài)管理成為可能。當然，目前還有一些商業(yè)銀行開始通過對本行范圍的信貸資產進行區(qū)域、行業(yè)、客戶類型等維度分析建立預警機制，定期通報全行，并在貸款定價中引入經(jīng)濟資本占用系數(shù)等參數(shù)，以期在貸前談判中考慮風險

因素的覆蓋。

三、巴塞爾協(xié)議Ⅱ框架下我國商業(yè)銀行信用風險管理實踐的問題分析

于2004年6月正式公布的巴塞爾協(xié)議Ⅱ，更加重視銀行風險管理的量化分析，更加強調銀行風險計量的精準與敏感。而代表巴塞爾協(xié)議Ⅱ核心技術的內部評級法則更代表著未來10年銀行業(yè)風險管理和資本監(jiān)管的發(fā)展方向。中國銀監(jiān)會也于2007年2月印發(fā)了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》的通知，將商業(yè)銀行分為新資本協(xié)議銀行和其他商業(yè)銀行兩類，將在其他國家或地區(qū)(含香港、澳門等)設有業(yè)務活躍的經(jīng)營性機構、國際業(yè)務占相當比重的大型商業(yè)銀行界定為新資本協(xié)議銀行，應實施新資本協(xié)議。同時，要求新資本協(xié)議銀行應在2007年10月底前完成規(guī)劃制定工作，從2010年底起開始實施新資本協(xié)議。如果屆時不能達到銀監(jiān)會規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準可暫緩實施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。因此，在巴塞爾協(xié)議Ⅱ框架下，加快對我國商業(yè)銀行的信用風險管理實踐的研究分析也就顯得尤其重要。然而對內部評級法，不能簡單地理解為先進的風險管理技術和手段的引入，而更重要的是要將內部評級的方法和工具與銀行的業(yè)務流程相結合，才能發(fā)揮決策支持、預警提示、動態(tài)監(jiān)控等作用，而這也正是我國商業(yè)銀行的信用風險管理所欠缺之處。

(一)從審批機制看，信貸決策主要依賴主觀經(jīng)驗，審批人員缺乏行業(yè)專家，審批科學化水平較低。審批決策人員主要是聽從經(jīng)辦行客戶經(jīng)理的匯報，決策依據(jù)源于客戶經(jīng)理對客戶的調查分析。這樣的審批機制，將使不良資產的審批責任認定和責任追究制度難以執(zhí)行。

(二)從貸款定價看，一方面由于貸前對客戶的調查分析主要依據(jù)客戶經(jīng)理的主觀判斷，對風險因素的判別難免出現(xiàn)錯漏；另一方面，由于缺乏對客戶信用風險的持續(xù)監(jiān)管，不能動態(tài)反映不同行業(yè)、區(qū)域客戶的風險變化狀況，對新客戶的貸款定價也無法進行動態(tài)調整，使貸款定價動態(tài)機制難以建立。

(三)從貸后管理環(huán)節(jié)看，一方面由于市場信息的不對稱，使銀行很難把握企業(yè)的全部財務、經(jīng)營信息，缺乏對放貸企業(yè)的強有力的監(jiān)督制約機制，貸后管理始終處于被動局面；另一方面客戶經(jīng)理對貸款發(fā)放后的聽之任之和“到期方才催貸”更使得貸后管理相當薄弱。

(四)存量信貸資產狀況的動態(tài)揭示和風險監(jiān)控弱化，使風險的主動規(guī)避和化解無法實施。

(五)從風險預警機制看，國內已有一些商業(yè)銀行通過定期信用風險預警信息推動預警機制的建立，但預警效果未得到很好的體現(xiàn)。預警信息源于不良資產的歷史數(shù)據(jù)，在對增量信貸資產的投放上有一些參考作用，但較之于動態(tài)有效的預警控制體系差距甚遠。

(六)作為商業(yè)銀行信用風險管理核心技術的內部評級系統(tǒng)的建設在我國商業(yè)銀行中還處于初級階段，數(shù)據(jù)的收集、模型的建立還有一個過程，尤其是目前我國商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)存儲量不大、信息準確性和完整度不高、風險管理技術人才的缺乏等問題，都將對內部評級系統(tǒng)作用的發(fā)揮產生嚴重影響。

四、改進我國商業(yè)銀行信用風險管理的建議

(一)構建商業(yè)銀行全面風險管理機制，設計信用風險管理作業(yè)流程

1、商業(yè)銀行風險管理機制作用的發(fā)揮，有賴于風險管控與經(jīng)營管理流程各環(huán)節(jié)的有機結合，因此在設計風險管理作業(yè)流程時，應將風險管理工作涵蓋貸前、貸中、貸后等各個環(huán)節(jié)，使風險管理工作與信貸經(jīng)營管理的全過程相匹配，同時須在關鍵風險點上設計準人環(huán)節(jié)，提高風險管理效率。

2、建立風險管理的專門隊伍，注重提高風險管理人員素質，將真正有風險管理能力的人配備在相應崗位。

3、明確風險管理人員與客戶經(jīng)理的職責界定，建立科學的風險管理人員和客戶經(jīng)理的績效考核和評價機制，引導正確的職業(yè)行為。

4、在設計信用風險管理作業(yè)流程時，要始終倡導全面風險管理理念，通過設計信貸經(jīng)營及風險管理的整體組合方案來實施風險管控，在整體方案設計上尤其注意期限、擔保(抵質押物)、貸款定價、銀企合作等關鍵要素的約定，達到風險與效益的較好結合。

(二)加快現(xiàn)代化手段的應用，提高信用風險管理水平

目前商業(yè)銀行對信用風險的管理仍主要靠主觀經(jīng)驗判斷，對客戶的信用評級多采取計分卡來進行，對信用風險的量化模型分析尚處于初級階段，因此提高風險管理的科學性，提高審批決策的科學性和審批結論的可行性，提高審批決策效率，避免隨意性，都要求我們盡快建立起適應我國商業(yè)銀行風險管理的評級模型，并通過歷史數(shù)據(jù)對評級模型進行測試和驗證，以提高模型的精準度和敏感度，尤其不能簡單盲目引進國外商業(yè)銀行的評級模型。

(三)建立信息維護和整合部門，為信貸資產整體狀況的披露、內部評級體系的建設、風險預警機制的形成作好數(shù)據(jù)準備

在信貸資產信息狀況的描述上，應細化清分級次，詳細揭示信貸資產風險狀況，實施精細化管理。目前已有商業(yè)銀行正在推出的十二級分類辦法便是風險管理實踐的一大進步。

(四)建立完善與商業(yè)銀行信貸作業(yè)流程有機結合的信貸資產風險預警體系

1、商業(yè)銀行應加強對現(xiàn)有信貸資產狀況的分析，通過貸后信息的收集和反饋，主動介入風險度呈升高態(tài)勢的信貸資產管理，建立快速應對和風險處置機制，有效減少和防范存量信貸資產的信用風險。

篇6

摘要：對公授信業(yè)務是商業(yè)銀行授信業(yè)務的重要組成部分，提高商業(yè)銀行對公授信業(yè)務信貸風險管理水平、加強對公授信業(yè)務領域的風險防范，可以有效地降低商業(yè)銀行信貸資產損失、改善商業(yè)銀行經(jīng)營狀況。文章首先介紹了商業(yè)銀行對公授信業(yè)務中信貸風險管理的現(xiàn)狀，然后分析了商業(yè)銀行對公授信業(yè)務中信貸風險管理存在的問題，并對解決這些問題提出了改進的建議意見，希望對降低銀行對公授信業(yè)務的信貸風險有一定的借鑒意義。

 

關鍵詞：商業(yè)銀行 對公授信 信貸風險管理

一、商業(yè)銀行對公授信業(yè)務發(fā)展概況

（一） 商業(yè)銀行對公授信的概念

授信，是指商業(yè)銀行根據(jù)客戶的信用需求，按照規(guī)定的程序和要求對客戶進行調查、審查，并最終確定授予客戶一定融資額度的業(yè)務。對公授信顧名思義就是授信對象為公司、企業(yè)等非個人形式的授信。

 

（二） 商業(yè)銀行對公授信業(yè)務中信貸的概念

信貸是指貨幣持有者按照約定的利率將約定數(shù)額的資金暫時借出，借款者要按約定的條件、在約定期限內還本付息的信用活動。商業(yè)銀行對公授信業(yè)務中的信貸，主要是指貨幣持有者為企業(yè)和公司等，將約定數(shù)額的資金按約定的利率暫時借出，借款者要在約定期限內按約定的條件還本付息的信用活動。

 

（三） 我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務發(fā)展的現(xiàn)狀

1、存貸款規(guī)模穩(wěn)步上升

2012年我國商業(yè)銀行全年累計實現(xiàn)凈利潤1.24萬億元，同比增長18.9%；平均資本利潤率19.8%，同比下降0.6個百分點；平均資產利潤率為1.3%，與上年同期持平。2012年全年我國人民幣貸款增加8.20萬億元，社會融資規(guī)模15.76萬億元，比上年多2.93萬億元。2012年12月的m2余額97.42萬億元，同比增長13.8%，比上年末低1.4個百分點。

 

2、主要商業(yè)銀行資本充足率全部達標

2012年我國商業(yè)銀行的核心資本充足率和資本充足率分別為10.6%和13.3%，和2011年相比分別提高了0.4個百分點和0.5個百分點。截至2012年12月末，我國銀行業(yè)加權平均資本充足率13.3%，同比上升0.5個百分點；加權平均核心資本充足率為10.6%，同比上升0.4個百分點。

 

3、資產質量大幅改善

截止2012年12月末，商業(yè)銀行不良貸款率為0.95%，同比下降0.01個百分點；存貸比65.3%，同比上升0.5個百分點；流動性比例為45.8%，同比上升2.7個百分點。

 

4、抗風險能力進一步增強

商業(yè)銀行各項資產減值準備金余額7735億元，比年初增加 1747億元；撥備覆蓋率116.4%，比年初提高75.2個百分點，風險抵補能力進一步提高。

二、商業(yè)銀行對公授信業(yè)務中信貸風險管理中存在的問題

商業(yè)銀行信貸風險是指由于各種不確定性，在信貸過程中借款人不能按照約定償還貸款，從而使銀行遭受損失的可能性。商業(yè)銀行信貸風險具有客觀性、不確定性、相關性和可控性等特點。信貸風險管理中存在的問題主要有：

 

（一） 信貸風險管理意識有待進一步的形成

目前我國的商業(yè)銀行在信貸風險管理意識方面存在著明顯的問題：第一，沒有把信貸風險管理與業(yè)務發(fā)展有機的聯(lián)系起來，單方面把業(yè)務發(fā)展作為重點，以致風險控制明顯不足；第二，過于追求短期利益，缺乏長久性發(fā)展規(guī)劃，從而忽視了信貸風險的控制。

 

（二） 商業(yè)銀行的信用評級體系不完善

目前我國商業(yè)銀行內部信用評級體系的運行流程非常不規(guī)范，而外部評級機構尚不能滿足市場的需求，在評級體系的建設方面和歐美國家相比還有一定的差距。

（三） 商業(yè)銀行尚未建立完善的信用風險管理體系

目前，我國的很多商業(yè)銀行使用的內部評級系統(tǒng)缺乏科學性，具有很強的主觀性，不能夠實現(xiàn)客觀的評價，而且評級結果的檢驗性非常差，使得內部評價系統(tǒng)的存在沒有多大的意義，不能夠發(fā)揮其應有的作用。

 

（四） 商業(yè)銀行還未建立專業(yè)的風險管理隊伍

目前風險管理的方法不斷進步，要求商業(yè)銀行要具有一批能夠掌握這些技術的人才隊伍，而目前我國商業(yè)銀行普遍存在風險管理人才缺乏的問題，專門的風險評估機構又非常的匱乏，不能夠有效的保證商業(yè)銀行獲得真實可靠的信息，從而不能有效的減少商業(yè)銀行的信貸風險。

 

三、提高商業(yè)銀行對公業(yè)務中信貸風險管理水平的對策建議

（一） 建立先進的風險管理文化

銀行應通過各種宣傳和培訓，努力使員工在日常的工作中意識到風險管理的重要性，在全行營造一個風險管理文化的氛圍，讓每一個員工都形成風險管理的意識和觀念。

（二） 建立安全穩(wěn)定的管理信息系統(tǒng)

一個運行良好的信貸風險管理信息系統(tǒng)，能夠有效的提高信貸風險的管理能力。因此我國銀行要投入大量的精力，建立一個安全、完善的信貸風險管理信息系統(tǒng)，以大大降低銀行對公授信業(yè)務中的信貸風險。

 

（三） 構建符合實際的風險管理模型

以往許多銀行借鑒別的信貸風險管理模型時往往是直接照搬，并不進行改動，因此可能存在不切合銀行實際的地方。我國銀行可以通過建立一個專家組，結合銀行的實際狀況，借鑒一些成功的信貸風險管理模型并對所借鑒來的模型進行修改，使其能夠更好的為銀行服務。

 

（四） 培養(yǎng)專業(yè)的風險管理隊伍

通過與高?；蛘邔ｉT的培養(yǎng)結構合作，簽訂合作協(xié)議，培養(yǎng)專業(yè)的風險管理隊伍，迅速建立起一批能夠掌握風險管理技術的人才隊伍，提高風險管理人才的專業(yè)化發(fā)展，從而促進商業(yè)銀行信貸風險的規(guī)避。

 

參考文獻：

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[3]宋雪楓.論現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風險的有效管理[j].上海投資，2006

篇7

    消費信貸的信用風險是指因借款人發(fā)生違約或借款人信用等級下降產生損失的風險。消費信貸業(yè)務主要包括住房按揭貸款、汽車抵押貸款、耐用消費品貸款等,其中資金量比重較大的主要是住房按揭貸款、汽車抵押貸款等。與公司貸款比較,消費貸款的主要特點是金額小、筆數(shù)多、期限長,面對的客戶群廣泛,借款人在長達二十年或三十年的借款期時間內,可能會由于健康問題、工作更換或工作丟失問題等使其清償能力下降,無法償還銀行貸款,也可能會由于品德問題而故意拖欠銀行貸款,這些都將使銀行債權面臨較大風險。商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務的信用風險管理就是要通過對消費信貸業(yè)務信用風險的識別、衡量和分析,運用一系列的風險管理方法,以一定的成本使消費貸款得到最大安全保障,從而確保銀行的收益以及消費貸款的資產質量不會出現(xiàn)惡化。

    一、消費信貸業(yè)務信用風險的特點及外部影響因素

    (一)消費信貸業(yè)務信用風險的特點

    1.風險的分散性。消費信貸業(yè)務面對的是數(shù)目眾多的個人客戶,單筆消費貸款的金額一般較小,風險被大量的個人客戶所分擔,相對于銀行公司業(yè)務的風險集點,消費信貸業(yè)務的風險具有分散性的特點。

    2.風險的長期性。消費貸款一般為中長期貸款,期限可能長達20年甚至30年,風險具有長期性。

    3.單筆業(yè)務風險不易被監(jiān)控,但整體業(yè)務風險具有一定規(guī)律。相對于銀行公司貸款業(yè)務可以通過考察企業(yè)的經(jīng)營狀況來衡量風險大小,消費信貸業(yè)務的個人客戶還款能力受制于較多意外因素,如失業(yè)、疾病等,風險事先難以作出預測。雖然消費信貸業(yè)務的單筆業(yè)務風險不易被監(jiān)控,但大量客戶所具有的統(tǒng)計學意義上的特征卻具有一定規(guī)律,商業(yè)銀行可以通過對統(tǒng)計指標(如違約率)的監(jiān)控來分析業(yè)務風險的大小。

    (二)影響商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務信用風險的主要外部因素

    1.宏觀經(jīng)濟環(huán)境。宏觀經(jīng)濟環(huán)境對消費信貸業(yè)務風險影響巨大。當宏觀經(jīng)濟處于繁榮時期時,居民收入普遍較高,借款人能夠按時支付銀行貸款,消費貸款的風險較小。當宏觀經(jīng)濟處于低迷時期時,居民收入下降,失業(yè)率升高,借款人支付能力降低,消費貸款的風險趨于增大。

    2.利率。當市場利率出現(xiàn)上升時,銀行貸款的利率相應上升,借款人的還款成本增高,支付能力下降,消費貸款的風險增大。相反,當市場利率下降時,銀行貸款利率也出現(xiàn)下降,借款人的還款成本降低,支付能力提高,消費貸款的風險趨于降低。

    3.抵押物價格。抵押物價格的波動是影響消費貸款風險的重要因素。當?shù)盅何飪r格下降時,特別是當價格下降到低于借款人尚未償還的金額時,消費貸款的風險將急劇增大。當?shù)盅何飪r格上漲時,借款人還款意愿也不斷增強,消費貸款的風險將減小。

    4.居民收入穩(wěn)定性。居民收入穩(wěn)定性是考察消費貸款質量的一個重要指標。當居民收入較為穩(wěn)定時,還款能力具有較大保障,消費貸款的風險較小。相反,當居民收入時高時低,或工作狀況不穩(wěn)定,消費貸款發(fā)生風險的可能性也較大。

    5.社會誠信狀況。社會誠信狀況是衡量一個地區(qū)能否開展消費貸款業(yè)務的重要方面。當一個地區(qū)的社會信用狀況較差時,存在大量拖欠銀行貸款現(xiàn)象,地方保護主義嚴重,在這個地區(qū)開展消費貸款的風險較大。相反,當一個地區(qū)的社會信用狀況較好,在這個地區(qū)開展消費貸款的風險則較小。

    6.政策因素。政策因素對消費貸款的風險也有較大影響。如國家實施增稅政策將降低借款人的收入,從而降低借款人的支付能力,消費貸款的風險將增大。如果政府對公務員加薪則提高公務員借款人的支付能力,相應對其貸款的風險將減小。

    二、商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務信用風險管理的目標及內容

    商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務信用風險管理的目標是以最小的成本確保消費信貸的資產質量穩(wěn)定以及獲得一定水平的盈利,信用風險管理的內容主要包括對信用風險的甄別、衡量、監(jiān)測、分析、控制和轉移。

    1.信用風險的甄別。商業(yè)銀行要對借款人的情況進行綜合評估,以確定是否同意借款人的借款申請。商業(yè)銀行信用評估的內容主要包括借款人的年齡、學歷、職業(yè)、收入情況、信用記錄等情況,一般通過客戶信用評級系統(tǒng)對借款人進行評級,對超過銀行設定的信用等級的客戶銀行便批準貸款,否則就拒絕貸款。

    2.信用風險的衡量。商業(yè)銀行要根據(jù)消費信貸業(yè)務的歷史數(shù)據(jù),計算目前消費信貸業(yè)務的信用風險大小,以及測算未來一段時間消費信貸業(yè)務可能面臨的信用風險大小,從而能夠使商業(yè)銀行對消費信貸業(yè)務的信用風險進行總體把握,以確定商業(yè)銀行面臨的信用風險是否超過商業(yè)銀行的承受能力。

    3.信用風險的監(jiān)測。商業(yè)銀行對消費信貸的信用風險要進行長期監(jiān)測,觀察信用風險的變化趨勢。監(jiān)測的數(shù)據(jù)不僅包括總體信用風險,還可以對借款人的不同特征、貸款地區(qū)、貸款類別、貸款期限等分類數(shù)據(jù)進行監(jiān)測,以便于銀行對信用風險變化的因素進行判斷。

    4.信用風險的分析。商業(yè)銀行要對信用風險監(jiān)測的結果進行因素分析,判斷影響信用風險變化的主要原因,并提出相應改進措施。同時商業(yè)銀行要對影響信用風險的外部因素進行分析,判斷外部因素的變化對信用風險的影響程度,并提出對應措施。

    5.信用風險的控制。商業(yè)銀行要根據(jù)消費信貸的信用風險的變化情況,及時采取相應的控制措施,以防范信用信用風險。在信用風險出現(xiàn)增大的趨勢情況下,商業(yè)銀行可以通過采取提高貸款條件、降低貸款金額、減少對某些地區(qū)的貸款、限制某些種類的貸款發(fā)展等措施,降低信用風險。對發(fā)生違約的消費貸款,銀行要盡快進行追索,或對抵押物進行處置,以挽回部分損失。

    6.信用風險的轉移。當消費信貸業(yè)務的信用風險超過商業(yè)銀行的承受能力范圍,商業(yè)銀行可以通過貸款出售、資產證券化等方式將部分消費貸款轉讓出去,從而減少商業(yè)銀行面臨的信用風險。

    三、我國商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務信用風險管理存在的問題與難點

    (一)我國商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務信用風險管理存在的問題

    1.對客戶的信用評級水平較低。我國商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務的信用評級方法才剛剛開始引入綜合打分法,評級結果不僅沒有與預期損失率建立對應關系,而且其結果是否準確尚待時間的考驗。與國際先進銀行相比,我國商業(yè)銀行信用評級的技術水平還很低。

    2.信用風險的監(jiān)測能力差。我國商業(yè)銀行只能對消費信貸業(yè)務的總量、地區(qū)、品種等進行信用風險監(jiān)測,還不能根據(jù)借款人的不同特征監(jiān)測其相應的信用風險水平,從而影響到對消費信貸業(yè)務信用風險變化的因素分析,同時這些重要數(shù)據(jù)的缺乏將對我國商業(yè)銀行客戶信用評級系統(tǒng)的發(fā)展造成巨大障礙。

    3.信用風險管理手段落后。我國商業(yè)銀行對消費信貸業(yè)務的信用風險水平的衡量主要是不良貸款額和不良貸款率等結果指標,還不能運用先進技術對信用風險水平進行事前的預測,因而對消費信貸業(yè)務的信用風險管理主要是一種事后管理,而不能做到事前控制。

    4.信用風險的控制能力弱。我國商業(yè)銀行由于對消費信貸業(yè)務的信用風險監(jiān)測能力差,導致不能對信用風險的變化進行準確的因素分析,因而在風險的控制手段上存在盲目性,不清楚該采取何種措施來控制風險。同時在風險控制措施方面重形式,不重實質,如對借款申請人要求過多的、對風險控制并無很大幫助的材料,而對借款申請人的實地調查卻很少。

    (二)我國商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務信用風險管理的難點

    1.對客戶的信用狀況難以準確把握。我國商業(yè)銀行審查借款申請人是否符合條件的重要依據(jù)是由借款人單位出具的收入證明,但收入證明的真實性較難判斷,即使收入證明真實,其負債情況也無從了解。同時,由于我國尚未建立社會信用體系,銀行對借款申請人以前的信用情況無法了解,從而無法判斷其道德品質的好壞和還款意愿的大小。

    2.缺少相應的信用風險數(shù)據(jù)。我國商業(yè)銀行開展消費信貸業(yè)務的時間不長,沒有收集到足夠的信用風險數(shù)據(jù)以建立相應的信用風險評級模型,因而無法對借款申請人進行準確的信用評估。我國商業(yè)銀行對借款申請人的審查還主要停留在經(jīng)驗判斷階段,尚無可靠的貸款標準。

    3.缺乏信用風險的轉移手段。我國金融市場的發(fā)展程度還較低,商業(yè)銀行還不能在金融市場上通過貸款出售、資產證券化等方式將消費貸款轉讓出去,以降低信用風險水平。

    四、西方商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務信用風險管理的主要進展

    (一)西方商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務信用風險管理的發(fā)展態(tài)勢

    1.對消費信貸業(yè)務信用風險管理的認識逐步深化

    銀行業(yè)本身是一個經(jīng)營風險的行業(yè),風險是客觀存在的,銀行消費信貸業(yè)務信用風險管理的工作,主要是根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標、資本實力等情況,擬定信用風險管理目標和政策,將消費信貸業(yè)務信用風險控制在可承受的范圍之內,從而使實際效益最大化。

    2.消費信貸業(yè)務信用風險管理方法逐步量化

    消費信貸業(yè)務信用風險管理引入量化模型,如內部風險評級模型、風險調整的資本回報模型、VAR模型以及信貸組合管理模型等,商業(yè)銀行能夠更加準確對消費信貸業(yè)務的信用風險進行評價。

    3.消費信貸審批逐漸完善

    消費信貸的授權制度日益科學,審批環(huán)節(jié)逐漸減少,貸款審批從單筆交易審批走向客戶授信總量控制。貸款審批崗位從上到下形成一個系統(tǒng),相對獨立,但貸款審批和業(yè)務兩個體系在互相制約和分離的同時,又能做到緊密結合,能夠確保貸款的及時發(fā)放。

篇8

關鍵字：信用風險管理 客戶信用評級法 貸款風險分類法

現(xiàn)代金融業(yè)的競爭與其說是資產規(guī)模的競爭，不如說是金融風險管理的競爭。在我國目前的金融體系下，由于資本市場起步較晚，以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式仍占主導地位。這就決定了我國的金融風險主要表現(xiàn)為信用風險，同時信用風險主要集中在商業(yè)銀行。因此，對商業(yè)銀行信用風險管理進行研究具有十分重要的現(xiàn)實意義，其對證券公司、保險公司等非銀行金融機構的信用風險管理也有借鑒作用。

我國信用風險管理的現(xiàn)狀

長期以來我國商業(yè)銀行的風險管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗分析為主，定量分析和各種財務工具的運用被放在次要的位置。目前，這種局面已經(jīng)有很大的改進，我國商業(yè)銀行基本建立起由客戶評價體系――客戶信用評級法和債項評價體系――貸款風險分類法所構成的兩維評級體系。

客戶信用評級法的現(xiàn)狀

從2001年起，我國各商業(yè)銀行先后改革了信用等級分類方法，全面引入國際先進的綜合分析法，引入了量化評級手段，建立起信用等級評定的計算機系統(tǒng)，使信用等級分類上了一個新的臺階。

各商業(yè)銀行目前采用的信用等級評定方法基本上是參照1999年由國家經(jīng)貿委、人事部和國家計委聯(lián)合的《國有資本金績效評價規(guī)則》中對競爭性工商企業(yè)的評定方法。在具體方法上，均采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超過30%；定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。以中國工商銀行的信用評級方法為例進行說明：其信用評級指標由基本指標、修正指標、評議指標三個層次構成?；局笜撕托拚笜诉\用定量分析的方法，利用財務比率對企業(yè)的償債能力、財務效益、資金營運、發(fā)展能力等進行評價。評議指標運用定性分析的方法，對企業(yè)的市場競爭能力、管理水平、發(fā)展前景等非定量因素進行分析。

貸款風險五級分類法的現(xiàn)狀

2002年起各商業(yè)銀行全面推行貸款風險五級分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺。我國現(xiàn)行的貸款五級分類法以風險為基礎，通過判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產分為正常、關注、次級、可疑、和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產。

貸款風險分類法的核心是對還款可能性的分析，對還款可能性的把握主要是從財務狀況、現(xiàn)金流量、非財務情況和信用支持四個方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任和銀行的信貸管理等因素的影響。在具體實施五級分類法的過程中，一些商業(yè)銀行設計了貸款風險分類的七大量化因素作為分類標準，分別是：借款人經(jīng)營及資信情況，借款人財務狀況，項目進展情況及項目能力，宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責任及其他因素。

我國信用風險管理中存在的問題

隨著客戶信用評級法和貸款風險五級分類法的全面推行，我國商業(yè)銀行風險管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉變，各商業(yè)銀行在風險控制方面都取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在各商業(yè)銀行不良資產率的顯著下降，尤其是1999年后新增貸款的發(fā)放上，2001年中國工商銀行新增貸款不良率僅為0.2%左右。與此同時，我們必須清楚看到目前的信用風險管理方法還存在一些問題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風險方面的作用。

客戶信用評級法存在的問題

評級指標體系的設置不盡合理 評級指標的選取以及指標權重的確定缺乏客觀依據(jù)。我國商業(yè)銀行通常根據(jù)經(jīng)驗或專家判斷來選取評級指標和確定指標權重，評級標準具有很大的主觀性，評級指標和權重一旦確定就很少更改，使評級結果難以反映企業(yè)真實的風險狀況。不同類型企業(yè)的經(jīng)營狀況有所不同，使用同一模式的評級標準，顯然存在局限性；同一個企業(yè)在不同的發(fā)展階段，同一因素對其信用狀況的影響可能不同，用固定的權重進行評級也是不合理的。

評級結果缺乏前瞻性。我國商業(yè)銀行一般以企業(yè)過去三年的財務數(shù)據(jù)為基礎進行評級。對于中長期的預測，過去的情況往往與未來趨勢的相關性不大，以過去的財務數(shù)據(jù)為依據(jù)的評級結果不能準確預測企業(yè)未來的償債能力。此外，現(xiàn)行的評級方法對企業(yè)發(fā)展前景重視不夠，給予的權重較低，也使評級結果更多的是反映企業(yè)過去或現(xiàn)在的信用狀況。

信用評級沒有與相應的信用風險度量相結合 企業(yè)資信狀況的不同和資信狀況的變化對信用風險的影響是通過違約率的不同和變化而被量化的。信用等級發(fā)揮作用是通過不同的信用等級對應不同的違約率水平以及信用等級改變會導致違約率變化來實現(xiàn)的，即AAA級的違約率應該低于AA級，AA級的違約率要低于A級，依次類推。目前我國商業(yè)銀行沒有關于信用等級違約率的測量、統(tǒng)計，信用評級體系沒有與違約率掛鉤，信用評級僅應用于客戶選擇、授信管理等少數(shù)領域。

貸款風險五級分類法存在的問題

貸款風險分類標準的設置不盡合理 貸款風險分類標準的人為因素較大。我國商業(yè)銀行的貸款風險分類標準很大程度上是信貸人員主觀判斷的結果，而信貸人員在知識、能力、業(yè)務水平等方面的差異可能導致同一貸款不同的分類結果。更為嚴重的是，信貸人員有時甚至根據(jù)有利于自己利益的原則進行評定，人為地操縱分類結果，例如在其收入與清收不良資產聯(lián)系的情況下，可疑類和損失類貸款的數(shù)量就可能人為地增加。

貸款風險分類標準的順序沒有合理確定。一些商業(yè)銀行在執(zhí)行貸款風險五級分類法時，雖然設定了一些量化因素作為分類標準，如前文所提到的七大量化指標，但這些因素或者被同等對待，或者由信貸人員的喜惡來決定其先后順序，這顯然是不科學、不合理的。還款能力是決定按時足額償付最重要的因素，但在實際工作中，往往由于與客戶的關系或客戶提供擔保品等情況而沒有把借款人的還款能力置于最重要的地位。

尚未建立審慎的貸款呆帳準備金制度 國際通行的貸款風險分類法一般提取三種準備金：普通呆帳準備金、專項準備金和特別準備金。貸款呆帳準備金不僅與貸款規(guī)模的大小相聯(lián)系，而且與不良貸款的損失程度直接相關。我國商業(yè)銀行尚未建立起審慎的呆帳準備金制度，沒有根據(jù)不同風險級別設置呆帳計提系數(shù)計提專項準備金，不能真正按實際風險提供風險補償。

貸款風險分類沒有與特定的違約損失率相結合 貸款的風險程度是通過貸款的違約損失率來衡量的，正常類的違約損失率應低于關注類，關注類的違約損失率應低于次級類，依次類推。由于我國商業(yè)銀行貸款風險分類的結果沒有和特定的違約損失率相聯(lián)系，按貸款分類結果實行差別定價以及根據(jù)貸款風險分類結果調整下一年度的授信額度等深層次的風險管理無法開展。

提高信用風險管理水平的對策

加入WTO后，我國商業(yè)銀行面臨著來自國外同行的激烈競爭，我國商業(yè)銀行無論在信用風險管理的理念、技術、方法等都與國外同行存在明顯差距，因此完善客戶信用評級法和貸款風險五級分類，盡快提高信用風險管理水平是我國銀行界面臨的迫切任務。

完善客戶信用評級法的對策

改進信用評級指標體系 科學、合理的評級指標和權重是評級體系發(fā)揮應有作用的基本前提。筆者認為可在以下幾個方面進行改進：第一，加強對現(xiàn)金流量的分析，因為充分的現(xiàn)金流量是企業(yè)償還到期債務的根本保證。我國企業(yè)從1998年起才開始編制現(xiàn)金流量表，商業(yè)銀行對現(xiàn)金流量的分析和預測重視不夠，可在現(xiàn)有的財務指標分析基礎上補充現(xiàn)金流量比率分析，以完善財務分析體系。第二，加大企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場預期狀況等評級指標的權重，使評級結果更能反映企業(yè)未來的資信狀況。第三，定期對評級指標和指標的權重進行考察，根據(jù)影響企業(yè)信用狀況因素的變化作出相應的調整和修正。

將違約率引入信用評級法中 違約率的取得有兩種方法：一是通過信用評級確定被評對象的違約概率，二是通過違約率模型直接測定違約率?？紤]到我國商業(yè)銀行的實際情況，筆者認為前一種方法更可行。各商業(yè)銀行可以積累歷史數(shù)據(jù)，通過對以往評級結果的跟蹤，把違約數(shù)量或金額與這一等級的貸款總數(shù)量或總金額進行對比，得出這個等級的違約率，建立起違約數(shù)據(jù)庫，這樣就可以通過同一信用等級的違約率來預測目標企業(yè)的違約概率。

改革信用評級法中過于簡單的量化方法 我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評級法主要是進行簡單的財務比率分析，風險揭示不足。誠然，要運用Credit Metrics、CreditRisk等現(xiàn)代信用風險量化度量模型，諸多條件還不具備?，F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行可以運用一些比較簡單的模型，例如阿爾特曼的Z評分模型。Z評分模型選擇了一部分最能反映借款人財務狀況、對貸款質量影響最大的比率，構建了一個線性函數(shù)，Z值直接反映客戶違約可能性的大小。Z評分模型所選取的財務比率可以從客戶的財務數(shù)據(jù)中得到，具有較強的可操作性；計算出來的Z值較為明確地反映客戶的信用狀況，運用這一模型對完善信用評級方法有一定借鑒作用。

完善貸款風險五級分類法的對策

改進貸款風險分類標準的設置 加強貸款分類標準的量化。對貸款分類標準中可以量化的因素，例如借款人的財務狀況評價，可以通過調查統(tǒng)計，得出同行業(yè)的平均值以及同行業(yè)上市公司的平均值，以此為基礎設定不同級別的標準值，使分類標準更具操作性。對于其他不能直接量化的標準，可以使用加權打分法，根據(jù)不同標準對還款可能性的影響確定合理的權重，在統(tǒng)計分析的基礎上設定每一級別的分數(shù)。

合理確定貸款風險分類標準的順序 不同因素對客戶償債的影響有所不同，必須根據(jù)各項標準對還款可能性影響的大小來確定相應的順序。取得借款人償債能力信息的最佳途徑是分析借款人的財務報表，可將借款人財務狀況評價放在第一位；借款人的正常業(yè)務經(jīng)營收入是貸款的第一還款來源，貸款的抵押和擔保都是第二還款來源，可將借款人經(jīng)營及資信情況評價排在第二位，還款保證情況評價排在第三位；同理，根據(jù)其他標準對還款可能性影響的大小來確定其次序。

建立審慎的貸款呆帳準備金制度 貸款分類實質上是對貸款內在損失的估計，而計提呆帳準備金是對貸款內在損失的反映。我國商業(yè)銀行應該按照國際通行的慣例，根據(jù)貸款分類結果，在評估各類貸款內在損失程度基礎上計提專項準備金。各商業(yè)銀行可以通過調查分析，參考其他國家的計提比例（一般認為，在扣除抵押品價值以后，次級類貸款的準備金至少應計提30%，可疑類至少應計提50%，損失類計提100%），對不同風險級別分別設置呆帳計提比例，使貸款損失準備金可以真正為實際風險提供補償。

把貸款風險分類結果與預期損失率掛鉤 貸款風險分類信息要反映貸款的損失率和清償率，并以之作為銀行制定貸款損失準備金和撥備政策及貸款定價決策的依據(jù)。我國商業(yè)銀行尚未把貸款分類結果與損失率相聯(lián)系，因此各商業(yè)銀行必須跟蹤過去的分類結果，對每一級別的貸款損失情況進行統(tǒng)計，把損失金額與這一級別的貸款總金額對比，得出這一級別的貸款損失率。由于貸款風險分類法在2002年才開始全面推行，所以現(xiàn)階段要獲得不可缺少的大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強合作。

參考資料：

1.貸款風險分類原理與實務[M]，中國金融出版社，1998.4

2.貸款風險分類指導原則[S]，中國人民銀行，2001.12頒布

3.李志輝，現(xiàn)代信用風險量化度量和管理研究[M]，中國金融出版社，2001.11

4.章彰，商業(yè)銀行信用風險管理――兼論巴塞爾新資本協(xié)議[M]，中國人民大學出版社，2002.11

5.中國工商銀行信貸管理手冊[M]，2002版

篇9

商業(yè)銀行對國民經(jīng)濟起著調節(jié)和指導作用，它起著融通資金，促進儲蓄向投資的轉化，社會資源的配置，提高資金使用效率和調節(jié)社會總供給與總需求相對平衡功能用。由于商業(yè)銀行在其現(xiàn)代經(jīng)濟中的核心和樞紐地位，研究其風險管理是一個倍受關注的問題，例如何防范商業(yè)銀行的信貸風險，探討有效的信貸風險度量方法等等意義重大。

關鍵詞：信息不對稱；商業(yè)銀行；個人貸款；風險管理

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.12.047

1引言

自二十世紀以來，經(jīng)濟全球化和金融自由化的浪潮席卷了整個世界。例如信用膨脹的結果，虛擬經(jīng)濟所造成的經(jīng)濟泡沫破裂造成的2008次金融危機，引起全球關注，還有因為歐元區(qū)經(jīng)濟政策結構的不平衡引起的歐洲債務危機。經(jīng)濟危機和商業(yè)銀行的信用風險有著密切的聯(lián)系。

商業(yè)銀行對國民經(jīng)濟起著調節(jié)和指導作用，它起著融通資金，促進儲蓄向投資的轉化，社會資源的配置，提高資金使用效率和調節(jié)社會總供給與總需求相對平衡功能用。由于商業(yè)銀行在其現(xiàn)代經(jīng)濟中的核心和樞紐地位，研究其風險管理是一個倍受關注的問題，例如何防范商業(yè)銀行的信貸風險，探討有效的信貸風險度量方法等等意義重大。

2信息不對稱與商業(yè)銀行信用風險理論基礎

2.1商業(yè)銀行的信用風險

相比傳統(tǒng)的信用風險的定義，現(xiàn)代意義上的信用風險的解釋更符合信用風險的本質。商業(yè)銀行信用風險的定義是：由于各種不確定因素，借款人無法償還貸款，銀行貸款，造成損失的可能性的興趣。信用風險具有金融風險所具有的一般特性，它的主要特點主要有：信用風險概率分布具有不對稱性、信用風險的非系統(tǒng)性、信用風險的觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取、逆向選擇和道德風險在信用風險的形成中起重要的作用。

2.2信息不對稱理論

在一般情況下，信息不對稱是與另一方交易一方?jīng)]有信息，甚至第三方無法驗證。即便是能夠驗證，也需要耗費大量的物力和財力和精力，這在經(jīng)濟上是不好的。例如，借款人償還知道超過貸款人的趨勢；對汽車質量賣方知道更多的買家；董事會對公司的盈利能力會知道以上的股東；對事件風險的投保人知道的比保險公司等。從時間角度不對稱分為事前不對稱和事后信息不對稱的不對稱性。不對稱發(fā)生在簽約之前調用方的不對稱，不對稱發(fā)生在締約方稱為事后不對稱。事前和事后信息不對稱分別造成了逆向選擇和道德風險。

2.3不對稱信息下的商業(yè)銀行信用風險

在貸款市場之中，借款企業(yè)作為參與主體擁有私人的信息，商業(yè)銀行為主體的參與者并不擁有私人的信息。銀行和企業(yè)之間的信息不對稱會對銀行和企業(yè)契約關系有很大的影響，這種影響可以是銀行內部信息不對稱、銀行和儲戶之間的信息不對稱的貸款、銀行之間的信息不對稱等三個方面。

3信息不對稱下商業(yè)銀行個人貸款風險的現(xiàn)狀和問題

3.1不良貸款過多

銀行發(fā)放貸款后，信貸資金加入到借款人的資金循環(huán)，借款人能夠充分了解自己的資金使用情況，然而商業(yè)銀行由于信息不對稱卻難以掌握其使用情況。有的客戶為規(guī)避商業(yè)銀行的監(jiān)管任意捏造個人情況，使用對自己有利相關經(jīng)濟數(shù)據(jù)，甚至是提供虛假的證明，例如將借于房款的資金用于股票、證券等高風險的行業(yè)。由于商業(yè)銀行僅僅是提供資金，并未參與到資金的應用中，難以掌握其風險使用的概率，客戶可以將借貸銀行的資金用于高風險高回報的項目中，把風險轉嫁到銀行身上，常常會由于投資不善而遭受損失，賴貸、欠貸、逃貸等現(xiàn)象時常發(fā)生，讓商業(yè)銀行的不良貸款率節(jié)節(jié)攀升。此外，隨著個人貸款規(guī)模的不斷增加，同時經(jīng)濟周期的不穩(wěn)定性的波動，個人不良貸款率也隨之增加。

3.2銀行資產結構不合理

由于中國的資本市場不發(fā)達，債券和股票和其他證券資產占總資產的比例在商業(yè)銀行是非常低的，貸款是商業(yè)銀行資產的主要形式，結合葫蘆島地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，2015的中國商業(yè)銀行的資產組合中只有15%的商業(yè)銀行資產率資產，而美國的相應比例的42.8%，可以判斷在中國商業(yè)銀行的信用風險主要集中在信貸風險。鑒于商業(yè)銀行在資產運作效率和安全的角度，我國商業(yè)銀行的貸款，大部分集中在較低的風險效益良好的地方中小企業(yè)，而對于經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)，小企業(yè)和私營小企業(yè)和個人消費少問金。貸款集中不僅增加信貸資金供求結構失衡，而且還可以使我國商業(yè)銀行有效的風險分散，帶來了潛在的風險。

3.3商業(yè)銀行“惜貸”現(xiàn)象

當前我國商業(yè)銀行經(jīng)營活動中存在一個突出問題是：一方面是銀行感到貸款難，另一方面卻是中小企業(yè)普遍存在借款難問題。有些銀行方面存在巨額存差，有些成長性非常好的中小企業(yè)卻貸不到款，社會資源無法實現(xiàn)優(yōu)化配置。因為中國中小企業(yè)畢竟是占大多數(shù)，在國民經(jīng)濟中已經(jīng)起到舉足輕重的作用。對于葫蘆島銀行來講雖然主要面對地方中小企業(yè)，但銀行在貸款的時候面臨著信息不對稱，對效益一般剛剛起步的中小企業(yè)放貸有可能會因為企業(yè)無法償還而造成損失，所以放貸對象一般為信用較好的企業(yè)。而剛起步的中小企業(yè)在發(fā)展階段對貸款需求是很大的，銀行不敢輕易給正在成長中的中小企業(yè)貸款的“惜貸”現(xiàn)象，不但阻礙了企業(yè)的發(fā)展，同時也對葫蘆島銀行自身造成了損失，以至于阻礙了整體經(jīng)濟的發(fā)展。

4信息不對稱下商業(yè)銀行個人貸款風險監(jiān)控和管理的政策建議

4.1西方商業(yè)銀行信用風險防范經(jīng)驗

西方商業(yè)銀行經(jīng)過幾十年發(fā)展，無論從理論還是實踐，積累和總結了許多信用風險管理先進經(jīng)驗和方法，他們良好的市場環(huán)境和銀行管理體系，是他們具備全球競爭力的基礎。因此，我們可以通過學習西方商業(yè)銀行風險防范經(jīng)驗，結合中國具體實際，總結出我國有效的風險防范措施。

第一，獨立、優(yōu)越的風險管理體制。外資銀行在風險管理方面具有明顯的體制優(yōu)勢。外資銀行許多是上市公司，它們是嚴格按照法律程序建立起來的商業(yè)銀行，且銀行有獨立的自主經(jīng)營權，它的正常活動不受政府干預；外資銀行運作規(guī)范，經(jīng)過多年的發(fā)展，具有完善的產權制度以及有效的激勵機制和約束機制，還具備著良好的公司治理結構。這些體制性優(yōu)勢直接轉化為外資銀行較高的風險控制與管理能力。

第二，先進的風險管理理念。外資銀行先進的信用風險管理理念是經(jīng)過多年的實踐經(jīng)驗總結，將管理理念上升到略的高度，并通過政策、制度以及組織形式等，將其理念貫穿到風險控制的各個環(huán)節(jié)。其中值得借鑒的理念有：銀行積極管理風險，而不是回避。它的目的是追求風險與收益的均衡，獲得利潤。強調風險管理的重要性，規(guī)范風險管理標準，并共同分享信息和經(jīng)驗。風險管理并非只是少部分工作人員的職責，而是全體職工的共同目標，銀行部門協(xié)調有序，調控風險。

4.2健全個人貸款風險監(jiān)控系統(tǒng)，提高信息對稱度

高效的信用管理信息系統(tǒng)能防范信用風險，目前我國有的商業(yè)銀行雖然也建立了信用管理信息系統(tǒng)，但在信息的全面性、真實性和完備性方面還遠遠不足，商業(yè)銀行要建立信息管理系統(tǒng)，需要從以下幾個方面努力：第一，目前我國各個信息部門之間獨立收集信息，缺乏協(xié)調合作。如中國人民銀行可以和別的商業(yè)銀行合作，共建系統(tǒng)，做到信息共享。第二，要保證系統(tǒng)基礎信息的真實性，特別是客戶信息的真實性。商業(yè)銀行要注意甄別虛假信息，同時加強對提供虛假信息個人的懲戒力度。第三，設置合理的組織機構，同時建立完備的激勵約束機制和以提高職員素質敬業(yè)精神為核心的人事管理制度。

4.3建立聲譽機制

聲譽是維持交易關系必不可少的重要機制。企業(yè)借貸的聲譽如何，對于商業(yè)銀行做出借貸決策具有重要影響。聲譽是擁有私人信息的交易方向沒有私人信息的交易一方的一種承諾。聲譽是賣者、企業(yè)家、經(jīng)營者不得不為自己的說假話行為、欺騙行為付出的代價，也是維持交易持續(xù)進行的成本。企業(yè)的聲譽越好，意味著說假話和欺騙的代價越大，因而就越能得到買者、投資者的信賴。商業(yè)銀行可以對貸款企業(yè)進行聲譽機制的調查，對其過往違約情況進行評分。聲譽機制中聲譽越好的企業(yè)一般違約概率不大，而對聲譽機制中聲譽低的企業(yè)慎重貸款。長此以往，與全國商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)連接起來，形成全國性乃至全球性的聲譽機制網(wǎng)絡。

4.4建立直觀科學的風險預警指征體系

商業(yè)銀行可以在這幾方面建立風險預警特征體系，來防范信用風險。一方面，建立個人的承貸能力分析指標體系，分析個人最大限度所能承擔負債的能力，適當控制個人的貸款規(guī)模，降低貸款風險度。另一方面，商業(yè)銀行應該加強對個人的盈利能力分析，預測個人發(fā)展前景和趨勢。因為個人的盈利能力的大小，從長遠來看，是貸款安全性的根本。另外，要加強貸款客戶的綜合貢獻度測評分析，通過綜合指標，分析貸款客戶的貢獻狀況和信用。做出貸款前后客戶行為的調查評估，并對貸款客戶評定不同等級，便可以據(jù)以進行風險管理和投放貸款。

4.5建立直觀科學的風險預警指征體系

商業(yè)銀行可以在這幾方面建立風險預警特征體系，來防范信用風險。一方面建立企業(yè)的承貸能力分析指標體系，分析企業(yè)最大限度所能承擔負債的能力，適當控制企業(yè)的貸款規(guī)模。降低貸款風險度。其次商業(yè)銀行可以充分運用企業(yè)的現(xiàn)金流量指標，通過企業(yè)的資產負債表等財務指標，分析企業(yè)的償債能力。三是商業(yè)銀行應該加強對企業(yè)的盈利能力分析，預測企業(yè)發(fā)展前景和趨勢。因為企業(yè)的盈利能力的大小，從長遠來看，是貸款安全性的根本。四是要加強貸款客戶的綜合貢獻度測評分析，通過綜合指標，分析貸款客戶的貢獻狀況和信用。做出貸款前后客戶行為的調查評估，并對貸款客戶評定不同等級，便可以據(jù)以進行風險管理和投放貸款。

5結語

商業(yè)銀行能否在激烈的競爭中生存與獲勝，關鍵取決于其管理個人信貸風險的能力。因此，如何加強個人貸款風險防范是我國商業(yè)銀行迫切需要解決的課題。我國商業(yè)銀行應當建立起完善的個人貸款風險預警體系，從源頭上杜絕風險的產生，同時在事前、事中、事后進行全方位的預警、監(jiān)控，確保我國商業(yè)銀行個人貸款健康穩(wěn)定的發(fā)展。

同時，由于本人的閱歷和學識有限，可能還不足夠透徹分析某些觀點，文章可能會缺乏一定的深度。下一步的將會在KMV模型的必要的修正、擴充方面做更深一步的研究，爭取分析、解決問題更加專業(yè)化，更加全面。

參考文獻

[1]舒小燕.信息不對稱情況下我國信貸風險管理探析[J].廣西金融研究.2012，（10）.

篇10

［關鍵詞］風險管理；巴塞爾協(xié)議；風險偏好；信用評級

作者簡介：陳 游(1974―)，男，湖州職業(yè)技術學院財會教研室(湖州，313000)。研究方向：公司理財、商業(yè)銀行管理。

一、巴克萊銀行風險管理體系及其特點

巴克萊銀行是僅次于HSBC和Royal Bank of Scotland的英國第三大銀行。巴克萊銀行的業(yè)務主要有兩大類：投資銀行及資產管理業(yè)務、零售銀行及商業(yè)銀行業(yè)務。經(jīng)過幾百年的發(fā)展和并購，擁有300多年悠久歷史的巴克萊銀行早已號稱是一家全能型的跨國大銀行，在近十多年以前，這家英國銀行仍然被認為是一家傳統(tǒng)意義的零售型商業(yè)銀行，決策風格謹慎而保守。但在過去的十年之內，巴克萊銀行已從一家零售銀行業(yè)務為主的商業(yè)銀行轉變?yōu)橐酝顿Y業(yè)務為重心的投資銀行，在多個領域拓展業(yè)務并取得顯著進步：(1)規(guī)模迅速增長。2000年巴克萊銀行的資產僅為4253億美元，不及當年Citi Group 9022億美元資產的一半，大約只占HSBC 6726億美元資產的三分之二。而到2005年，巴克萊銀行的資產規(guī)模翻了幾倍，達到15924億美元，成為當年全球資產規(guī)模最大的銀行。(2)業(yè)績大幅提高。近十年來，巴克萊銀行開始積極主動地進行內部調整，大力拓展銀行的盈利空間。2000年巴克萊銀行的盈利就突破了30億英鎊，2005年則大幅增至50億英鎊，2006年更超過了70億英鎊（約合140億美元），成為全球為數(shù)不多的盈利超過百億美元的超大型金融集團。［1］巴克萊銀行飛速發(fā)展的秘訣就在于其成功的風險管理。在推行巴塞爾新資本協(xié)議方面，巴克萊銀行遠比歐洲其他銀行更為積極。從國際清算銀行修訂新資本協(xié)議伊始，巴克萊銀行就開始研究并準備新協(xié)議的實施工作，其過程歷時8年之久。巴塞爾新資本協(xié)議代表了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新趨勢，新協(xié)議關于銀行業(yè)三大風險（即信用風險、市場風險和操作風險）的內容，對各國對于銀行風險的界定有著重大影響。但不足的是，巴塞爾協(xié)議是從監(jiān)管者角度定義三大風險的內容的，更多考慮了監(jiān)管當局的實際需要，因此不能完全滿足銀行對風險管理的要求。巴克萊銀行根據(jù)本行實際，在巴塞爾新資本協(xié)議三大風險的基礎上重新進行了風險界定。

(一)清晰的內部風險管理架構

巴克萊銀行風險管理的基本職責分工貫穿于整個銀行的內部組織機構，具體分工明確，崗位職責清晰。具體為：董事會通過管理，架構適當?shù)膬炔靠刂企w系，并定期檢查內部控制體系的有效性；確定風險偏好，監(jiān)控銀行整體風險輪廓是否偏離風險偏好。風險總監(jiān)在CEO和CFO的授權下負責有效管理和控制風險。分類風險的控制框架由對應的風險主管及其團隊負責建立并實施風險監(jiān)控。各業(yè)務線的負責人主要負責識別和管理本線的各類風險。業(yè)務風險團隊在業(yè)務風險主管領導下，負責檢查、審核、控制各業(yè)務線的總體業(yè)務風險。內部審計部門則獨立于其他風險管理部門，同時檢查監(jiān)督風險管理體系和內部控制體系。除此之外，巴克萊銀行還有其他執(zhí)行類似風險管理職能的專業(yè)委員會。

(二)定位明確的風險偏好體系

對風險偏好體系的運用是國際大銀行成功風險管理的普遍經(jīng)驗。巴克萊銀行近十幾年來一直在內部實施風險偏好體系。風險偏好體系以銀行未來3年的業(yè)務為基礎，充分考慮銀行損失的波動性及預防違約風險所需提取的資本金，將評估的結果與預設的經(jīng)營目標進行對比，然后確定每個業(yè)務板塊的風險承受能力。風險偏好的數(shù)值必須通過敏感性驗證，其中使用較多的方法為壓力測試和情景模擬。巴克萊銀行風險偏好體系的建立，首先能幫助銀行制定經(jīng)營戰(zhàn)略，穩(wěn)定業(yè)績；其次能通過避免過激的風險偏好來提高投資回報；第三有利于董事會監(jiān)管銀行的整體風險水平，實現(xiàn)股東價值最大化；最后也使得巴克萊銀行的主動風險管理成為可能，從而提高銀行的聲譽。由此看出，巴克萊銀行風險管理體系的核心就是其風險偏好體系，它是巴克萊銀行風險管理的邏輯起點，既能有效地評估和量化銀行各業(yè)務線的風險，又能幫助銀行抵御非預期風險和配置經(jīng)濟資本。

(三)規(guī)范的風險管理流程

針對巴塞爾新資本協(xié)議三大風險的定義，巴克萊銀行規(guī)范統(tǒng)一了風險管理流程，要求各風險管理部門按照流程統(tǒng)一管理風險。流程分為五個步驟：第一步，理解巴克萊銀行戰(zhàn)略實施的主要風險，根據(jù)董事會確定的風險偏好體系，進一步構建風險管理框架體系，明確各風險管理部門的職責、權限及關鍵控制。第二步，批準業(yè)務風險的識別和分析程序，創(chuàng)建和實施計量及報告風險的標準及方法。第三步，擬定包括撥備經(jīng)濟資本標準、風險限額結構及監(jiān)控的計劃；分析限額結構、風險分布及其參數(shù)；及時發(fā)現(xiàn)偏離風險偏好的早期預警信號并進行控制；保證風險管理相關操作與實際相吻合。第四步，向董事會解釋和報告風險的敏感性及關鍵風險指標；解釋和報告銀行風險承擔、風險暴露及風險集中度的結果；與外部機構的交流。第五步，從各個方面分析檢查銀行的整體風險輪廓，提出優(yōu)化銀行整體風險輪廓的建議，檢查評估風險管理操作實踐，評估銀行新的風險與收益機會。

二、巴克萊銀行對三大風險的管理

巴克萊銀行已為各類風險配置經(jīng)濟資本，其對內部風險的分類早已超出巴塞爾新資本協(xié)議的要求，但最主要內容仍是對傳統(tǒng)的三大風險的管理。國際金融危機爆發(fā)以來，很多國際主流銀行的風險管理體系備受質疑。相比之下，巴克萊銀行受金融危機影響較少，這歸咎于其對信用風險、市場風險和操作風險富有成果的管理。

(一)對信用風險的管理

信用風險是主要由交易對手或者經(jīng)濟環(huán)境變化等原因引起的外生性風險。信用風險仍然是巴克萊銀行面臨的最大風險，巴克萊銀行約占70%的經(jīng)濟資本被配置到信用風險上。信用風險的管理強調風險和收益的最佳平衡。對于信用風險，巴克萊銀行主要通過利用銀行設計的五步驟風險管理流程和COSO內部控制框架來進行管理。內部風險評級是巴克萊銀行信用風險管理的基礎。巴克萊銀行主要依靠自身完善的客戶歷史數(shù)據(jù)庫，通過內部開發(fā)的計量模型進行處理，同時參考從外部獲得的信息對客戶違約風險進行評估。對于一些從外部引進的模型和信用評級工具，巴克萊銀行都要經(jīng)過反復的驗證。

(二)對市場風險的管理

巴克萊銀行主要運用日風險價值、年風險收益、壓力測試和經(jīng)濟資本等風險管理技術，對市場風險進行管理。其中日風險價值（DVaR）通過歷史模擬法對兩年的歷史數(shù)據(jù)進行處理，同時運用返回檢驗評估模型的可靠性。年風險收益（AEaR）測量年收益對市場利率波動的敏感性，使用的置信區(qū)間為99%，觀察期長度為1年，用來測量結構性利率和結構資產管理的風險。對于三大風險中的市場風險，巴克萊銀行將其劃分為資產和負債風險、交易市場風險以及其它市場風險。市場風險總監(jiān)負責制定市場風險的戰(zhàn)略目標和管理準則，并根據(jù)銀行的風險偏好建立適當?shù)氖袌鲲L險額度機制。市場風險管理團隊和業(yè)務線風險管理部門協(xié)助和分擔市場風險總監(jiān)的工作，每天都要監(jiān)控和上報關于銀行市場風險管理的新動態(tài)，并判斷銀行的市場風險管理流程和政策是否需要作出相應的變動。業(yè)務線風險管理團隊協(xié)助業(yè)務線負責人識別、計量、檢測和控制業(yè)務線的市場風險。

(三)對操作風險的管理

巴克萊銀行已經(jīng)建立了一個自上而下的、暢通的風險溝通機制和管理架構，明確業(yè)務及職能部門的各級管理層是操作風險的第一責任人。各級管理層參與并定義操作風險框架，并成為操作風險管理體系的基礎。通過建立行之有效的操作風險管理工具體系，為各層次的操作風險實施提供技術支持。其中關鍵風險指標、風險自我評估、情景分析和損失數(shù)據(jù)庫等是巴克萊銀行目前應用比較廣泛的操作風險管理工具。巴克萊銀行在風險計量上面臨的最大挑戰(zhàn)是缺乏有效損失數(shù)據(jù)的支持。巴克萊銀行提出以定量分析和定性分析結合的方式，更多應用柔性數(shù)據(jù)對風險的量化進行分析。這些柔性數(shù)據(jù)主要來自于關鍵風險指標、風險自我評估、情景分析及業(yè)務和流程專家在經(jīng)驗分析過程中產生的、非實際記錄的損失數(shù)據(jù)。［2］

(四)風險偏好體系考慮總體風險

在國際金融市場上，各種金融創(chuàng)新層出不窮，這使得信用風險、市場風險、操作風險互相疊加，風險也越來越具有隱蔽性和復雜性。對此，巴克萊銀行風險偏好體系囊括了其面臨的總體風險，它的實施是建立在兩個方面的假定基礎上。第一個方面的假定是收益波動，銀行的真正風險實際上是其可能的非預期損失。銀行一般運用產生的凈利潤沖銷預期損失，用提取的經(jīng)濟資本來預防非預期損失。置信水平是風險偏好體系重要的量化指標之一，置信水平越高，銀行需要提取的經(jīng)濟資本越多，巴克萊銀行設置了99%的置信區(qū)間，使銀行有足夠的經(jīng)濟資本抵御非預期損失。另一個方面的假定是授權和規(guī)模。通過授權和設定市場風險限額（包括交易限額、風險限額和止損限額）來控制銀行業(yè)務線上的單個風險，預防可能由風險疊加引起的極端損失，從而將非預期損失控制在銀行承受范圍之內。［3］

三、我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀和機制選擇

作為經(jīng)營風險的企業(yè)，銀行的經(jīng)營實質上就是承擔風險和安排風險的過程。我國商業(yè)銀行已逐步建立和完善了風險管理體系，但是與國外同行相比差距依舊明顯。迄今為止，我國很多商業(yè)銀行還未設計和制定出符合本行業(yè)特點、科學明晰的風險管理體系，風險管理系統(tǒng)僅在幾個業(yè)務部門存在，有些銀行設置的風險管理委員會則象征多于實際，無法真正發(fā)揮作用。這種零散的風險管理，使得銀行風險管理體系很難發(fā)揮披露和控制風險的作用，不利于我國商業(yè)銀行朝著國際化方向發(fā)展。［4］

(一)風險管理的理念還不強

目前我國資本市場還不夠發(fā)達，絕大部分企業(yè)主要通過間接融資。銀行的業(yè)務和利潤來源主要集中于信貸業(yè)務，經(jīng)營范圍比較狹小。我國銀行業(yè)比較集中，其中中國銀行、建設銀行、工商銀行、農業(yè)銀行和交通銀行占了很大的份額，一旦形成風險后果不堪設想。我國很多商業(yè)銀行過分看重短期目標，為了追求利潤，業(yè)務人員往往把風險管理看成是獲得良好業(yè)績的障礙。

(二)風險管理流程還不完善

完善的風險管理流程，一般由風險識別、風險評估、風險控制與風險監(jiān)管四個環(huán)節(jié)組成。相比之下，我國很多商業(yè)銀行風險管理流程存在不少漏洞。以我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務信貸業(yè)務為例，信貸部客戶經(jīng)理首先對貸款申請人的相關信息和資料進行初步審查。經(jīng)過實地調查認可后，客戶經(jīng)理將審查后的材料提交風險管理部門，風險管理部門審核并采取相應的風險控制措施后，由主管信貸業(yè)務的行長決定是否發(fā)放貸款。很明顯，這樣的信貸風險管理缺失了風險控制與風險監(jiān)管兩個環(huán)節(jié)，既沒有相應的風險應對及控制計劃，更未對已經(jīng)識別的風險進行監(jiān)管。

(三)風險管理技術還比較落后

由于起步較晚，一些在國外銀行相對成熟并廣泛應用的風險量化模型，在我國還處于開發(fā)應用的最初階段，同時風險量化模型所必需的歷史損失數(shù)據(jù)庫還不完善。由于缺少一些關鍵參數(shù)和數(shù)據(jù)，我國商業(yè)銀行的風險管理部門很難完全利用VaR等風險量化模型管理控制風險，銀行風險管理人員運用模型的能力有待加強。

(四)缺乏風險對沖工具

金融衍生產品既是銀行投資的重要產品，也是銀行轉移、分散風險重要的風險緩釋工具。金融衍生產品從20世紀70年代以來得到迅速發(fā)展，目前國際市場上金融衍生產品種類繁多，交易量巨大。但在我國，金融市場衍生產品比較稀缺，無法為商業(yè)銀行提供有效的風險對沖工具，阻礙了商業(yè)銀行風險管理技術的進一步發(fā)展。

(五)風險管理文化植根不深

銀行的風險管理文化，實質就是銀行在風險承受范圍內如何取得合理的投資收益。對于銀行家來說，把風險意識融入銀行的企業(yè)文化決定了風險管理體系能否成功運轉。我國銀行在金融危機中能夠獨善其身，并不是因為我國銀行的風險管理體系和文化有多成熟完善，而是我國不發(fā)達的金融市場阻隔了危機的擴散。我國銀行疲軟的風險文化可能會導致潛在的經(jīng)營危機，或許這是致命的。［5］

近十幾年來，歐美主要銀行的經(jīng)營模式已經(jīng)逐步從“購買－持有”轉向“發(fā)行－分散”，商業(yè)銀行信用中介功能不斷弱化，銀行對批發(fā)型負債業(yè)務的依賴性增強，銀行的收入主要來自交易業(yè)務、中間業(yè)務和表外業(yè)務，而不是發(fā)放貸款產生的利息收入。在經(jīng)營模式轉變過程中，交易業(yè)務的市場風險、流動性風險以及更加復雜的金融衍生產品帶來的疊加風險，逐漸成為歐美大銀行的最主要風險。隨著金融工程技術和信息技術的發(fā)展，歐美銀行越來越多地采用量化分析工具進行風險的計量和定價，存在著過度依賴模型的傾向。由于一些風險計量模型的假設是建立在市場平穩(wěn)運行時期的統(tǒng)計數(shù)據(jù)基礎之上，也由于相當一部分金融產品的交易數(shù)據(jù)不足，已有的歷史數(shù)據(jù)不能反映市場動蕩時期金融產品的波動程度，導致模型預測的損失明顯低于危機期間的實際損失。但是由于我國銀行與歐美銀行在經(jīng)營管理和風險成因上存在著相當明顯的差異，歐美銀行的風險管理經(jīng)驗對我國銀行仍具有相當大的借鑒意義。

首先，我國銀行的經(jīng)營模式仍以“購買－持有"為主，在我國銀行總資產中，信貸資產的比重超過60%；而在銀行的總收入中，利息收入的比重更是超過90%?？梢妭鹘y(tǒng)意義的信用風險仍是我國銀行目前最主要的風險。而造成全球金融危機的衍生金融工具及各類新型風險，在我國銀行的業(yè)務中并不常見。因此內部評級法對于國內銀行來說，仍是非常有效的信用風險管理方法。

其次，我國銀行現(xiàn)階段的風險管理模式還處于主觀判斷階段，風險管理方法也以定性分析為主。對我國絕大多數(shù)銀行來說，即便是剛剛引入的量化分析技術，銀行對風險價值的分析與運用也很有限，就是目前銀行應用最為成熟的市場風險模型技術也是如此。因此，在風險計量上，國內銀行的主要問題是量化程度不足，而非過度模型化。

第三，我國銀行信貸損失的歷史不斷證明，主觀判斷型的風險管理模式存在著重大缺陷。通過實施巴塞爾新資本協(xié)議，鼓勵商業(yè)銀行采用風險量化技術、不斷提高科學風險管理水平是國內銀行避免金融風險的重要措施。［6］

第四，金融危機客觀上為國內銀行提供了審慎評估風險的參數(shù)。在我國經(jīng)濟高速穩(wěn)定增長的大背景下，銀行信貸的損失率和違約率已經(jīng)降低，因此銀行估計和收集的風險參數(shù)無法充分暴露極端條件下信用風險及其變化。歐美銀行在風險管理上的教訓有助于我國銀行檢驗自己的信用風險模型。

第五，金融危機中國際金融市場上各種風險之間相互疊加，反映了金融風險在極端情況下具有很強的相關性。而我國銀行一貫注重識別和計量單個各類不同風險，金融危機使我國銀行意識到了這種方法的局限性，這促使我國銀行積極開展壓力測試，并制定相應的風險應急方案。

最后，金融危機反映了歐美銀行風險管理方法存在的缺陷，其在危機中采取的針對性補救措施為國內銀行業(yè)提供了經(jīng)驗參考。尤其是西班牙銀行在危機中表現(xiàn)出讓人印象深刻的抗風險能力。這是西班牙銀行業(yè)對其內部信用評級體系進行持續(xù)改進和優(yōu)化的結果。只有經(jīng)過多輪驗證和現(xiàn)場評估，內部信用評級體系才被運用到信用風險的控制中，以不斷應對市場外部環(huán)境的負面沖擊。［7］

四、對我國商業(yè)銀行的啟示

我國商業(yè)銀行的跨區(qū)經(jīng)營和戰(zhàn)略轉型對風險管理提出了更高的要求，但目前我國銀行的風險管理還普遍存在著許多不足，如僅憑直覺、經(jīng)驗和意見的習慣性管理方法，對客戶分析評價只注重財務報表數(shù)據(jù)而不考察實際等。從風險管理的操作實踐和效果來看，巴克萊銀行嚴謹?shù)娘L險管理流程和架構很好地發(fā)揮了風險防波堤的作用，其風險管理的審慎理念值得我國商業(yè)銀行學習。

(一)樹立全面的風險管理理念

經(jīng)過長期發(fā)展，風險管理理念在巴克萊銀行早已深入人心。風險是客觀存在的，銀行不能規(guī)避風險而只能控制風險。經(jīng)驗證明成功的銀行風險管理體系其精神核心是銀行成熟的風險管理文化，只有銀行所有從業(yè)人員自覺地將風險管理理念滲入到自身的意識和行為中，銀行的風險管理體系才會真正發(fā)揮作用。因此風險管理理念必須堅決貫徹到銀行的全體員工，貫穿到業(yè)務拓展的整個過程中。只有不斷突出和強調風險管理，才能使銀行的風險管理達到預期效果。

(二)風險管理流程要與組織架構互為補充

巴克萊銀行結構清晰、權責明確的風險管理體系，是銀行成熟風險管理系統(tǒng)的一個典型代表。目前我國大多數(shù)銀行實行業(yè)務單元制模式，也有部分銀行選擇事業(yè)部或矩陣模式，但無論何種業(yè)務管理模式，都必須建立相對應的風險管理架構，這有利于在各個業(yè)務層面對各類風險進行控制。風險管理在管理上必須相對獨立，并有機地融入到銀行管理的各個方面，使風險管理實實在在地作用于業(yè)務每一個環(huán)節(jié)。風險管理流程要與銀行的組織架構相互補充，不但有嚴格的管理組織架構，而且要有高效的風險管理流程作為支撐。我國銀行應著手對現(xiàn)有風險管理體系進行整體規(guī)劃和調整，逐步簡化風險管理組織架構和風險管理流程中互相重疊部分，從而建立現(xiàn)代風險管理體系。［8］

(三)完善銀行信用評級體系

巴克萊銀行通過長期實踐，其比較成熟的內部信用評級體系，較為充分完善的歷史數(shù)據(jù)，保障了各個層面對信用風險的評估、測量與防范。與發(fā)達國家相比，我國商業(yè)銀行信用評級體系尚存有不少差距，但也正在不斷發(fā)展與完善中。建立與完善信用評級體系是商業(yè)銀行防范風險的重要步驟。信用評級部門要獨立于信貸和審批部門，負責調查授信客戶的信用，建立和管理客戶信用檔案，監(jiān)控客戶的信用記錄監(jiān)控等。在授信前，信用評級部門的信用分析報告是銀行信貸決策的重要依據(jù)之一；在授信后，信用評級部門定期向信貸部門和風險管理部門提交的信用監(jiān)控報告，更是銀行衡量信用風險大小的重要參考。

(四)加強風險管理規(guī)章制度建設

巴克萊銀行作為英國一家擁有300多年歷史的老牌銀行，風險管理規(guī)章制度十分完善。一項信貸業(yè)務，從貸前調查到評估，從放貸到貸后管理，直至最后的業(yè)績獎懲，各分行都要建立起一套嚴格的制度。銀行業(yè)務人員由于受自身素質技能和外部環(huán)境的影響，如果沒有相應的規(guī)章制度約束，在進行風險評價和判斷時難免會帶有主觀傾向，造成評定結果不夠理性。通過建立嚴格的操作流程和周密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免個人主觀隨意性，做到公正合理地評判風險。

(五)綜合利用各種管理手段與工具

在巴克萊銀行的風險管理流程中，最底層是在業(yè)務線中對單個風險的管理，中間層是在職能部門中對類別風險的管理，最高層是在高層管理層中對資產組合的風險管理。銀行風險管理的最高目標，就是在其風險管理架構內達到資產組合風險與收益的平衡。我國銀行要提倡在項目融資中運用銀團貸款，提倡在貿易融資中進行信用保險；要降低對特定行業(yè)或重點企業(yè)的信貸集中度，建立嚴格的信用限額和銀行風險撥備制度，以控制信貸的預期或非預期損失；要積極進行資產證券化業(yè)務的創(chuàng)新，研究使用信用衍生工具等風險轉移或對沖工具，為實現(xiàn)積極主動的信用風險管理積累經(jīng)驗。

主要參考文獻：

［1］李石凱．華萊與巴克萊銀行的崛起之路［J］．經(jīng)濟導刊，2007（8）．

［2］王 惠，潘建國，王樹民．操作風險管理的國際經(jīng)驗及啟示［J］．石家莊市學院學報，2005（7）．

［3］黃大海．巴克萊銀行的風險管理及其啟示［J］．新金融，2006（12）．

［4］劉 爽．如何完善我國商業(yè)銀行風險管理［R］．2011-04-25．

［5］李華威．我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀及對策［J］．中小企業(yè)管理與科技，2011（4）．

［6］王勝邦．全球金融危機背景下對實施新資本協(xié)議的再思考［J］．銀行家，2010（1）．

［7］崔志成．全面風險管理成為美國銀行風險管理新方向［N］．國際商報，2005-06-27．

［8］成君憶．銀行精細化管理之海外鏡鑒［N］．中國城鄉(xiāng)金融報，2011-09-09．

［9］王曼怡，郭海婷．淺談從中外銀行成功案例看商業(yè)銀行［D］．風險管理，2010-06-09．

Barclays Bank's Risk Management Practices and Enlightenment

Chen YouAbstract：In the short ten years, Barclays Bank turned into an investment business focused investment bank from a commercial bank mainly in retail banking。In 2005 it became the largest bank in assets in the world。The secret of its rapid development is its successful risk management。Compared with foreign banks, China's banks with the buy-hold business model。Therefore the traditional credit risk remains the main risk for China's commercial banks。The main problem is lack of quantification instead of over-modeling。Therefore the experience of risk management of Barclays Bank still worth for our reference。Finally the paper summarizes problems of China's commercial bank risk management and made recommendations accordingly.