導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇碳排放的方式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：碳排放權(quán)配額；分配方式；免費(fèi)分配；拍賣法

一、引言

近年來(lái)，全球氣候變化日趨嚴(yán)重，世界各地的溫室氣體排放導(dǎo)致了全球溫度逐步上升，這引起了全球海平面上升等一系列的嚴(yán)重后果。為了解決此氣候變化問(wèn)題，聯(lián)合國(guó)多次召開了全球氣候會(huì)議，制定并通過(guò)了《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》和《京都議定書》等條款。其中，采用政府強(qiáng)制性碳減排與市場(chǎng)激勵(lì)相結(jié)合的碳交易是減少溫室氣體的一種有效方法。在總量控制與交易中，碳排放權(quán)的初始分配方式對(duì)碳交易的順利進(jìn)行起到了很大的促進(jìn)作用，這也是有效控制溫室氣體的關(guān)鍵因素之一，從而使得環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益得到協(xié)調(diào)發(fā)展。中國(guó)在其迅速發(fā)展的過(guò)程中產(chǎn)生了大量的碳排放量，在哥本哈根會(huì)議上，中國(guó)政府明確承諾到2020年中國(guó)要在其2005年的碳排放水平上減少40%-50%。因而，我國(guó)已在積極試行碳排放權(quán)交易機(jī)制以達(dá)到低碳發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。

二、碳排放權(quán)配額分配的理論依據(jù)

20世紀(jì)60年代，經(jīng)濟(jì)學(xué)家首次提出了碳排污權(quán)交易的概念。 碳排放權(quán)，是在碳排放總量確定的前提下，通過(guò)國(guó)家及相關(guān)環(huán)境部門的分配，碳排放的企業(yè)取得的向大氣排放碳污染物的排污許可證。同時(shí)在行使該權(quán)利時(shí)不影響人們的正常生活，并且在排污的同時(shí)獲得一定的經(jīng)濟(jì)收益。

產(chǎn)生碳排放權(quán)配額分配的理論基礎(chǔ)包括產(chǎn)權(quán)理論和科斯定理等。從環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)講，環(huán)境污染是一個(gè)典型的外部性問(wèn)題。它不可能在完全自由的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下依靠?jī)r(jià)值規(guī)律來(lái)解決。庇古提出了征稅的方法來(lái)促使外部成本內(nèi)部化，在庇古理論的基礎(chǔ)上，科斯提出了“只要財(cái)產(chǎn)權(quán)是明確的，并且交易成本為零或者很小，那么，無(wú)論在開始時(shí)將財(cái)產(chǎn)權(quán)賦予誰(shuí)，市場(chǎng)均衡的最終結(jié)果都是有效率的，實(shí)現(xiàn)資源配置的帕雷托最優(yōu)”。產(chǎn)權(quán)理論的一個(gè)主要作用是引導(dǎo)人們擁有將外部性內(nèi)在化的激勵(lì)，產(chǎn)權(quán)界定不清是產(chǎn)生“外部性”和“搭便車”的主要根源[1]。

三、碳排放權(quán)初始配額的分配基礎(chǔ)

在碳排放權(quán)配額的分配當(dāng)中，一個(gè)配額相當(dāng)于一噸二氧化碳當(dāng)量。配額分配的基礎(chǔ)包括歷史排放記錄法（祖父式分配）、行業(yè)基準(zhǔn)值法或兩者相結(jié)合的方法。

歷史排放記錄法是基于歷史水平的祖父式分配，是指劃定行業(yè)或企業(yè)的歷史排放基準(zhǔn)。但祖父式分配使企業(yè)有維持現(xiàn)狀的傾向，無(wú)形中獎(jiǎng)勵(lì)了污染嚴(yán)重的企業(yè)獲得更多的免費(fèi)許可。祖父式分配的優(yōu)點(diǎn)有：第一，基于歷史排放的分配不會(huì)讓企業(yè)的持續(xù)性生產(chǎn)受到影響。第二，基于歷史排放的分配可減少行業(yè)和企業(yè)的反對(duì)，增大了實(shí)行減排的可能性。第三，在基于歷史排放的分配中政府會(huì)補(bǔ)償受政府管制影響的企業(yè)。但是，政府存在著對(duì)企業(yè)過(guò)度補(bǔ)償?shù)目赡?。此外，在這種分配體制下，潛在的新進(jìn)入企業(yè)可能面臨不能獲得排放許可證或排放權(quán)許可價(jià)格過(guò)高的門檻。

行業(yè)基準(zhǔn)值法是基于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)排放率的分配方法，該方法的配額根據(jù)行業(yè)每單位產(chǎn)品的特定排放值（即基準(zhǔn)值）進(jìn)行計(jì)算分配，實(shí)際的配額數(shù)等于基準(zhǔn)值乘以特定實(shí)施的過(guò)去或預(yù)測(cè)產(chǎn)品。使用行業(yè)基準(zhǔn)值法有如下優(yōu)點(diǎn)：第一，使用行業(yè)基準(zhǔn)值法對(duì)于擁有老設(shè)施和新設(shè)施的企業(yè)都較為公平；第二，相對(duì)于歷史排放記錄法，相似設(shè)施使用行業(yè)基準(zhǔn)值法的配額分配差異更??；第三，基準(zhǔn)值法可以驗(yàn)證在市場(chǎng)結(jié)構(gòu)等的改變下歷史排放是否合適。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，歷史排放記錄法適合在碳排放權(quán)交易的第一階段使用，因?yàn)樗僮骱?jiǎn)單，但是這種方法存在著鼓勵(lì)落后的弊端。行業(yè)基準(zhǔn)值法被認(rèn)為是鼓勵(lì)先進(jìn)，更有利于行業(yè)進(jìn)步，但實(shí)際操作時(shí)，工作量大。

四、我國(guó)碳排放權(quán)初始配額分配方式

國(guó)家對(duì)所分配的碳排放總量在每個(gè)排放主體之間的分配稱為碳排放權(quán)初始分配。美國(guó)在1990年頒布的《清潔大氣法修改方案》中規(guī)定了幾種可行的初始分配方案，分別是：無(wú)償分配、配額拍賣以及兩者混合分配的定價(jià)出售[2]，而一般采用的方式為無(wú)償分配和配額拍賣兩種分配方式。

在碳排放權(quán)的初始分配方式的選擇上面，我們可以借鑒歐盟的經(jīng)驗(yàn)，即在國(guó)家履約期的首階段采用無(wú)償分配。無(wú)償分配指的是政府管理者以一定的規(guī)則來(lái)分配碳排放權(quán)配額，而企業(yè)并不需要為這些配額支付一定的費(fèi)用。由于無(wú)償分配不但沒(méi)有增加企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，企業(yè)反而多了一筆可以在碳交易市場(chǎng)上進(jìn)行交易的碳資產(chǎn)。因此無(wú)償分配很容易被企業(yè)所接受，在實(shí)施過(guò)程中受到來(lái)自企業(yè)的阻力較少。歐盟的許多國(guó)家比如：意大利、英國(guó)和西班牙大多則采用第二類分配方式。

分配是指由政府設(shè)立碳交易市場(chǎng)，企業(yè)通過(guò)政府規(guī)定的交易機(jī)制和競(jìng)價(jià)方式取得所需要的碳配額。國(guó)內(nèi)外研究普遍認(rèn)為其在定價(jià)、增加財(cái)政收入，保持市場(chǎng)運(yùn)行效率、促進(jìn)交易機(jī)制和制度創(chuàng)新等方面具有無(wú)償分配無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)，因此也是當(dāng)前大多數(shù)國(guó)家選擇的碳配額初始分配機(jī)制。在實(shí)踐方面，歐盟的ETS規(guī)定對(duì)不同階段的分配比例做了詳細(xì)的規(guī)定[2]。一般情況下，在第一階段用于拍賣分配的碳配額一般為總量的5%，這一比例在第二階段將提升為10%，進(jìn)入第三階段，所有歐盟合約國(guó)在電力行業(yè)將100%采用拍賣分配進(jìn)行初始分配。在實(shí)際中，雖然理論經(jīng)濟(jì)學(xué)家從效率和公平的角度，大力支持拍賣分配制度，但是碳交易市場(chǎng)的實(shí)際參與者對(duì)大規(guī)模的拍賣分配方式仍持懷疑態(tài)度。很多的大型工業(yè)排放主體，認(rèn)為拍賣分配會(huì)提高交易成本和購(gòu)買成本，從而提高產(chǎn)品總成本，并進(jìn)一步影響企業(yè)在市場(chǎng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力。[3]

五、結(jié)論

目前我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時(shí)期，碳排放總量逐年遞增。但是在碳排放權(quán)的引入上仍舊處于探索階段，就目前全國(guó)范圍內(nèi)的幾個(gè)試點(diǎn)地區(qū)的運(yùn)作情況來(lái)看，碳交易引起的企業(yè)成本增加從而增加企業(yè)承受壓力；政府由于缺乏相關(guān)現(xiàn)行經(jīng)驗(yàn)從而造成的管理水平低下；碳交易市場(chǎng)中不同的交易主體之間、政府和企業(yè)之間、不同交易中介之間的信息不對(duì)稱和政府在環(huán)境保護(hù)的投入費(fèi)用過(guò)少，都限制了拍賣分配在我國(guó)碳排放權(quán)初始分配中的作用。免費(fèi)分配方式由于在碳排放權(quán)引入的初級(jí)階段可以很大程度上刺激企業(yè)積極參與到強(qiáng)制性碳減排下的總量控制過(guò)程中來(lái)，因此在我國(guó)引入碳排放權(quán)的初期不失為一種積極、有效和可行的方法。

參考文獻(xiàn)

[1]張國(guó)豐，劉全文等. 基于產(chǎn)權(quán)理論的低碳經(jīng)濟(jì)政策研究[J]. 中國(guó)煤炭. 2010.36（1）： 7

篇2

碳標(biāo)簽是指把商品在其整個(gè)生命周期中所產(chǎn)生的碳排放量信息以標(biāo)簽的形式標(biāo)識(shí)出來(lái)，以告知消費(fèi)者單位產(chǎn)品的碳排放量，也稱為碳足跡。由于有了產(chǎn)品上的碳標(biāo)簽信息，利用商品上加注碳足跡標(biāo)簽的方式可以引導(dǎo)消費(fèi)者選擇更低碳排放的商品，從而達(dá)到減少碳排放、緩解氣候變化的目的。目前，已有 12個(gè)國(guó)家及地區(qū)通過(guò)立法要求其企業(yè)實(shí)行碳標(biāo)簽制度，全球有一千多家著名企業(yè)將低碳作為其供應(yīng)鏈的目標(biāo)之一。如日本已于 2011 年 4 月開始實(shí)施農(nóng)產(chǎn)品碳標(biāo)簽制度，要求擺放在商店的農(nóng)產(chǎn)品通過(guò)碳標(biāo)簽向消費(fèi)者顯示其生產(chǎn)過(guò)程中排放的二氧化碳量 ;美國(guó)加利福尼亞州在 2008 年通過(guò)了2009 年碳標(biāo)簽法令，以法律的形式確立了碳標(biāo)簽制度;家樂(lè)福、IBM、宜家等均已要求其供應(yīng)商提供碳標(biāo)簽。

為了能將碳標(biāo)簽體系推廣到世界各國(guó)以降低全球碳排放，以歐盟為首的發(fā)達(dá)國(guó)家正在積極考慮將氣候變化與國(guó)際貿(mào)易掛鉤，著手要求發(fā)展中國(guó)家在出口商品時(shí)加注碳標(biāo)簽。在這樣一個(gè)碳標(biāo)簽應(yīng)用大背景下，碳標(biāo)簽已經(jīng)成為部分國(guó)家，尤其是走完工業(yè)化進(jìn)程的發(fā)達(dá)國(guó)家，如英國(guó)、美國(guó)、日本等國(guó)貿(mào)易保護(hù)的一種手段，會(huì)給我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)各種不利的沖擊，比如出口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力減弱、國(guó)際市場(chǎng)進(jìn)入門檻提高、市場(chǎng)份額減少以及多邊貿(mào)易沖突加劇等。

這種情勢(shì)意味著我國(guó)發(fā)展碳標(biāo)簽體系政策已迫在眉睫，基于此，我國(guó)一些學(xué)者已經(jīng)開始等借鑒國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)組織已經(jīng)的標(biāo)準(zhǔn)和英國(guó) Carbon Trust 的 PAS2050 標(biāo)準(zhǔn)，嘗試搭建中國(guó)碳標(biāo)簽體系的框架。在具體的實(shí)施上，2009 年 6 月，中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院和英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)在北京共同主辦了 PAS2050 中文版會(huì)，以推動(dòng)建立碳標(biāo)簽制度在我國(guó)的試點(diǎn)工作。在現(xiàn)有的國(guó)內(nèi)外關(guān)于碳標(biāo)簽的研究中，與本文相關(guān)的文獻(xiàn)體現(xiàn)在碳標(biāo)簽對(duì)消費(fèi)者的影響上。部分學(xué)者從碳標(biāo)簽對(duì)消費(fèi)者及生產(chǎn)廠家行為影響上進(jìn)行了研究，學(xué)者 Shane等認(rèn)為碳標(biāo)簽的市場(chǎng)接受程度主要取決于消費(fèi)者對(duì)碳標(biāo)簽的認(rèn)知程度和標(biāo)簽公信力等方面，在此基礎(chǔ)上，我國(guó)學(xué)者帥傳敏等通過(guò)實(shí)證方法發(fā)現(xiàn)碳標(biāo)簽會(huì)對(duì)不同類型的消費(fèi)者對(duì)貼有碳標(biāo)簽的低碳產(chǎn)品的消費(fèi)行為產(chǎn)生影響。尤其是對(duì)于學(xué)歷層次和月收入水平等人口變量對(duì)消費(fèi)者低碳標(biāo)產(chǎn)品的支付意愿具有顯著影響。

而且從產(chǎn)品替代性方面，與沒(méi)有碳標(biāo)簽的同類產(chǎn)品相比，擁有更多產(chǎn)品信息的產(chǎn)品具有更高的替代彈性。據(jù)統(tǒng)計(jì)，67% 的顧客更傾向于購(gòu)買低碳足跡產(chǎn)品，約 44% 的顧客愿意轉(zhuǎn)向購(gòu)買低碳足跡產(chǎn)品。本文在前人分析的基礎(chǔ)上做進(jìn)一步研究，考慮產(chǎn)品貼上碳標(biāo)簽后對(duì)消費(fèi)者行為的影響，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面 ：第一，考慮低碳消費(fèi)者、企業(yè)、政府(環(huán)保機(jī)構(gòu))之間的博弈行為，解決碳標(biāo)簽標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置問(wèn)題 ;第二，碳排放標(biāo)簽政策實(shí)施中可能存在的問(wèn)題。

2 模型說(shuō)明及相關(guān)假設(shè)

2.1 碳標(biāo)簽

當(dāng)前市場(chǎng)上的碳標(biāo)簽主要有兩種類型，分別為二氧化碳當(dāng)量標(biāo)簽和分級(jí)標(biāo)簽，其特征見表 1。相對(duì)于具體的碳足跡數(shù)據(jù)標(biāo)簽，分級(jí)標(biāo)簽具有直觀，更易于實(shí)施的特點(diǎn)。二氧化碳當(dāng)量標(biāo)簽以英國(guó)碳標(biāo)簽為代表 ;而碳等級(jí)標(biāo)簽以美國(guó)的 Climate Conscious Carbon Label、香港地區(qū)的LCMP 標(biāo)簽為代表。而這兩種標(biāo)簽關(guān)于低碳標(biāo)準(zhǔn)(碳等級(jí))所對(duì)應(yīng)的碳足跡高低的制定則是企業(yè)最為關(guān)注的。只有自身產(chǎn)品的碳排放能夠達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，那么其所付出的努力才能夠得到市場(chǎng)的認(rèn)可，否則減排努力就無(wú)法為企業(yè)創(chuàng)造收益。而碳標(biāo)簽劃分級(jí)別的方式可以使消費(fèi)者對(duì)于產(chǎn)品的單位碳產(chǎn)出率有直觀的了解，可以更清晰地引導(dǎo)消費(fèi)者進(jìn)行低碳產(chǎn)品的消費(fèi)，如家電行業(yè)的能效分級(jí)。本文將考慮碳標(biāo)簽達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)如何設(shè)定才能使社會(huì)效益最大化。

2.2 消費(fèi)者需求

碳標(biāo)簽可以直觀地引導(dǎo)購(gòu)買者和消費(fèi)者選擇更低碳排放的產(chǎn)品，從而達(dá)到低碳和節(jié)能的目的。碳標(biāo)簽只是標(biāo)示了單位產(chǎn)品所產(chǎn)生的碳排放(環(huán)保程度)，要真正發(fā)揮效果，一個(gè)重要的條件是消費(fèi)者具有保護(hù)氣候和環(huán)境的傾向，即擁有足夠的環(huán)保意識(shí)，對(duì)于更加環(huán)保的產(chǎn)品擁有更高的支付意愿，這一方面需要政府加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)者消費(fèi)觀念的引導(dǎo);另一方面也需要政府給予一定的政策支持。對(duì)于消費(fèi)者需求提出以下假設(shè) ：消費(fèi)者需求與產(chǎn)品碳排放的負(fù)相關(guān)關(guān)系。碳標(biāo)簽將影響消費(fèi)者的支付意愿，綠色程度更高的產(chǎn)品消費(fèi)者支付意愿更高，綠色程度更低的產(chǎn)品消費(fèi)者支付意愿更低。如電飯煲、電風(fēng)扇等四類生活小家電在貼上新能效標(biāo)識(shí)后，相比未貼新能效標(biāo)識(shí)的產(chǎn)品增加 20% ～ 30%。

因此，我們假設(shè)產(chǎn)品的綠色程度與消費(fèi)者的支付意愿呈正相關(guān)的關(guān)系，即某一產(chǎn)品的單位碳排放越低則消費(fèi)者的支付意愿越大(與碳減排正相關(guān))。本文中考慮的減排主要是通過(guò)技術(shù)投資減排，主要考慮企業(yè)技術(shù)投資減排，這是因?yàn)榧夹g(shù)投資減排已經(jīng)成為我國(guó)直接減少碳排放來(lái)的主要方式。2012 年 8 月，國(guó)務(wù)院印發(fā)了《節(jié)能減排十二五規(guī)劃》明確我國(guó)將有 2.366 萬(wàn)億資金投向節(jié)能減排領(lǐng)域。潔凈煤技術(shù)、火電行業(yè)中的脫碳技術(shù)和投資于可再生能源等碳減排的方式是從源頭控制碳排放的主要方式。

3.結(jié)束語(yǔ)

篇3

論文關(guān)鍵詞：貿(mào)易模式,碳排放,環(huán)境保護(hù)

一、引言

改革開放以來(lái)，中國(guó)出口貿(mào)易額年均增長(zhǎng)18%左右，出口依存度也大大增加。在出口貿(mào)易中，加工貿(mào)易占了很大比重，如2008年加工貿(mào)易出口6751.14億美元，占出口總額的46.7%，而在加工貿(mào)易中，充斥著大量的高能耗、高污染的產(chǎn)業(yè)。同時(shí)據(jù)有關(guān)資料顯示，我國(guó)東部招商引資中有四成是污染企業(yè)，其中外資占九成。隨著我國(guó)貿(mào)易規(guī)模的擴(kuò)大，生態(tài)環(huán)境急劇惡化，溫室氣體排放大幅度增加。目前，中國(guó)二氧化碳的排放量已位居世界第二，單位GDP的碳排放強(qiáng)度也很高，2002年為605噸/百萬(wàn)美元，為西歐發(fā)達(dá)國(guó)家的1.6倍。據(jù)美國(guó)能源署預(yù)測(cè)，2020年我國(guó)碳排放將超過(guò)美國(guó)，成為世界第一大碳排放國(guó)。2005年2月16日，《京都議定書》的生效，給中國(guó)帶來(lái)了非?，F(xiàn)實(shí)的、嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此，控制和減少中國(guó)的碳排放，是當(dāng)前迫切需要解決的問(wèn)題，也是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的必然選擇。

對(duì)于貿(mào)易與碳排放問(wèn)題的研究不多，主要從結(jié)構(gòu)效應(yīng)、規(guī)模效應(yīng)、技術(shù)效應(yīng)三個(gè)方面來(lái)分析。李秀香等(2004)以CO排放量為污染指標(biāo)，分析了1981-1999年期間我國(guó)出口增長(zhǎng)的環(huán)境效應(yīng)，所得結(jié)論是：隨著出口的不斷擴(kuò)大、貿(mào)易自由化及環(huán)境規(guī)制的實(shí)施，我國(guó)CO排放量的增幅下降，貿(mào)易的規(guī)模、結(jié)構(gòu)及技術(shù)效應(yīng)均為正。蘭天設(shè)立了1個(gè)雙對(duì)數(shù)回歸模型，采用了1995-2001年中國(guó)30個(gè)省、直轄市的CO排放量進(jìn)行回歸分析，從規(guī)模、結(jié)構(gòu)和技術(shù)效應(yīng)3個(gè)方面分析了貿(mào)易自由化對(duì)中國(guó)環(huán)境質(zhì)量的影響，得出的結(jié)論是：規(guī)模效應(yīng)會(huì)進(jìn)一步加劇我國(guó)的環(huán)境污染，結(jié)構(gòu)和技術(shù)效應(yīng)將有利于我國(guó)環(huán)境質(zhì)量的改善。

對(duì)于貿(mào)易模式與碳排放關(guān)系的實(shí)證研究目前國(guó)內(nèi)還比較少。由于江蘇、浙江和廣東三省的對(duì)外貿(mào)易在改革開放以來(lái)發(fā)展極為迅速，貿(mào)易額約占到了全國(guó)總額的50%，并且這三省的貿(mào)易模式各具特色，故本文以這三省為例，來(lái)分析貿(mào)易模式對(duì)碳排放的影響，以為發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)提供政策建議。

二、浙、粵、蘇三省貿(mào)易模式分析

學(xué)術(shù)界對(duì)于貿(mào)易模式?jīng)]有統(tǒng)一的界定，從不同的角度有不同的分類。本文采用張小蒂（2004）對(duì)于貿(mào)易模式的分析，從貿(mào)易方式、貿(mào)易品結(jié)構(gòu)和出口企業(yè)類型三個(gè)角度來(lái)分析浙、粵、蘇三省的貿(mào)易模式。

表1浙、粵、蘇三省貿(mào)易方式及外資出口情況（2000-2007年平均值）

省份

浙江

廣東

江蘇

加工貿(mào)易出口占出口總額比重

20.60%

72.80%

63.60%

機(jī)電產(chǎn)品出口占出口總額比重

39.20%

66.00%

65.90%

外資企業(yè)出口占出口總額比重

34.90%

篇4

【關(guān)鍵詞】 碳交易 碳排放權(quán) 初始分配 Boltzmann分布 總量管制和交易

一、引言

2011年10月，國(guó)家發(fā)改委在《關(guān)于開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知》中確定，在北京、上海、天津、深圳、重慶、廣東和湖北7省市開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作。這標(biāo)志著中國(guó)碳交易市場(chǎng)的發(fā)展和改革邁出了堅(jiān)實(shí)的一步。因此，如何制定一個(gè)兼顧公平與可操作性的省市間碳排放權(quán)的初始分配方案，是涉及發(fā)展全局的重大決策問(wèn)題。

目前國(guó)際上碳排放權(quán)的初始分配方式主要有四種：免費(fèi)分配、固定價(jià)格出售、拍賣分配以及免費(fèi)與有償分配相結(jié)合的混合分配。Rose等指出免費(fèi)分配雖然容易被企業(yè)接受，但會(huì)造成效益損失，長(zhǎng)期內(nèi)會(huì)降低企業(yè)的生產(chǎn)能力，并在一定程度上妨礙競(jìng)爭(zhēng)。Cramton等分析了通過(guò)拍賣分配排放權(quán)的含義所在，認(rèn)為拍賣分配優(yōu)于免費(fèi)分配。鄒亞生等認(rèn)為我國(guó)在選擇初始分配方式時(shí)，應(yīng)采取免費(fèi)分配方式。李陶等提出了基于非線性規(guī)劃的減排配額分配方法，但未考慮其公平性和可操作性。鄭立群得出了DEA有效的省區(qū)間碳排放限額分配方案，但卻未能體現(xiàn)分配的公平性。

中國(guó)已經(jīng)承諾：到2020年單位GDP所排放的co2將較2005年下降40%～45%。不過(guò)，該減排目標(biāo)是比例性減排目標(biāo)，到2030年中國(guó)可能進(jìn)入較高收入水平國(guó)家之列，因此，中國(guó)的碳減排力度必然進(jìn)一步加大，而國(guó)際社會(huì)要求中國(guó)采用“碳總量減排”指標(biāo)的呼聲也會(huì)越來(lái)越高。需要及早研究中國(guó)的“總量減排”問(wèn)題。

二、Boltzmann分布

1、Boltzmann分布簡(jiǎn)述

Boltzmann分布對(duì)獨(dú)立子系統(tǒng)的平衡分布做了定量的描述。通過(guò)用熵取最大項(xiàng)法求平均值，闡明了眾多獨(dú)立粒子在各不同能級(jí)分布的規(guī)律。

設(shè)有一個(gè)系統(tǒng)，由大量全同近獨(dú)立的粒子組成，具有確定的粒子數(shù)N、能量E。以 （Ei=1，2，…）表示粒子的能級(jí)，ai表示相應(yīng)能級(jí)中的粒子數(shù)。N個(gè)粒子在各能級(jí)的分布如下：

量子態(tài)：1，2，…，i…

能級(jí)：E1，E2，…，Ei…

粒子數(shù)：a1，a2，…，ai…

即能級(jí)E1上有a1個(gè)粒子，能級(jí)E2上有a2個(gè)粒子，能級(jí)Ei上有ai個(gè)粒子…。并滿足條件：

■ai=N （1）

■aiEi=E（2）

稱為一個(gè)分布，記為{ai}=a1，a2，…，ai…。

根據(jù)平衡態(tài)統(tǒng)計(jì)物理的基本假設(shè)-等概率原理，對(duì)于處在平衡狀態(tài)的獨(dú)立系統(tǒng)，每一個(gè)可能的微觀狀態(tài)出現(xiàn)的概率是相等的。因此，微觀狀態(tài)數(shù)最多的分布，出現(xiàn)的概率將最大，稱為“最概然分布”。

最概然分布下，得到ai=Ae■ （3）

其中A為由正交歸一化條件決定的常數(shù)，K為Boltzmann常數(shù)，T為絕對(duì)溫度。式（3）就是Boltzmann系統(tǒng)中粒子的最概然分布，稱為Boltzmann分布。它給出了系統(tǒng)處于平衡態(tài)時(shí)占據(jù)能級(jí)Ei上的粒子數(shù)ai。

粒子在能級(jí)Ei上占據(jù)量子態(tài)的平均概率為：

pi=■=■e■（4）

其中，？茁=■。由于A、N均為常數(shù)，即：

pi∞e■（5）

因此，粒子在能級(jí)Ei上占據(jù)量子態(tài)的平均概率與Ei有關(guān)，且與Boltzmann因子e■成正比。

2、Boltzmann分布的引入

近年來(lái)，越來(lái)越多的物理學(xué)家們認(rèn)為經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)和物理學(xué)中的系統(tǒng)有很多相似之處，于是將物理學(xué)里的思維方法如Boltzmann分布等物理學(xué)理論，應(yīng)用到經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)當(dāng)中來(lái)研究社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。美國(guó)馬里蘭大學(xué)的Victor M. Yakovenko教授在研究經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)時(shí)，對(duì)比熱力學(xué)系統(tǒng)，提出了貨幣轉(zhuǎn)移模型。

本文借助于物理學(xué)中熱力學(xué)系統(tǒng)的理論，以及Victor M. Yakovenko教授提出的貨幣轉(zhuǎn)移模型，將Boltzmann分布原理引入到碳排放權(quán)的初始分配中，具體的概率分布如表1所示。

三、國(guó)內(nèi)碳排放權(quán)初始分配的Boltzmann分布模型

1、國(guó)內(nèi)碳排放權(quán)初始分配的Boltzmann分布引入

假定我國(guó)碳交易系統(tǒng)中有n個(gè)省市參與碳排放權(quán)交易，碳排放權(quán)分配總量為N（？姿），省市i的人均co2分配量為Ei，總?cè)丝跒镃i（i=1，2，3，…，n）。其中？姿為碳排放權(quán)計(jì)量單位（104t），N為碳排放權(quán)數(shù)量。N■■表示i省市的第j個(gè)人分配到的碳排放權(quán)數(shù)量。

根據(jù)Boltzmann分布，碳排放權(quán)分配必須滿足以下兩個(gè)條件：

■■N■■=N（6）

■■N■■Ei=E（7）

式（6）表示碳排放權(quán)數(shù)目守恒。式（7）表示分配過(guò)程中，總能量守恒。

根據(jù)式（6）和式（7）的約束條件，Boltzmann系統(tǒng)中最概然分布下，最優(yōu)碳排放權(quán)分配數(shù)量可由下式（8）估算出：

N■■=Ae■（8）

■■N■■=■■Ae■=■ACie■=A■Cie■=N （9）

得出：A=■（10）

因此，一單位碳排放權(quán)分配給省市i的平均概率為：

pi==■=■=■，i=1，2，3，…，n （11）

省市i分配的碳排放權(quán)總量為：

？姿N×pi=？姿N×■，i=1，2，3，…，n（12）

2、Boltzmann分布中的？茁值分析

根據(jù)上文分析可知，？茁值的大小與整個(gè)碳排放權(quán)的分配密切相關(guān)，下面著重分析？茁值對(duì)碳排放權(quán)分配的影響。

實(shí)際上，Ei可能存在各種復(fù)雜的表達(dá)形式，并且包含許多與政治和經(jīng)濟(jì)相關(guān)的參數(shù)。本文為方便研究選擇了一種最簡(jiǎn)單的形式，即令Ei=-pCi，其中PC為人均co2排放量。

為研究？茁值對(duì)碳排放權(quán)分配的影響，我們考慮了～0和？茁～∞兩種極端情況。當(dāng)？茁～0時(shí)，式（11）中的Pi僅與Ci有關(guān)，其中Pi=Ci/■C■。此時(shí)，人均co2排放量較低且人口總量較多的省市，其碳排放權(quán)需求最有可能被滿足，人均co2排放量較少的省市則相反。當(dāng)？茁逐漸變大至？茁～∞時(shí)，人均co2排放量最多的省市的碳排放權(quán)分配概率不等于0，其他省市都等于0。這種情況下，人均co2排放量最多的省市利益最大，其他省市都得不到滿足。

所以，人均co2排放量較低、人口總量較多的省市傾向于選擇較小的？茁值；人均co2排放量較高的省市傾向于選擇較大的 ？茁值。因此，很難得到使所有省市都滿足的？茁值。即？茁是由人均co2排放量較低的省市和人均co2排放量較高的省市之間的競(jìng)爭(zhēng)所決定的。

本文并未分析各個(gè)省市的單個(gè)最優(yōu)？茁值，而是通過(guò)對(duì)6省市的碳排放權(quán)需求量和分配量進(jìn)行最小二乘估計(jì)，來(lái)決定全局最優(yōu)的？茁值。

Y=■（permitsi-demandi）2

= ■ （（1-？滓）？姿N×？姿N×■）-demand■■ （13）

當(dāng)Y取最小值時(shí)，整體的？茁值最優(yōu)。

四、數(shù)據(jù)分析

1、數(shù)據(jù)來(lái)源

本文選取北京市、天津市、上海市、湖北省、廣東省和重慶市（由于深圳市隸屬于廣東省范圍且相關(guān)數(shù)據(jù)無(wú)法獲得，為便于數(shù)據(jù)處理和研究，本文不對(duì)深圳市進(jìn)行單獨(dú)研究）6個(gè)國(guó)家碳交易試點(diǎn)省市作為研究對(duì)象。各省市能源消費(fèi)數(shù)據(jù)來(lái)自《中國(guó)能源統(tǒng)計(jì)年鑒》以及《中國(guó)城市統(tǒng)計(jì)年鑒》，換算以標(biāo)準(zhǔn)煤計(jì)算的煤炭、石油和天然氣消費(fèi)量（由于能源數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)為實(shí)物消耗量，為此對(duì)能源消耗數(shù)據(jù)作了相應(yīng)換算，統(tǒng)一折算成標(biāo)準(zhǔn)煤，其中煤炭的標(biāo)準(zhǔn)煤系數(shù)為0.7143kg標(biāo)準(zhǔn)煤/kg，石油換算系數(shù)為1.4286kg標(biāo)準(zhǔn)煤/kg，天然氣換算系數(shù)為1.33kg標(biāo)準(zhǔn)煤/m3）。各省市年末總?cè)丝跀?shù)據(jù)來(lái)自《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》。

2、排放量估算

由于中國(guó)官方?jīng)]有公布co2排放數(shù)據(jù)，本文參考國(guó)家發(fā)改委能源研究所2007年設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)，估算6個(gè)碳交易試點(diǎn)省市的 （僅限直接能源消費(fèi)）排放量。

co2排放量具體計(jì)算公式如下：

CE=■ （co2）i=■ Ei×Fi×（44/12） （14）

式（14）中，CE代表估算的co2排放總量（104t），i表示各種消費(fèi)的能源，包括煤炭、石油和天然氣共3種；Ei是第i種能源消費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)量（104tce）；Fi表示第i種能源的碳排放系數(shù)（t（C）/t）；44/12表示將碳原子質(zhì)量轉(zhuǎn)換為co2分子質(zhì)量的轉(zhuǎn)換系數(shù)；通過(guò)查閱有關(guān)文獻(xiàn)，本文煤炭、石油、天然氣的碳排放系數(shù)依次取0.7329 t（C）/t、0.5650 t（C）/t和0.4450 t（C）/t。

表2列出了本文估算的2000年、2010年各省市的co2排放量、總?cè)丝诩叭司鵦o2排放情況。

3、國(guó)內(nèi)碳排放權(quán)初始分配的Boltzmann分布分析

本文假定2010年co2減排目標(biāo)為2000年排放總量的？琢倍（0

已知？茁值的大小與整個(gè)碳排放權(quán)的分配密切相關(guān)，下文利用Matlab畫出了各個(gè)省市的碳排放權(quán)初始分配的Boltzmann分布概率pi與？茁的關(guān)系圖。

根據(jù)圖1可知碳排放權(quán)的分配中競(jìng)爭(zhēng)主要存在于上海和廣東省之間：廣東省的co2排放總量最多，但由于人口眾多，其人均co2排放量較少；上海的co2排放量較少，但其人均co2排放量最多。這因而導(dǎo)致了co2減排中的一個(gè)難題：哪些省市應(yīng)該承擔(dān)最大的co2減排份額？是co2排放總量最多的省市還是人均co2排放量最少的省市？在碳排放權(quán)初始分配的Boltzmann分布中，通過(guò)改變？茁值的大小，最大co2減排份額的承擔(dān)在上海和廣東省之間轉(zhuǎn)換。當(dāng)？茁=0.2895時(shí)，上海和廣東省分配的碳排放權(quán)相等；？茁0.2895時(shí)，上海分配的碳排放權(quán)較多，致使廣東省承擔(dān)較多的co2減排份額。因此，？茁值改變時(shí)，Boltzmann分布中各省市的碳排放權(quán)初始分配份額也隨之變化。

4、全局最優(yōu)的？茁值分析

根據(jù)我國(guó)2000―2010年的實(shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，我們假定了2010年co2減排指標(biāo)為2000年排放總量的0（？琢1）、2%（？琢2）、3%（？琢3）、4%（？琢4）四種減排指標(biāo)。

通過(guò)對(duì)6省市的碳排放權(quán)需求量和分配量進(jìn)行最小二乘估計(jì)，下文利用Matlab畫出了0（？琢）、2%（？琢2）、3%（？琢3）、4%（？琢4）四種減排指標(biāo)下，全局最優(yōu)的？茁值。

根據(jù)圖2可知減排比例？琢并不影響最優(yōu)？茁值的大小。

表3描述了Boltzmann分布下？琢=3%，？琢=0.1776時(shí)，6省市2010年的碳排放權(quán)需求量、分配量及兩者比較情況。如表所示，2010年6省市的碳排放權(quán)分配概率的取值范圍是0.07―0.20；碳排放權(quán)分配量的取值范圍是1483.4086―9199.4406（104t）。碳排放權(quán)初始分配后，6省市之間暫時(shí)不會(huì)進(jìn)行碳交易；征收碳稅以及更多的省市參與碳交易，那么上述情況會(huì)發(fā)生變化。

五、結(jié)束語(yǔ)

碳排放強(qiáng)度目標(biāo)的區(qū)域分配問(wèn)題是我國(guó)當(dāng)前控制排放的緊迫問(wèn)題。本文通過(guò)Boltzmann分布，描述了假定減排目標(biāo)下，碳排放權(quán)在國(guó)內(nèi)6省市之間的初始分配。然而，本文還存在某些問(wèn)題，如還需要對(duì)人均排放量做更精確的定義等。在今后的研究中將更為全面的考慮以上問(wèn)題，為中國(guó)碳交易的發(fā)展提供更為有效的策略。

【參考文獻(xiàn)】

[1] Rose A，Stevens B，Edmonds J，Wise M. International Equity and Differentiation in Global Warming Policy[J].Environmental and Resource Economics，1998，12（1）.

[2] Cramton P，Kerr S.Tradeable carbon permit auctions：How and why to auction not grandfather[J].Energy Policy，2002，30（4）.

[3] 鄒亞生、孫佳：論我國(guó)的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)機(jī)制選擇[J].國(guó)際貿(mào)易問(wèn)題，2011（7）.

[4] 李陶、陳林菊、范英：基于非線性規(guī)劃的我國(guó)省區(qū)碳強(qiáng)度減排配額研究[J].管理評(píng)論，2010（6）.

[5] 鄭立群：中國(guó)各省區(qū)碳減排責(zé)任分?jǐn)偍D―基于零和收益DEA模型的研究[J].資源科學(xué)，2012，34（11）.

[6] 汪志誠(chéng)：熱力學(xué)?統(tǒng)計(jì)物理（第三版）[M].北京：高等教育出版社，2006.

[7] 朱正倫、蘇樹軍：對(duì)統(tǒng)計(jì)力學(xué)中玻爾茲曼分布定律的推導(dǎo)[J].寧夏大學(xué)學(xué)報(bào)（自然科學(xué)版），1998（1）.

[8] 王楚、李椿、徐安士：熱學(xué)[M].北京：北京大學(xué)出版社，2001.

[9] 2050中國(guó)能源和碳排放研究課題組：2050中國(guó)能源和碳排放報(bào)告[M].北京：科學(xué)出版社，2009.

篇5

從區(qū)域差異明顯、屬地化分級(jí)管理等特點(diǎn)來(lái)看，我國(guó)和歐盟有一定的相似之處。歐盟排放交易體系(EU ETS)是目前全球規(guī)模最大、運(yùn)行時(shí)間最長(zhǎng)的ETS，我國(guó)可借鑒吸取其經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。國(guó)外學(xué)者對(duì)EU ETS的分配方法進(jìn)行了很多深入分析(A. Denny Ellerman等，2007；Barbara K. Buchner等，2006；Betz Regina等，2006，2004；Hans H. Kolshus等，2005；Lars Zetterberg等，2004；J. P. M. Sijm等，2007)。EU ETS第一、二期的分配以“分權(quán)方式”為主，由各成員國(guó)主導(dǎo)本國(guó)分配計(jì)劃(National Allocation Plan)的制定，但出現(xiàn)了配額過(guò)剩、歐盟內(nèi)部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力扭曲等問(wèn)題。EU ETS第三期則加強(qiáng)了中央集權(quán)，由歐盟委員會(huì)負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的免費(fèi)分配方法，并規(guī)定了各成員國(guó)的拍賣配額數(shù)量。國(guó)內(nèi)一些學(xué)者也基于EU ETS的實(shí)踐，分析了我國(guó)能夠借鑒的經(jīng)驗(yàn)(饒蕾、曾騁、張發(fā)林，2009：66-68；周茂榮、譚秀杰，2013：94-103；邢璐、馬中、單葆國(guó)，2013：65-67)。但學(xué)界尚無(wú)對(duì)我國(guó)未來(lái)的全國(guó)ETS中配額分配方式的研究。

本文基于對(duì)我國(guó)現(xiàn)實(shí)情況的分析，在屬地化分級(jí)管理制度的基礎(chǔ)上，從全國(guó)ETS的排放總量、各省ETS覆蓋部分的排放總量和配額分配方法確定方式這三個(gè)方面，分析了全國(guó)統(tǒng)一ETS的配額分配方式，并提出了一種全新的分配方案，以期對(duì)我國(guó)全國(guó)ETS的建設(shè)提供參考。屬地化管理模式下，“集權(quán)方式”由中央政府決定分配結(jié)果，需要考慮區(qū)域及企業(yè)的排放情況，因此面臨信息不對(duì)稱問(wèn)題，政策的實(shí)施和協(xié)調(diào)成本較高；而“分權(quán)方式”由省級(jí)政府決定分配結(jié)果，因此各省有可能降低對(duì)本省ETS覆蓋部門的碳排放控制要求，而使減排成本更高的非ETS部門承擔(dān)過(guò)多責(zé)任，增加社會(huì)總體減排成本，從而面臨“囚徒困境”挑戰(zhàn)。這是確定分配方式需要權(quán)衡的重點(diǎn)(J. P. M. Sijm等，2007)，也是本文的分析重點(diǎn)。

一、配額分配采用屬地化管理模式

屬地化分級(jí)管理是我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)形成的行政管理模式，利用“錦標(biāo)賽制度”的內(nèi)在激勵(lì)，促進(jìn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期的高速增長(zhǎng)(周黎安，2007：36-50)。“十一五”以來(lái)，可量化的“錦標(biāo)賽制度”從經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域擴(kuò)展到節(jié)能、環(huán)保和氣候領(lǐng)域，成為我國(guó)節(jié)能減排、控制碳排放強(qiáng)度的核心政策。中央提出了能耗強(qiáng)度和碳排放強(qiáng)度下降的約束性指標(biāo)，將其分解為各省級(jí)政府的約束性目標(biāo)，并實(shí)施考核。這種方式通過(guò)對(duì)各級(jí)政府的有效激勵(lì)，取得了良好的實(shí)施效果，是我國(guó)行政傳統(tǒng)的延續(xù)。

碳排放權(quán)交易作為一種政策工具，它的實(shí)施需要符合我國(guó)的行政傳統(tǒng)，適應(yīng)現(xiàn)行的行政制度，保持對(duì)各級(jí)政府的有效激勵(lì)。其中，配額分配是與行政管理密切相關(guān)的核心任務(wù)之一。因此，全國(guó)統(tǒng)一ETS中，按照“屬地化分級(jí)管理”的模式，采用“中央政府→省級(jí)政府→納入企業(yè)”逐級(jí)分配配額的方式，并賦予省級(jí)政府充分的決策權(quán)，是一種現(xiàn)實(shí)的可行選擇。同時(shí)，這種方式也具有充分的合理性，可以從如下幾個(gè)方面具體分析。

1.多政策目標(biāo)約束下，要保證地方政府的行動(dòng)空間。“目標(biāo)責(zé)任制”下，中央政府已經(jīng)規(guī)定了各省碳排放控制的總體目標(biāo)，若進(jìn)一步直接規(guī)定ETS納入企業(yè)的配額數(shù)量，相當(dāng)于規(guī)定了各省的ETS納入部分的總量目標(biāo)，可能對(duì)省級(jí)政府造成“雙重”約束。省級(jí)政府無(wú)法自主決定ETS和非ETS部門實(shí)現(xiàn)本省整體減排目標(biāo)的責(zé)任分配，其控制碳排放的行動(dòng)空間受到較大影響。因此，省級(jí)政府要對(duì)本省ETS納入企業(yè)的配額分配具有一定的決策權(quán)。

2.我國(guó)區(qū)域差異明顯，需要避免可能導(dǎo)致公平問(wèn)題的“一刀切”。我國(guó)不同區(qū)域在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)水平、能耗和碳排放強(qiáng)度、能源資源稟賦等方面都存在較大差異，并導(dǎo)致減排成本和潛力的不同，而且這些因素之間也存在相互聯(lián)系和影響。若全國(guó)采用完全一致的分配方法，勢(shì)必會(huì)弱化對(duì)這些差異的考慮。不同地區(qū)的企業(yè)接受相同的碳排放約束，會(huì)影響區(qū)域“公平性”，降低分配方案的被接受程度及其可行性。

3.行政資源和信息不對(duì)稱的制約下，下放配額分配權(quán)有利于政策實(shí)施。粗略估計(jì)，未來(lái)將有上萬(wàn)家企業(yè)被納入全國(guó)統(tǒng)一ETS①。若由中央政府直接向這些企業(yè)分配配額，不僅存在較大的信息不對(duì)稱，也需要耗費(fèi)大量的人力物力。而省級(jí)政府則對(duì)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)更為了解，溝通協(xié)調(diào)成本更低。賦予省級(jí)政府一定的分配權(quán)，能夠充分考慮當(dāng)?shù)氐奶攸c(diǎn)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)揮ETS市場(chǎng)機(jī)制的優(yōu)勢(shì)，降低實(shí)現(xiàn)碳排放總體控制目標(biāo)的成本。

總之，屬地化管理方式，有利于充分考慮區(qū)域差異和地方特點(diǎn)，符合我國(guó)的行政傳統(tǒng)，有利于ETS的實(shí)施，但需要進(jìn)一步分析中央政府和省級(jí)政府在這種分配方式中的角色分配。

二、全國(guó)ETS配額分配中的關(guān)鍵問(wèn)題

在ETS中，配額分配和總量設(shè)定的關(guān)系密切。按照一定方法分配的配額加總后，要與ETS總的排放上限相等。建設(shè)全國(guó)統(tǒng)一的ETS，要確定全國(guó)ETS的排放總量目標(biāo)，并將相應(yīng)的配額分配到各個(gè)納入企業(yè)。由于屬地管理的需要，還要確定各省納入ETS部分的排放總量。

因此，分析全國(guó)統(tǒng)一ETS下的分配方式，需要理清全國(guó)ETS排放總量、各省納入ETS部分的排放總量和納入企業(yè)配額三者之間的關(guān)系，從而提出三者的確定方式。

全國(guó)ETS排放總量的確定，可以采用“分解法”，將全國(guó)總體碳排放控制目標(biāo)分解到ETS部門和非ETS部門，得到ETS總量；也可以采用“加總法”，由各省ETS覆蓋部分的排放總量加總得到全國(guó)ETS的排放總量。各省ETS覆 蓋部分的排放總量的確定，可以采用“自頂向下”的方式，由中央政府或省級(jí)政府確定；也可以采用“自底向上”的方式，將按一定方法分配給企業(yè)的配額加總得到。配額分配方法，可以由 中央政府確定，也可以由省級(jí)政府確定。相關(guān)政策選擇如圖1所示。

(一)全國(guó)ETS排放總量的確定

全國(guó)ETS排放總量可以采用“分解法”或“加總法”確定，兩種方法各有優(yōu)劣。

與“加總法”相比，“分解法”有三個(gè)方面的優(yōu)點(diǎn)。第一，ETS政策目標(biāo)的確定性較強(qiáng)，在宏觀層面明確地分配了ETS部門和非ETS部門的減排責(zé)任。第二，決策權(quán)比較集中。由中央政府決定ETS在實(shí)現(xiàn)社會(huì)總體減排目標(biāo)中的作用，對(duì)政策工具的掌控更強(qiáng)，目標(biāo)設(shè)定可以充分體現(xiàn)中央政府的減排意志。第三，統(tǒng)一市場(chǎng)的特征明顯，符合傳統(tǒng)的“總量控制和交易”制度特征。市場(chǎng)波動(dòng)時(shí)便于由中央政府總體調(diào)控，效果更好。

但是，“分解法”面臨著不確定性和信息不對(duì)稱的挑戰(zhàn)。受工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型調(diào)整等多重因素影響，我國(guó)未來(lái)的碳排放情況具有較大的不確定性。“分解法”從全國(guó)層面的溫室氣體排放控制目標(biāo)出發(fā)，制定ETS部門排放總量上限，將面臨各種不確定性的挑戰(zhàn)。ETS是以企業(yè)為實(shí)施對(duì)象的政策工具，其排放總量的設(shè)定要與納入企業(yè)的配額分配保持協(xié)調(diào)，二者的相互協(xié)調(diào)應(yīng)計(jì)入政策的實(shí)施成本。此外，還需掌握企業(yè)的排放情況，而直接從中央政府層面了解微觀排放實(shí)體的信息，將面臨信息不對(duì)稱的挑戰(zhàn)。

“加總法”的優(yōu)缺點(diǎn)和“分解法”恰恰相反。它將總量確定下放到省級(jí)層面，能夠降低宏觀數(shù)據(jù)不確定性的影響；而且省級(jí)政府對(duì)企業(yè)的情況了解較多，信息收集和處理的成本較低。但是，它不具有“分解法”目標(biāo)明確、決策權(quán)集中、市場(chǎng)統(tǒng)一性強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)。

(二)各省ETS覆蓋部分排放總量的確定方式

按照屬地化管理模式，由省級(jí)政府負(fù)責(zé)向企業(yè)分配配額。各省ETS覆蓋部分的排放總量與企業(yè)配額分配有兩種聯(lián)系方式：一是“自頂向下”——先“定”總量后分配額；二是“自底向上”——先分配額后“算”總量。在這兩種模式下，根據(jù)決策主體的不同，共有3種確定各省ETS覆蓋部分排放總量的方式。

1.“自頂向下”模式

“自頂向下”模式的優(yōu)點(diǎn)是政策目標(biāo)比較明確。但是，由于要協(xié)調(diào)排放總量目標(biāo)和企業(yè)配額的分配結(jié)果，其成本較高，且面臨宏觀因素不確定性的挑戰(zhàn)。此外，各省可能對(duì)總量目標(biāo)和分配結(jié)果采取不同的協(xié)調(diào)方式，向本省的優(yōu)勢(shì)和支柱產(chǎn)業(yè)給予政策傾斜，從而人為扭曲不同區(qū)域的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。該模式下，省級(jí)ETS覆蓋部分排放總量的確定方式有兩種：一是由中央政府規(guī)定，二是省級(jí)政府自行確定。

(1)中央政府規(guī)定

與我國(guó)現(xiàn)有政策中的“目標(biāo)分解制度”類似，可以將全國(guó)ETS排放總量分解到各個(gè)省，形成省級(jí)ETS覆蓋部分的排放總量，再由省級(jí)政府進(jìn)一步分配給納入企業(yè)。

由于有類似政策積累的經(jīng)驗(yàn)，央地之間建立了比較完善的目標(biāo)分解機(jī)制，這種自上而下方式的實(shí)施成本較低。而且，各省的目標(biāo)由中央政府統(tǒng)一決定，能夠避免各省決策的“囚徒困境”，減小碳排放約束差異導(dǎo)致的競(jìng)爭(zhēng)力扭曲。

但是，該方式有一個(gè)重要缺陷。在當(dāng)前的政策機(jī)制下，中央政府已經(jīng)為省級(jí)政府規(guī)定了社會(huì)總體溫室氣體排放控制目標(biāo)；若再為其規(guī)定ETS覆蓋部分的總量目標(biāo)，省級(jí)政府將無(wú)法決定ETS部門和非ETS部門之間的減排責(zé)任分擔(dān)，省內(nèi)實(shí)施減排政策的靈活空間受到限制。另外，由中央政府確定省級(jí)ETS覆蓋部分的排放目標(biāo)，同樣有信息不對(duì)稱和成本過(guò)高的問(wèn)題。

N2YC08.jpg

圖1　全國(guó)ETS配額分配的關(guān)鍵問(wèn)題和政策選擇

(2)省級(jí)政府確定

在這種方式下，省級(jí)政府能夠結(jié)合本省的排放分布、減排成本、行業(yè)發(fā)展等情況確定本省ETS覆蓋部分的排放上限，可以自主決定本省的溫室氣體控制努力在ETS和非ETS部分的分配，從而避免“雙重約束”。此外，省級(jí)政府掌握當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的大量信息，便于溝通，成本較低，制訂的方案可行性也更強(qiáng)。

但是，該方式有兩個(gè)明顯缺陷。第一，省級(jí)政府決策權(quán)過(guò)大可能導(dǎo)致“競(jìng)底效應(yīng)(race to the bottom effect)”(J. P. M. Sijm等，2007)——ETS主要納入的是擁有大型排放源的工業(yè)企業(yè)，這些企業(yè)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)有較大影響，對(duì)政策制定的影響力也較強(qiáng)；為減小碳排放約束對(duì)本省工業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的影響，各省可能放松對(duì)ETS部門的要求，制定過(guò)于寬松ETS目標(biāo)，給納入ETS企業(yè)過(guò)量分配指標(biāo)，反而使減排相對(duì)比較困難的非ETS部門承擔(dān)過(guò)多的減排責(zé)任，增加社會(huì)總體減排成本，影響經(jīng)濟(jì)效率。這種教訓(xùn)在歐盟排放交易體系(EU ETS)中表現(xiàn)得非常明顯(Betz,R.，W. Eichhammer，J. Schleich，2004：375-425)。第二，分權(quán)過(guò)多會(huì)影響市場(chǎng)的統(tǒng)一性。各省差異化的ETS部分排放上限(相應(yīng)的指標(biāo)分配的方式也會(huì)不同)規(guī)定，會(huì)人為地扭曲區(qū)域間的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，可能引發(fā)企業(yè)、甚至地方政府對(duì)“區(qū)域公平”的異議，增加ETS的實(shí)施阻力。

2.“自底向上”模式

和確定全國(guó)ETS排放總量的“加總法”優(yōu)缺點(diǎn)相似。“自底向上”模式能夠降低各省ETS覆蓋部分排放總量的不確定性，但可能影響政策目標(biāo)的明確性和統(tǒng)一性。此外，企業(yè)可能為獲得更多配額而進(jìn)行游說(shuō)，造成企業(yè)層面的“競(jìng)底效應(yīng)”，從而可能使目標(biāo)過(guò)于寬松。

該模式下，先按事先確定的分配方法，將配額分配到納入企業(yè)，再將配額分配量加總，得到省級(jí)ETS的總量目標(biāo)。因此，這種方式下省級(jí)ETS覆蓋部分的排放上限與配額分配方法的確定主體有關(guān)。

(三)企業(yè)配額分配方法的確定主體

配額分配方法的確定對(duì)于配額分配至關(guān)重要。分配方法一旦確定，納入企業(yè)的配額數(shù)量也基本確定，“自底向上”的各省ETS覆蓋下的排放上限隨之確定。分配方法的確定主體可以是中央政府，也可以是各省級(jí)政府。

1.中央政府確定

由中央政府確定分配方法，有利于保持市場(chǎng)的“統(tǒng)一性”，確保全國(guó)市場(chǎng)總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。首先，可以避免各省單獨(dú)確定分配方法，“競(jìng)底效應(yīng)”導(dǎo)致配額過(guò)剩、社會(huì)總體減排成本增加，及區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力扭曲。其次，統(tǒng)一分配方法的權(quán)威性更強(qiáng)。第三，采用統(tǒng)一分配方法，能夠從總體上調(diào)節(jié)不同行業(yè)間的配額分布，有利于與國(guó)家層面的產(chǎn)業(yè)政策保持協(xié)調(diào)，避免可能導(dǎo)致效率低下的地方保護(hù)行為。

中央政府確定統(tǒng) 一分配方法也存在缺點(diǎn)。一是省級(jí)政府缺乏自主權(quán)，會(huì)影響ETS降低各省實(shí)現(xiàn)碳排放控制總體目標(biāo)成本的效果。由于區(qū)域發(fā)展情況不同，各地可能對(duì)不同行業(yè)的發(fā)展采取不同的態(tài)度，而配額分配是體現(xiàn)這種態(tài)度的重要方式。例如，發(fā)達(dá)地區(qū)可以通過(guò)減少免費(fèi)配額數(shù)量，刺激高排放行業(yè)轉(zhuǎn)移，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。但全國(guó)統(tǒng)一方法可能削弱這種影響。二是信息不對(duì)稱顯著。確定配額分配方法，需要考慮地區(qū)和企業(yè)層面排放和發(fā)展情況，由中央政府統(tǒng)一確定的成本較高。地方政府則對(duì)企業(yè)情況更為了解，而且和企業(yè)有較好的協(xié)商機(jī)制，能夠降低成本。三是統(tǒng)一方法無(wú)法考慮到各地企業(yè)的情況差異。例如，由于能源資源稟賦、技術(shù)水平等的差異，不同地區(qū)同一行業(yè)的排放特點(diǎn)可能不同。若采用統(tǒng)一方法，可能導(dǎo)致“鞭打快牛”等不公平問(wèn)題。

2.省級(jí)政府確定

省級(jí)政府作為決策主體的優(yōu)缺點(diǎn)和中央政府作為決策主體正好相反。優(yōu)點(diǎn)有：能夠充分體現(xiàn)區(qū)域差異；發(fā)揮地方政府的自主性，體現(xiàn)其產(chǎn)業(yè)政策特點(diǎn)；信息不對(duì)稱程度低，確定方案的被接受程度較高，成本較低。

該方式主要有兩個(gè)缺點(diǎn)。一是過(guò)于分權(quán)可能導(dǎo)致“囚徒困境”。省級(jí)政府出于對(duì)本省工業(yè)行業(yè)的保護(hù)，會(huì)傾向于制定較為寬松的分配方法，造成配額過(guò)剩。從而使非ETS部門承擔(dān)過(guò)多的減排責(zé)任，增加碳排放控制的總體成本，影響ETS的實(shí)施效果。二是差異化的分配方法可能導(dǎo)致區(qū)域間企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的扭曲，進(jìn)而引起競(jìng)爭(zhēng)力受到影響地區(qū)企業(yè)和政府的不滿，影響ETS的實(shí)施。而且，按照我國(guó)的政策傳統(tǒng)，全國(guó)統(tǒng)一的政策體系應(yīng)該有統(tǒng)一的指導(dǎo)方案，否則會(huì)影響統(tǒng)一市場(chǎng)的形成。

(四)各級(jí)配額數(shù)量的協(xié)調(diào)

配額分配時(shí)，要保證全國(guó)ETS的排放總量、省級(jí)ETS覆蓋部分的排放總量和企業(yè)三個(gè)層面的配額數(shù)量相等。

N2YC42.jpg

但在實(shí)際分配中，由于確定方法的差異，無(wú)法保證省級(jí)和企業(yè)層面的配額數(shù)量自動(dòng)等于國(guó)家層面的總配額量，因此，需要通過(guò)一定的方法對(duì)地方和(或)企業(yè)層面的配額數(shù)量進(jìn)行調(diào)整。

N2YC43.jpg

(五)小結(jié)

全國(guó)ETS總量的確定方式、省級(jí)ETS總量的確定方式、企業(yè)配額分配方法的確定主體，這三方面問(wèn)題都有多種政策選擇，根據(jù)不同選擇的組合，理論上最多有12種分配方式(表1)。

N2YC44.jpg

確定全國(guó)統(tǒng)一ETS的配額分配方式，其核心是確定中央政府和省級(jí)政府間的決策權(quán)分配，需要在不同政策選擇之間進(jìn)行協(xié)調(diào)與權(quán)衡。中央政府擁有較大決策權(quán)，有利于統(tǒng)一市場(chǎng)的形成，提高ETS的經(jīng)濟(jì)效率；但很難充分考慮地區(qū)差異和地方特點(diǎn)，可能限制地方政府的行政空間，而且實(shí)施成本較高。若地方政府有較大的決策權(quán)，則可以充分考慮地方特點(diǎn)，發(fā)揮ETS幫助地方政府低成本實(shí)現(xiàn)碳排放控制總體目標(biāo)的作用，且能降低信息不對(duì)稱引起的實(shí)施成本；但可能由于“囚徒困境”導(dǎo)致“競(jìng)底效應(yīng)”，造成配額分配過(guò)量，使非ETS部門承擔(dān)過(guò)多的減排責(zé)任，增加碳排放控制的總體成本。

三、一種配額分配方式

上面分析了配額分配方式涉及的三個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題及不同政策選擇的優(yōu)劣?；谶@些分析，結(jié)合中國(guó)的實(shí)際情況，下面提出一種全新的分配方式。

(一)政策選擇

1.確定全國(guó)ETS的排放總量

考慮到在中央層面確定ETS的排放總量，信息不對(duì)稱顯著，不確定性較強(qiáng)，建議排放總量的確定以“加總法”為主。但為從整體把握全國(guó)總體碳排放控制政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，避免“競(jìng)底效應(yīng)”引起的配額過(guò)量，可采用“分解法”預(yù)估全國(guó)ETS的排放總量，作為參考。

2.確定省級(jí)ETS覆蓋部分的排放總量

一方面，為了給予省級(jí)政府充分的決策權(quán)，不能為其設(shè)置過(guò)多的政策約束，不宜由中央政府統(tǒng)一規(guī)定各省ETS覆蓋范圍內(nèi)的排放總量。另一方面，要避免“囚徒困境”對(duì)ETS經(jīng)濟(jì)效率和實(shí)施效果的影響，也不宜由各省獨(dú)立確定。而且，這兩種方式都存在較大的不確定性。因此，建議采用“自底向上”方式，確定省級(jí)ETS覆蓋部分的排放總量。中央政府和省級(jí)政府的決策作用，則在分配方法的確定中予以考慮。

3.確定企業(yè)配額的免費(fèi)分配方法

在企業(yè)層面，免費(fèi)配額分配方法的差異過(guò)大可能造成競(jìng)爭(zhēng)力扭曲，但完全一致的分配方法又無(wú)法體現(xiàn)區(qū)域差別和地方特點(diǎn)，實(shí)踐中的接受度較低。本文提出一種折中的方案。

首先，由中央政府制定統(tǒng)一的分配方法指南，從全國(guó)總體碳排放控制的戰(zhàn)略出發(fā)，針對(duì)不同行業(yè)的發(fā)展和排放特點(diǎn)，規(guī)定統(tǒng)一的分配方法。省級(jí)政府按照統(tǒng)一方法確定企業(yè)的基準(zhǔn)配額，再乘以區(qū)域調(diào)整系數(shù)，確定企業(yè)的最終配額數(shù)量。分配方法指南為不同地區(qū)和行業(yè)提供具體的調(diào)整系數(shù)取值范圍，由各省級(jí)政府自行選擇適用于該省區(qū)相關(guān)行業(yè)的調(diào)整系數(shù)。調(diào)整系數(shù)區(qū)間的設(shè)立，既為省級(jí)政府提供了充分的決策權(quán)，由其決定省內(nèi)不同行業(yè)的碳排放控制責(zé)任，能反映區(qū)域差異和地方特點(diǎn)；又通過(guò)統(tǒng)一分配方法及調(diào)整系數(shù)的上下限設(shè)定，從中央層面給予約束，即使選擇最寬松的調(diào)整系數(shù)，也能確保ETS總量目標(biāo)的嚴(yán)格性，從而避免“囚徒困境”。

例如，企業(yè)n屬于區(qū)域i行業(yè)j，則其分配公式可表達(dá)為：

N2YC45.jpg

其中，N2YC46.jpg為按統(tǒng)一分配方法確定的配額量，由中央政府統(tǒng)一確定。常用的方法有祖父法、對(duì)標(biāo)法等，國(guó)外體系和國(guó)內(nèi)試點(diǎn)都積累了許多實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。N2YC47.jpg為區(qū)域i行業(yè)j的調(diào)整系數(shù)，和區(qū)域經(jīng)濟(jì)情況、排放情況、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、能源消費(fèi)情況等有關(guān)，不同的地區(qū)和行業(yè)的選擇區(qū)間不同。

作為一個(gè)示意，表2簡(jiǎn)單地以人均GDP和行業(yè)碳強(qiáng)度為標(biāo)準(zhǔn)，提出一套調(diào)整系數(shù)區(qū)間。限制發(fā)展的高碳行業(yè)系數(shù)較低，鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)系數(shù)較高；發(fā)達(dá)地區(qū)的系數(shù)較低，而較落后地區(qū)的系數(shù)較高。

N2YC48.jpg

采用這種方式進(jìn)行分配，需要針對(duì)每個(gè)省的電力、鋼鐵、水泥、化工等主要排放行業(yè)，制定具體的調(diào)整系數(shù)區(qū)間。

(二)分配流程

根據(jù)上面的政策選擇，全國(guó)ETS的分配流程可表達(dá)如圖1。大致可分成4個(gè)步驟：

1.中央主管部門制定統(tǒng)一的排放配額免費(fèi)分配方法指南，設(shè)定差異化的區(qū)域調(diào)整系數(shù)區(qū)間，并采用“分解法”預(yù)估全國(guó)ETS總量，作為參考指標(biāo)；

2.省級(jí)主管部門結(jié)合當(dāng)?shù)靥寂欧趴刂频哪繕?biāo)和措施，選擇調(diào)整系數(shù)，根據(jù)納入企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)，采用統(tǒng)一方法進(jìn)行配額預(yù)分配，并將預(yù)分配結(jié)果上報(bào)中央主管部門；

3.中央主管部門審核各省提交的預(yù)分配結(jié)果，加 總得到預(yù)分配配額總量，結(jié)合“分解法”得到的全國(guó)ETS總量進(jìn)行調(diào)整，確定并公布配額分配的最終方案；

4.省級(jí)主管部門依據(jù)最終方案，將配額分配到納入企業(yè)。

配額分配方案包括全國(guó)ETS的排放總量目標(biāo)、拍賣和新入預(yù)留等配額儲(chǔ)備、各省ETS覆蓋部分的排放總量目標(biāo)、分地區(qū)分行業(yè)的分配方法、各納入企業(yè)的配額分配數(shù)量等具體內(nèi)容。

N2YC11.jpg

圖1　全國(guó)ETS配額分配的建議方式

四、結(jié)論和建議

配額分配是建立碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的關(guān)鍵要素。我國(guó)區(qū)域差異較大，控制碳排放的行政手段和市場(chǎng)機(jī)制并存。全國(guó)統(tǒng)一ETS的配額分配，尤其是免費(fèi)分配面臨特殊的問(wèn)題和挑戰(zhàn)。本文識(shí)別了全國(guó)統(tǒng)一ETS下配額分配中面臨的幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，并分析了在不同問(wèn)題上的可能政策選擇及其優(yōu)缺點(diǎn)，得到如下初步結(jié)論。

1.采用屬地 化管理模式進(jìn)行免費(fèi)配額分配，既能充分考慮區(qū)域差異和地方特點(diǎn)，又符合我國(guó)的行政傳統(tǒng)，能夠給予各級(jí)政府政策激勵(lì)，并充分利用其行政資源，有利于全國(guó)ETS的實(shí)施。

2.確定配額分配方式的核心問(wèn)題，是分析央地兩級(jí)政府在確定全國(guó)ETS排放總量、各省ETS覆蓋部分的排放總量、企業(yè)配額分配方法中的決策權(quán)分配。三個(gè)方面都有多種政策選擇，但優(yōu)缺點(diǎn)基本一致。

若中央政府擁有較大決策權(quán)，有利于統(tǒng)一市場(chǎng)的形成，提高ETS的經(jīng)濟(jì)效率；但很難充分考慮地區(qū)差異和地方特點(diǎn)，可能限制地方政府的行政空間，而且實(shí)施成本較高。若地方政府有較大的決策權(quán)，則可以充分考慮區(qū)域特點(diǎn)，發(fā)揮ETS幫助地方政府實(shí)現(xiàn)碳排放控制總體目標(biāo)的作用，同時(shí)能夠降低信息不對(duì)稱引起的實(shí)施成本；但可能由于“囚徒困境”導(dǎo)致“競(jìng)底效應(yīng)”，造成配額分配過(guò)量，使非ETS部門承擔(dān)過(guò)多的減排責(zé)任，增加碳排放控制的總體成本。

篇6

碳排放所引起的氣候變化問(wèn)題已經(jīng)成為國(guó)際社會(huì)高度關(guān)注的熱點(diǎn)。據(jù)iea的推算，2007年全球能源消耗產(chǎn)生的碳排放量中有23%是來(lái)源于交通部門［1］，預(yù)計(jì)到2030年這一比例還將提高到41%，交通碳減排已成為發(fā)達(dá)國(guó)家碳減排的重點(diǎn)領(lǐng)域［2］。中國(guó)碳排放總量當(dāng)前位居全球第一①。由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)正處于發(fā)展階段，交通部門的碳排放量占全社會(huì)碳排放量的比重相對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō)較低，但交通部門也是中國(guó)碳排放的主要來(lái)源之一，中國(guó)道路交通碳排放更是占了交通部門的86.32%［3］，而且隨著城市化進(jìn)程的加快，城市道路交通碳排放量的上升空間十分巨大。城市道路交通碳排放主要是因消耗化石能源而產(chǎn)生的，它正成為中國(guó)政府關(guān)注的重點(diǎn)。

中國(guó)城市化進(jìn)程中的碳排放具有增長(zhǎng)快速的特征。中國(guó)城市正處于快速發(fā)展時(shí)期，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人民生活水平日益提高，城鎮(zhèn)居民人均交通消費(fèi)支出占總消費(fèi)性支出的比重不斷增長(zhǎng)（2009年比1990年就增加了十多倍②），居民出行需求和強(qiáng)度越來(lái)越大。城市人口的迅速膨脹，居民出行需求總量又會(huì)快速增加，將導(dǎo)致城市交通客運(yùn)量的快速上漲。隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，城市建成區(qū)面積不斷擴(kuò)大由此帶來(lái)我國(guó)城鎮(zhèn)居民出行距離的加大。私人汽車增長(zhǎng)率居高不下（1999-2009年年均增長(zhǎng)率為23.96%），使居民出行結(jié)構(gòu)發(fā)生顯著變化，越來(lái)越多私人汽車的出現(xiàn)，導(dǎo)致城市道路交通能源消耗越來(lái)越多。隨著城市道路交通需求的不斷增加，即使城市交通人均能耗目前仍遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家水平，但是增量快，增幅大，由此而產(chǎn)生的碳排放量將迅速增長(zhǎng)。

許多學(xué)者對(duì)交通部門碳排放問(wèn)題進(jìn)行了研究。江玉林、姜克雋等指出如果不采取有效措施，2020年城市交通的終端能源消耗將占交通行業(yè)能耗量的46%［4］。吳文化預(yù)計(jì)交通領(lǐng)域?qū)⒊蔀槟茉聪M(fèi)增長(zhǎng)最快的終端用能領(lǐng)域［5］。國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)能源研究所課題組的研究結(jié)論是交通部門將逐漸成為未來(lái)能源需求和碳排放增長(zhǎng)的主要貢獻(xiàn)者［6］。張?zhí)招碌鹊难芯勘砻鳎?002-2007 年中國(guó)城市交通部門碳排放量的年均增長(zhǎng)率明顯高出高于同期全國(guó)碳排放量；中國(guó)各城市人均碳排放增長(zhǎng)速度快慢不一，但總體上，中國(guó)城市交通碳排放量的增加很快，碳減排形勢(shì)不容樂(lè)觀［7］。牛文元認(rèn)為中國(guó)應(yīng)該在交通領(lǐng)域堅(jiān)持走低碳發(fā)展之路［8］。蔡博峰等呼吁在清晰把握全國(guó)和區(qū)域碳排放水平的基礎(chǔ)上，針對(duì)交通模式、燃料類型、發(fā)動(dòng)機(jī)效率等方向提出交通領(lǐng)域的系統(tǒng)減排方案［3］。張?zhí)招碌葘?duì)城市低碳交通的概念進(jìn)行了剖析，并提出了中國(guó)城市低碳交通建設(shè)的三大戰(zhàn)略方向和五項(xiàng)主要措施［7］。本文在已有文獻(xiàn)基礎(chǔ)上，進(jìn)一步對(duì)中國(guó)城市化進(jìn)程中影響城市道路交通碳排放的機(jī)制進(jìn)行深入的考察，并對(duì)不同經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情景下城市道路交通碳排放進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，為政府制定城市交通碳減排政策提供理論依據(jù)。

1 研究方法

1.1 模型

1.1.1 基本模型

從城市化、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、技術(shù)進(jìn)步（廣義）三方面選取城市化率、人均gdp、城市居民消費(fèi)水平及交通能源強(qiáng)度（平均每車的化石能源消費(fèi)量）等指標(biāo)為自變量，以城市道路交通碳排放（后文簡(jiǎn)稱碳排放）量為因變量，并分別以字母p、a、x、t、i表示，建立模型進(jìn)行研究。

ehrlich等人提出ipat模型來(lái)分析人類活動(dòng)對(duì)環(huán)境的影響［9］，隨后又被進(jìn)一步擴(kuò)展為stirpat模型用于對(duì)碳排放影響的研究［10］：

i=apbactde（1）

式中：a是模型系數(shù)， b、c和d分別為參數(shù)，e表示誤差項(xiàng)，誤差項(xiàng)包含了除p、a和t等自變量外的所有影響碳排放量的因素（如貿(mào)易能力、管理制度、消費(fèi)行為等）。

在實(shí)際應(yīng)用中，可根據(jù)需要在stirpat模型中增加社會(huì)或其它控制因素來(lái)分析它們對(duì)環(huán)境的影響［11］。因此，本文將模型（1）擴(kuò)展為下面的形式：

i=apαaβxγtδe

對(duì)上式兩邊取自然對(duì)數(shù)后就得到如下的基本模型：

li=αlp+βla+γlx+δlt+m+u（2）

其中：li、lp、la、lx、lt、m、u分別是變量i、p、a、x、t及系數(shù)a與誤差項(xiàng)e的自然對(duì)數(shù)，α、β、γ、δ分別為長(zhǎng)期均衡狀態(tài)下城市化率、人均gdp、城市居民消費(fèi)水平及交通能源強(qiáng)度對(duì)碳排放的彈性或生態(tài)彈性［11］。

1.1.2 變量選擇說(shuō)明

（1）城市化率。城市化本質(zhì)上是農(nóng)村人口向城市轉(zhuǎn)移集聚。第六次人口普查顯示，2010年中國(guó)城市人口達(dá)到66 557.5萬(wàn)人，城市化率為49.68%，同2000年相比，城鎮(zhèn)人口增加20 713.7萬(wàn)人，鄉(xiāng)村人口減少13 323.7萬(wàn)人，相當(dāng)于新產(chǎn)生了10.56個(gè)北京市大小的城市。人口大規(guī)模地遷入城市后,對(duì)城市交通運(yùn)輸需求快速增加，從而要消耗更多的化石燃料，導(dǎo)致碳排放量增加。本文將城市化率作為反映中國(guó)城市化進(jìn)程的量的指標(biāo)納入模型。

（2）城市居民消費(fèi)水平。2009年城市居民消費(fèi)水平是2000年的1.8倍多，隨著城市居民消費(fèi)水平的提高，越來(lái)越多的汽車進(jìn)入家庭，對(duì)碳排放產(chǎn)生了直接的促進(jìn)作用。

（3）人均gdp。人均gdp可以代表一個(gè)經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，大致反映經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。本文將人均gdp作為一個(gè)表征經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指標(biāo)納入模型之中。

（4）交通能源強(qiáng)度。城市道路車輛每人公里或每噸公里化石能源消耗是用來(lái)度量城市道路交通化石能源強(qiáng)度較好的方法，但是目前獲取中國(guó)城市道路車輛行駛里程、能耗、載客量或載貨量等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)非常困難，本文用城市道路交通部門平均每車的化石能源消費(fèi)量來(lái)度量城市道路交通能源強(qiáng)度，簡(jiǎn)稱交通能源強(qiáng)度。同樣數(shù)量的車輛，平均每車消耗的化石能源越少，相應(yīng)的碳排放量就越少。降低道路交通領(lǐng)域碳排放的技術(shù)進(jìn)步都能使交通能源強(qiáng)度降低，本文將它作為表征廣義的技術(shù)進(jìn)步的指標(biāo)納入模型。

1.2 碳排放影響因素分析方法

本文運(yùn)用協(xié)整方法考察碳排放量與各變量之間的長(zhǎng)期均衡關(guān)系：

it=f(pt,at,xt,tt)

以研究在長(zhǎng)期均衡狀態(tài)下各經(jīng)濟(jì)與社會(huì)因素對(duì)碳排放的影響。其中, 各變量的數(shù)據(jù)期間為1978-2008年，各變量的計(jì)算方法為：

第t年的碳排放it=ct×n1t。這里ct表示第t年中國(guó)化石能源消耗產(chǎn)生的co2排放量，其數(shù)據(jù)來(lái)源于cdiaccdiac.ornl.gov/trends/emis/tre_coun.html；n1t表示第t年中國(guó)城市道路交通能源消耗占中國(guó)總能耗的百分比，其數(shù)據(jù)來(lái)源于世界銀行

data.worldbank.org/indicator/is.rod.engy.zs。由于到目前為止，中國(guó)城市道路交通所消耗的非化石能源數(shù)量相對(duì)極小，本文將城市道路交通的能源消耗量等同于化石能源消耗量，本文碳排放僅考慮城市道路交通部門因化石能源消耗產(chǎn)生的碳排放。

第t年的交通能源強(qiáng)度tt=ft×（1-n2t）×n1t÷vt。這里，ft表示第t年中國(guó)總能耗量，n2t表示第t年中國(guó)化石能源消耗占總能耗的比例，vt表示第t年中國(guó)城市民用車輛數(shù)（由于數(shù)據(jù)資料的難以獲得，用民用車輛數(shù)代替城市道路車輛數(shù)），ft、n2t和vt的各年數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2010》。

其它數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2010》

除了特別說(shuō)明之外，gdp、人均gdp、城市居民消費(fèi)水平等均以1978年的不變價(jià)格計(jì)算。。

本文采用向量自回歸和向量誤差修正理論，利用脈沖響應(yīng)函數(shù)考察各經(jīng)濟(jì)與社會(huì)因素對(duì)碳排放的影響機(jī)制，并對(duì)碳排放進(jìn)行預(yù)測(cè)。采用情景分析的方法，通過(guò)設(shè)定不同的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情景，分析不同政策選擇對(duì)城市交通部門未來(lái)碳排放的影響。

本文采用的分析軟件為eviews6.0、spss17.0和matlab2009。為使行文簡(jiǎn)便，后文中變量符號(hào)的下標(biāo)均省略不寫。

2 實(shí)證分析

2.1 數(shù)據(jù)處理

變量間的相關(guān)性。用spss17.0軟件計(jì)算各變量之間的pearson相關(guān)系數(shù)，結(jié)果表明，碳排放量與各變量之間都呈極強(qiáng)正線性相關(guān)。

變量間的因果關(guān)系。為防止出現(xiàn)偽相關(guān)問(wèn)題，用eviews6.0軟件進(jìn)行g(shù)ranger因果關(guān)系檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果表明在5%的顯著性水平上，p、a、x、t都是i的granger原因。

由此可知，如下的函數(shù)關(guān)系式成立：

i=f(p, a, x, t)

2.2 彈性分析

本部分依據(jù)基本模型（2），對(duì)各變量之間的長(zhǎng)期均衡關(guān)系進(jìn)行考察，為了避免出現(xiàn)偽回歸，應(yīng)用協(xié)整方法進(jìn)行分析。

利用eviews6.0軟件,采用單位根檢驗(yàn)法對(duì)變量i、a、p、t、x進(jìn)行1階和2階平穩(wěn)性檢驗(yàn)，檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)各變量并不都是1階單整，但在1%的顯著水平下，各變量都是2階單整變量。采用johansen協(xié)整檢驗(yàn)方法，跡統(tǒng)計(jì)量與最大特征值統(tǒng)計(jì)量顯示，在5%的顯著性水平下，一階差分li、la、lt、lx、lp之間有一個(gè)協(xié)整關(guān)系，因此可以用eg兩步法建立相應(yīng)的協(xié)整方程［12］。

使用spss17.0軟件對(duì)自變量la、lt、lx、lp進(jìn)行共線性診斷，結(jié)果顯示自變量之間存在嚴(yán)重的共線性。為了解決變量之間共線性問(wèn)題，用因子分析法提取兩個(gè)主成分z1和z2（z1和z2特征值的累積貢獻(xiàn)率達(dá)到99.694%），代替原有4個(gè)指標(biāo)變量進(jìn)行回歸，得到：

li＾=0.824z1+0.14z2+10.032+u（3）

r2=0.995，調(diào)整的r2=0.995，f=2 951.211，方差分析概率值為0.000。因此，模型（3）整體擬合很好，有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。對(duì)序列z1和z2以及模型（3）的殘差用eniews6.0進(jìn)行單位根檢驗(yàn)，檢驗(yàn)的結(jié)果表明在1%的檢驗(yàn)水平下，序列z1和z2以及模型（3）的殘差是平穩(wěn)的，方程（3）是協(xié)整方程。

將主成分z1和z2以及標(biāo)準(zhǔn)自變量還原為原自變量得到如下協(xié)整方程：

li=0.734 1lt+0.928 8lp+0.675 6lx+0.441 8la-5.320 2+u（4）

從建模的各種檢驗(yàn)結(jié)果可知模型（4）的模擬能力十分強(qiáng)，模型中各自變量回歸系數(shù)均符合經(jīng)濟(jì)學(xué)意義檢驗(yàn)，能夠比較客觀地反映碳排放與城市化率、人均gdp、交通能源強(qiáng)度、城市居民消費(fèi)水平之間的長(zhǎng)期均衡關(guān)系。

由方程（4）可知，在長(zhǎng)期均衡狀態(tài)下，各因素對(duì)碳排放的影響最為顯著的是城市化率，其次是交通能源強(qiáng)度，再次是城市居民消費(fèi)水平，最后為人均gdp。在長(zhǎng)期均衡狀態(tài)下，城市化率每變動(dòng)1%，其它因素不變時(shí)，碳排放量會(huì)同向變動(dòng)0.928 8%；同樣地，交通能源強(qiáng)度、城市居民消費(fèi)水平、人均gdp分別變動(dòng)1%，而其它因素不變時(shí)，碳排放量會(huì)分別同向變動(dòng)0.734 1%、0.675 6%、0.441 8%。

方程（4）表明，在長(zhǎng)期均衡路徑上要減少碳排放量，著力點(diǎn)首先應(yīng)放在控制城市化的發(fā)展速度上，其次是降低交通能源強(qiáng)度，再就是降低城市居民消費(fèi)水平增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度。

轉(zhuǎn)貼于

盡管控制某一因素的增長(zhǎng)速度可能顯著減少碳排放量，但這并不意味著碳排放量一定會(huì)減少，還要取決于其它因素對(duì)碳排放量所起的作用。城市道路交通碳減排的戰(zhàn)略制定或政策調(diào)整不能僅關(guān)注個(gè)別因素的靜態(tài)影響，還應(yīng)從動(dòng)態(tài)的角度統(tǒng)籌考慮。

2.3 影響碳排放的機(jī)制

2.3.1 var模型

由前面對(duì)變量li、la、lt、lx、lp的有關(guān)檢驗(yàn)可知，可以建立有意義的var模型，因篇幅所限，下面僅列出var模型中l(wèi)i的方程：

li=-1.22la(-1)-0.573 1la(-2)+0.990 2li(-1)

+0.750 4li(-2)+2.469 5lp(-1)-1.261 5lp(-2)

-0.557 1lt(-1)-0.605 7lt(-2)+0.742 7lx(-1)-0.414 3lx(-2)+6.057 6+ui（5）

var模型估計(jì)結(jié)果的特征根都位于單位圓內(nèi)，因此模型是穩(wěn)定的。aic與sc都很小，滯后階數(shù)恰當(dāng)。方程的r2以及調(diào)整的r2都在0.996以上，另外，對(duì)var模型的滯后排除檢驗(yàn)結(jié)果表明，var模型里的每一個(gè)方程中，所有的第1階滯后內(nèi)生變量是聯(lián)合顯著的，而且var模型5個(gè)方程（另外4個(gè)方程未能列出）中，所有的第1階滯后內(nèi)生變量也是聯(lián)合顯著的。從建模的各種檢驗(yàn)結(jié)果可知，模型模擬能力非常強(qiáng)。

2.3.2 碳排放影響機(jī)制

通過(guò)var模型，利用脈沖響應(yīng)函數(shù)來(lái)了解各因素的動(dòng)態(tài)作用機(jī)制。由于本文主要分析各因素對(duì)碳排放量的作用機(jī)制，因此下面重點(diǎn)討論各因素對(duì)碳排放的作用機(jī)制。

圖1顯示了li對(duì)變量lx、lp、la、lt、li的沖擊的響應(yīng)，其橫軸表示沖擊作用的滯后期數(shù)（單位：年），縱軸表示脈沖響應(yīng)函數(shù)值的大?。▎挝唬?）。

城市化率與碳排放。圖1顯示，如果給城市化率一個(gè)

圖1 li對(duì)變量li、lp、lt、la、lx的一個(gè)cholesky標(biāo)準(zhǔn)差新息的響應(yīng)①

fig.1 response for li to cholesky s.d.innovations of li, lp, lt, la, lx

正向沖擊，將導(dǎo)致城市化率對(duì)碳排放量的彈性在隨后2年內(nèi)上升，接下來(lái)的2年有所下降，然后是逐年上升。因此，隨著城市化進(jìn)程的加快，碳排放也會(huì)快速上升。

交通能源強(qiáng)度與碳排放。從圖1可以看出，對(duì)來(lái)自lt的沖擊，li的響應(yīng)首先是逐漸減弱的，在第6年后趨于穩(wěn)定。這一結(jié)果的經(jīng)濟(jì)含義是，如果給交通能源強(qiáng)度增長(zhǎng)率一個(gè)正向沖擊，會(huì)導(dǎo)致交通能源強(qiáng)度對(duì)碳排放量的彈性在隨后三年內(nèi)上升，但上升幅度是逐漸降低的，在第4年不升反降，隨后碳排放量的增長(zhǎng)率有所上升并逐漸保持穩(wěn)定。因此，交通能源強(qiáng)度增長(zhǎng)率的提高，其效果是使碳排放有較大的即時(shí)提高，但持續(xù)性較弱。降低交通能源強(qiáng)度的長(zhǎng)期戰(zhàn)略的總體效果將使其對(duì)碳排放的彈性降低，使碳排放量增長(zhǎng)速度得到抑制。

城市居民消費(fèi)水平與碳排放。圖1顯示，對(duì)來(lái)自lx的沖擊，li期初的響應(yīng)是正向增強(qiáng)的，以后逐漸減弱。這表明給城市居民消費(fèi)水平一個(gè)正向沖擊，將會(huì)導(dǎo)致開始兩年內(nèi)城市居民消費(fèi)水平對(duì)碳排放量的彈性上升，但從第2年開始，城市居民消費(fèi)水平對(duì)碳排放量的彈性將會(huì)逐年下降。作為使城市居民消費(fèi)水平增長(zhǎng)率提高的政策調(diào)整，短期內(nèi)對(duì)碳排放量的增長(zhǎng)率有較為明顯的提高，但長(zhǎng)期內(nèi)使碳排放增長(zhǎng)率提高的效果并不明顯。

人均gdp與碳排放。圖1顯示，對(duì)來(lái)自la的沖擊，li的響應(yīng)首先是負(fù)向逐漸增強(qiáng)，在第4期達(dá)到負(fù)向最大，然后負(fù)向減少。這一結(jié)果表明，如果給人均gdp一個(gè)正向沖擊，那么人均gdp對(duì)碳排放量的彈性在隨后各年逐年下降，這有利于保持較高的人均gdp增長(zhǎng)率而不使碳排放增長(zhǎng)率增加。

各變量的沖擊不僅對(duì)碳排放量會(huì)產(chǎn)生即期和后期的影響，而且不同沖擊的重要性也不一樣。下面通過(guò)方差分解的方法來(lái)分析各因素對(duì)碳排放量變動(dòng)的貢獻(xiàn)大小。

圖2中，橫軸表示方差分解的時(shí)期數(shù)（單位：年），縱軸表示各變量對(duì)li變化的貢獻(xiàn)率。圖2顯示，除了碳排放自身外，交通能源強(qiáng)度對(duì)碳排放量的貢獻(xiàn)最大。此外，在前5期，城市居民消費(fèi)水平較大，第6期開始，城市化率的貢獻(xiàn)僅次于交通能源強(qiáng)度，人均gdp對(duì)碳排放的貢獻(xiàn)率總體來(lái)說(shuō)較小。由此可知，短期內(nèi)，城市化率并不是導(dǎo)致碳排放增長(zhǎng)的主要因素，但在長(zhǎng)期將對(duì)碳排放產(chǎn)生最為重要的影響。因此，如何穩(wěn)步推進(jìn)城市化從而有利于中國(guó)城市道路交通碳減排戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，值得人們思考。交通能源強(qiáng)度雖然是碳排放的重要影響因素，但從長(zhǎng)期來(lái)看沒(méi)有超過(guò)碳排放本身所起的作用，意味著在沒(méi)有外界沖擊的情況下，碳排放在長(zhǎng)期內(nèi)將會(huì)按其自身規(guī)律發(fā)展，產(chǎn)生碳排放量增加的強(qiáng)化效應(yīng)，這說(shuō)明選擇什么樣的宏觀政策將對(duì)中國(guó)城市道路碳減排起重要的作用。

2.3.3 各因素對(duì)碳排放的短期動(dòng)態(tài)影響

根據(jù)前面的有關(guān)檢驗(yàn)可知，由var模型可以導(dǎo)出有意義的vec模型，在vec模型的5個(gè)方程中提取li方程如下:

li=0.947 5ecm-1-0.824 1li-1+0.862 1lp-1+0.524 7lt-1-0.041 8lx-1+0.710 3la-1+0.095 1+u(6)

碳排放的短期變動(dòng)分為兩部分：一部分是由于短期滯后1期的各變量變動(dòng)的影響；另一部分是由前一期碳排放偏離長(zhǎng)期均衡關(guān)系（即ecm(-1)）的影響。

方程（6）右邊各變量的系數(shù)可以理解為相應(yīng)變量滯后1期的波動(dòng)對(duì)當(dāng)期碳排放的彈性或者短期生態(tài)彈性。由方程（6）可知，各變量滯后1期的波動(dòng)對(duì)當(dāng)期碳排放的正向影響大小依次為：城市化率、人均gdp、交通能源強(qiáng)度，而負(fù)向影響依次為碳排放、城市居民消費(fèi)水平。其中，城市化率滯后1期的波動(dòng)對(duì)當(dāng)期碳排放的彈性為0.861 2，即滯后1期的城市化率每增加1%，其它因素不變時(shí)，當(dāng)期碳排放量將增加86.21%。因此，前期通過(guò)施加降低城市化率增長(zhǎng)速度的干預(yù)措施，有利于當(dāng)期碳排放量的下降，與長(zhǎng)期均衡下降低城市化速度的效果相差不到7個(gè)百分點(diǎn)。

城市居民消費(fèi)水平滯后1期的波動(dòng)對(duì)當(dāng)期碳排放的彈性為-0.041 8，說(shuō)明前期通過(guò)政府干預(yù)，調(diào)整城市居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)而降低城市居民消費(fèi)水平將會(huì)提高當(dāng)期碳排放量，這與長(zhǎng)期均衡下能明顯降低碳排放的效果不同。

人均gdp滯后1期的波動(dòng)對(duì)當(dāng)期碳排放的彈性為0.710 3，比起其長(zhǎng)期均衡彈性0.441 8，人均gdp滯后1期對(duì)當(dāng)期碳排放極富彈性，前一期人均gdp增長(zhǎng)率的提高，將極大地促使當(dāng)期碳排放量的上升。

交通能源強(qiáng)度滯后1期的波動(dòng)對(duì)當(dāng)期碳排放的彈性為0.524 7，比長(zhǎng)期均衡彈性小，說(shuō)明前一期交通能源強(qiáng)度增長(zhǎng)率的提高，將使當(dāng)期碳排放增長(zhǎng)率上升，但低于長(zhǎng)期均衡效果。

3 預(yù)測(cè)與情境分析

3.1 預(yù)測(cè)

以2005年的實(shí)際數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)， 根據(jù)模型（5），運(yùn)用matlab軟件編寫相應(yīng)的程序?qū)?006-2008年的中國(guó)城市道路交通碳排放量及其影響因素的值進(jìn)行模擬，并對(duì)2009-2030年的值進(jìn)行預(yù)測(cè)。由一切照常情景（bau）下預(yù)測(cè)的結(jié)果碳排放量預(yù)測(cè)值見圖3，其它因素的預(yù)測(cè)值未能詳細(xì)列出（僅在后文需要時(shí)用到），讀者可向作者索取?？芍?，如果繼續(xù)延續(xù)中國(guó)2008年以前的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展模式（bau情景），碳排放及其影響因素按其原有規(guī)律發(fā)展，那么，到2030年，中國(guó)城市道路交通碳排放量達(dá)到7.72億 t，是2008年的7.54倍，而且其增長(zhǎng)趨勢(shì)十分強(qiáng)勁。顯然，這是不可持續(xù)的。下面根據(jù)前文的分析，對(duì)碳排放的各影響因素進(jìn)行設(shè)定，考察在外力干預(yù)下的中國(guó)城市道路交通碳排放變化情況。

3.2 情景分析

與文獻(xiàn)［6］類似，將情景設(shè)為節(jié)能、低碳、強(qiáng)化低碳三種。節(jié)能情景反映這樣一種保守的情景：當(dāng)前節(jié)能減排政策繼續(xù)實(shí)施，經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步發(fā)展，技術(shù)特別是城市交通技術(shù)進(jìn)步得到發(fā)展，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變受到重視，但無(wú)應(yīng)對(duì)氣候變化的特別政策措施。低碳情景反映了經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的改變，技術(shù)進(jìn)步得到強(qiáng)化，但城市居民消費(fèi)增長(zhǎng)保持在一定水平，代表了低碳發(fā)展的一種未來(lái)趨勢(shì)。強(qiáng)化低碳情景反映了以內(nèi)涵式的增長(zhǎng)為主的發(fā)展方式，科技進(jìn)步進(jìn)一步強(qiáng)化，gdp增長(zhǎng)較緩，代表了中國(guó)應(yīng)對(duì)氣候變化為全球碳減排所作出的貢獻(xiàn)。下面將考察時(shí)段分為2010-2015年、2016-2020年、2021-2030年、2031-2040年、2041-2050年五個(gè)區(qū)間。

人均gdp。根據(jù)實(shí)證分析結(jié)果，綜合已有的研究［6,13］，設(shè)定節(jié)能情形下各區(qū)間人均gdp的年均增長(zhǎng)率分別為7.84%、7.19%、6.95%、5.0%、3.67%。與文獻(xiàn)［14］類似，為使計(jì)算簡(jiǎn)便，在此基礎(chǔ)上分別向下浮動(dòng)1與1.5個(gè)百分點(diǎn)得到低碳與強(qiáng)化低碳情景下的人均gdp的年均增長(zhǎng)率。

城市化率。一般認(rèn)為，城市化率在30%-70%之間尤其是在50%左右時(shí)增長(zhǎng)率提高最快，因此，根據(jù)實(shí)證分析，并參考有關(guān)的研究［6,15-16］，設(shè)定節(jié)能情景下，2015年、2020年中國(guó)城市化率達(dá)到54.26%、61.33%，以后城市化率增速變慢，2030年、2040年、2050年分別達(dá)到70.07%、74.09%、78.11%的水平。在此基礎(chǔ)上，向下浮動(dòng)2.2個(gè)百分點(diǎn)作為低碳情景中相應(yīng)年份的城市化率，向下浮動(dòng)4.6個(gè)百分點(diǎn)作為強(qiáng)化低碳情景中相應(yīng)年份的城市化率，由此得到各區(qū)間的城市化率年均增長(zhǎng)率。

交通能源強(qiáng)度。1978-2008年的交通能源強(qiáng)度年均降低3%，根據(jù)bau下的預(yù)測(cè)結(jié)果，bau情形中2010-2015年的交通能源強(qiáng)度年均降低4.9%，2016-2020年的交通能源強(qiáng)度年均降低3.8%，結(jié)合前面的實(shí)證分析，設(shè)定節(jié)能情景下，各區(qū)間的交通能源強(qiáng)度年均下降率分別為5.9%、5.4%、4.9%、4.5%、4.0%。在此基礎(chǔ)上，分別向下浮動(dòng)1與2個(gè)百分點(diǎn)作為低碳與強(qiáng)化低碳情景中相應(yīng)年份的交通能源強(qiáng)度年均下降率。

城市居民消費(fèi)水平。1978-2008年的城市居民消費(fèi)水平年均增長(zhǎng)率為6.34%，根據(jù)bau下的預(yù)測(cè)結(jié)果，bau情景下2010-2020年的城市居民消費(fèi)水平年均增長(zhǎng)率將為8.39%?？紤]到中國(guó)將在2020年基本實(shí)現(xiàn)工業(yè)化，2021年以后，中國(guó)進(jìn)入后工業(yè)化時(shí)期，投資率將下降，消費(fèi)率會(huì)不斷提高。因此，結(jié)合實(shí)證分析，設(shè)定節(jié)能情景下，各區(qū)間的城市居民消費(fèi)水平年均增長(zhǎng)率分別為8%、7.78%、8%、8.22%、8.44%，在此基礎(chǔ)上，2010-2015年向下浮動(dòng)0.5個(gè)百分點(diǎn)作為低碳情景中相應(yīng)年份的城市居民消費(fèi)水平增長(zhǎng)率，向下浮動(dòng)0.7個(gè)百分點(diǎn)作為強(qiáng)化低碳情景中相應(yīng)年份的城市居民消費(fèi)水平增長(zhǎng)率。

根據(jù)上面對(duì)各因素增長(zhǎng)率的設(shè)定，以及協(xié)整模型（4），運(yùn)用matlab軟件編寫相應(yīng)的程序運(yùn)算，得到各情景中2009-2050年各年的中國(guó)城市道路交通碳排放量（見圖3）。

圖3顯示， 2030年，節(jié)能、低碳、強(qiáng)化低碳情景下的中國(guó)城市交通碳排放量分別為3.596 2、2.587 7、1.867 8億t，分別比一切照常情景（bau）減少53.42%、66.48%、75.8%?？紤]到美國(guó)公路運(yùn)輸消費(fèi)的非化石能源比重很?。?7］，如果也將美國(guó)道路交通消耗的能源看作是化石能源，那么分別比美國(guó)2007年的城市道路交通少排放0.06、1.06、1.79億t以上的co2。在2050年，節(jié)能、低碳、強(qiáng)化

低碳情景下的中國(guó)城市交通碳排放量分別為9.015 8、4.812 6、2.787 1億t碳，強(qiáng)化低碳情景下的中國(guó)城市交通碳排放量大約相當(dāng)于美國(guó)1989年的碳排放量。

在bau、節(jié)能、低碳、強(qiáng)化低碳四種情景下，中國(guó)人均gdp達(dá)到1萬(wàn)美元（2008年美元）以上的時(shí)間節(jié)點(diǎn)分別為2022、2024、2026、2028年。由圖3可知，其時(shí)的城市交通碳排放量分別為3.42、2.55、2.15、1.75億t。節(jié)能、低碳、強(qiáng)化低碳情景下2050年人均gdp將分別為3.646 4、2.447 5、2.002 4萬(wàn)美元（2008年美元），達(dá)到世界中等發(fā)達(dá)國(guó)家水平，基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化目標(biāo)。

轉(zhuǎn)貼于

4 結(jié)論與啟示

本文以1978年以來(lái)的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，運(yùn)用協(xié)整與var及vec方法分析了中國(guó)人均gdp、城市化率、城市居民消費(fèi)水平、交通能源強(qiáng)度及碳排放等變量之間的長(zhǎng)期均衡關(guān)系和動(dòng)態(tài)作用機(jī)制，并進(jìn)行模擬預(yù)測(cè)和碳排放情景分析。在沒(méi)有外界沖擊的情況下，碳排放將遵循自身的發(fā)展規(guī)律，中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)無(wú)法可持續(xù)地發(fā)展；外界沖擊的強(qiáng)弱不同，中國(guó)道路交通碳排放水平差異很大。基于本文的研究，可以得到如下結(jié)論與啟示：

（1）技術(shù)進(jìn)步（以交通能源強(qiáng)度表征）、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、城市化方面的多種因素共同作用的結(jié)果決定了中國(guó)城市道路交通碳排放持續(xù)增長(zhǎng)的趨勢(shì)難以避免。一切照常情景（bau）下，2009-2030年的中國(guó)城市道路交通碳排放年均增長(zhǎng)率達(dá)到10.63%；2010-2050年，節(jié)能、低碳、強(qiáng)化低碳情景下的中國(guó)城市道路交通碳排放量年均增長(zhǎng)率分別減弱為為5.51%、3.96%、2.66%。在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期里，中國(guó)城市道路交通碳排放量的拐點(diǎn)難以出現(xiàn)。

（2）不同的發(fā)展理念和政策與技術(shù)的組合，可以使城市道路交通碳排放發(fā)生重大變化。本文通過(guò)對(duì)城市化率、交通能源強(qiáng)度、城市居民消費(fèi)水平和人均gdp的增長(zhǎng)幅度作不同的組合，強(qiáng)化低碳情景下的中國(guó)城市道路交通碳排放量年均增長(zhǎng)率不到節(jié)能情形下的一半。

（3）政府的主導(dǎo)，廣大居民的碳減排意識(shí)及其行動(dòng)是城市道路交通碳減排的關(guān)鍵。城市化率、交通能源強(qiáng)度、城市居民消費(fèi)水平和人均gdp是影響城市道路交通碳排放的主要因素，靠市場(chǎng)本身的發(fā)展來(lái)轉(zhuǎn)變這些因素的發(fā)展方式從而達(dá)到碳減排，其過(guò)程漫長(zhǎng)代價(jià)巨大，需要發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，進(jìn)行積極干預(yù)和調(diào)整。從各因素對(duì)碳排放量變動(dòng)的貢獻(xiàn)來(lái)看，中短期政策調(diào)整的重點(diǎn)應(yīng)放在交通能源強(qiáng)度對(duì)碳排放的影響上，長(zhǎng)期戰(zhàn)略調(diào)整的重點(diǎn)應(yīng)放在城市化率和交通能源強(qiáng)度對(duì)碳排放量的影響上。

政府通過(guò)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌穩(wěn)步推進(jìn)城市化，適當(dāng)控制城市化發(fā)展速度，城市化率每變動(dòng)1%，就可以使城市道路交通碳排放同向變動(dòng)0.928 8%。實(shí)施使城市化增長(zhǎng)率降低的長(zhǎng)期戰(zhàn)略，將使城市化率對(duì)城市交通碳排放的彈性下降，城市化率對(duì)碳排放量的提升作用得到有效抑制。

政府通過(guò)加大政策創(chuàng)新力度和推進(jìn)技術(shù)進(jìn)步，采取提高燃油經(jīng)濟(jì)性標(biāo)準(zhǔn)、開發(fā)車用替代燃料、融合協(xié)調(diào)城市土地利用與交通規(guī)劃、發(fā)展智能交通系統(tǒng)、引導(dǎo)私人汽車使用等等基于機(jī)動(dòng)車、燃料、道路和出行需求的政策措施，可以有效降低城市道路交通車均化石能源消耗量（交通能源強(qiáng)度），交通能源強(qiáng)度每變動(dòng)1%，城市道路交通碳排放會(huì)同向變動(dòng)0.734 1%。

篇7

1文獻(xiàn)綜述

國(guó)內(nèi)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)問(wèn)題研究起步較晚，理論方面始于內(nèi)生經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型中資源消費(fèi)與環(huán)境約束的研究。王海建[1-2]分別在內(nèi)生經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型基礎(chǔ)上將耗竭性資源納入生產(chǎn)函數(shù)，在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)程中討論人均消費(fèi)與環(huán)境質(zhì)量的相互關(guān)系和穩(wěn)態(tài)增長(zhǎng)解。彭水軍和包群[3]通過(guò)將環(huán)境質(zhì)量引入生產(chǎn)與消費(fèi)函數(shù)，發(fā)現(xiàn)人力資本投資和研發(fā)創(chuàng)新是經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)的主要因素。李仕兵和趙定濤[4]將污染、環(huán)境質(zhì)量分別加入生產(chǎn)和效用函數(shù)中，推導(dǎo)出了平衡增長(zhǎng)的最優(yōu)路徑。

實(shí)證研究方面，首先是我國(guó)碳排放的時(shí)間和空間關(guān)系研究。彭佳雯等[5]發(fā)現(xiàn)1998-1999年和2006-2008年間，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與碳排放呈現(xiàn)擴(kuò)張性負(fù)脫鉤狀態(tài)，2000-2005年期間為弱脫鉤狀態(tài)；此外，東部地區(qū)的脫鉤現(xiàn)象較為顯著，且有從分散到集聚的態(tài)勢(shì)。魏下海和余玲錚[6]采用MoranⅠ指數(shù)作為空間依賴性檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)現(xiàn)我國(guó)29個(gè)省市的人均碳排放存在較強(qiáng)的空間自相關(guān)。

其次是從產(chǎn)業(yè)角度研究碳減排。現(xiàn)有文獻(xiàn)僅有通過(guò)三次產(chǎn)業(yè)劃分來(lái)觀察產(chǎn)業(yè)調(diào)整的碳減排效應(yīng)[7-8]，由于分類簡(jiǎn)單而導(dǎo)致內(nèi)部排放效用相抵的情況，分析結(jié)果不甚理想。

第三是碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易的影響。鄭春芳和趙亞平[9]認(rèn)為如果歐美等國(guó)實(shí)施碳關(guān)稅會(huì)增加我國(guó)高碳行業(yè)產(chǎn)品的出口成本，促使我國(guó)制造業(yè)出口額下降，進(jìn)而改變商品出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)與方式，并在一定程度上惡化我國(guó)出口環(huán)境。張茉楠[10]則認(rèn)為碳關(guān)稅的征收對(duì)我國(guó)外貿(mào)產(chǎn)業(yè)雖有以上威脅，但效應(yīng)并不全是負(fù)面的，碳關(guān)稅形成的強(qiáng)大倒逼機(jī)制可以促進(jìn)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，作為外部動(dòng)力刺激我國(guó)完成節(jié)能減排目標(biāo)。

最后是應(yīng)對(duì)歐美碳關(guān)稅的策略。韓景華和張智慧[11]提出推進(jìn)低碳技術(shù)合作與發(fā)展，改變進(jìn)出口商品結(jié)構(gòu)以引導(dǎo)出口貿(mào)易升級(jí)。朱阿麗[12]提出在國(guó)際層面開展“環(huán)境外交”，國(guó)內(nèi)層面建立“碳稅”自我約束機(jī)制的策略方法。不難發(fā)現(xiàn)針對(duì)碳關(guān)稅問(wèn)題的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究主要為規(guī)范經(jīng)濟(jì)分析，實(shí)證研究較少。由于缺少現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)的深入剖析，提出的碳關(guān)稅應(yīng)對(duì)措施針對(duì)性與可行性較弱。

2我國(guó)產(chǎn)業(yè)實(shí)施碳減排的實(shí)證分析

將國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)細(xì)分為九個(gè)部門，研究不同部門產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)與碳排放間的聯(lián)系，針對(duì)電力、交通、制造、采掘及商業(yè)為主的其他第三產(chǎn)業(yè)等五個(gè)減排重點(diǎn)部門，提出有針對(duì)性的減排策略。

2.1數(shù)據(jù)來(lái)源與分析方法

2.1.1 數(shù)據(jù)來(lái)源

魏一鳴等[13]學(xué)者利用Divisia分解法測(cè)算我國(guó)一次能源利用過(guò)程中CO2的排放量，將其運(yùn)用于能源消耗相關(guān)碳排放研究，得到較好效果。因此本文在研究我國(guó)各產(chǎn)業(yè)碳排放量時(shí)沿用能耗測(cè)算方式，具體方法基于聯(lián)合國(guó)政府間氣候變化專門委員會(huì)（Intergovernmental Panel on Climate Change， IPCC）溫室氣體指導(dǎo)方針，如公式（1）。其中，Ct代表該行業(yè)t時(shí)期的碳排放總量，ECi，t代表t時(shí)期第i類能源的消費(fèi)量，EFi代表能源i的碳排放系數(shù)，Oi代表能源i的碳氧化率。能源碳排放系數(shù)與碳氧化率采用任潔和陳東景[14]根據(jù)《2006年IPCC溫室氣體排放清單指南》與2003年國(guó)家發(fā)改委能源研究所各類能源碳排放系數(shù)的修正結(jié)果，見表1。

碳排放總量數(shù)據(jù)選取美國(guó)能源情報(bào)署統(tǒng)計(jì)的我國(guó)CO2排放總量實(shí)際數(shù)，美國(guó)相關(guān)碳排放數(shù)據(jù)也源自該處。為保持實(shí)證分析部分借鑒美國(guó)產(chǎn)業(yè)、貿(mào)易數(shù)據(jù)的對(duì)稱性，中美兩國(guó)碳排放總量均取1980-2010年度數(shù)據(jù)，共31對(duì)，由于我國(guó)2010年碳排放量數(shù)據(jù)缺失，本文以基于碳排放量對(duì)數(shù)序列為因變量、年份為自變量的三次冪擬合回歸預(yù)測(cè)該值，方程形式選擇基于我國(guó)30年碳排放量圖型及環(huán)境庫(kù)茲涅茲曲線啟發(fā)，擬合優(yōu)度為0.977 5，預(yù)測(cè)我國(guó)2010年度碳排放量為85.24億t。

本文GDP數(shù)據(jù)采自EPS數(shù)據(jù)平臺(tái)。為去除物價(jià)水平帶來(lái)的影響，選取實(shí)際GDP作為解釋變量。鑒于GDP平減指數(shù)比CPI具有更廣泛的計(jì)算基礎(chǔ)，本文以2005年市場(chǎng)價(jià)格作為基準(zhǔn)的GDP平減指數(shù)，計(jì)算實(shí)際GDP。中國(guó)產(chǎn)業(yè)增加值數(shù)據(jù)采自《2011年中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，分行業(yè)能源消耗量數(shù)據(jù)采自《2011年中國(guó)能源統(tǒng)計(jì)年鑒》。進(jìn)出口額數(shù)據(jù)采自WTO官方網(wǎng)站，中美間貨物進(jìn)出口數(shù)據(jù)采自國(guó)別貿(mào)易報(bào)?；诒容^方便并減小計(jì)算誤差，未特殊說(shuō)明本文所有價(jià)值單位以十億美元計(jì)，重量單位以百萬(wàn)t計(jì)。

2.1.2Tapio脫鉤理論

脫鉤分析是一種衡量環(huán)境壓力與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間均衡增長(zhǎng)關(guān)系的分析方法，由脫鉤彈性系數(shù)表示。Tapio[15]在其論文中將脫鉤彈性分解為產(chǎn)業(yè)發(fā)展彈性與產(chǎn)業(yè)排放彈性兩部分，并衡量了歐洲1970-2001年間經(jīng)濟(jì)發(fā)展與碳排放增長(zhǎng)之間的關(guān)系。本文沿用Tapio的分析思路，將產(chǎn)業(yè)碳排放脫鉤彈性計(jì)算公式劃分為能耗碳排放彈性與產(chǎn)業(yè)能耗彈性兩部分，公式如下：

式中，C代表碳排放，VA代表產(chǎn)業(yè)增加值，EC代表能源消耗，t代表時(shí)間期。e （C， VA）表示產(chǎn)業(yè)碳排放脫鉤彈性，e（C， EC）表示能耗碳排放脫鉤彈性，e （EC， VA）表示產(chǎn)業(yè)能耗脫鉤彈性。根據(jù)彈性的大小及變量增長(zhǎng)率的不同可將脫鉤分為八種狀態(tài)，不同狀態(tài)代表行業(yè)增長(zhǎng)與環(huán)境壓力間不同的連帶關(guān)系。此外，本文還將此種方法延伸用于我國(guó)對(duì)美貨物出口增長(zhǎng)與碳排放量間的脫鉤關(guān)系，以期考量受關(guān)稅影響出口方面的碳排放特性。

2.2各產(chǎn)業(yè)碳排放與增加值脫鉤性研究

依據(jù)我國(guó)能源統(tǒng)計(jì)年鑒各類能源消耗量產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)分類，兼顧各產(chǎn)業(yè)增加值及碳排放程度，將我國(guó)產(chǎn)業(yè)分為九個(gè)子類。其中第 一產(chǎn)業(yè)概括為一類，稱為農(nóng)業(yè)；第二產(chǎn)業(yè)中工業(yè)劃分為三類，分別為采掘業(yè)，制造業(yè)與電力、

煤氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，建筑業(yè)單獨(dú)劃分一類；第三產(chǎn)業(yè)劃分四類，分別是交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)，批發(fā)、零售和住宿、餐飲業(yè)，生活消費(fèi)行業(yè)及非屬以上行業(yè)匯總的其他行業(yè)。2009年各產(chǎn)業(yè)碳排放與增加值脫鉤性研究結(jié)果見表2。

以上脫鉤分析分為三個(gè)層次：第一層次是碳排放與能源消耗的脫鉤研究，理想的強(qiáng)脫鉤狀態(tài)出現(xiàn)于能源消耗增加但碳排放量減少，主要用于考量能源消耗結(jié)構(gòu)；第二層次是能耗與增加值間的脫鉤研究，理想的強(qiáng)脫鉤狀態(tài)出現(xiàn)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)但能源消耗減少，主要用于考量經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的能耗技術(shù)；第三層次為碳排放與增加值的脫鉤研究，理想強(qiáng)脫鉤狀態(tài)出現(xiàn)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)碳排放量下降，主要用于考量經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與碳排放間的連帶關(guān)系。

從能源消耗結(jié)構(gòu)看，采掘業(yè)與電力行業(yè)的能源使用結(jié)構(gòu)最不理想，使用正向高碳排能源轉(zhuǎn)移；農(nóng)業(yè)、制造業(yè)與零售餐飲業(yè)能源消耗結(jié)構(gòu)保持穩(wěn)定，碳排放量隨能源消耗同步上升；建筑行業(yè)、交通行業(yè)、生活消費(fèi)品及其他第三產(chǎn)業(yè)碳排放量與能耗之間存在弱脫鉤，說(shuō)明以上產(chǎn)業(yè)碳排放增速不及能源消耗增速，能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)正在改良。這里的零售餐飲業(yè)指批發(fā)、零售與住宿、餐飲業(yè)，由于篇幅限制簡(jiǎn)寫為零售餐飲業(yè)。

從經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)能耗技術(shù)研究來(lái)看，采掘業(yè)的分析結(jié)果最令人擔(dān)憂，為強(qiáng)負(fù)脫鉤，說(shuō)明該產(chǎn)業(yè)萎縮同時(shí)能源消耗卻在上升；交通行業(yè)的脫鉤研究結(jié)果也不理想，雖然行業(yè)經(jīng)濟(jì)總量在上升，但能耗增速卻顯著高于經(jīng)濟(jì)增速，即行業(yè)能源利用技術(shù)水平在下降；農(nóng)業(yè)、電力行業(yè)、建筑行業(yè)、零售餐飲業(yè)的能耗與增加值處于增長(zhǎng)連結(jié)狀態(tài)，即行業(yè)能源消耗隨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)穩(wěn)步上升；生活消費(fèi)行業(yè)與其他第三產(chǎn)業(yè)能源與增加值處于弱脫鉤，說(shuō)明以上行業(yè)的能源利用效率正在改進(jìn)。

綜合碳排放與行業(yè)增加值總體脫鉤情況發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)、生活消費(fèi)行業(yè)與其他第三產(chǎn)業(yè)等多數(shù)行業(yè)的碳排放水平均得到一定控制，處于弱脫鉤狀態(tài)；交通業(yè)與零售餐飲業(yè)碳排放量隨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)穩(wěn)步提升，能源消耗結(jié)構(gòu)與利用效率沒(méi)有明顯改善；電力行業(yè)碳排放與增加值之間為擴(kuò)張負(fù)脫鉤，主要問(wèn)題為能源消耗結(jié)構(gòu)不合理；采掘業(yè)發(fā)展途徑最不理想，無(wú)論能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)還是能源利用效率均有待進(jìn)一步提高。但總體來(lái)看，我國(guó)經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展與碳排放量弱脫鉤，即可以做到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)碳排放總量的適當(dāng)控制，但由于我國(guó)各行業(yè)尚未達(dá)到強(qiáng)脫鉤狀態(tài)，不能同時(shí)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與碳排放降低的雙重目標(biāo)。

2.3各產(chǎn)業(yè)碳減排重要性分析

通過(guò)產(chǎn)業(yè)碳排放與增加值的脫鉤可知我國(guó)各行業(yè)減排問(wèn)題關(guān)鍵所在，但由于精力與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)外在目標(biāo)的限制，我們不能夠?qū)λ挟a(chǎn)業(yè)等量齊觀地采取措施，而會(huì)將減排力量用于主要產(chǎn)業(yè)之上。通過(guò)2009年產(chǎn)業(yè)碳排放總量比、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)貢獻(xiàn)率與碳排放強(qiáng)度三個(gè)指標(biāo)衡量九大產(chǎn)業(yè)的減排重要性（見表3）。

從表3可以看出，制造業(yè)與電力行業(yè)年碳排放量約占我國(guó)碳排放總量的85%。為了減排的同時(shí)不影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)正常增速，減排重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)選擇還應(yīng)兼顧各行業(yè)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)貢獻(xiàn)率，我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要?jiǎng)恿?lái)自制造業(yè)與其他第三產(chǎn)業(yè)。碳排放強(qiáng)度衡量了碳排放增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)間的均衡關(guān)系，單位增加值碳排放最多的行業(yè)是電力行業(yè)與制造業(yè)。因此，從碳排放與經(jīng)濟(jì)增量?jī)煞矫婀餐饬?，我?guó)碳減排應(yīng)主要關(guān)注制造業(yè)、電力行業(yè)與其他第三產(chǎn)業(yè)。

此外，由于美國(guó)碳關(guān)稅是國(guó)內(nèi)減排措施的遞延，因此關(guān)稅的征收也會(huì)傾向美國(guó)碳排放結(jié)構(gòu)，對(duì)美國(guó)各產(chǎn)業(yè)碳排放量考量可以為我國(guó)有目的的減排提供標(biāo)桿。美國(guó)能源情報(bào)署將碳排放總量分作六個(gè)部門統(tǒng)計(jì)，分別是生物質(zhì)能源消費(fèi)部門、商業(yè)部門、電力部門、工業(yè)部門、居住部門以及運(yùn)輸部門。表4為以月為單位的六大行業(yè)1973年1月-2011年10月碳排放量描述性統(tǒng)計(jì)表。

20世紀(jì)70年代初美國(guó)碳排放量最大的部門是工業(yè)部門，其次是居住部門，再次是電力部門與運(yùn)輸部門，構(gòu)成美國(guó)碳排放總量的四大版塊。經(jīng)過(guò)40年的變遷，美國(guó)產(chǎn)業(yè)已逐漸從第二產(chǎn)業(yè)主導(dǎo)轉(zhuǎn)向第三產(chǎn)業(yè)占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，工業(yè)碳排放比重也伴隨著工業(yè)占比逐年下降。截至2011年10月，碳排放量比重最大部門已被電力部門取代，其次是運(yùn)輸部門，排在第三位的才是從前碳排放主力工業(yè)部門，居住部門的碳排放量下降，已接近商業(yè)部門，而由于美國(guó)農(nóng)業(yè)比重一直較小，碳排放量始終處于六大部門碳排放量排名末位。總體來(lái)看，只有工業(yè)部門的碳排放量在逐年減少，居住部門碳排放量波動(dòng)性很大，每年末及下一年初都會(huì)出現(xiàn)周期性的碳排放量增加，電力部門與運(yùn)輸部門的碳排放量大幅度增加，生物質(zhì)能源消費(fèi)部門與商業(yè)部門碳排放量則小幅上揚(yáng)。

從美國(guó)各產(chǎn)業(yè)中電力與運(yùn)輸部門是目前碳排放量最大的部門，可減排程度高，將會(huì)成為“碳關(guān)稅”征收重點(diǎn)。此外，結(jié)合各行業(yè)碳排放與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)脫鉤關(guān)系，采掘業(yè)、電力行業(yè)與交通運(yùn)輸業(yè)脫鉤情況不理想，也應(yīng)受到關(guān)注。加之各行業(yè)碳排放重要性分析結(jié)果，我國(guó)碳減排重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)業(yè)應(yīng)為：電力行業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、制造業(yè)、采掘業(yè)與商業(yè)為主的第三產(chǎn)業(yè)。

2.4重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)碳減排的途徑分析

2.4.1電力行業(yè)

電力行業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)貢獻(xiàn)率雖小，但碳排放量極大，碳排放強(qiáng)度遠(yuǎn)高于其他產(chǎn)業(yè)。從碳排放與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)脫鉤性來(lái)看，碳排放總量增速高于產(chǎn)業(yè)增加值增速，由于產(chǎn)業(yè)能耗彈性處于增長(zhǎng)連結(jié)狀態(tài)，但碳排放與能源消耗間呈現(xiàn)擴(kuò)張負(fù)脫鉤，所以電力行業(yè)碳排放量過(guò)高主要源自能源結(jié)構(gòu)不合理。表5為我國(guó)與日本發(fā)電來(lái)源結(jié)構(gòu)對(duì)比表。

我國(guó)電力主要來(lái)源于煤炭火力發(fā)電，供電總規(guī)模近90%；而日本電力主要來(lái)源于核能，煤、油、氣、核四大電力來(lái)源也較為平均，共同支撐全國(guó)約94%的電力供應(yīng)。目前世界范圍來(lái)看電力生產(chǎn)來(lái)源主要分為四類：其中火力發(fā)電碳排放影響最為嚴(yán)重，且產(chǎn)生大量粉塵，資源消耗巨大，也是我國(guó)電力生產(chǎn)的主要來(lái)源；水力發(fā)電需淹沒(méi)大量土地，受季節(jié)影響較深；風(fēng)力發(fā)電主要產(chǎn)生噪聲、視覺(jué)污染，發(fā)電量不穩(wěn)定；核能發(fā)電的以上污染雖小，但安全性有待提高。從碳減排以及保護(hù)環(huán)境整體角度講，更推崇風(fēng)能及核能發(fā)電。日本核能發(fā)電比例約為中國(guó)核能發(fā)電比例的13倍，這部分電力鮮有CO2排出，代表著新能源發(fā)電的地?zé)?、風(fēng)能以及可再生能源發(fā)電比例也遠(yuǎn)高于中國(guó)，說(shuō)明電力能源開發(fā)方 面我國(guó)已落后。此外，即使同為火力發(fā)電，煤、油、氣的發(fā)電過(guò)程CO2氣體排放系數(shù)也各不相同，三種化石燃料煤的碳排放率最高，而我國(guó)的電力來(lái)源卻又主要依靠于煤。

電力來(lái)源能耗結(jié)構(gòu)不合理是我國(guó)電力行業(yè)碳排放負(fù)擔(dān)的主要方面，但碩大火電產(chǎn)業(yè)背后，能耗技術(shù)徘徊不前更使該問(wèn)題雪上加霜。以生產(chǎn)單位千瓦時(shí)電力煤耗衡量能源利用率，多余煤耗意味著多余的碳排放。直至2009年我國(guó)火電供電技術(shù)仍不及日本1990年水平，每提供1 kW·h電量消耗煤炭比日本多33 g，參考《2006年IPCC溫室氣體排放清單指南》的計(jì)算方法，我國(guó)2011年1-11月全國(guó)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2 000萬(wàn)元以上火電企業(yè)發(fā)電34 612億kW·h，進(jìn)而推算2011年由于火電能耗技術(shù)原因我國(guó)多排放CO2約8 500萬(wàn)t。

因此，對(duì)于我國(guó)減排重點(diǎn)的電力行業(yè)來(lái)說(shuō)，減排第一步、也是最為關(guān)鍵的一步是能耗結(jié)構(gòu)調(diào)整，在此基礎(chǔ)上兼顧能源使用效率提高。初期調(diào)整火電能源的使用構(gòu)成，提倡天然氣等能源，逐漸降低煤炭的使用比例；中期主要提高能源使用效率；長(zhǎng)期應(yīng)從火力發(fā)電轉(zhuǎn)向風(fēng)能、核能為主導(dǎo)的新能源發(fā)電體系，從根本上解決電力行業(yè)高碳排問(wèn)題，提升產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

2.4.2交通運(yùn)輸業(yè)

現(xiàn)階段我國(guó)交通運(yùn)輸業(yè)碳排放總量與經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)率并不占有主要地位，但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、資源優(yōu)化配置的需要，其重要性與日俱增，且美國(guó)現(xiàn)有碳排放量中交通運(yùn)輸業(yè)占有很大比例，勢(shì)必會(huì)加強(qiáng)此類行業(yè)的監(jiān)管。目前我國(guó)交通運(yùn)輸業(yè)發(fā)展環(huán)境并不樂(lè)觀，主要問(wèn)題出自能源利用效率方面，能源消耗與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)間呈現(xiàn)擴(kuò)張負(fù)脫鉤。我國(guó)與日本各種交通方式運(yùn)輸能耗對(duì)比，客運(yùn)方面汽車運(yùn)輸單位能耗遠(yuǎn)高于日本；貨運(yùn)方面，汽車、鐵路與水運(yùn)均處于劣勢(shì)，交通運(yùn)輸產(chǎn)業(yè)能耗提高還有很大空間。交通運(yùn)輸行業(yè)碳排放控制的關(guān)鍵在能耗效率的提高，重點(diǎn)在公路運(yùn)輸上。

2.4.3制造業(yè)

制造業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中占有舉足輕重的地位，其碳排放量也是各行業(yè)中最多的。從目前發(fā)展趨勢(shì)看，碳排放與制造業(yè)發(fā)展間已出現(xiàn)弱脫鉤關(guān)系，即制造業(yè)碳排放增速?zèng)]有產(chǎn)業(yè)增加值增速快。

以鋼和水泥為例，中國(guó)鋼與水泥單位可比能耗均大于日本，但差距正在逐步縮小，已從1990年的每t鋼煤耗997 kg下降至2009年的679 kg，水泥也從日本單產(chǎn)煤耗的1.63倍下降至2008年的1.23倍。

2.4.4采掘業(yè)

無(wú)論從碳排放貢獻(xiàn)率還是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)貢獻(xiàn)率，采掘業(yè)均不是碳減排控制的重點(diǎn)，但它卻是我國(guó)目前低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中表現(xiàn)最堪憂的產(chǎn)業(yè)。采掘業(yè)不僅碳排放量與能源消耗間呈現(xiàn)擴(kuò)張負(fù)脫鉤，能源消耗與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)間甚至存在強(qiáng)負(fù)脫鉤，使得該產(chǎn)業(yè)增加值下降，碳排放量卻在上升。慶幸的是采掘業(yè)在我國(guó)產(chǎn)業(yè)中的比重正在逐年下降，但經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)需要采掘業(yè)的健康發(fā)展做后盾，因此采掘業(yè)碳減排理應(yīng)引起重視。

采掘業(yè)關(guān)系煤炭、石油等燃料能源的提供，關(guān)系鋼鐵、鋁、銅等制造業(yè)的原料來(lái)源，其影響力延伸至經(jīng)濟(jì)行業(yè)各個(gè)方面，因此減排也需從我國(guó)整體減排視角著手。產(chǎn)業(yè)內(nèi)部主要關(guān)注燃料能源開采、金屬生產(chǎn)鍛造以及含碳?xì)浠衔锏奶崛〉葴厥覛怏w重點(diǎn)排放行業(yè)的工作效率，充分利用煤礦中的甲烷氣體；外部方面提高各行業(yè)資源使用效率以減少采掘需求，通過(guò)碳稅、碳交易等途徑促進(jìn)低碳開采企業(yè)發(fā)展及高碳排企業(yè)轉(zhuǎn)型。

2.4.5其他第三產(chǎn)業(yè)

被歸為其他類第三產(chǎn)業(yè)的行業(yè)碳排放強(qiáng)度很小，卻是我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的強(qiáng)動(dòng)力。由于其產(chǎn)值較高且對(duì)GDP增長(zhǎng)貢獻(xiàn)較大，行業(yè)微小調(diào)整都可引起減排的規(guī)模效應(yīng)。目前，以商業(yè)、技術(shù)服務(wù)產(chǎn)業(yè)為主的其他類第三產(chǎn)業(yè)碳排放總量仍很小，且碳排放總量與產(chǎn)業(yè)增加值間是弱脫鉤關(guān)系，即相比而言，其他類第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶來(lái)較少的碳排放增量，因此針對(duì)該類產(chǎn)業(yè)，我們倡導(dǎo)做好承接其他產(chǎn)業(yè)（尤其為第二產(chǎn)業(yè)中采掘、制造等行業(yè)）轉(zhuǎn)移的準(zhǔn)備，通過(guò)產(chǎn)業(yè)間調(diào)整實(shí)現(xiàn)減排。

3開放條件下出口產(chǎn)業(yè)減排與抗關(guān)稅能力

貿(mào)易出口產(chǎn)業(yè)作為行業(yè)重要組成部分，是此次“碳關(guān)稅”征收的主要對(duì)象。

貿(mào)易減排應(yīng)對(duì)“碳關(guān)稅”的重點(diǎn)在貨物貿(mào)易。目前具有全面碳關(guān)稅征收計(jì)劃的只有美國(guó)，因此本部分出口貨物減排分析也以美國(guó)為例。選取2009年-2010年美國(guó)自中國(guó)進(jìn)口貨物增加值前十五類商品作為研究對(duì)象，覆蓋我國(guó)出口美國(guó)貨物總額的96.44%。

從美國(guó)進(jìn)口我國(guó)主要產(chǎn)品產(chǎn)值及增長(zhǎng)情況來(lái)看，倘若“碳關(guān)稅”對(duì)我國(guó)出口美國(guó)貿(mào)易構(gòu)成沖擊，出口下降最大的仍應(yīng)當(dāng)是抗沖擊性較小的金屬制品、化工與運(yùn)輸設(shè)備等，而紡織、機(jī)電類產(chǎn)品的需求下降不會(huì)很大。我國(guó)制造、采礦業(yè)出口依存度較大，若商品碳排放密度很大將來(lái)“碳關(guān)稅”征收會(huì)產(chǎn)生巨大影響，另一方面，我國(guó)出口商以中小規(guī)模企業(yè)為主，統(tǒng)一減排管制難度大。

2010年我國(guó)對(duì)美國(guó)貨物出口貿(mào)易與碳排放脫鉤性良好，這與金融危機(jī)使得2009年出口下降貨物囤積有關(guān)。2010年出口的貨物部分由2009年生產(chǎn)并排放污染，以至貿(mào)易額增長(zhǎng)同時(shí)碳排放增長(zhǎng)很小，為避免此類影響，本文選取2009-2010年間跨越貿(mào)易增長(zhǎng)與下降的一個(gè)時(shí)期研究脫鉤關(guān)系。皮革、箱包、鞋靴等輕工業(yè)制品貿(mào)易與碳排放強(qiáng)脫鉤，機(jī)電、紡織以及各種設(shè)備貿(mào)易與碳排放量弱脫鉤，說(shuō)明以上行業(yè)出口增長(zhǎng)時(shí)，國(guó)內(nèi)相應(yīng)產(chǎn)業(yè)碳排放總量增長(zhǎng)不及出口快，是可以促進(jìn)減排的對(duì)美貿(mào)易行業(yè)。玩具、金屬制品、化工產(chǎn)品、紙業(yè)、木制品等行業(yè)出口與國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)碳排放強(qiáng)負(fù)脫鉤，塑料、橡膠制品出口貿(mào)易與國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)碳排放擴(kuò)張負(fù)脫鉤，說(shuō)明以上行業(yè)環(huán)境污染比貿(mào)易增速更快。尤其金屬制品與化工產(chǎn)品，當(dāng)美國(guó)實(shí)際開始增收“碳關(guān)稅”時(shí)，由于相對(duì)價(jià)格升高，出口量會(huì)迅速遞減，但國(guó)內(nèi)碳排放水平卻不會(huì)隨之下降。我國(guó)應(yīng)盡早提高這兩個(gè)產(chǎn)業(yè)的出口抵御風(fēng)險(xiǎn)水平并降低其碳排放密度。從行業(yè)出口價(jià)值占對(duì)美國(guó)出口總價(jià)值比重以及抵御風(fēng)險(xiǎn)情況看，機(jī)電行業(yè)是我國(guó)產(chǎn)業(yè)中較為推崇的出口產(chǎn)業(yè)，其出口增長(zhǎng)時(shí)行業(yè)碳排放量不與之同步上升，“碳關(guān)稅”開征前應(yīng)鼓勵(lì)該出口行業(yè)的擴(kuò)張。

4政策建議

4.1采用新能源，發(fā)展碳減排技術(shù)

新能源消耗過(guò)程多不排放碳，由新能源代替一次能源可大大降低碳排放濃度。支持減排技術(shù)與倡導(dǎo)新能源相輔相成，廣義上說(shuō)新能源也是減排技術(shù)的一部分。減排技術(shù)前期研發(fā)資金需求大、效率低，后期使用階段效益才會(huì)凸顯，技術(shù)發(fā) 展存在障礙，我國(guó)可通過(guò)創(chuàng)立碳基金并提供有導(dǎo)向性的碳減排投融資支持，或由國(guó)家集中力量開發(fā)減排新技術(shù)。此外，技術(shù)引進(jìn)也是短時(shí)間提高減排技術(shù)的有效方法。

4.2重視重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)減排

我國(guó)碳減排應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注電力行業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、制造業(yè)、采掘業(yè)與其他類第三產(chǎn)業(yè)五類行業(yè)。電力行業(yè)減排重點(diǎn)在能源結(jié)構(gòu)調(diào)整，初期主要進(jìn)行火力發(fā)電燃料能源替代調(diào)整，中期提高發(fā)電技術(shù)、減少單位發(fā)電能耗，遠(yuǎn)景為新能源發(fā)電對(duì)火力發(fā)電的替換，實(shí)現(xiàn)發(fā)電零碳排。交通運(yùn)輸業(yè)減排重點(diǎn)在能耗技術(shù)，主要減排范圍是公路運(yùn)輸，可引進(jìn)國(guó)際領(lǐng)先節(jié)能減排環(huán)保技術(shù)。商業(yè)為主的其他類第三產(chǎn)業(yè)應(yīng)保持良好低碳增長(zhǎng)勢(shì)頭，做好采掘業(yè)、制造業(yè)等高碳產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移承接工作。

4.3健全碳稅與碳市場(chǎng)機(jī)制

健全碳稅與碳市場(chǎng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，可促使我國(guó)建立低碳、綠色產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，具體可通過(guò)增收碳稅和健全碳排放權(quán)交易機(jī)制完成。應(yīng)根據(jù)各行業(yè)的碳排放強(qiáng)度制定有導(dǎo)向的碳稅水平，減排同時(shí)兼顧經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對(duì)于碳排放較大卻關(guān)系經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的產(chǎn)業(yè)施以適當(dāng)高于減排技術(shù)改造成本的碳稅，促進(jìn)其技術(shù)革新及低碳轉(zhuǎn)型；對(duì)于碳排放量巨大且具有可替代性的行業(yè)施以重稅率，加快其產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移；對(duì)于碳排放量較小的替代型產(chǎn)業(yè)以及新能源技術(shù)產(chǎn)業(yè)適當(dāng)減免碳稅，鼓勵(lì)發(fā)展。此外，增收的碳稅可以作為環(huán)境友好型企業(yè)的補(bǔ)貼，使低碳產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)更加明顯。碳排放交易機(jī)制方面，可由自愿性改為強(qiáng)制性，讓高污染企業(yè)對(duì)外部成本負(fù)責(zé)，實(shí)現(xiàn)減排單位市場(chǎng)自由流動(dòng)，促進(jìn)資源優(yōu)化配置，使清潔能源行業(yè)以及能效高、低排放企業(yè)可以通過(guò)排放權(quán)交易市場(chǎng)，激勵(lì)企業(yè)自行減排。

4.4調(diào)整貨物貿(mào)易結(jié)構(gòu)

通過(guò)政策導(dǎo)向支持機(jī)電、紡織等抗“碳關(guān)稅”沖擊能力強(qiáng)、貿(mào)易出口增加不顯著影響國(guó)內(nèi)碳排放量的出口產(chǎn)業(yè)，關(guān)注化工、金屬采掘與制造等碳排放密度高，出口與行業(yè)碳排放負(fù)脫鉤且抗“碳關(guān)稅”能力弱的出口行業(yè)，適當(dāng)控制其出口規(guī)模。此外，玩具、皮革箱包等行業(yè)碳排放增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于出口貿(mào)易，且外貿(mào)依存度大，生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模小，不易管理，可以將其管理成果納入政府考核指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)環(huán)境問(wèn)題部委、地方政府問(wèn)責(zé)制，通過(guò)對(duì)行業(yè)主管部門、地方政府施壓，將環(huán)境問(wèn)題量化落實(shí)于企業(yè)乃至公司經(jīng)營(yíng)人主體，從宏觀到微觀共同努力倡導(dǎo)其向綠色減排方向發(fā)展。

篇8

關(guān)鍵詞：碳排放；經(jīng)濟(jì)發(fā)展；西部地區(qū)

一、引言

發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展一直是產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的一個(gè)熱點(diǎn)?？傮w上看，目前國(guó)內(nèi)外關(guān)于低碳經(jīng)濟(jì)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的實(shí)證研究主要以碳排放與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系作為研究對(duì)象。

在發(fā)達(dá)國(guó)家，Panayotou（2003）認(rèn)為碳排放量與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)長(zhǎng)期呈倒“U”型關(guān)系，隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)導(dǎo)致公眾的消費(fèi)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化并由此開始關(guān)注環(huán)保，最終使得污染物排放減緩。SalvadorEnrique（2008）采用LOTKA-VOLTERRAMODEL對(duì)能源消耗量、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、居民數(shù)和二氧化碳排放的相互關(guān)系進(jìn)行分析，驗(yàn)證了人口結(jié)構(gòu)對(duì)碳排放的重要影響。Mikelynch（2009）以169個(gè)國(guó)家的數(shù)據(jù)為樣本，以碳排放量為因變量，將人口密度、各國(guó)對(duì)美國(guó)的出口量為自變量，F(xiàn)DI為控制變量，采用固定效應(yīng)模型研究顯示，碳排量和出口的正相關(guān)性。

在我國(guó)，王中英等（2006年）發(fā)現(xiàn)，GDP增長(zhǎng)和碳排量的增加有顯著的正相關(guān)性，且以工業(yè)為主和以投資為主的方式是導(dǎo)致溫室氣體的首要原因。譚丹、黃賢金等（2008年）運(yùn)用灰色關(guān)聯(lián)度法測(cè)算了我國(guó)第二產(chǎn)業(yè)各行業(yè)單位GDP的碳排量與整個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)碳排放和產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)存在密切關(guān)聯(lián)。林伯強(qiáng)，除此之外，能源強(qiáng)度和能耗結(jié)構(gòu)都對(duì)溫室氣體排放有十分明顯的影響。李國(guó)志、李宗植（2010年）基于動(dòng)態(tài)面板模型定量分析得出結(jié)論，一是人口對(duì)碳排量的影響有雙向性；二是GDP對(duì)碳排量有促進(jìn)性；三是技術(shù)水平對(duì)碳排量有緩解性；四是報(bào)告期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)未來(lái)三年的空氣質(zhì)量有“慣性”的影響。

綜上，建立影響碳排放的指標(biāo)體系與找到合適的研究方法，并得出適合西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展的正確結(jié)論，將有利于西部地區(qū)順利地發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)。

二、模型設(shè)定及變量描述

（一）模型設(shè)定

C-D模型最初是柯布和道格拉斯用來(lái)研究1899-1922年美國(guó)制造業(yè)的生產(chǎn)函數(shù)?；谠撃Ｐ?，本文對(duì)碳排放量大小的影響因素的分析建模如下：

其中：CQ表示西部各省總的碳排放量；PEO表示人口規(guī)模；GDP表示產(chǎn)出水平；STR表示產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；EPR表示能源效率；R&D代表技術(shù)水平。

將該非線性的模型，通過(guò)對(duì)數(shù)變換變成線性模型：

ln CQi=β+β1lnPEOi+β2lnGDPi+β3lnSTRi+β4lnEPRi+β5lnR&Di+μ

其中：β為常數(shù)項(xiàng)；βi是解釋變量對(duì)CQ的偏回歸系數(shù)；μ為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。

模型的基本假定：

H1：碳排放量與人口規(guī)模、產(chǎn)出水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)呈正相關(guān)，即β1＞0、β2＞0、β3＞0；

H2：碳排放量與能源效率、技術(shù)水平呈負(fù)相關(guān)，即β4＜0、β5＜0。

（二）數(shù)據(jù)來(lái)源與選取

本文研究區(qū)域是我國(guó)西部的十一個(gè)省（市）（注：由于統(tǒng)計(jì)年鑒中多年相關(guān)數(shù)據(jù)缺失，所以選取西部十一個(gè)省市），所有數(shù)據(jù)來(lái)自于歷年的《中國(guó)能源統(tǒng)計(jì)年鑒》和《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，用各省數(shù)據(jù)的線性加總來(lái)表示西部整體水平。

（三）變量定義及描述

1、碳排放量（CQ）。在目前的技術(shù)條件下，能源消費(fèi)中大部分為碳排放物（CQ=0.67E）（注：0.67是國(guó)家能源研究所測(cè)算出的碳排放系數(shù)），E是包括煤炭、石油、天然氣在內(nèi)的一次性能源消費(fèi)量。

2、人口規(guī)模（PEO）。通常情況下，我國(guó)人口密集地區(qū)對(duì)工業(yè)要求相對(duì)較高、能源消耗較多、森林覆蓋率較低，那么隨著人口規(guī)模的不斷增長(zhǎng)，導(dǎo)致的碳排量也會(huì)不斷增加。

3、產(chǎn)出水平（GDP）。經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)一般對(duì)能源和資源提出較高層次的要求，在粗放式增長(zhǎng)模式下的經(jīng)濟(jì)更是如此，那么，隨著產(chǎn)出規(guī)模的逐漸變大，能耗量和碳排量也會(huì)逐漸變大。

4、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（STR）。第二產(chǎn)業(yè)（以工業(yè)為主）相比第一、三產(chǎn)業(yè)來(lái)將對(duì)煤和石油的需求要大的多，因此如果第二產(chǎn)業(yè)占整個(gè)產(chǎn)業(yè)體系比重比較大，那么碳排量應(yīng)該會(huì)比較大。

5、能源效率（EPR）。顧名思義，當(dāng)效率越高，所消耗掉的能源越少，產(chǎn)生的廢氣和碳排量就越小。

6、技術(shù)水平（R&D）。隨著技術(shù)研發(fā)投入的增加，能源行業(yè)會(huì)因技術(shù)的改變而降低能耗，并催生出一些新的行業(yè)，如以碳捕獲技術(shù)或者新能源技術(shù)等為主的低碳產(chǎn)業(yè)，從而減少碳排量。

三、實(shí)證分析結(jié)果及其解釋

（一）參數(shù)估計(jì)

應(yīng)用計(jì)量軟件Eview5.0，對(duì)取對(duì)數(shù)后的線性模型進(jìn)行多元線性回歸的實(shí)證分析，初步結(jié)果如表1所示。

由表中所示，用自由度去修正多重可決系數(shù)中的殘差平方和與回歸平方和，從而得到調(diào)整后的可決系數(shù)值為0.972514，由此可知擬和效果很好。從回歸方程的方差分析與檢驗(yàn)結(jié)果來(lái)看，F(xiàn)檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量對(duì)應(yīng)的P值為0.000，小于顯著性水平0.05，拒絕原假設(shè)，說(shuō)明方程五個(gè)解釋變量聯(lián)合對(duì)碳排量有顯著影響。從t檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量來(lái)看，除了EPR對(duì)應(yīng)的P值較大，其余四個(gè)變量的P值均小于顯著性水平0.05，應(yīng)拒絕原假設(shè)。由先驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)可知，在可決系數(shù)異常高而同時(shí)某些回歸系數(shù)在t驗(yàn)檢中不顯著時(shí)，模型可能存在多重共線性，下面進(jìn)行驗(yàn)證。

（二）多重共線性與自相關(guān)診斷

多重共線性驗(yàn)證表，如表2所示。

EPR這一因素的變化與另一因素R&D的變化相關(guān)系數(shù)高，根據(jù)先驗(yàn)信息可知，這可能是由于科研技術(shù)的投入本身直接與能耗加工轉(zhuǎn)化率有較強(qiáng)的相關(guān)性，可以認(rèn)為是同一事物的兩個(gè)方面，二者保留一個(gè)即可；另一方面，EPR系數(shù)的t檢驗(yàn)沒(méi)通過(guò)顯著檢驗(yàn)，綜合考慮，剔除變量EPR。

新的模型函數(shù)變?yōu)镃Q=F（PEO，GDP，STR，R&D），重新進(jìn)行一次回歸分析，其結(jié)果如表3所示。

修正之后的可決系數(shù)為0.985389，擬合情況很好。統(tǒng)計(jì)量F所對(duì)應(yīng)的P值為0.000，小于顯著性水平0.05，應(yīng)拒絕原假設(shè)。從t檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量值所對(duì)應(yīng)的p值來(lái)看，四個(gè)變量的P值均小于顯著性水平0.05，通過(guò)假設(shè)檢驗(yàn)。

表4中的DW值（2.30）查DW統(tǒng)計(jì)表可知，dl=0.933，du=1.696，顯然du＜DW＜4-du，可知誤差項(xiàng)之間不存在自相關(guān)。

（三）異方差檢驗(yàn)

由表4可知Obs*R-squared的伴隨概率為0.26大于顯著性水平0.05，同時(shí)查χ2分布表得臨界值χ20.05（14）＝23.6848，比較計(jì)算χ2統(tǒng)計(jì)量與臨界值，因nR2=16.91828小于23.6848，應(yīng)接受原假設(shè)；綜上所述表明該模型中隨機(jī)誤差不存在異方差。

（四）最終模型及解讀

lnCQi=-1.527+0.481lnPEOi+0.393ln

GDPi+0.547lnSTRi-0.179lnR&Di

在上述模型中，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、人口狀況、產(chǎn)出規(guī)模依次從大到小與碳排放量之間呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中第二產(chǎn)業(yè)占總產(chǎn)業(yè)的比重每增加1%，將會(huì)導(dǎo)致碳排量上漲0.547%；技術(shù)水平與碳排量之間呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系，β4=lnCQ/lnR&D=0.179，即技術(shù)水平對(duì)碳排的影響彈性系數(shù)，經(jīng)濟(jì)含義為科研投入費(fèi)支出每增加1%，將會(huì)導(dǎo)致碳排量上漲0.179%。

四、結(jié)論及對(duì)策建議

第一，結(jié)論。通過(guò)以上實(shí)證分析，我們得出西部地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)對(duì)于碳排放的減少效果最為顯著，減小人口規(guī)模與降低GDP也能幫助碳排放的減少，但人口規(guī)模變動(dòng)緩慢，GDP的降低更是不符合西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，因此產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)與技術(shù)的進(jìn)步是西部地區(qū)達(dá)到“碳排減少”與“經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”雙豐收的最佳戰(zhàn)略。

第二，對(duì)策建議。提高民眾低碳意識(shí)，開創(chuàng)低碳型社會(huì)；改變政府政績(jī)規(guī)則，創(chuàng)造綠色GDP；加速產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，帶動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展；加快能源技術(shù)創(chuàng)新，改善能源低效利用的現(xiàn)狀。

參考文獻(xiàn)：

1、張雷.經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)碳排放的影響[J].地理學(xué)報(bào),2003(4).

2、王中英,王禮茂.中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)碳排放的影響分析[J].安全與環(huán)境學(xué)報(bào),2006(6).

3、譚但,黃賢金,胡初枝.我國(guó)工業(yè)行業(yè)的產(chǎn)業(yè)升級(jí)與碳排放關(guān)系分析[J].環(huán)境經(jīng)濟(jì),2008(4).

4、任力.低碳經(jīng)濟(jì)與中國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展[J].社會(huì)科學(xué)家,2009(2).

5、李國(guó)志,李宗植.人口、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)對(duì)碳排放的影響分析――基于動(dòng)態(tài)面板模型[J].人口研究,2010(3).

篇9

[關(guān)鍵詞]碳排放權(quán);確認(rèn)和計(jì)量;市場(chǎng)成熟度

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.12.124

1研究背景及意義

近年來(lái)，全球氣候變暖問(wèn)題加劇，受到國(guó)際社會(huì)越來(lái)越多的關(guān)注，低碳經(jīng)濟(jì)勢(shì)在必行。聯(lián)合國(guó)于1997年制定了《京都議定書》，針對(duì)二氧化碳減排提出了三種機(jī)制：聯(lián)合履約機(jī)制 （JI），清潔發(fā)展機(jī)制（CDM），碳貿(mào)易機(jī)制（ETS）?！毒┒甲h定書》在法律層面上對(duì)各國(guó)的碳排放量進(jìn)行了限定，使得碳排放權(quán)成為一種稀缺資源，具有市場(chǎng)流通價(jià)值。由此，碳交易市場(chǎng)在全球范圍內(nèi)逐步建立。

我國(guó)目前在全國(guó)范圍內(nèi)陸續(xù)建立起了碳交易市場(chǎng)，但仍未形成一個(gè)全國(guó)性的交易市場(chǎng)。對(duì)碳交易市場(chǎng)中碳排放權(quán)的會(huì)計(jì)處理做統(tǒng)一規(guī)定有利于規(guī)范碳市場(chǎng)的交易秩序，有利于整個(gè)碳市場(chǎng)的成長(zhǎng)。此外，本文認(rèn)為碳排放權(quán)的會(huì)計(jì)處理應(yīng)根據(jù)企業(yè)持有其的目的不同而有所不同。而目前國(guó)內(nèi)仍沒(méi)有對(duì)碳排放權(quán)交易的會(huì)計(jì)處理作統(tǒng)一的規(guī)定，相關(guān)的交易制度也未出臺(tái)?，F(xiàn)有研究中雖然有不少關(guān)于碳排放權(quán)的會(huì)計(jì)處理，但是多數(shù)并未明確規(guī)定基于某種確定的發(fā)展程度的市場(chǎng)。因此，對(duì)基于碳交易視角下的碳排放權(quán)的會(huì)計(jì)確認(rèn)與計(jì)量研究顯得尤為重要。目前我國(guó)碳市場(chǎng)正處于不成熟到成熟的過(guò)渡階段，最終必然走向成熟。由此，本文結(jié)合新出臺(tái)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)――公允價(jià)值計(jì)量》，基于成熟碳市場(chǎng)提出了碳排放權(quán)的確認(rèn)與計(jì)量方式。

2國(guó)內(nèi)外主流觀點(diǎn)概述

國(guó)內(nèi)外大多文獻(xiàn)中關(guān)于碳排放權(quán)的計(jì)量問(wèn)題有三種主流的觀點(diǎn)：無(wú)形資產(chǎn)、存貨、交易性金融資產(chǎn)或金融工具，關(guān)于計(jì)量問(wèn)題主要分為以公允價(jià)值還是歷史成本計(jì)量。

國(guó)內(nèi)方面，一是認(rèn)為碳排放權(quán)是一種私權(quán)，本質(zhì)上是精神內(nèi)在的東西，但是主體可以通過(guò)“表達(dá)”而給它們以外部的“定在”，符合無(wú)形資產(chǎn)的定義，應(yīng)將其確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn);在計(jì)量的問(wèn)題上，作者認(rèn)為應(yīng)以歷史成本進(jìn)行計(jì)量，因?yàn)楣蕛r(jià)值的選擇有賴于成熟、完善的碳交易市場(chǎng)，然而我國(guó)的碳交易市場(chǎng)仍在試行階段，價(jià)格機(jī)制并不完善（王愛(ài)國(guó)，2012）。二是認(rèn)為碳排放權(quán)就是為了執(zhí)行銷售合同而持有，它的最終目的必然是出售，符合存貨的定義，應(yīng)當(dāng)作為存貨在會(huì)計(jì)上進(jìn)行確認(rèn);計(jì)量問(wèn)題上，作者指出鑒于我國(guó)目前還處在碳排放權(quán)的初級(jí)階段，它作為一種存貨，應(yīng)當(dāng)以實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量，在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量（張鵬，2010）。除此之外，也有學(xué)者認(rèn)為碳排放權(quán)的目的是近期內(nèi)出售或回購(gòu)，屬于衍生工具，應(yīng)將其確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)，并指出碳排放權(quán)的計(jì)量應(yīng)在獲取時(shí)或報(bào)告期末按不同時(shí)點(diǎn)的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，并于報(bào)告期末按該價(jià)格指數(shù)的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量（王艷，李亞培，2008）。

國(guó)外方面，一是支持為履行排污責(zé)任產(chǎn)生的法定義務(wù)所持有的排污權(quán)應(yīng)確認(rèn)為存貨，應(yīng)按歷史成本計(jì)量有償獲得的排污許可證，免費(fèi)取得的按零計(jì)量的觀點(diǎn)（美國(guó)聯(lián)邦能源管制委員會(huì)，F(xiàn)ERC，1993）。二是認(rèn)為排放權(quán)符合資產(chǎn)的定義，且沒(méi)有實(shí)物形態(tài)，屬于資產(chǎn)中的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)按公允價(jià)值計(jì)量取得（包括授予和購(gòu)入）的排污許可證（IASB，2004）。三是認(rèn)為碳交易合同符合金融工具的定義，排放權(quán)是一種其價(jià)格隨企業(yè)自身權(quán)益主體的市場(chǎng)價(jià)格以外的因素而變動(dòng)的特殊金融衍生產(chǎn)品（會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)，ASB，1998）。

3碳排放權(quán)的確認(rèn)和計(jì)量

3.1基于成熟碳市場(chǎng)

我國(guó)財(cái)政部于2014年1月26日出臺(tái)了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)――公允價(jià)值計(jì)量》，該新準(zhǔn)則強(qiáng)調(diào)公允價(jià)值是基于市場(chǎng)的計(jì)量。當(dāng)采用公允價(jià)值計(jì)量某項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)，市場(chǎng)成熟度不同會(huì)對(duì)所確認(rèn)的公允價(jià)值產(chǎn)生影響。當(dāng)市場(chǎng)充分活躍時(shí)，可以直接用當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)值作為公允價(jià)值;當(dāng)市場(chǎng)不夠活躍時(shí)，采用估值方法對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行估計(jì)入賬。

我國(guó)碳交易市場(chǎng)發(fā)展迅猛，且有國(guó)外成熟碳市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，在不久的將來(lái)必將達(dá)到成熟水平，故我們基于成熟碳市場(chǎng)下提出碳排放權(quán)的確認(rèn)和計(jì)量方式。在此框架下，公允價(jià)值應(yīng)采用市場(chǎng)交易價(jià)格入賬。

3.2根據(jù)碳排放權(quán)持有目的不同采用不同的會(huì)計(jì)處理方式

成熟碳市場(chǎng)和成熟碳交易機(jī)制有如下五個(gè)特征：

第一，配額的分配不再只是免費(fèi)授予，大部分將由企業(yè)從政府手中以競(jìng)拍的方式獲得，也就是說(shuō)，配額不再完全免費(fèi)。

第二，碳交易市場(chǎng)參與者不再只是有履約責(zé)任的重點(diǎn)排放單位，而增加許多以交易碳排放權(quán)并從中獲利為目的的投資者或投資機(jī)構(gòu)。

第三，法律法規(guī)制度比較完善，關(guān)于配額分配、配額交易、配額回收的各階段均有相關(guān)政策予以約束和執(zhí)行。

第四，政府監(jiān)管力度強(qiáng)。由于市場(chǎng)變得活躍，各種市場(chǎng)違規(guī)行為甚至操縱市場(chǎng)的行為也有可能變本加厲，政府對(duì)這種違反擾亂市場(chǎng)秩序的行為有較強(qiáng)的打擊力度以規(guī)避制止。

第五，企業(yè)信息披露全面。成熟碳市場(chǎng)下，企業(yè)不再是自愿披露模式，政府對(duì)企業(yè)信息披露有強(qiáng)制性要求，且有一套碳會(huì)計(jì)信息披露準(zhǔn)則。

在成熟碳市場(chǎng)下，根據(jù)碳交易參與企業(yè)持有碳排放權(quán)的目的不同，碳排放權(quán)應(yīng)采用不同的確認(rèn)和計(jì)量方式，具體分為以生產(chǎn)為目的持有和以交易為目的持有。

3.3為生產(chǎn)而持有

這種企業(yè)大多為政府規(guī)定的重點(diǎn)排放單位，在成熟市場(chǎng)下占比較小。持有碳排放權(quán)主要為了滿足自身生產(chǎn)的需要。在配額發(fā)放之時(shí)，首先從政府那免費(fèi)獲得小部分配額，其生產(chǎn)所需大部分配額來(lái)源于對(duì)配額的競(jìng)拍（競(jìng)拍價(jià)一般低于市場(chǎng)交易價(jià)格）。在企業(yè)持有配額期間，其可以視自身情況在碳交易市場(chǎng)買賣配額。配額交收之日，履約企業(yè)必須向政府上繳與其排放額等量的配額，如沒(méi)有充足的配額上繳則要罰款（罰款金額一般高于市場(chǎng)價(jià)格）。

企業(yè)持有的碳排放權(quán)應(yīng)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)同時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。配額取得之時(shí)，應(yīng)以公允價(jià)值（即）以公允價(jià)值（即市場(chǎng)價(jià)格）確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)，同時(shí)入賬價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)值之間的差異計(jì)入政府補(bǔ)助;會(huì)計(jì)期末，若企業(yè)持有的碳排放權(quán)的公允價(jià)值發(fā)生變動(dòng)，要確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益，調(diào)整碳排放權(quán)的賬面價(jià)值。

3.4為交易獲利而持有

這類企業(yè)在成熟碳市場(chǎng)中占據(jù)主流，它們不參與配額的發(fā)放也不參與配額的交收，它們只是把碳排放權(quán)作為一項(xiàng)投資工具，在配額發(fā)放與回收日之間在碳交易市場(chǎng)上頻繁的買進(jìn)賣出，以賺取差價(jià)獲利為主要目的。

這種企業(yè)持有的碳排放權(quán)，符合交易性金融資產(chǎn)的定義，相應(yīng)的，以公允價(jià)值計(jì)量。在配額取得之時(shí)，以公允價(jià)值（即市場(chǎng)價(jià)格）確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)，交易費(fèi)用確認(rèn)為投資收益;若這類企業(yè)持有碳排放權(quán)跨越不同的會(huì)計(jì)期間，則需要在會(huì)計(jì)期末確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益，調(diào)整碳排放權(quán)的賬面價(jià)值;當(dāng)企業(yè)出售碳排放權(quán)時(shí)，根據(jù)公允價(jià)值與賬面余額之間的差額確認(rèn)投資收益。

4研究結(jié)論

關(guān)于碳排放權(quán)的確認(rèn)和計(jì)量問(wèn)題，國(guó)內(nèi)外尚沒(méi)有定論，無(wú)疑給信息使用者帶來(lái)諸多不便。因此，本文提出成熟碳市場(chǎng)下碳排放權(quán)確認(rèn)和計(jì)量的新觀點(diǎn)――碳排放權(quán)應(yīng)根據(jù)企業(yè)持有目的不同采用不停地確認(rèn)和計(jì)量方式，希望能為碳會(huì)計(jì)體系的建立做出一點(diǎn)貢獻(xiàn)。

在成熟市場(chǎng)條件下，根據(jù)《公允價(jià)值準(zhǔn)則39號(hào)》，市場(chǎng)價(jià)格即反映交易物的公允價(jià)值。本文將碳排放權(quán)的持有目的分為兩類：生產(chǎn)需要和交易獲利。前者在不成熟市場(chǎng)下占主流，后者在成熟市場(chǎng)下占主流。若是由于生產(chǎn)需要持有，應(yīng)將碳排放權(quán)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，采用公允價(jià)值計(jì)量，初始取得成本與公允價(jià)值之間的差異計(jì)入政府補(bǔ)助，后續(xù)根據(jù)公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益;若持有是為了交易獲利，應(yīng)將碳排放權(quán)確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)，同樣采用公允價(jià)值計(jì)量，后續(xù)公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益。

參考文獻(xiàn)：

[1]Heather Lovell， Thereza Sales de Aguiar， Jan Bebbington，Carlos Larrinaga-Gonzalez.Accounting for Carbon [R].ACCA， IETA，2010.

[2]ASB.FRS13――衍生和其他金融工具：銀行和類似機(jī)構(gòu)的披露[R].ASB，1998.

[3]FERC.規(guī)范酸雨計(jì)劃排污許可證交易會(huì)計(jì)處理的統(tǒng)一會(huì)計(jì)系統(tǒng)（ RM92-1-000） [Z].FERC， 1993.

[4]IASB.排放權(quán)解釋公告（IFRIC3 Emission Rights）[R].IASB， 2004.

[5]王愛(ài)國(guó).我的碳會(huì)計(jì)觀[J].會(huì)計(jì)研究，2012（5）：3-9.

[6]張鵬.CDM下我國(guó)碳減排量的會(huì)計(jì)處理和計(jì)量[J].財(cái)會(huì)研究，2010（1）：39-41.

[7]王艷，李亞培.碳排放權(quán)的會(huì)計(jì)確認(rèn)與計(jì)量[J].管理觀察：2008（12）.

[8]夏琴華，張敏靜.低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代為碳交易定位――基于碳排放權(quán)會(huì)計(jì)處理方式的研究[J].商業(yè)會(huì)計(jì)，2011（21） ：12-13.

篇10

關(guān)鍵詞：成本管理;碳排放權(quán);會(huì)計(jì)核算體系

引言：環(huán)境問(wèn)題和資源問(wèn)題已經(jīng)成為全球性問(wèn)題，低碳經(jīng)濟(jì)成為一種流行的經(jīng)濟(jì)模式，各國(guó)開始將碳排放權(quán)作為一種資源并交易，而碳會(huì)計(jì)作為環(huán)境會(huì)計(jì)的一種應(yīng)運(yùn)而生，ISAB（國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)）和FSAB（美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)）一直致力于制定完善的碳會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)則，但是并沒(méi)有出臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，碳會(huì)計(jì)在我國(guó)的起步時(shí)間較晚，發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，因此計(jì)量、確認(rèn)和報(bào)告都存在缺陷，這也是我國(guó)企業(yè)面對(duì)的亟待解決的問(wèn)題之一。

1、碳排放權(quán)會(huì)計(jì)核算體系構(gòu)建的意義

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人民生活水平逐漸提高，對(duì)于全球變暖問(wèn)題也越來(lái)越關(guān)注，各國(guó)都開始發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)這一新型經(jīng)濟(jì)模式，企業(yè)開始將碳排放權(quán)作為資產(chǎn)的一種，同時(shí)也是會(huì)計(jì)核算的一部分，這是具有重要意義的：第一，碳排放權(quán)核算作為會(huì)計(jì)核算的一部分，將會(huì)計(jì)的理論體系和核算范圍擴(kuò)大了;第二，企業(yè)的會(huì)計(jì)信息使用者可以從碳核算得到合理的信息，為企業(yè)低碳發(fā)展和經(jīng)濟(jì)管理做出貢獻(xiàn);第三，低碳經(jīng)濟(jì)理論發(fā)展也受到企業(yè)碳排放權(quán)核算的促進(jìn)。我國(guó)的碳會(huì)計(jì)研究仍然處于起步階段，也沒(méi)有一致的統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，除了碳排放權(quán)核算，還有碳成本核算等內(nèi)容。

目前國(guó)內(nèi)外都開始深入研究碳會(huì)計(jì)，取得了優(yōu)異的成績(jī)，各國(guó)也將碳排放權(quán)會(huì)計(jì)核算作為研究重點(diǎn)，美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)和國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)都頒布了核算方法，但是國(guó)際上并沒(méi)有統(tǒng)一的處理標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)者在碳排放權(quán)是資產(chǎn)的一種上意見一致，但是對(duì)于如何計(jì)量、屬于何種資產(chǎn)卻不一而同。此外，除了核算碳排放權(quán)，還包括分配、歸集和計(jì)算碳排放成本等。我國(guó)目前的情況是政府強(qiáng)制披露企業(yè)的碳排放信息，披露方式不盡相同，內(nèi)容也不夠標(biāo)準(zhǔn)和完整，也缺乏可比性，信息使用者無(wú)法運(yùn)用這些信息作出正確的決策，這也是構(gòu)建企業(yè)碳排放權(quán)會(huì)計(jì)核算體系的意義。

2、碳排放權(quán)交易制度的完善

目前我國(guó)的二氧化碳排放量位居世界第二，已經(jīng)超過(guò)了美國(guó)這個(gè)工業(yè)大國(guó)，我國(guó)自上世紀(jì)八十年代已經(jīng)開始試著執(zhí)行排污權(quán)交易制度，也積極發(fā)展可持續(xù)發(fā)展觀念，督促企業(yè)加強(qiáng)節(jié)能減排。1988年確定包括上海和北京在內(nèi)的八個(gè)城市為水污染排污權(quán)交易試點(diǎn)城市。清潔發(fā)展機(jī)制自2005年開始在我國(guó)快速發(fā)展，相應(yīng)的帶動(dòng)了碳排放權(quán)交易所數(shù)量的增加，只2008年一年就有上海能源交易所、北京環(huán)境交易所等交易所成立，這也反映出低碳經(jīng)濟(jì)的觀念開始在國(guó)內(nèi)普及，個(gè)人、企業(yè)都重視節(jié)能減排，2009年天平車險(xiǎn)公司完成了第一筆減排項(xiàng)目交易，我國(guó)并沒(méi)有實(shí)質(zhì)上的碳排放交易市場(chǎng)，但是基本政策正在逐步完善。

3、碳排放權(quán)會(huì)計(jì)核算目標(biāo)和對(duì)象

3.1核算對(duì)象

傳統(tǒng)會(huì)計(jì)主要是采取措施監(jiān)督公司、企業(yè)的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，用監(jiān)督結(jié)果反映公司、企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，而傳統(tǒng)會(huì)計(jì)和碳排放權(quán)會(huì)計(jì)是存在差異的，《京都議定書》將碳排放權(quán)作為一種能夠在市場(chǎng)上流通的商品，影響企業(yè)資產(chǎn)等其他會(huì)計(jì)因素。碳排放權(quán)會(huì)計(jì)的核算對(duì)象顯然是碳排放權(quán)，計(jì)量工具就是貨幣，通過(guò)全面的記錄企業(yè)涉及碳排放的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并編制報(bào)表，監(jiān)督企業(yè)的減排活動(dòng)，為決策者提供可用的信息。

3.2會(huì)計(jì)目標(biāo)

會(huì)計(jì)存在的基本問(wèn)題，同時(shí)也是相關(guān)專家學(xué)者研究的重點(diǎn)問(wèn)題就是傳統(tǒng)會(huì)計(jì)目標(biāo)，一般認(rèn)為有兩種即受托責(zé)任觀和決策有用觀，碳排放權(quán)會(huì)計(jì)是在特殊的時(shí)代背景下產(chǎn)生的，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是不可能消除排放二氧化碳等溫室氣體的，筆者認(rèn)為決策有用觀更適合碳排放權(quán)會(huì)計(jì)目標(biāo)，我國(guó)參與了CDM項(xiàng)目，那么控制溫室氣體排放就是非常必要的，相應(yīng)的產(chǎn)生了碳排放權(quán)管理;再者，企業(yè)管理者能夠從碳排放權(quán)交易管理中得到有用的信息，同時(shí)碳排放權(quán)交易能夠監(jiān)督、核算周邊環(huán)境受到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響程度。

4、確認(rèn)與計(jì)量碳排放成本

4.1核算內(nèi)容和對(duì)象

核算的主要內(nèi)容是收集、分配和歸類材料采購(gòu)、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和銷售等環(huán)節(jié)的信息，主要包含四個(gè)方面的內(nèi)容，第一，碳排放成本的確認(rèn)，企業(yè)中和碳排放有關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其流程費(fèi)用就是碳排放成本;第二，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析，了解經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生碳排放成本的環(huán)節(jié)和原因;第三，確認(rèn)計(jì)量方法;第四，記錄成本，制作報(bào)表并披露。

4.2成本計(jì)量

數(shù)據(jù)收集：計(jì)量碳排放量的公式是：A（活動(dòng)強(qiáng)度）*EF（排放系數(shù)）=GHG（溫室氣體排放量），其中碳排放系數(shù)就是使用單位燃料產(chǎn)生的溫室氣體量，國(guó)家科技水平不同，能源利用率也不盡相同，因此碳排放系數(shù)也是不同的。

設(shè)定排放量：也就是碳排放基期，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不同階段，排放的碳也不同，因此要設(shè)定一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)也就是基期，一般是一年或者幾年的平均值，企業(yè)碳排放量就是報(bào)告期碳排放量和基期碳排放量之差，可以得到結(jié)果并計(jì)算碳排放成本。

4.3成本計(jì)量方法

筆者采用全生命周期成本法，成本計(jì)量分為若干階段：（1）產(chǎn)品研發(fā)，產(chǎn)品研發(fā)階段的成本實(shí)際上是預(yù)防成本，主要是研發(fā)費(fèi)用，要將與產(chǎn)品研發(fā)有關(guān)的碳排放成本收集起來(lái)，符合規(guī)定的資本化并納入碳排放-研發(fā)成本;（2）材料采購(gòu)，傳統(tǒng)材料采購(gòu)不應(yīng)將碳排放成本計(jì)入在內(nèi)，按照產(chǎn)品數(shù)量計(jì)算碳排放-采購(gòu)成本;（3）生產(chǎn)，生產(chǎn)階段的碳排放成本實(shí)際上是預(yù)防成本，這個(gè)階段的成本應(yīng)當(dāng)進(jìn)入碳排放-制造成本，沒(méi)有計(jì)入的應(yīng)分配到碳排放成本項(xiàng)目;（4）產(chǎn)品銷售，產(chǎn)品生產(chǎn)成本和銷售成本一般沒(méi)有關(guān)聯(lián)，應(yīng)將這個(gè)階段的成本計(jì)入碳排放-銷售成本;（5）回收處置，這個(gè)階段的碳排放成本就是銷售產(chǎn)品并使用產(chǎn)品產(chǎn)生的碳排放污染環(huán)境的治理成本，企業(yè)可以將回收的材料用于生產(chǎn)，因此這個(gè)階段的成本可以包括廢棄處置成本和循環(huán)利用成本等。

結(jié)束語(yǔ)

綜上，本文介紹了碳排放權(quán)會(huì)計(jì)核算在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀，針對(duì)企業(yè)碳排放分析了具體的碳排放成本計(jì)量方法，有一定的參考意義。

參考文獻(xiàn)

[1]劉穎.基于低碳經(jīng)濟(jì)的企業(yè)環(huán)境成本會(huì)計(jì)研究[J].商業(yè)時(shí)代.2014，（05）：107.

[2]肖序，熊菲，周志方.流程制造企業(yè)碳排放成本核算研究[J].中國(guó)人口資源與環(huán)境.2013，（05）：29.