導語：如何才能寫好一篇家庭理財概念，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

近期，匯豐中國了一項在北京、上海、廣州、深圳等九大城市中高收入人群進行的理財需求調(diào)查報告。報告顯示，與以往人們簡單注重財富增長需求不同的是，在經(jīng)歷金融危機的波動之后，越來越多的中高收入人群對家庭的重視程度有提高，78％的內(nèi)地受訪者表示，擁有財富是為了給家庭提供安逸的生活和保障。其中，子女教育、財富增長、提高生活品質(zhì)是他們最為關(guān)心的重點問題。正是在此基礎(chǔ)上，匯豐中國正式推出其“匯豐卓越理財家庭金融服務(wù)”，可提供包括子女教育、醫(yī)療保健、安家置業(yè)、退休養(yǎng)老在內(nèi)的一系列金融保障型服務(wù)。

事實上，推出家庭金融服務(wù)理念的銀行并非匯豐一家。華僑銀行就把個人金融服務(wù)定位于保障家庭財富的家庭銀行，把家的概念作為業(yè)務(wù)核心。

盡管目前中資銀行尚沒有推出全面的家庭金融服務(wù)品牌，但在一些銀行中早有以家庭為服務(wù)單位的產(chǎn)品和金融服務(wù)推出?？梢灶A見的是，以家的概念為核心的金融服務(wù)系統(tǒng)將是銀行理財服務(wù)未來的發(fā)展方向。

匯豐：FNAT洞悉家庭財務(wù)需求

2009年5月，匯豐中國正式推出其“匯豐卓越理財家庭金融服務(wù)”。與以往的銀行理財服務(wù)相比，側(cè)重于向家庭提供的金融服務(wù)，更加類似于一個金融服務(wù)平臺，將各種理財服務(wù)整合打包在一起。

匯豐(中國)上海分行行長侯雪銘介紹說，“匯豐卓越理財家庭金融服務(wù)”主要有四大業(yè)務(wù)重點，包括子女教育、醫(yī)療保障、安家置業(yè)和退休養(yǎng)老?！斑@也是目前客戶們最為關(guān)心的家庭財務(wù)問題?！?/p>

但是由于很多客戶對自己的理財需求還僅僅停留在比較初步的概念上，如何才能幫助洞悉客戶需要哪些財務(wù)服務(wù)。侯雪銘告訴記者，正是基于這一點，匯豐中國此次在卓越理財服務(wù)中引入了“FNAT”財務(wù)需求分析工具?！拔覀兊乃悸吩谟谕ㄟ^向客戶了解一些基本的財務(wù)問題，幫助他們以量化的形式了解到如何來實現(xiàn)家庭的財務(wù)目標。”

比如說，在FNAT財務(wù)需求分析工具中，需要向客戶了解到的信息以9個核心問題的方式來呈現(xiàn)，這些問題主要包括客戶的基本個人情況、現(xiàn)時的資產(chǎn)狀況(包括存款、投資、物業(yè)的市值)、收支情況(像收入、家庭支出等)以及他們希望的理財目標(包括希望何對退休、需要退休收入的預期是多少，退休后的開支是多少等等)。

侯雪銘介紹說，盡管這些問題看起來簡單，但是在設(shè)計時也花費了不少心思?！耙环矫嫦到y(tǒng)需要客戶提供有效的信息，對財務(wù)需求的分析具有作用；另一方面，考慮到客戶對于隱私的關(guān)注和問題耗費的時間，希望盡量減少問題的數(shù)量。”

在FNAT財務(wù)需求分析工具中，會根據(jù)客戶填入的這些信息，生成一些具體的財務(wù)計劃。像對于退休計劃，根據(jù)客戶現(xiàn)有的退休金儲備、未來的退休時間和退休生活水平，系統(tǒng)可以計算出養(yǎng)老金的缺口，根據(jù)客戶的偏好，分析工具將生成一份具體的投資計劃表。從投資計劃表中，客戶可以了解到，自己需要按月或是按年投入多少資金，才能夠彌補這一缺口。

同樣，對于子女教育金、置業(yè)資金以及保險保障，這一分析工具也具有基本相同的功能?！拔覀兯Ｍ麑崿F(xiàn)的是，客戶利用這一工具能直觀地了解缺口所在，從而針對性地選擇合適的財務(wù)安排來填補缺口?！焙钛┿懻f。據(jù)悉，目前匯豐的這一系統(tǒng)已經(jīng)在各家理財中心上線。

在了解自己財務(wù)需求的基礎(chǔ)上，匯豐將一系列金融服務(wù)進行整合。如應對子女教育金的需求，可為客戶提供從教育需求分析、教育金準備到留學海外的全套服務(wù)，包括教育金保障產(chǎn)品、協(xié)助留學前的準備、提供環(huán)球網(wǎng)絡(luò)支持等。應對保險保障需求，可提供雙重保障功能的健康保障計劃供。此外，還有養(yǎng)老年金保險計劃等幫助客戶滿足退休的保障需求。

華僑銀行：以家庭作為業(yè)務(wù)核心

事實上，推出家庭金融服務(wù)概念的銀行并非匯豐一家。華僑銀行成立法人子銀行，并對國內(nèi)居民開展人民幣業(yè)務(wù)以來，就一直定位于保障家庭財富的家庭銀行。

華僑銀行(中國)個人銀行業(yè)務(wù)上海地區(qū)總經(jīng)理胡林華告訴記者，中國是一個非常重視家庭觀念的國家。“和客戶接觸就可以發(fā)現(xiàn)，他們不管是工作還是投資，都是為了家庭，為了孩子?！币虼?，在提供理財服務(wù)時，華僑銀行把自己定位于專注于提供“家庭”金融服務(wù)的銀行。

胡林華介紹說，華僑銀行中國的個人業(yè)務(wù)主要涵蓋三部分――保障、儲蓄和投資。通過這些金融產(chǎn)品的整合，華僑銀行可以為每個客戶一家老小，包括整個家族的財務(wù)規(guī)劃提供服務(wù)。

“同時，我們所提供的金融服務(wù)中，也時刻圍繞著家這個主題。”胡林華說，像在華僑銀行中國個人理財產(chǎn)品中，“小小金融家”兒童儲蓄計劃就是一項富于特色的金融服務(wù)。

現(xiàn)在越來越多的父母已意識到應該讓孩子從小學習理財知識，讓孩子在步入社會之前就具備獨立生活的能力。記者了解到，在華僑銀行家庭金融服務(wù)的“小小金融家”計劃中，家長既可以選擇與子女聯(lián)名或是單獨以子女的名義來開設(shè)賬戶。之后父母就可以與孩子共同進行賬戶的管理。在親子互動中，既帶領(lǐng)子女學到了金融理財知識，又增強了父母與子女的溝通交流。同時，兒童儲蓄計劃中的起存金額低，只需要人民幣100元，不設(shè)有賬戶管理費。

同時，作為華僑銀行財富管理的增值服務(wù)中，也有不少內(nèi)容側(cè)重于提高客戶家庭的生活質(zhì)量。“我們會定期開展一些優(yōu)化家庭生活活動，”胡林華介紹道：“像我們會經(jīng)常開展提升家庭生活素質(zhì)的講座和活動，在不同節(jié)期還有感謝好禮送給客戶家庭?！?/p>

興業(yè)銀行：家庭理財卡打理家財

盡管在中資銀行中，尚沒有銀行正式推出全面家庭理財服務(wù)品牌，但是在很多銀行產(chǎn)品中，以家庭為單位的金融產(chǎn)品已經(jīng)展露一角。像興業(yè)銀行所推出的“自然人生”家庭理財卡就是其中的代表。

據(jù)介紹，“自然人生”家庭理財卡是國內(nèi)的首套家庭系列理財卡，從卡的類型來看，可以分為男性、女性、青少年三種不同群體，并設(shè)置有黑金卡、白金卡、金卡和銀卡四個層次，共十二種個性理財卡，提供全方位的服務(wù)。因此，“自然人生”家庭理財卡幾乎所有家庭的借記卡使用需求。家庭成員可以按照自己的需求來進行選擇。

篇2

【關(guān)鍵詞】家庭理財 非理 對策

近年來我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展使得居民收入劇增，但市場經(jīng)濟也造成了居民對購房、養(yǎng)老、子女教育等問題的擔憂，由此催生了人們對家庭理財?shù)男枨?。而在普通居民家庭理財中?jīng)常會有一些不理智的舉動，比如從眾、慣性、掉進營銷員的“登門檻”圈套、夫妻博弈心理等等，這些狹隘投資心理的泛濫與偏重直接利益的投資畸形結(jié)構(gòu)反映了國民素質(zhì)與社會制度存在著巨大問題，需要從多個角度去改革改進改善。

一、家庭理財非理的內(nèi)涵

家庭理財屬于家庭的投資行為，是為滿足家庭成員不斷增長的物質(zhì)文化需要，將自己擁有的貨幣資金通過對現(xiàn)存投資方式進行有效組合，追求家庭財產(chǎn)增值的過程。經(jīng)濟學中的非理是指偏離了經(jīng)濟利益最大化目標的行為。它包括兩種情況：第一，在經(jīng)濟主體的目標函數(shù)中非經(jīng)濟目標的重要性超過了經(jīng)濟利益最大化目標；第二，經(jīng)濟主體并非主動放棄經(jīng)濟利益最大化目標，但其決策和行為客觀上損害了這一目標的實現(xiàn)，使經(jīng)濟利益達不到現(xiàn)實條件決定的最優(yōu)水平?？傊?，家庭理財中的非理是指在家庭理財者在進行投資理財?shù)倪^程中，由于客觀社會因素或投資者主觀心理因素，導致家庭投資者在投資決策過程中偏離經(jīng)濟效益最大化的目標而做出的投資決策的行為。

二、家庭理財非理表現(xiàn)

（一）中國傳統(tǒng)文化和觀念傾向嚴重

受中國傳統(tǒng)文化和習俗的影響，許多家庭首選銀行存款作為投資工具，然而只有存款利息等于或高于通貨膨脹率時，才可使存款保值、增值來達到投資目的。若存款利息低于通貨膨脹率，從表面上看，錢的數(shù)量在增多，實際上它的購買力卻在降低。

（二）過分自信

過分自信的人往往把過去一二次成功的經(jīng)驗認為是成功的秘訣，不問具體情況、條件是否發(fā)生變化，或者根據(jù)一些有限的小道消息作出投資決策，其結(jié)果是可想而知的。

（三）從眾心理

我們周圍有些居民，看到別人炒股，他也去炒股；看到別人集郵，他也去集郵。反正看到別人干什么，不考慮自己的實際情況，盲目跟著別人干。到最后，他可能炒股，股票虧；集郵，郵票虧；干什么，虧什么。其實不同的家庭應選擇不同的投資品種或投資組合，平時應注意積累理財知識，樹立和堅持適合自己家庭的投資理財原則。

（四）短線投機心理

很多老百姓一提到投資理財，就認為是去賺錢。于是變得急功近利，變得貪婪恐懼，甚至抱著賭一把的心態(tài)，“墮落”成了一個投機的“賭徒”，不冷靜分析思考，就被一些表面的高額回報廣告所誘惑，踏入陷阱，被人騙，結(jié)果到最后錢沒賺到，還虧損不少，搞得心力交瘁。有的甚至弄得生活都沒著落。陷入困境。更有甚者，甚至冒著非法的風險去放“高利貸”。

（五）過度集中投資和過度分散投資

在進行家庭理財時，有些人傾向于把資金壓在一項投資上，這樣不利于分散風險；而有些則把雞蛋放在過多的籃子里，這樣會導致沒有足夠的精力關(guān)注每個市場的動向，使得投資分析不到位，結(jié)果可能在哪兒都賺不到錢，甚至會出現(xiàn)資產(chǎn)減值的危險。無論是過于集中投資還是追求廣而全的投資理財組合，都不適合資金量小的普通老百姓，所以尋求適合自己家庭的投資理財組合就變得尤為重要。

（六）風險厭惡心理

有些投資者由于不愿意冒險，往往在投資前就預算出回報，在面對獲得時傾向“風險規(guī)避”；而面對損失時則傾向于“追求風險”，從而引發(fā)非理。這種現(xiàn)象也是弗里德曼—薩維奇困惑的體現(xiàn)：人們在購買保險時表現(xiàn)出風險厭惡，但在彩票投資上卻表現(xiàn)出一種風險尋求?？崧吞鼐S斯基在2002年提出前景理論中，通過對價值函數(shù)的解釋提出損失厭惡的概念，即等量的損失要比等量的獲得，對人們的主觀感受產(chǎn)生更大的影響，因此人們寧愿回避損失而不愿意冒風險去獲得收益。

（七）迷信專家學者

隨著網(wǎng)絡(luò)和媒體的發(fā)展，很多普通老百姓開始越來越關(guān)注經(jīng)濟，關(guān)注投資理財。于是，各類形形的專家學者開始粉墨登場，有的出場費到了幾萬一次，發(fā)表了各種各樣的言論。但聽的老百姓依然是云里霧里，沒有實際操作幫助。大家發(fā)現(xiàn)很多所謂的專家學者只是象牙塔里的理論人士，可能理論上能說得頭頭是道，但卻沒有任何實際操作經(jīng)驗，其作用可能還不如一個在市場第一線有經(jīng)驗教訓的業(yè)務(wù)員有價值。事實上真正投資理財賺錢的人是沒時間整天講課出書的。

三、改進家庭理財?shù)慕ㄗh

（一）家庭自身條件的改進

在新的經(jīng)濟形勢下，家庭理財明顯開始拓展。但由于長期以來經(jīng)濟環(huán)境的影響和傳統(tǒng)理財觀念的根深蒂固，家庭在理財上存在種種認知偏差，導致了家庭理財?shù)姆抢?，由此給家庭理財增加了很多的風險甚至會帶來損失。于是，更新家庭理財觀念，把握一定的投資理財技巧，選擇適合自己家庭的投資方式，及時調(diào)整家庭的理財計劃，把握機會，成為了規(guī)范家庭理財方式和規(guī)避家庭理財非理的必要條件。

（二）政府應為居民家庭理財創(chuàng)造良好的投資環(huán)境

家庭理財有利于投資率和投資總額的適度增長，有助于資源實現(xiàn)合理、有效的配置。社會主義市場經(jīng)濟條件下，市場對資源配置起基礎(chǔ)性作用。然而我國家庭理財市場發(fā)育還不成熟，金融理財市場法律體系和規(guī)章制度的建設(shè)還不夠完善，理財從業(yè)人員還存在職業(yè)道德風險，導致我國家庭理財市場一系列的非理。政府應制定相關(guān)政策和措施，發(fā)揮宏觀調(diào)控的作用，優(yōu)化理財市場環(huán)境。

（三）金融理財機構(gòu)應提高服務(wù)水平

金融理財機構(gòu)是家庭理財?shù)闹匾黧w，正是因為它的存在，家庭理財才有了活動空間和施展的余地。因此，金融理財機構(gòu)應努力開發(fā)理財產(chǎn)品，滿足居民家庭理財需求；加強專業(yè)理財人員的培育，促使專業(yè)理財人員樹立正確的理財觀念；提升理財從業(yè)人員的素質(zhì)，為家庭理財提供更好的服務(wù)。

參考文獻

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（湖南涉外經(jīng)濟學院商學院，湖南 長沙 410205）

摘 要：當前，隨著我國經(jīng)濟的迅速發(fā)展，金融業(yè)也蓬勃發(fā)展起來，人們對金融業(yè)也越來越關(guān)注，對金融產(chǎn)品等理財工具有了更深入的了解，理財觀念也隨之發(fā)生了翻天覆地的變化。文章在對我國中低收入家庭理財現(xiàn)狀分析的基礎(chǔ)上，對中低收入家庭金融理財存在的問題，提出了一些可性性的建議。

關(guān)鍵詞 ：中低收入；金融理財；投資決策

中圖分類號：F832.5 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772-（2015）05-0052-02

收稿日期：2015-02-04

作者簡介：李靖(1982-)，男，湖南津市人，碩士，教師，中級。研究方向：金融學。

隨著我國經(jīng)濟的迅速發(fā)展，金融業(yè)也蓬勃發(fā)展起來，人們對金融業(yè)越來越關(guān)注，對基金、證券、股票、債券、保險等理財工具亦有了更深入的了解，理財觀念也隨之發(fā)生了變化。金融產(chǎn)品種類、數(shù)量的增加，居民理財意識作用的增強，使得人們的金融需求不斷增強，作為我國經(jīng)濟發(fā)展重要組成部分的中低收入家庭，當然也不例外。

一、我國中低收入家庭金融理財現(xiàn)狀分析

當前，理財成為人們生活中必不可少的一部分，無論是個人理財還是家庭理財，都日益受到關(guān)注。以家庭為單位進行理財是中國式家庭財產(chǎn)管理的普遍特點，尤其是對于中低收入家庭而言更是一門必修課的。不同收入的家庭投資理財需求與實際情況各有不同的，高收入家庭的整體收入偏高，抗風險能力自然也較強，

在進行家庭投資理財?shù)臅r候會選擇一些收益相對高些卻要承擔較大風險的理財產(chǎn)品。相對于高收入家庭而言，中低收入家庭的抗風險能力較弱，而且各個持有不同理財觀念的家庭選擇的理財方式、理財產(chǎn)品自然也是不同的，對各類產(chǎn)品的需求也不一樣，因此選擇金融理財產(chǎn)品也各有不同。就目前來看，中低收入家庭主要選擇的理財產(chǎn)品有以下幾種：銀行儲蓄理財，保險理財，證券投資理財。銀行儲蓄是最基本的理財方式，也是最為保守的方式。很多中低收入家庭對于理財方面的知識匱乏，能想到的就只是將少有的積蓄存入銀行，選擇一些儲蓄組合，結(jié)合定期存款、通知存款和部分活期存款結(jié)合進行理財。保險理財最大的特點在于風險轉(zhuǎn)移，投保人為了獲得風險屏障，家庭經(jīng)濟和生活穩(wěn)定，避免由于突發(fā)狀況給家庭經(jīng)濟帶來危機，因此選擇購買保險來進行風險轉(zhuǎn)移，在突況發(fā)生時通過保險公司提供的解決方案來渡過困難期，或者是獲得一定的補償。相對于前面兩種理財方式而言，證券投資的風險明顯更大，收益也更多。股票、債券等投資產(chǎn)品未來收益的不確定性讓處于理財初期的家庭決策者不敢盲目進行選擇，使得中低收入的投資者更傾向于基金、國債等風險較低的投資工具進行家庭理財。

二、我國金融理財產(chǎn)品發(fā)展與家庭理財策略的選擇

1.我國主要金融產(chǎn)品

隨著居民理財需求增加，我國各金融機構(gòu)提供的金融理財產(chǎn)品也日新月異，不斷創(chuàng)新。一般來說，金融理財產(chǎn)品有基礎(chǔ)金融產(chǎn)品、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品、 金融衍生工具?；A(chǔ)金融產(chǎn)品，從定義上來說是指能直接形成金融資產(chǎn)或金融負債的合約，主要是存、貸業(yè)務(wù)，國內(nèi)金融企業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是以銀行為中介的存貸款業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)是國內(nèi)金融企業(yè)的立足之本，也是多數(shù)銀行客戶目前最多的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品是指不夠成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行的非利息收入的業(yè)務(wù)，主要包括交易業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)等。中間業(yè)務(wù)所提供的是銀行為客戶的服務(wù)，基本不占用銀行的資源，資金風險也較小。另一方面，銀行企業(yè)可以充分利用人力、網(wǎng)點、渠道等優(yōu)勢。金融衍生工具，即衍生金融資產(chǎn)，是與基礎(chǔ)金融產(chǎn)品相對應的一個概念，只建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量上，其價格隨金融產(chǎn)品的價格或數(shù)值變動的派生金融產(chǎn)品。衍生產(chǎn)品市場逐漸擴大，但對于金融知識缺乏的中地收入家庭投資者而言并不是一個很好的選擇。

2.金融產(chǎn)品多元化趨勢分析

隨著人們理財意識的增強，對金融產(chǎn)品的需求也日趨多樣化，因此產(chǎn)生了金融產(chǎn)品多元化的趨勢，需求多元化引發(fā)了金融企業(yè)對金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，以獲得更多客戶。當前，金融業(yè)內(nèi)競爭激勵，各大商業(yè)銀行，投資機構(gòu)不斷對金融產(chǎn)品進行改革創(chuàng)新，逐漸趨于簡單化、短期化，以獲得更多大眾化客戶的青睞。前幾年金融危機的爆發(fā)，讓更多人意識到了投資的風險性，但金融產(chǎn)品的創(chuàng)新卻沒有停滯不前，銀行等金融企業(yè)也深深認識到金融產(chǎn)品創(chuàng)新與風險控制的重要性。為了降低風險，銀行推出了一些組合類的理財產(chǎn)品，組合產(chǎn)品的推出不僅減低了投資者的風險，也為銀行創(chuàng)新減少了成本，優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)了技術(shù)與資源的共享。

3.家庭金融理財產(chǎn)品創(chuàng)新

在金融產(chǎn)品趨于多元化發(fā)展的現(xiàn)狀下，不論是個人理財產(chǎn)品還是家庭理財產(chǎn)品的創(chuàng)新都是值得關(guān)注的。然而金融機構(gòu)作為理財產(chǎn)品的主要供給方，了解產(chǎn)品的需求并為提供更合適的金融產(chǎn)品是首要任務(wù)。結(jié)合目前的經(jīng)濟發(fā)展形勢，金融機構(gòu)對產(chǎn)品的創(chuàng)新主要以組合化產(chǎn)品和網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品為主，對于家庭理財投資者而言，這兩類產(chǎn)品確實是比較合適的。組合化產(chǎn)品創(chuàng)新是金融機構(gòu)針對家庭的收入高低、可承擔風險大小、理財目標不同提供了不同的產(chǎn)品組合，為家庭投資者降低風險或增加投資收益，吸引更多客戶。網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品的理財業(yè)務(wù)大多以銀行或其他金融機構(gòu)、理財軟件的平臺上進行，這些平臺都是以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的，所以理財更適合在網(wǎng)絡(luò)平臺進行，網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新也層出不窮。從銀行推出網(wǎng)銀業(yè)務(wù)開始，網(wǎng)上理財就已經(jīng)開始融入我們的生活。除銀行提供的網(wǎng)絡(luò)理財平臺外，其他機構(gòu)也提供了各種理財平臺，如各證券公司的股票操作平臺、基金、期貨的交易平臺等，這些平臺的出現(xiàn)也為網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新提供的更大的空間。許多金融機構(gòu)在網(wǎng)上為家庭投資者制定理財計劃并通過網(wǎng)絡(luò)完成理財服務(wù)，提供各種網(wǎng)絡(luò)理財產(chǎn)品。

三、我國中低收入家庭金融理財?shù)慕ㄗh

1.樹立正確的家庭理財觀念

對于中低收入家庭而已，相對較低的收入會對家庭金融理財有所限制，但不代表不能通過理財去獲得額外的收益，只要正確的認識到家庭理財?shù)闹匾?，并配合合理的理財方法，中低收入家庭其實是可以將理財作為第二職業(yè)去經(jīng)營的。在進行家庭理財之前，投資者必須對理財?shù)南嚓P(guān)知識有所了解，并且要提高風險防范意識，不要盲目輕信陷阱和誘惑，謹慎投資，既不要過于擔憂投資失利帶來損失，也不可期望太高，抱著僥幸心態(tài)去期盼不切實際的高收益。理財，就是要樹立一種樂觀向上、著眼于未來的消費態(tài)度和思維模式。

2.合理確定理財目標

學習需要目標，生活也需要目標，而理財作為生活的重要部分，更是要有明確且可實現(xiàn)的目標。要確立恰當?shù)睦碡斈繕?，首先要明確想要的到底是什么，希望通過理財獲得的收益是多少，想要用這筆收益去做什么，或是積攢多年后買房，或是用于創(chuàng)業(yè)。設(shè)立明確的目標對于理財?shù)募彝ザ远际欠浅Ｖ匾?，中低收入家庭亦不例外。根?jù)不同家庭的不同情況，結(jié)合自身想要得到的理財結(jié)果確立一個可以實現(xiàn)的目標，給予家庭投資強大的動力。

3.合理分配家庭資產(chǎn)

選擇合理的理財方式首先要對家庭資產(chǎn)進行合理配置，在對家庭資產(chǎn)進行合理配置后才能根據(jù)所確立的目標正確選擇理財方式。對于不同階段、不同結(jié)構(gòu)的家庭而言，理財需求也是不同，所選擇的理財方案也各有不同。家庭成員需根據(jù)家庭的不同的階段和不同結(jié)構(gòu)選擇合理的理財方案，合理配置家庭資產(chǎn)。

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[4]尚潔,林予宇.網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品及其策略述評[J].金融在線,2013(3):41-43.

篇4

就書的編著者而言，他們不僅大多是我本人熟悉的天津市社科界的朋友，更是在各自領(lǐng)域卓有建樹的專家學者。專家學者撰寫科普著作，是一件值得十分提倡的大好事。在近現(xiàn)代科技和社會發(fā)展的進程中，大學問家中熱衷于科學普及工作，撰寫科普書籍的，有過不少。其中，讓我印象很深刻的，當數(shù)美國現(xiàn)代行為主義心理學大師斯金納（B. F. Skinner）。他曾經(jīng)寫了一本小說《沃爾頓第二》，宣揚自己的學術(shù)觀點。這部小說當時成了美國的暢銷書。學術(shù)研究專家撰寫科普讀物，可以最為科學地傳播科學知識，也能反映出作者本身的功力。天津市社聯(lián)組織了這么多的專家參與到社會科學知識的普及工作中，出版了9本科普書籍，學者們?nèi)绱苏J真撰寫科普著作，都令人贊佩。

就這套書本身而言，也讓我覺得親切?？春笫找媪级?、打動我的心靈的，有三個方面。也可以說，這三個方面就是這套書的三個特點。

第一，這套書的選題具有廣泛的社會生活針對性。為使這套系列科普圖書更加符合當前科學與人文、科學與社會、科學與文化相互融合、協(xié)調(diào)發(fā)展態(tài)勢和經(jīng)濟社會發(fā)展的時代要求，滿足人民群眾不斷增長的文化生活需要，編寫組選取了法治社會建設(shè)、城市環(huán)境美化、未來城市發(fā)展、科技文化知識、家庭財產(chǎn)管理、社會保障法律法規(guī)、食品安全以及人們關(guān)心的社會生活與心理健康等方面的題材。這些選題本身，就從基本內(nèi)容上保證了這套系列科普圖書貼近實際、貼近生活、貼近群眾，能充分體現(xiàn)引領(lǐng)性、通俗性、時代性、針對性等特點，讓廣大市民更多領(lǐng)略科學精神的力量和科學知識的魅力，發(fā)揮引領(lǐng)風尚、教育人民、服務(wù)社會、推動發(fā)展的作用。

第二，這套系列社會科學普及圖書，每本書選取社會生活的一個方面，內(nèi)容頗為豐富精彩。

《心理疏導》一書順應人們對心理保健與日俱增的需求，對民眾生活中常見的心理問題進行了分門別類的介紹，并提供了頗具自學價值和可操作性的解決辦法。該書內(nèi)容豐富，適用對象廣泛，涵蓋青少年、大學生、工作職業(yè)、婚姻家庭、老年人，以及其他人群等六個方面，列舉了不同群體中最具代表性的心理問題，很適合讀者根據(jù)自己的情況有選擇地閱讀。

《食品安全》一書的內(nèi)容不僅包括安全食品的分類與等級、食品添加劑與食品安全、動物源食品的衛(wèi)生安全、植物源食品的衛(wèi)生安全、動植物中的天然有毒物質(zhì)及控制、食品安全可追溯系統(tǒng)的相關(guān)技術(shù)在加強食品安全管理中的應用、消費者如何利用產(chǎn)品溯源選擇安全食品等一些食品安全技術(shù)方面的知識，也包括食品安全的社會影響及其治理、我國關(guān)于食品安全的主要監(jiān)管機構(gòu)及職責以及我國政府的食品安全監(jiān)管制度建設(shè)、消費者監(jiān)督維權(quán)、公民的食品安全教育等方面知識的介紹。在廣大市民特別關(guān)注食品安全問題的今天，該書內(nèi)容的實用價值十分明顯。

《家庭理財》一書以推廣現(xiàn)財思想，普及科學理財方法，培養(yǎng)健康理財心態(tài)為主旨，對家庭理財進行了“科普性和系統(tǒng)性”的介紹。全書以“泛理財”思想為主線，對家庭理財?shù)幕緝?nèi)容，包括儲蓄理財、債券理財、股票理財、股指期貨理財、房產(chǎn)投資理財、黃金與藝術(shù)品理財、教育投資理財、個人保險理財、納稅理財?shù)葍?nèi)容的進行了全面的介紹。該書主張“君子愛財，取之有道”的理財理念，針對家庭理財過程中存在的諸多誤區(qū)，側(cè)重對家庭理財?shù)闹饕椒?、家庭理財風險及防范等進行了探討。并指出家庭理財?shù)囊c也在于：兼顧理財?shù)氖找嫘?、安全性、流動性三大原則，使理財能夠長期并持續(xù)地為家庭和自己生活服務(wù)。

《網(wǎng)絡(luò)生活》一書立足于社會各層面人群的不同需求，從認識網(wǎng)絡(luò)、應用網(wǎng)絡(luò)、網(wǎng)絡(luò)文明與安全等不同角度，向社會大眾介紹當前流行的“網(wǎng)絡(luò)生活”。從內(nèi)容上看，該書區(qū)別于同類書籍的重要特色在于，在如何落實網(wǎng)絡(luò)安全，如何踐行網(wǎng)絡(luò)文明等方面均有專門章節(jié)進行介紹，積極引導社會大眾在學好網(wǎng)絡(luò)、用好網(wǎng)絡(luò)的同時，文明上網(wǎng)，安全用網(wǎng)。

《環(huán)境美化》一書把環(huán)境美化的知識和技術(shù)融合在一起，圍繞環(huán)境美化，介紹了環(huán)境審美知識和環(huán)境健康常識、傳授了環(huán)境美化技術(shù)，并專門敘述了如何培養(yǎng)居民的環(huán)境保護意識和環(huán)境保護行為。該書采用宏觀微觀結(jié)合、軟件硬件并重的寫作方法，涵蓋了區(qū)域、城市、社區(qū)、建筑組團、單體建筑、居室等不同層次的環(huán)境美化問題。每一個層次則是既涉及規(guī)劃、建筑、基礎(chǔ)設(shè)施、景觀等硬環(huán)境，也涉及了生態(tài)、衛(wèi)生、文化等軟環(huán)境。

《智慧城市》一書從城市發(fā)展和信息技術(shù)發(fā)展兩個視角引出“智慧城市”建設(shè)理念，既有“智慧城市”緣起的分析，又有“智慧城市”理念內(nèi)涵的詳細介紹；既有國內(nèi)外典型智慧項目和智慧城市建設(shè)案例介紹，又有未來城市發(fā)展趨勢，即“智慧地球”的展望，是一本較為全面介紹“智慧城市”這個全新概念的科普書籍。

《法治社會》一書在呼喚法治、信仰法治、恪守法治的同時，通過盤點近年來的法治事件，讓公眾感覺到我國在構(gòu)建和諧社會的進程中，法律的身影越來越活躍，法治的力量越來越彰顯。該書在對近年來中國的法治生活進行觀察的基礎(chǔ)上精選了一些標志性的事件，分析了這些事件本身及其背后揭示的法治意義。這些內(nèi)容有助于讀者提高法治意識，努力做到既遵守法律又能運用法律捍衛(wèi)自己的權(quán)益。

《科技文化》一書從社會文化的角度探討了科學、技術(shù)產(chǎn)生和發(fā)展的歷史文化語境；分析了科學技術(shù)的文化與價值內(nèi)涵問題；介紹了科學文化與人文文化的關(guān)系；還分析了科學、技術(shù)與社會問題的關(guān)系，包括了科學教育問題，科技發(fā)展中的倫理和生態(tài)問題等，對科技的文化含義做了實際解讀。近年來有關(guān)科學技術(shù)哲學的研究有一種“人文化的轉(zhuǎn)向”，《科技文化》一書對于宣傳科學文化、從而實現(xiàn)“公眾理解科學”具有現(xiàn)實意義。

《社會保障》一書從社會保障制度的由來與模式、社?；鸨O(jiān)管、社保立法和社保運作方式等方面介紹了制度的運行，并重點從養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育、住房保障等方面介紹了社會保障的核心內(nèi)容。該書把民生熱點問題與權(quán)益保障相結(jié)合，針對當前與個人權(quán)益緊密相關(guān)的諸如“社會保障基金的保值增值”、“新《工傷保險條例》的實施”、“樹立正確的住房消費觀”、“深化醫(yī)療保險改革”等熱點問題進行了分析，凸顯了該書的實際應用價值。

第三，作為社會科學知識普及讀物，“科學與文化”系列科普圖書在寫作上也特別符合知識普及的要求。雖然作者都是專門領(lǐng)域的研究專家，但是他們能夠站在讀者的角度去進行寫作。例如，《心理疏導》一書語言通俗，所提供的心理自助方法切實可行，充分考慮到了讀者的閱讀習慣和需求。同時在文中穿插趣味閱讀、心理測試等內(nèi)容，增強了可讀性和趣味性。《網(wǎng)絡(luò)生活》一書圖文并茂地介紹了常見且最新的網(wǎng)上娛樂與生活的各種知識：從初級網(wǎng)絡(luò)入門講起，內(nèi)容涵蓋對網(wǎng)絡(luò)知識的基礎(chǔ)介紹，搜索引擎等上網(wǎng)沖浪知識，利用QQ、E-mail等工具進行網(wǎng)絡(luò)通訊，博客、微博等網(wǎng)絡(luò)社區(qū)交友，網(wǎng)絡(luò)購物、休閑娛樂等網(wǎng)絡(luò)時尚行為等等，給廣大民眾更好地利用網(wǎng)絡(luò)進行娛樂和生活提供了可行的幫助與參考?！吨腔鄢鞘小芬粫墓P優(yōu)美，用大量的排比句和夢幻般的語言向人們描述的 “智慧城市”非常令人神往。智慧技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、云計算等等都是一些非常專業(yè)的信息技術(shù)術(shù)語，一般讀者看來會有天然的距離感，而作者另辟蹊徑，用清晰簡單的圖形示例把這些術(shù)語的內(nèi)涵演示出來，既滿足了大多數(shù)讀者的閱讀偏好，又不容易有理解偏差?！都彝ダ碡敗芬粫捎昧瞬簧偌彝ダ碡?shù)慕?jīng)典案例，對理財?shù)氖侄?、?nèi)容、時機把握等進行了分析。書中附錄對投資與理財格言、警句，家庭理財小常識，經(jīng)濟學小常識，家庭理財常用公式，現(xiàn)代主要經(jīng)濟（財務(wù)、會計、金融等）詞匯及縮略詞進行了介紹，有利于廣大讀者理財時使用。

篇5

通脹壓力下理財漸熱

《數(shù)據(jù)》：現(xiàn)如今無論是家庭還是個人，理財觀念深入人心。請您談?wù)劺碡斢^念在中國興起的背景是什么？

劉騰：隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，股票債券市場不斷擴容，商業(yè)銀行金融零售業(yè)務(wù)的日趨豐富和居民總體收入的逐年上升，“理財”概念逐漸走俏，潛在的理財需求日益迫切。

2007年底開始的全球金融危機至今硝煙未散，它對中國人來說成為金融知識方面的普及和教育機會。另外，目前日趨逼近的通貨膨脹明顯讓老百姓感覺手里的財富在縮水，在日益強烈的通貨膨脹預期下，越來越多的人擔心自己辛苦積攢的勞動果實被通貨膨脹“偷走”，并開始制定以“抗通脹”為目標的理財計劃，以期實現(xiàn)財富的增值保值。同時，在銀行低利率的時代，傳統(tǒng)的銀行儲蓄理財手段顯然已不能滿足資產(chǎn)的保值增值需求，以各種金融投資工具為載體的理財方式讓人們嘗到錢生錢的喜悅和樂趣，中國的理財市場因此逐漸熱了起來，甚至成為人們津津樂道的話題。

目標規(guī)劃是理財?shù)年P(guān)鍵

《數(shù)據(jù)》：如今說全民理財一點也不為過，大家最關(guān)心的是該怎樣理財，抱著怎樣的心態(tài)理財？

劉騰：家庭理財最關(guān)鍵一點就是弄清目的、規(guī)劃目標。大多數(shù)家庭理財?shù)哪康氖菫榱吮Ｖ翟鲋?，但這并不應當是惟一的理財目標。一個成功的理財規(guī)劃應該與自己的人生規(guī)劃相結(jié)合。一個家庭或一個人在不同的發(fā)展階段有不同的需求。為了實現(xiàn)不同階段的不同目標，應付可能出現(xiàn)的各種風險，要有足夠的家庭財產(chǎn)予以保障。而理財就是為生活理想的實現(xiàn)提供必要的金融保障。從這個意義上講，理財應該成為家庭或個人人生規(guī)劃的一部分。具體可分為以下三個步驟。

首先要分析自身的財產(chǎn)狀況，這是理財?shù)那疤?。包括現(xiàn)有的家庭財產(chǎn)構(gòu)成如何，有多少用于買股票，多少用于買債券，買基金，買保險⋯⋯現(xiàn)在的月收入中工資性收入、財產(chǎn)性收入分別有多少等等。各種可能性的支出也要做一個分析梳理，這些都要了然于胸。

其次要找準目標與現(xiàn)狀之間的差距。比如說未來要實現(xiàn)某個階段的人生目標，需要的家庭財產(chǎn)是100萬。而現(xiàn)在只有50萬，這只是量的差距。另外還有考慮結(jié)構(gòu)的差距，即現(xiàn)在的家庭財產(chǎn)配置方式與理想的家庭財產(chǎn)配置方式之間的差距。

三是彌補這種差距。這就涉及到家庭理財?shù)穆窂竭x擇問題。你所選擇的理財工具，其實就是現(xiàn)實到夢想的路徑。在理財方式的選擇上要考慮理財?shù)臅r間周期、產(chǎn)品的選擇、要達到的目標。切記理財產(chǎn)品的選擇不是單一的，理財應該是一個綜合的方案。

資產(chǎn)配置理念要及時更新

《數(shù)據(jù)》：過去中國老百姓的理財方式往往只是銀行儲蓄，而現(xiàn)在卻有更多的方式可以選擇。該如何選擇呢？

劉騰：以前是單一的儲蓄，現(xiàn)在和未來更需要的是，集各種方式于一身的綜合性的一攬子理財方案，簡要地說就是要有家庭資產(chǎn)配置理念。由于絕大多數(shù)老百姓富裕程度并不高或者是富裕起來的時間比較短，這種資產(chǎn)配置理念普遍缺失。

何謂資產(chǎn)配置？簡單說就是在可供選擇的理財工具之中，把資產(chǎn)按不同的比例進行分配。決定配置比例的因素包括人生目標、資產(chǎn)現(xiàn)狀等。家庭資產(chǎn)配置要達到兩個目的：一是實現(xiàn)財產(chǎn)的增長計劃，滿足未來的規(guī)劃需求，這是第一層次。第二層次叫風險配置和管理。不同的理財產(chǎn)品有不同的風險概率，無論是通過自己分析還是通過專業(yè)的方式來選擇，都要能夠識別家庭或個人理財?shù)娘L險在哪里，從而達到正確的配置風險、管理風險的目的。

配置資產(chǎn)時還要分析自己的行為模式和性格特征是風險偏好型還是穩(wěn)健保守型。結(jié)合不同理財產(chǎn)品的風險程度，結(jié)合自己階段性的職業(yè)規(guī)劃和人生目標，適時動態(tài)調(diào)整自己的投資選擇。如果是風險偏好型的理財風格，可以把資產(chǎn)向股票、高風險的債券等這些風險比較大的方面配置，比例可達到50%―60%。如果是穩(wěn)健保守型，可以把60%以上的資產(chǎn)做銀行儲蓄、買國債?！安灰央u蛋放在一個籃子里”，這是資產(chǎn)配置時降低風險的最好選擇。

市場很大但產(chǎn)品選擇有限

《數(shù)據(jù)》：現(xiàn)在市場上出現(xiàn)的理財產(chǎn)品可謂是五花八門，讓人眼花繚亂，如何選擇適合自己的理財產(chǎn)品？

劉騰：目前中國的理財市場很大。有預測說今年中國的理財市場能夠達到1200億美元左右。但相較這個龐大的市場而言，目前中國家庭理財可供選擇的產(chǎn)品仍然比較單一。

主要有以下幾種。一是股票。大多數(shù)投資者認為股票是高風險高收益的投資方式。投資炒股的人需面對投資失敗的風險，這對心理因素和邏輯思維判斷能力的要求較高。建議最好不要進行單一股票投資，小的資產(chǎn)組合應有十余種不同行業(yè)的股票為宜，這樣的資產(chǎn)組合才有調(diào)整的彈性。對于普通百姓來說，投資股市風險是較大的。

二是債券市場。許多穩(wěn)健型投資者，尤其是中老年投資者對債券市場情有獨鐘。特別是國債，收益風險比股票小、信譽高、利息較高、收益穩(wěn)健。但相對其他產(chǎn)品而言，投資的收益率仍然很低，尤其是長期固定利率國債的投資期限較長，因而抗通貨膨脹的能力差。

三是銀行理財產(chǎn)品。大多數(shù)投資者認為這是不錯的投資方式。其強大吸引力在于誘人的預期收益率和較短的期限。但目前理財產(chǎn)品的同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重，可供選擇的不是很多。

其它還有基金。它具有專家理財、組合投資、風險分散、回報優(yōu)厚、套現(xiàn)便利等特點，還有專業(yè)投資團隊幫助分析操作，不需要投資者投入太多的精力。雖然現(xiàn)在的基金市場沒有給投資者帶來太多的驚喜，不過在存款利率較低、股市風險大的情況下，基金仍成為許多投資者一往情深的對象。

另外還有信托類產(chǎn)品、保險理財產(chǎn)品。但實際上真正讓你能夠獲得高收益分紅的保險是沒有的。PE(私募股權(quán)投資)目前中國人了解得還不太多，它在國際上的最高收益可達到30%以上，應該是未來中國人資產(chǎn)配置的重點方向之一。

專業(yè)化建議有助規(guī)避風險

《數(shù)據(jù)》：那么，是不是百姓選擇理財產(chǎn)品時都存在著較大的風險？如何規(guī)避這種風險？

劉騰：中國的理財市場很大，也是一個新興的市場，可供選擇的產(chǎn)品不夠豐富，也缺乏專業(yè)化的從業(yè)人員。而大部分的理財產(chǎn)品市場是一種售賣式的模式，比如說一些保險公司和商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品。這使得理財市場不自覺地存在短視的傾向，或者說暗藏更大的風險。

作為一個成熟的投資人，作為富裕家庭和個人，他們是可以嘗試獨立做風險性較高的投資。但是對于普通家庭和個人，更多的應該是依靠獨立的第三方理財機構(gòu)提供建議。

篇6

【關(guān)鍵詞】家庭財務(wù)；收支管理系統(tǒng)；java

1.引言

理財系統(tǒng)在強調(diào)管理，強調(diào)信息，強調(diào)經(jīng)濟效益的現(xiàn)代社會中越來越普及，越來越重要。本人的這個家庭理財系統(tǒng)就是為家庭而設(shè)計的，通過這個程序，我們可以便捷的記錄每年每月每天的日常開銷和收入。

2.現(xiàn)狀分析

2.1 家庭財務(wù)收支管理系統(tǒng)發(fā)展現(xiàn)狀

家庭財務(wù)管理在理財管理工作中擔負著管理、檢查、督促、協(xié)調(diào)等重要的任務(wù)。財產(chǎn)安排、資金出入、費用繳納、等涉及的管理面廣、內(nèi)容多，要求每天檢查、每周公布、每月結(jié)算、年終結(jié)算，整個環(huán)節(jié)的統(tǒng)計工作量很大。

2.2 研究目的

開發(fā)這個應用系統(tǒng)的目標是為了代替人工進行許多繁雜的勞動，節(jié)省許多資源提高家庭的工作效率。它研究的主要內(nèi)容為驗證用戶和密碼的正確性再登陸，保存每次輸入的收支記錄，實現(xiàn)對信息的增、刪、改并可以以日、月、年顯示家庭財務(wù)的統(tǒng)計情況。

2.3 Java技術(shù)概念

Java技術(shù)是Sun公司推出的新的一代面向?qū)ο蟪绦蛟O(shè)計語言，特別適合于Internet應用程序開發(fā)。它的基本特點是簡單、面向?qū)ο?、分布式、解釋的、健壯的、安全的、結(jié)構(gòu)中立的、可移植的、性能很優(yōu)異的、多線程的、動態(tài)的，特別適合在Internet環(huán)境上開發(fā)的應用系統(tǒng)。Java技術(shù)不僅僅包括Java語言，它還有一系列的與之相應的開發(fā)技術(shù)，如，JavaBean、Jsp、Hibertate、Struts等等。

3.可行性和系統(tǒng)需求分析

3.1 系統(tǒng)可行性分析

可行性研究的目的是用最小的代價在盡可能短的時間內(nèi)確定問題是否能夠解決。從現(xiàn)在應用的技術(shù)方面、管理者和用戶的操作方式方面研究智能家庭理財系統(tǒng)的可行性和必要性。

3.1.1 技術(shù)可行性

技術(shù)可行性研究的任務(wù)，是從總體上鑒別和選擇技術(shù)系統(tǒng)，是研究現(xiàn)有的技術(shù)條件能否順利完成開發(fā)工作，硬、軟件配置能否滿足開發(fā)的需求等等。本系統(tǒng)的開發(fā)使用MyEclipse作為系統(tǒng)開發(fā)的開發(fā)環(huán)境，它作為一種現(xiàn)代化的編程語言，提供完善的指令控制語句、類與對象的支持及豐富的數(shù)據(jù)類型。

3.1.2 經(jīng)濟可行性

進行軟件開發(fā)項目成本的估算以及了解取得效益的評估，確定要開發(fā)的項目是否值得投資開發(fā)，這些即為經(jīng)濟可行性。

如今，隨著計算機的大量普及，各種軟件的開發(fā)成本越來越低，價格也越來越底。本系統(tǒng)也是這樣，開發(fā)成本較低，只是需要一臺配置一般的計算機。

由此可以得出，本系統(tǒng)在經(jīng)濟上是具有可行性的。

3.2 系統(tǒng)需求分析方法

3.2.1 系統(tǒng)需求分析概述

在軟件工程中，需求分析指的是在建立一個新的或改變一個現(xiàn)存的電腦系統(tǒng)時，為描寫新系統(tǒng)的目的、范圍和定義所要做的所有的工作。需求分析的任務(wù)是通過詳細調(diào)查現(xiàn)實世界要處理的對象，充分了解原系統(tǒng)的工作概況，明確用戶的各種需求，然后在此基礎(chǔ)上確定新系統(tǒng)的功能。它是軟件工程中的一個關(guān)鍵過程。

3.2.2 系統(tǒng)需求分析方法

5.主界面設(shè)計

主界面（如圖8所示）中指示了本系統(tǒng)中的6大模塊：賬戶管理，賬務(wù)管理，統(tǒng)計分析，類別維護，成員管理，密碼修改。

參考文獻

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篇7

關(guān)鍵詞：情緒 智商 培育

很多人都認為理財即是如何用錢，用錢不用學。 這是大多數(shù)家長的想法。但如何正確地用錢、有計劃地儲蓄及有效率地分配錢財，便需要有系統(tǒng)地學習了。

現(xiàn)今物資充裕，一般家庭都不會吝嗇滿足兒童的需要，如衣食住行，及各式各樣的要求，如玩具、名牌衣飾，甚至昂貴的電子產(chǎn)品，可是，在兒童獲得的過程中，是否明白得來不易，是父母辛苦努力掙錢，取得應有的金錢報酬之后，再付錢購買得來的。舉一例子，一位媽媽帶她的兒子逛街，兒子看到店鋪內(nèi)的玩具，嚷著要買回家，平時媽媽也很妥協(xié)，多會買給兒子，但今天媽媽身上帶的錢不多，只說了“沒錢呀”，就帶著兒子回家去。但兒子卻手指著附近的銀行柜員機說：“取就有啦?！痹噯栠@例子里的兒子是否真正明白銀行里的金錢從何而來，又是否明白為何媽媽能在銀行柜員機取得金錢。當有些家長正抱怨家中的子女常要求買這買那時，他們何曾問問自己有沒有告訴子女自己工作辛勞掙錢養(yǎng)家，家中各樣的日常開支，已花了家中每月的大部分收入，余下的還有各家庭不同的支出。請問家長，如果你們平日沒有告訴你的子女家庭的經(jīng)濟狀況，每每又很慷慨地滿足子女們的需求，他們又怎能懂得節(jié)制呢？若不希望子女日后的理財態(tài)度變得“洗腳唔抹腳”，或購物時有“先使未來錢”的習慣，教導兒童理財確是有其必要，更應由家長身教做起，而且要從小開始灌輸他們理財?shù)母拍睿拍苁掳牍Ρ丁?/p>

中國人社會普遍不會與子女談及家庭的經(jīng)濟狀況，認為這樣會有損父親的尊嚴，恐怕子女覺得父親賺錢不多，又怕子女與其他人比較，不及他人時會覺得很“丑”。相反，西方社會的家庭從小便對子女講述家中環(huán)境，還跟子女一起商討如何節(jié)省開支，如剪下超市的優(yōu)惠劵，盡量令其子女明白運用較少的金錢，購得同等價值的東西。要教育兒童理財?shù)年P(guān)鍵在于父母家長，家長要讓子女在父母的指導下學會“先儲蓄，后消費”的正確金錢態(tài)度，并讓子女明白“金錢來之不易”，要謹慎計劃理財，不是所有東西都能用錢換來，人生還有其他有價值的東西，而且還要教導子女“金錢必須從正確途徑得來”的道理，通過努力獲得財富更快樂，更有滿足感“不要心存貪念，不要淪為金錢的奴隸”。所以，家庭理財教育尤其重要，如學校能配合推行理財教育，讓理財教育更有系統(tǒng)，更專業(yè)，更切合社會運作。

美國和日本對兒童的理財教育于很早之前已經(jīng)開始。從幼兒階段，教師會寓教學于游玩之中，教導不同的理財概念，如認識貨幣，扮演各行各業(yè)的經(jīng)濟角色等，讓兒童及早認識金錢的功用、價值，從而在日后能掌握如何有計劃地理財。在中國，亦已有一些學校在小學自行編定理財教育課程，能通過知識性，科學性，系統(tǒng)性及趣味性的教材學會把理財融入家庭，社會及國家經(jīng)濟。

反觀香港的理財教育可說是還在萌芽階段，只有少數(shù)的小學學校里有一些涉及理財?shù)恼n題，相對于有系統(tǒng)的，科學化的教學，實際相距甚遠。

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（資料來源：香港教育局，課程發(fā)展處）

第2 個3年的高中學制里，只有其中一科選修科目關(guān)于理財教育，是企業(yè)，會計及財務(wù)概論。課程內(nèi)容再分為必修及選修兩個部分：

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（資料來源：香港教育局課程發(fā)展處新高中課程–商業(yè)科目）

篇8

2006年的火熱股市讓基金投資者賺了個盆盈缽滿,但是進入農(nóng)歷新年,股指在高位震蕩加劇,這讓習慣了持續(xù)上揚市場環(huán)境的部分投資者產(chǎn)生了比較大的恐慌心理,2007年是不是還能買基金,該買什么基金呢?

一、股票型基金仍應是基本配置

從家庭理財?shù)慕嵌葋碚f,目前國內(nèi)可供選擇的金融投資產(chǎn)品并不豐富,在人民幣升值和整體經(jīng)濟仍將保持低利率的環(huán)境下,債券、外匯、銀行理財產(chǎn)品等工具的收益率都難以令人滿意,相比較而言,股票市場仍然應該是投資者提高收益水平的主要途徑。問題是,股票市場還能維持目前的牛市么?事實上,我們看到,A股市場在經(jīng)歷2005-2006年的股權(quán)分置改革后,市場各參與方的利益正在趨于一致,而伴隨著中國經(jīng)濟的飛速發(fā)展,股票市場的加速發(fā)展是可以期待的。

從2007年市場環(huán)境來看,上市公司盈利繼續(xù)保持高速超預期增長,而且資金流動性充裕、人民幣升值大趨勢仍然不變,這都將激發(fā)市場的內(nèi)在潛力,因此,農(nóng)歷新年后股指的大幅調(diào)整并不會妨礙“黃金十年”的整體格局。

根據(jù)分析師預測,2007年A股上市公司加權(quán)平均盈利增速可以達到31.4%,如果再加上7%的本幣升值幅度,預計A股整體仍有可能提供30％-40%以上的回報水平。事實上,中國市場已經(jīng)融入全球投資視野,未來一段時間中國A股仍是全球成長性最好的大市值股票市場。無論與金磚四國中其他三國還是與成熟市場相比,A股的成長性與幣值均最有吸引力?？梢灶A期,全球資本集中配置A股的前景將成為大趨勢,這也將推動A股市場估值水平的提高。

按照這樣一個對股票市場的趨勢判斷,可以說,股票型基金仍應成為家庭理財?shù)幕九渲?對投資者來說問題就在于如何選擇股票型基金。

二、封閉式基金攻守兼?zhèn)?/p>

很多投資者已經(jīng)習慣于申購或者買賣開放式基金,而往往忽視了市場中另一支重要的基金力量――封閉式基金。2006年,封閉式基金表現(xiàn)突出,加權(quán)平均年漲幅高達152%,遠高于大盤指數(shù)和其他同類投資品種,成為2006年最賺錢的投資工具。封閉式基金的高回報一方面得益于凈值的快速增長,另一方面則是折價率的縮小。放眼2007年,盡管難以出現(xiàn)類似2006年的大幅上揚行情,但是封閉式基金仍然存在較好的投資機會,在目前的市場情況下,應該是更優(yōu)于開放式基金的選擇。

1、高折價可攻可守。目前封閉式基金整體折價率超過30%,折價率水平達到了近期的一個高點。其中23只2008年前到期的基金折價率為15%左右,其余28只基金的折價率為35%左右。高折價的基金事實上為投資者提供了一個“保護墊”,在市況不佳時,相對于同樣質(zhì)地的開放式基金來說,封閉式基金會由于具有折價而跌幅較小;而在市場走平或者上漲時,封閉式基金會由于分紅、到期等因素而造成折價減少,其漲幅很可能會超過同樣的開放式基金。也就是說,封閉式基金具有攻守兼?zhèn)涞奶攸c。

2、高分紅旱澇保收。由于2006年的收益可觀,封閉式基金普遍會有大比例分紅。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,封閉式基金必須對年度可分配收益的90%以上采取現(xiàn)金分紅的方式進行收益分配,且必須在會計年度結(jié)束的4個月內(nèi)完成。據(jù)統(tǒng)計,2006年末整體51只封閉式基金4個季度實現(xiàn)的凈收益為383億元,在扣除2005年度虧損和2006年度已經(jīng)進行分配的收益后,2006年末51只基金整體可分配收益為317億元。按照這個收益水平,平均每份可分0.4元左右,因此,接下來封閉式基金的整體集中分紅不可避免。分紅不僅是對投資者的實際回報,而且大比例分紅會減小折價率,促使基金價格回歸凈值。如果投資者著眼于長期投資的話,那么一方面可以獲得穩(wěn)定的分紅,另一方面可以獲得隨到期日臨近而折價率縮小的收益,這十分適合長線型投資者的理財需求。

3、到期日慢慢臨近。繼興業(yè)、景業(yè)、同智3只基金到期封轉(zhuǎn)開后,目前久富、安瑞、裕元等基金也紛紛開始啟動相應程序,2007年還有17只基金到期,占基金總數(shù)量三分之一,加上2008年到期的6只基金,到期概念基金占封閉式基金比例達45%。這批基金剩余期限已經(jīng)不多,但是折價率仍然達到16%左右,如果凈值在此期間變化不大,那么投資者買入這些基金可以獲得超過40%的年收益率。因此,到期概念基金所帶來的穩(wěn)健高收益值得關(guān)注,而期限較長的大盤基金,也會由于到期示范效應、數(shù)量日益稀缺等因素而縮小折價。

4、搞創(chuàng)新消除折價。2006年來,已經(jīng)有10家基金公司旗下31只封閉式基金修改了收益分配條款,從原來的“一年分配一次”改為“一年至少分配一次”,加上以前就規(guī)定“一年至少分配一次”的11只封閉式基金,目前只有少數(shù)幾家基金公司旗下基金還維持“一年分配一次”的分紅規(guī)定。收益分配條款的修改為封閉式基金年度內(nèi)的多次分紅消除了制度上的限制,而到點分紅、股指期貨推出等因素則將進一步刺激封閉式基金的價值回歸。剩余期限較長的大盤封閉式基金由于折價更高,具有比較大的收益想象空間。

總體來看,封閉式基金凈值有望在2007年的總體牛市中實現(xiàn)穩(wěn)中有升,而折價率這在基金分紅效應的影響下仍有相當?shù)南陆悼臻g,封閉式基金仍將有超出基金平均水平的表現(xiàn)。而涉及到具體品種,投資者可以在考慮管理人管理能力、凈值走勢、折價率、分紅、到期日等因素下,關(guān)注漢盛、裕隆、豐和、久嘉等非到期概念基金和景陽、安久、普華、等到期概念基金。

三、合理配置,買適合的基金

作為家庭理財來講,重要的是需要注意分散投資,別把雞蛋放在一個籃子里,全部配置在股票或者完全不配置股票的理財思路都是不足取的。在選擇基金時,要考慮自己的理財目標及風險承受能力,配置合適的品種。股票型基金收益率高,但是波動也大,如果投資者風險承受能力較強,可以考慮多配置一些股票型基金,而如果投資者比較保守,或者近期有支出計劃,那么應該考慮購買部分債券型基金或者貨幣型基金,以獲取穩(wěn)定收益,或者作為現(xiàn)金管理的工具。

基金是長期理財?shù)挠行Чぞ?。投資基金堅持一年以上的中長期策略為好,無須過多關(guān)注基金的短期漲跌。市場風險不可忽視,在利益驅(qū)使下非理性的追高行為不可取,但是對于市場短期高位震蕩反應過激也是完全沒有必要的,買入并持有投資管理能力強、風險控制嚴格的基金公司旗下獲利能力持續(xù)較強的基金才能最大限度分享市場收益。

篇9

【關(guān)鍵詞】 后金融危機； 家庭理財； 誤區(qū)； 避稅策略

在銀行不斷調(diào)高存貸款利率、股市起伏不定、房價節(jié)節(jié)攀升、車價步步下跌的背景下，老百姓手上的錢，怎么打理，才能生出更多的利來，還真不是件容易的事。收入就像一條河流，財富好比是一座水庫，花出去的錢就如流出去的水，所謂理財就是管好自家的水庫，開源節(jié)流。要想讓水庫中的水量不斷增多，開源固然是其中的一個重要手段，但節(jié)流亦是一個不容忽視的重要方面，合理避稅是家庭節(jié)流行之有效的方法。本文主要探討在法律框架內(nèi)，家庭如何通過稅收籌劃進行合理避稅的具體方法。

一、后金融危機時代合理避稅在家庭理財中的意義

2008年由美國次貸危機引發(fā)的金融海嘯席卷全球，世界經(jīng)濟陷入艱難困境。隨著時間的推移和各國政府一系列救市政策的出臺，各國經(jīng)濟發(fā)展逐步回升，金融危機最危急的時期基本過去，由此進入相對平衡的后金融危機時代。但另一方面，后金融危機時代，產(chǎn)生經(jīng)濟危機的根源并沒有或不可能得到根本性的消除，世界經(jīng)濟發(fā)展仍存在巨大的不確定性和不穩(wěn)定性。在這種大環(huán)境下，家庭猶如經(jīng)濟浪潮中的一葉扁舟，隨時面臨各種風險，輕則對家庭財產(chǎn)造成沖擊，重則有覆舟之虞。因此，注重家庭理財、善于合理避稅，對于每個家庭來講具有十分重要的現(xiàn)實意義。

最近，廣州的一家報紙請稅務(wù)專家按照虛擬的案例估算出：作為城市里的工薪階層，我們每個人這一輩子都可能要交100萬元的稅。

該案例假設(shè)一個人年薪15萬，從25歲工作到60歲，這35年間繳納個人所得稅52萬元左右（已扣除社會保險等）。根據(jù)中國的習慣，這一生通常至少會買一套100平米左右的房子，假設(shè)是150萬，至少需要繳納2萬多元契稅和其他一些稅。在建造這套房子時，按10%的稅率保守計算，開發(fā)商要向國家交稅15萬。如果買一輛國產(chǎn)的20萬元左右的車，其中含稅至少七八萬元。倘若是進口車，還要交得更多。如果給孩子買奶粉，購護膚品，有時在外請客吃飯，偶爾還買個iPad3什么的，平均每個月花費3 000元左右，則要繳納的稅為600元以上，到60歲時，為此交納的稅為25萬元以上。以上各項稅收加起來一共是102萬元，其中個人所得稅約為52萬元。這還不算在25歲之前和60歲之后的所有花費。

該例中，每個月約1 200元的個人所得稅，經(jīng)過幾十年的累積，居然得出如此驚人的數(shù)字，看來我們有必要采取合理、合法的手段來達到合理避稅的效果。

二、合理避稅的含義和原則

（一）合理避稅的含義

合理避稅也稱為節(jié)稅或稅收籌劃，是指納稅人根據(jù)政府的稅收政策導向，通過經(jīng)營結(jié)構(gòu)和交易活動的安排，對納稅方案進行優(yōu)化選擇，以減輕納稅負擔，取得正當?shù)亩愂绽?。合理避稅更多的是一種財務(wù)收支安排，是一種在稅收最小條件約束下的金錢組合游戲，也可以看作是公民與政府之間的博弈。

（二）家庭稅收籌劃的原則

1.合法性原則

家庭稅收籌劃要在稅收法規(guī)、稅收政策、稅收征收程序上來選擇實施的途徑，在國家法律法規(guī)及政策許可的范圍內(nèi)降低稅負，獲取最大化的稅后價值。

2.價值原則

家庭稅收籌劃的主要目標是幫助其獲得最大化稅后價值或稅后收益。因此，價值取向是實施家庭稅務(wù)籌劃的首選因素，價值越高，籌劃的意義就越大。反之，也就失去了籌劃的意義。

3.效益原則

家庭納稅籌劃的根本目的，是通過實施籌劃來節(jié)約稅收成本，實現(xiàn)減輕家庭稅負和謀求家庭的稅后最大效益。因此，當存在多種納稅方案可供選擇時，要充分考慮，選擇總體稅后收益最大的方案。

4.風險原則

家庭稅收籌劃盡管可以為家庭提高稅后收益，但也面臨著各種不確定因素。因此，在進行家庭稅收籌劃時，要盡力管理風險和控制風險，盡最大可能降低風險，轉(zhuǎn)移風險，分散風險，以減少損失。

三、家庭稅收籌劃的誤區(qū)

（一）誤認為避稅和理財是有錢人的事

很多人說，“我手里沒啥錢，何須避稅？”認為自己沒有什么財富積累，沒有條件也無從談起避稅和理財。但富蘭克林曾經(jīng)說過“人這一生中有兩件事無法避免：一個是死亡，一個是納稅?！倍愂帐巧钪忻刻於家l(fā)生的事，取得工資薪金時可能要納稅，投資獲得收益時也要納稅。如果現(xiàn)在的收入并不多，每個月的個稅也就百十塊錢，似乎對自己的生活沒什么影響。但是，我們必須重視所繳納的這百十塊錢的個稅，如果忽視了它，損失的不僅僅是這百十塊錢，更失去了理財者所應具備的基本素質(zhì)。所以，依法理財要趁早，合理避稅要抓緊，這是每個家庭的理財箴言。

（二）誤把稅收籌劃等同于偷稅、逃稅避稅

家庭稅收籌劃與逃稅避稅具有根本的不同。家庭稅收籌劃是在合理的方式下減少稅務(wù)支出，是符合法律規(guī)定的。所謂“君子愛財，取之有道”，稅收籌劃是一種合法和超前的涉稅行為；偷稅是指納稅人以不繳或者少繳稅款為目的，采取各種不公開的手段，隱瞞真實情況，欺騙稅務(wù)機關(guān)的行為，是違法和滯后的涉稅行為；而逃稅避稅則是納稅人利用法律的相對漏洞或含糊不清的方式，以減少他本應承擔的納稅額，是不符合法律規(guī)定、要受到法律制裁的。

（三）誤以為稅收籌劃會減少國家稅收，損害國家利益

雖然從短期來看，家庭通過稅收籌劃會減少納稅，但是從長遠的眼光來看，家庭通過稅收籌劃可以更好地推進國家稅收制度與法律政策的不斷改進和完善，有利于優(yōu)化家庭投資結(jié)構(gòu)和投資方向，有利于家庭整體盈利能力的不斷增長；推行稅收籌劃，不僅不會減少國家稅收收入，損害國家利益，相反，從長遠來看，將會增加國家稅收的整體收入，推動我國稅務(wù)和管理事業(yè)的蓬勃發(fā)展。

四、后金融危機背景下的家庭避稅策略

常言道“野蠻者抗稅，愚蠢者偷稅，聰明者避稅，智慧者去做納稅籌劃”。事實上，由于國家政策——如產(chǎn)業(yè)政策、就業(yè)政策、勞動政策等政策導向的影響，我國現(xiàn)行的稅收法律法規(guī)中有不少優(yōu)惠政策。作為納稅人，如果充分掌握這些政策，就可以在法律許可的范圍內(nèi)，通過事先安排和籌劃，進行合理避稅，提高自己的實際收入。在此，筆者主要梳理了家庭理財常用的五大合理避稅策略：

（一）收入巧安排，節(jié)稅也光榮

李凱是一名導游，在一家旅游公司工作，我們都知道導游業(yè)務(wù)分淡旺季，所以李凱的工資在一年中波動不穩(wěn)。李凱2011年9月份工資加獎金拿到3 500元、10月份3 500元、11月份9 500元、12月份9 500元。如何進行籌劃才能降低稅負呢？

納稅分析：如果不進行稅務(wù)籌劃，李凱應繳納的個人所得稅為：9、10月分別應納個人所得稅為0元；11、12月分別應納個人所得稅：（9 500-3 500）×20%-555=645（元）；李凱合計納稅=645+645=1 290（元）。

納稅籌劃策略：如果將李凱這幾個月的工資改為每月發(fā)放6 500元，即總收入不變，只是將工資在四個月內(nèi)平均發(fā)放，那么李凱在9—12月份應扣繳個人所得稅為： [（6 500-3 500）×10%-105]×4=360（元）。

可見籌劃后，李凱可少負擔個人所得稅1 290-360

=930（元）。

在實際生活中，由于各種因素的影響，許多行業(yè)的職工會出現(xiàn)一年內(nèi)收入不均衡的情況，收入的不均衡直接導致個人所得稅的納稅不均衡，且總體上會加重納稅人的負擔。這時，企業(yè)可根據(jù)對個人年內(nèi)收入情況的預計做出收入分期的適當安排，在企業(yè)旺季少發(fā)一些工資、獎金，然后在業(yè)務(wù)淡季再適當補充發(fā)放。這樣使各月工資收入相對均衡，相應減少應繳稅額。

（二）年終獎細分析，巧發(fā)放個稅減

某公司辦公室主任王女士2011年12月份取得工資、薪金5 500元，當月一次性獲得公司的年終獎金24 000元。

納稅分析：按照相關(guān)規(guī)定，王女士12月應納個人所得稅款為：工資部分應納稅額=（5 500-3 500）×10%-105=95（元）；獎金部分應納稅額=24 000×10%-105 =2 295（元）；12月該納稅人共應納稅=95+2 295=2 390（元）。2011年9、10、11月份假設(shè)工資還是5 500元，該納稅人還應繳納95×3=285（元）的個人所得稅，這樣王女士9—12四個月共應納稅：2 390+285=2 675（元）。

如果該公司財務(wù)人員將王女士的年終獎金分四次發(fā)放，即9—12月每月平均發(fā)放6 000元，12月的6 000元可以作為獎金發(fā)放，9、10、11月份的獎金可以作為工資一塊發(fā)放，這樣，該納稅人四個月的納稅情況計算如下：12月的工資應納稅額為95元，12月的獎金應納稅額為6 000×20%-555=645（元）；9、10、11月每月應納稅額為：（5 500

+6 000-3 500）×20%-555=1 045（元），則四個月共應納稅95+645+1 045×3=3 875（元）。

通過對年終獎金稅務(wù)籌劃前后的比較可以知道，第二種發(fā)放獎金的方法使納稅人多繳納稅款1 200（3 875 -2 675）元。

許多人對年終獎金的發(fā)放有認識上的誤區(qū)，總覺得年終獎金不應一次性發(fā)放，而應該分解到幾個月中去發(fā)放，以期達到避稅的效果，但事實卻并非如此。通過上述案例分析我們知道，在實際操作中，應該根據(jù)實際情況采取不同的年終獎金發(fā)放方法，以達到合理避稅的目的。

（三）巧用個稅優(yōu)惠政策避稅

《個人所得稅法》對幾十種情況作出免稅或減稅優(yōu)惠，如：省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民軍以上單位等頒發(fā)的科學、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的撫恤金、救濟金，軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復員費；保險賠款；國債和國家發(fā)行的金融債券利息等可以免征個人所得稅；企事業(yè)單位按規(guī)定繳納的住房公積金、基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費，免征個人所得稅等。

例如，王先生是天津一家公司的中層經(jīng)理，每月的工資薪金所得扣除養(yǎng)老保險及公積金后為1萬元，則王先生每月要繳納745元的個人所得稅，這對王先生來說，是每月一筆固定且不小的“流失”。而公積金免征個人所得稅，根據(jù)天津市的相關(guān)規(guī)定，補充公積金額度最多可交至職工公積金繳存基數(shù)的30%。如果王先生通過單位，按繳存基數(shù)1萬元交納補充公積金3 000元，則王先生每月交納個人所得稅變?yōu)?45元，節(jié)省了500元。該部分資金不但避開了個人所得稅，同時享受了無利息稅的存款利息。利用公積金進行貸款購置房產(chǎn)，還可盤活公積金賬戶中的資金，享受公積金貸款的優(yōu)惠利率。

（四）妙用福利支出避稅

公司員工的一些個人收入可以采用非貨幣的辦法支付，采取由公司提供一定服務(wù)費用開支等方式，例如免費為職工提供宿舍，免費提供交通便利，提供職工免費用餐等，這樣公司替員工個人支付這些支出，公司總開支沒有增加，且公司可以把這些支出作為費用減少企業(yè)所得稅應納稅所得額，員工個人在實際工資水平未下降的情況下，減少了應由個人負擔的稅款，可謂一舉兩得。

那些為他人提供勞務(wù)以取得報酬的個人，也可以考慮由對方提供一定的福利，將本應由自己承擔的費用改由對方提供，以達到規(guī)避個人所得稅的目的。如由對方提供餐飲服務(wù)，報銷交通開銷，提供住宿，提供辦公用具，安排實驗設(shè)備等。這樣就等于擴大了費用開支，相應地降低了自己的勞務(wù)報酬總額，從而使得該項勞務(wù)報酬所得適用較低的稅率，或扣除超過20%的費用（一次勞務(wù)報酬少于4 000元時）。這些日常開支是不可避免的，如果由個人負擔就不能在應納稅所得額中扣除，而由對方提供則能夠扣除，雖減少了名義報酬額，但實際收益卻有所增加。

（五）勞務(wù)報酬的納稅策劃

張女士是西部某城市知名的設(shè)計師，每月收入不菲。2011年10月張女士的收入如下：給某設(shè)計院設(shè)計了一套工程圖紙，獲得設(shè)計費20 000元；給某外資企業(yè)當了10天兼職翻譯，獲得15 000元的翻譯報酬；給某民營企業(yè)提供技術(shù)幫助，獲得該公司的30 000元報酬。

納稅分析：如果張女士將各項所得加總繳納個人所得稅款，則其應納稅所得額為（20 000+15 000+30 000）× （1-20%）=52 000（元），應納個人所得稅額為52 000×40%-7 000=13 800（元）。

納稅籌劃策略：如果張女士分項繳納個人所得稅，則可節(jié)省大量稅款：設(shè)計費應納稅額為：20 000×（1-20%）×20%=3 200（元）；翻譯費應納稅額為：15 000×（1-20%）×20%=2 400（元）；技術(shù)服務(wù)費應納稅額為：30 000×（1-20%）×30%-2 000=5 200（元）；總計應納稅：3 200+2 400+5 200 =10 800（元）。

可見，稍加籌劃即可少繳3 000元稅款。

所以說，雖然勞務(wù)報酬適用的是20%的比例稅率，但由于對于一次性收入畸高的實行加成征收，實際相當于適用3級超額累進稅率。因此一次收入數(shù)額越大，其適用的稅率就越高，所以勞務(wù)報酬所得籌劃方法的一般思路就是，通過增加費用開支盡量減少應納稅所得額，或者通過延遲收入、平分收入等方法，將每一次的勞務(wù)報酬所得安排在較低稅率的范圍內(nèi)。

值得一提的是，家庭理財?shù)谋芏惒呗赃h遠不止這五種，而且在具體操作中，這五種策略也不是一成不變的，而是可以相互轉(zhuǎn)化，結(jié)合使用的。

隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，人民的生活水平不斷提高，個人所得稅對我們的影響會越來越大，稅收籌劃的地位也必將越來越重要。每個家庭在稅收政策許可的范圍內(nèi)，根據(jù)自身的實際情況，走出稅收籌劃的誤區(qū)，尋求合理避稅途徑，不僅有利于減輕家庭稅收負擔，也有利于促進單位的長遠發(fā)展和國家稅收法律法規(guī)的完善，而且對于促進和諧社會的發(fā)展也起著積極的推動作用。所以說，合法納稅光榮！合理避稅也光榮！

【參考文獻】

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篇10

本世紀以來逐漸引入中國的CFP、RFP等倡導的理財規(guī)劃的概念，則是針對個人與家庭的理財問題，也就是以理財者個人和其參與其中的核心家庭構(gòu)成的社會最小的一個財務(wù)細胞的財務(wù)問題。這類理財問題因為其研究對象作為一個自然人特有的生命周期現(xiàn)象而形成了一套特有的理財知識體系，該體系的核心內(nèi)容也就是我們常常說的幾大理財規(guī)劃。

盡管這兩套理財?shù)闹R體系適用于不同的對象，但在現(xiàn)實的理財實踐中，企業(yè)與個人這兩類對象其實常常是無法分割的有機整體。企業(yè)常常是屬于個人的，而個人資產(chǎn)中又常常包含有企業(yè)資產(chǎn)，在這樣的情形下，上述的兩套理財?shù)闹R體系都顯得有所不足。

比如：現(xiàn)在越來越多的企業(yè)屬于一個個人或一個家族。對于這樣的企業(yè)，其理財決策的時候就需要將這個企業(yè)放到這個個人或家族整體資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中來考慮，甚至很多企業(yè)的重大變動常常就是因為企業(yè)主本人生命周期的變化或家庭結(jié)構(gòu)的變化。舉例來說，融資是企業(yè)理財?shù)囊粋€重要內(nèi)容，傳統(tǒng)的企業(yè)理財?shù)娜谫Y基本都是從金融市場入手來找到各種融資的方法。而現(xiàn)實情況是我們的金融市場目前對中小企業(yè)特別是私營中小企業(yè)還有很深的偏見和歧視，一般私營中小企業(yè)常常很難從金融市場上獲得滿意的資金。所以私營的中小企業(yè)的融資問題常常就成為了企業(yè)主本人或其家族資金籌措的問題了。我們傳統(tǒng)企業(yè)理財體系對這樣的操作方式常常是武斷的否定，同時又無法給出積極解決問題的方法，這導致了有些私營企業(yè)在這個問題上因為沒有科學理論的指導產(chǎn)生不規(guī)范的操作，而帶來很大的財務(wù)風險。而且一旦危機出現(xiàn)所影響就不僅是一個企業(yè)，還可能波及到企業(yè)主整個家庭的財務(wù)健康和家庭的日常生活。

在個人理財?shù)膶嵺`中，很多理財師又常常是只針對理財者的家庭資產(chǎn)進行規(guī)劃安排，而有意無意地忽視理財者的企業(yè)資產(chǎn)，甚至將理財者的企業(yè)資產(chǎn)排除在其家庭資產(chǎn)負債表之外，這樣做的理論依據(jù)是個人家庭理財規(guī)劃只針對理財者的家庭資產(chǎn)做安排和規(guī)劃，其企業(yè)的資產(chǎn)個人理財規(guī)劃師是無法觸及的，因此不做考慮。但試想，一個有一千萬元家庭資產(chǎn)的人和另一個也有一千萬元家庭資產(chǎn)同時還有一個價值九千萬元的企業(yè)的人，理財方式一樣嗎?所以在個人理財中也一定要將其企業(yè)資產(chǎn)考慮進去，將其家庭資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)合在一起構(gòu)成個人資產(chǎn)的整體組合來考慮。甚至在很多具體的理財規(guī)劃中，還特別需要利用理財者所擁有的企業(yè)來做一定的理財安排，比如稅務(wù)規(guī)劃、保險規(guī)劃等。